第一篇：出口退稅業(yè)務(wù)辦理流程案例一 生產(chǎn)企業(yè)退稅申報

出口退稅業(yè)務(wù)辦理流程案例一 生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(無進料加工業(yè)務(wù))流程 2007年09月20日 星期四 08:00 P.M.1 退稅申報資料

1.1 出口專用發(fā)票(退稅聯(lián))1.2 出口報關(guān)單(退稅聯(lián)/報關(guān)預(yù)錄入單)1.3 出口核銷單(已核銷的核銷單之右聯(lián))1.4 申報軟盤/U盤(內(nèi)有所屬期申

申報明細(xì)數(shù)據(jù)比如200507MX/匯總數(shù)據(jù)比如200507HZ)1.5 申報系統(tǒng)中列印的申報報表(明細(xì)表與匯總表)1.6 所屬期增值稅納稅申報表(包括表二)2 申報資料整理

2.1 收到的報關(guān)單、核銷單與對應(yīng)的出口發(fā)票或前期單證不齊數(shù)據(jù)一一對應(yīng) 2.2 檢查是否有即將過期的單證未到/未核銷,及時跟催報關(guān)員 2.3 列印報關(guān)預(yù)錄入單

2.3.1 報關(guān)單未及時返回公司，當(dāng)期需進行明細(xì)申報

2.3.2 海關(guān)電子口岸查詢該單信息，跟催報關(guān)員列印或由報關(guān)行回傳預(yù)錄入單 2.4 在免抵退稅申報記錄表中填寫相關(guān)信息（詳見附件一）3 單證申報方式

3.1 單證齊全申報(指報關(guān)單核銷單全部齊全)3.2 單證不齊申報

3.2.1 報關(guān)單核銷單不齊申報,單證不齊申報標(biāo)志BH（有報關(guān)預(yù)錄入單 3.2.2 核銷單不齊申報,單證不齊申報標(biāo)志H 4 退稅申報程序 4.1 預(yù)申報 4.1.1 每月十日左右

4.1.2 帶軟盤/U盤(內(nèi)有明細(xì)申報數(shù)據(jù)文件)到稅局進行預(yù)審 4.1.2.1 生成預(yù)審反饋文件(比如200507YSFK)在企業(yè)數(shù)據(jù)盤中 4.1.2.2 預(yù)審出錯返回更正處理,重新申報做預(yù)審

4.1.2.3 預(yù)審?fù)ㄟ^,將反饋文件讀入系統(tǒng)處理,列印反饋疑點 4.2 正式申報

4.2.1 每月十五日前完成申報 4.2.2 將申報資料交于稅局

4.2.3 每月二十六日以后領(lǐng)取正式申報反饋資料 4.2.4 正審反饋資料: 4.2.4.1 免抵退申報匯總表(稅局列印并蓋公章)4.2.4.2 企業(yè)申報數(shù)據(jù)軟盤/U盤退回,內(nèi)有正審反饋文件(比如200507ZSFK)4.2.5 正審反饋文件讀入系統(tǒng)處理 5.2 退稅申報系統(tǒng)操作 5.2.1 選擇系統(tǒng)快捷方式 5.2.2 選擇用戶名進去

5.2.3 選擇當(dāng)前所屬期(申報數(shù)據(jù)所屬月份)5.2.4 根據(jù)退稅申報系統(tǒng)向?qū)Р襟E操作

5.2.4.1 第一步 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集,根據(jù)報關(guān)單明細(xì)信息逐條記錄錄入 5.2.4.1.1 出口貨物明細(xì)申報錄入 5.2.4.1.1.1 當(dāng)期單證齊全明細(xì)錄入 5.2.4.1.1.2 當(dāng)期單證不齊H明細(xì)錄入 5.2.4.1.1.3 當(dāng)期單證不齊BH明細(xì)錄入

5.2.4.1.1.3.1 單證不齊BH明細(xì)錄入依據(jù)：報關(guān)預(yù)錄入單 5.2.4.1.2 收齊出口單證明細(xì)錄入 5.2.4.1.2.1 前期數(shù)據(jù)已做單證不齊申報 5.2.4.1.2.2 報關(guān)單收齊,收齊標(biāo)志B 5.2.4.1.2.3 核銷單收齊,收齊標(biāo)志 H 5.2.4.1.2.4 報關(guān)單、核銷單一并收齊，收齊標(biāo)志BH 5.2.4.2 第二步（免做）5.2.4.3 第三步 免抵退稅預(yù)申報

5.2.4.3.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯誤必須返回明細(xì)更正 5.2.4.3.2 生成明細(xì)申報數(shù)據(jù) 5.2.4.3.2.1 生成明細(xì)申報文件 5.2.4.3.2.2 備份當(dāng)前數(shù)據(jù)

5.2.4.4 第四步 預(yù)審核反饋疑點調(diào)整

5.2.4.4.1 稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入：將反饋盤中預(yù)審反饋信息讀入

5.2.4.4.2 預(yù)審疑點反饋情況查詢：打印疑點清單，并在疑點清單上注明各疑點的處理結(jié)果或者標(biāo)明無疑點

5.2.4.4.3 撤消已經(jīng)申報數(shù)據(jù)：疑點中有需要調(diào)整項目的，必須撤消已申報數(shù)據(jù)更正并重新生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)，進行預(yù)審計 5.2.4.4.4 稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理：反饋信息處理 5.2.4.5 第五步 生成明細(xì)數(shù)據(jù)

5.2.4.5.1 疑點調(diào)整撤消已經(jīng)申報明細(xì)數(shù)據(jù)時，再次生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)時使用 5.2.4.6 第六步（免做）5.2.4.7 第七步（免做）

5.2.4.8 第八步 納稅申報表數(shù)據(jù)采集：依據(jù)“增值稅納稅申報表” 5.2.4.9 第九步 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

5.2.4.9.1 免抵退申報匯總表錄入：新增報表，回車自動生成匯總數(shù)據(jù) 5.2.4.9.2 免抵退匯總表附表錄入（自動生成）5.2.4.10 第十步 免抵退稅正式申報

5.2.4.10.1 數(shù)據(jù)一致性檢查：出現(xiàn)錯誤必須返回明細(xì)進行更正 5.2.4.10.2 生成匯總申報數(shù)據(jù)：生成匯總申報文件并備份 5.2.4.10.3 打印申報報表：明細(xì)表與匯總表 5.2.4.11 正式審核反饋信息處理 5.2.4.11.1 稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入 5.2.4.11.2 稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理

5.2.4.12 系統(tǒng)步驟完成標(biāo)志：步驟完成都會在步驟前面的方框由原本的亮綠反成亮藍(lán) 免抵退稅申報相關(guān)注意事項

6.1 報關(guān)單有效申報期限：出口日起90天內(nèi) 6.2 核銷單有效申報期限：出口日起180天內(nèi) 6.3 進行明細(xì)數(shù)據(jù)錄入時應(yīng)注意：

6.3.1 報關(guān)單號碼、核銷單號碼、報關(guān)單明細(xì)記錄、商品編碼、數(shù)量、金額的準(zhǔn)確性

6.3.2 單據(jù)的完整性：不遺漏單據(jù)，不遺漏同一單據(jù)中的每條記錄

6.4 本流程中未包括來料加工、出口退運、出口貨物沖減，若在實際操作中碰到相關(guān)問題可以咨詢稅局老師同時完善本流程 附件一：免抵退申報數(shù)據(jù)一覽表（所屬期 XX月）出口退稅業(yè)務(wù)辦理流程案例二 上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程

一、在辦理免抵退稅之前，應(yīng)先持相關(guān)資料向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理退稅登記，并領(lǐng)取《出口企業(yè)退稅登記證》。

二、生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”稅辦理

（一）企業(yè)申報程序及流程 生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并在財務(wù)帳上做銷售以后，應(yīng)及時跟催報關(guān)單和核銷單的返回，為保證申報資料的正確性，沒有收到報關(guān)單的發(fā)票可以到電子口岸去查詢正確的報關(guān)信息，然后進行免抵退數(shù)據(jù)的采集錄入。

1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集 a.前期單證收齊 對前期在系統(tǒng)中作單證不齊錄入的，如果本期收到單證，應(yīng)做單證收齊動作。收齊功能只能修改報關(guān)單號和核銷單號，單證不齊標(biāo)志不要修改。如果其他內(nèi)容錄入錯誤，只能紅字沖減。

b.出口貨物明細(xì)錄入 對于有進料加工的必需填寫進料加工登記手冊號，否則此欄為空。出口報關(guān)單號為海關(guān)編號的后9位+3位項號。收到報關(guān)單沒有核銷的應(yīng)做H單證不齊申報，報關(guān)單核銷單都沒有收到的，應(yīng)做BH單證不齊申報。c.進料加工手冊錄入 如果有進料加工的，先根據(jù)企業(yè)加工備案手冊進行錄入，復(fù)出口商品代碼為手冊中主要的一種商品代碼。

d.進口料件明細(xì)申報錄入 根據(jù)海關(guān)進料加工手冊和進口報關(guān)單逐筆錄入，進料登記冊號必須為已經(jīng)登記過的手冊，否則系統(tǒng)會提示“該手冊尚未登記”并不能保存該條記錄。其他的輸入同出口貨物明細(xì)錄入。

e.生成出口貨物沖減明細(xì) 紅沖的做法： * 單證齊全的紅沖方法：在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減 出口”，即可進行沖減。* 前期單證不齊的紅沖方法：在向?qū)У?步“生成出口貨物沖減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”按鈕，沖減“當(dāng)前記錄”并做收齊操作。然后再第一步出口貨物明細(xì)申報錄入中錄入新的正確的數(shù)據(jù)。

f.進料加工海關(guān)手冊核銷 對于使用完畢的手冊必須進行進行核銷，進入手冊核銷錄入（在錄入前必須保證相應(yīng)的進出口明細(xì)都已經(jīng)完成錄入），錄入本月需要核銷的手冊號，回車后系統(tǒng)將自動計算實際分配率。點擊保存即可。注意事項：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集的時候，應(yīng)做到仔細(xì)核對，保證輸入數(shù)據(jù)的完整與正確，這樣可以減少往返稅局的次數(shù)和不必要的麻煩！

2.數(shù)據(jù)一致性檢查 主要檢查各申報表間數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。所有字段的輸入是否符合規(guī)則，以及對免抵退計算、單證收齊情況、信息收齊情況、反饋處理情況等進行檢查。發(fā)現(xiàn)問題的可以立即返回相應(yīng)的地方進行修改。

3.生成預(yù)申報明細(xì) 在向?qū)У?步進行數(shù)據(jù)一致檢查后生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)，同時可以選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，已保證數(shù)據(jù)的存在。建立明細(xì)申報路徑，我們稅局建議可以先在硬盤建立一個C:MDTC200507mx的目錄，然后再復(fù)制在A盤或U盤，拿到稅局預(yù)審。

4.預(yù)審反饋處理 到稅局預(yù)審以后，進行“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀人”和“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，然后進行疑點查詢，根據(jù)疑點到相關(guān)的進出口明細(xì)中進行修改。注意事項：如果有信息不齊標(biāo)志，有可能是企業(yè)沒有及時在電子口岸上傳造成的，所以應(yīng)及時到電子口岸保送數(shù)據(jù)。為預(yù)防盤片的損壞，建議使用U盤申報或者多復(fù)制一份帶到稅局.5.正式申報 a.模擬出具進料加工免稅證明 生成正式申報明細(xì)以后，如果有進料加工的企業(yè)，在向?qū)У?步做“模擬出具進料免稅證明”，否則將影響匯總表的數(shù)據(jù)。b.納稅申報數(shù)據(jù)采集 然后做向?qū)У?步，錄入增值稅納稅申報表相應(yīng)項目。此表就是根據(jù)你交給稅局的增值稅申報表進行錄入，在錄入的時候可以參照下面的數(shù)據(jù)項目說明，以便正確的反映報表的數(shù)據(jù)。

c.免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 進入第9步，生成匯總表數(shù)據(jù)，點擊“增加”回車后自動生成。同樣免抵退匯總表附表數(shù)據(jù)也自動生成。

d.生成正式申報匯總數(shù)據(jù) 進入第10步，進行數(shù)據(jù)一致性檢查并生成匯總申報數(shù)據(jù)，建議可以先在硬盤建立一個C:MDTC200507hz的目錄，然后再復(fù)制在A盤或U盤，拿到稅局正式審核。

e.正式審核反饋信息處理 如果沒有問題，月底自己到稅局領(lǐng)取反饋盤。得到反饋以后在向?qū)?1步做好稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入和處理，直到提示“已經(jīng)完成”，表示這個月的申報完成！注意事項：上述的向?qū)Р襟E為有進料加工企業(yè)的步驟，沒有進料加工的可以參照向?qū)В唧w要做第幾步。如果在正式申報過程中有問題，我們稅局會打電話通知的，然后撤銷申報以后重新做正確的申報。

（二）企業(yè)申報資料及附件

.進料加工申請表 附件：進料加工手冊備案表 2.進料加工海關(guān)登記手冊核銷申請表 附件：整本手冊復(fù)印件（有間接出口的，附間接出口報關(guān)單復(fù)印件；間接進口取得增值稅發(fā)票的附企業(yè)說明及增值稅專用發(fā)票復(fù)印

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程

1、下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

打開http://www.tmdps.cn網(wǎng)站，輸入用戶名、密碼登錄。登錄后，點擊左側(cè)的“下載專區(qū)”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現(xiàn)“出口退稅網(wǎng)安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網(wǎng)際快車下載”，下載此程序后進行安裝。

然后下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0版”，進行安裝（請盡量按默認(rèn)路徑安裝）。

2、進行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)臵

打開桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。

新安裝的申報系統(tǒng)，首先要進行企業(yè)信息設(shè)臵。點菜單“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：

企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。

技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。

郵編、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。

退稅登記證號：錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號。退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”

計稅計算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關(guān)單中報關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關(guān)申請修改配臵）進料計算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進法）。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。稅務(wù)機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。

稅務(wù)機關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務(wù)局”。檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進入。

3、錄入退稅申報數(shù)據(jù)

有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。料件進口當(dāng)月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進口料件明細(xì)申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細(xì)申報錄入”，錄入申報期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無進料加工的企業(yè)從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

4、生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 首先要建立四個文件夾：

YSH---生成預(yù)申報數(shù)據(jù) FK---下載反饋文件 MX---生成明細(xì)申報數(shù)據(jù) HZ---生成匯總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒有錯誤。

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報”—“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

5、網(wǎng)上預(yù)申報和查看預(yù)審反饋

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。

一般當(dāng)天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點開后，點“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點。

根據(jù)疑點描述，返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報，直至沒有疑點。點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。

6、讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，確定。“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”—“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，點“是”。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細(xì)申報。

7、錄入單證備案數(shù)據(jù)

在申報系統(tǒng)中，點“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。

（相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，2006-01-06發(fā)布的“京國稅發(fā)［２００６］４號”文件和2006-10-27 發(fā)布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。）

8、錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡诹?“模擬出具進料加工免稅證明”（無進料加工的企業(yè)無此步驟）

“向?qū)А钡诎瞬?“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”（零申報從此步驟開始）。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報表錄入，保存。

“向?qū)А钡诰挪?“免抵退申報匯總表錄入”—“免抵退申報匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動生成，無須手工錄入，保存。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒有錯誤。

9、打印正式申報報表，生成匯總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“打印申報報表”，單證齊全打印的報表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式三份，（4）“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印

（1）“出口貨物免、抵、退申報明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式三份。單證不齊打印的報表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。零申報打印的報表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份。進料加工還要打印：

（1）生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表一式三份，（2）生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，（3）生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細(xì)表一式三份。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“生成匯總申報數(shù)據(jù)”，點“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報數(shù)據(jù)。

10、網(wǎng)上正式申報或零申報

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，“正式申報”或“零申報”，點“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。

11、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅機關(guān)正式申報退稅

1、單證齊全時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序為： 1)封面（A4牛皮壓花紙）

2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報表 3)增值稅納稅申報表附列資料

4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項均要裝訂）5)銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）

6)加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）

7)運輸費、保險費、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價報關(guān)出口的貨物）

8)外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件）9)有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂

10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工料件申報明細(xì)表 11)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細(xì)帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）

2、單證不齊及零申報時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件主表及附表1-4（加蓋征稅所公章）。封底（專用紙）

12、稅款的退還（注：目前此功能只適用于海淀企業(yè)）

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。

企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。點擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。

13、查看退稅科最新通知和最新政策

登錄出口退稅網(wǎng)，點“通知公告”，可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。點“最新政策”，可以查看財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。

如有問題，還可以通過“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。另外，可以通過“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問題

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程(一)

生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅操作流程

一、出口退稅資格的認(rèn)定

生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在商務(wù)廳辦理從事進出口業(yè)務(wù)備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式二份），并攜帶以下資料到主管稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)定登記（原件和復(fù)印件，審核后原件退回）

1.對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或者代理出口協(xié)議； 2.自理報關(guān)單位報關(guān)注冊登記證書；

3.外商投資企業(yè)需提供外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 ；

二、生產(chǎn)業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備

（一）出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動

1.軟件下載

中國出口退稅咨詢網(wǎng)：http//:www.tmdps.cn/； 安徽國稅網(wǎng)：http//:www.tmdps.cn/； 也可到主管稅務(wù)機關(guān)拷貝使用。

對下載或拷貝的軟件進行保存，解壓，建議將解壓后的系統(tǒng)文件放在C盤以外的盤符下。

2.安裝

執(zhí)行安裝文件，按提示操作，按默認(rèn)路徑安裝即可。參見下圖

3.啟動。點擊桌面圖標(biāo)“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)**版”或執(zhí)行“開始”----“程序”----“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”----“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)**版”，系統(tǒng)開始運行。

系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名：小寫“sa”（此用戶名在設(shè)置好操作員、管理員的用戶名和口令后，不要輕易使用），密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認(rèn)”，即可進入系統(tǒng)主菜單。

（二）系統(tǒng)維護 1.系統(tǒng)初始化

點擊“系統(tǒng)維護”菜單，選擇“系統(tǒng)初始化”：

2.系統(tǒng)配置的設(shè)置 ①系統(tǒng)配置設(shè)置與修改

選擇“系統(tǒng)維護”菜單，選中“系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”

進入下圖界面： 點擊修改鍵，根據(jù)界面所列項目和本界面下標(biāo)《數(shù)據(jù)項目說明》的要求，企業(yè)按真實情況如實填列信息，設(shè)置完成后點保存鍵，再點退出鍵返回。具體如下：

企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)注冊登記編碼，如3401960001；

納稅人識別號：即本企業(yè)的納稅識別號15位號碼； 用戶名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；

計稅計算方法：輸入數(shù)字“1”，“免、抵、退” 納稅人類別：選“1”，“一般納稅人”； 進料計算方法：選“2”，“購進法”； 分類管理代碼：目前統(tǒng)一選“C”；

稅務(wù)機關(guān)代碼：輸入主管稅務(wù)機關(guān)所在地行政編碼，如合肥市瑤海區(qū)國稅局“340102”；

稅務(wù)機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱，如 “合肥市瑤海區(qū)國稅局”。

以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇“系統(tǒng)維護”菜單，選中“系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，進入如下界面，對“系統(tǒng)備份路徑”、是否“進料加工”、“單證收齊時限”、“一致性檢查”等項目進行設(shè)置確認(rèn)。

系統(tǒng)備份路徑：默認(rèn)“C:退稅申報系統(tǒng)備份”

網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑：單擊“更改”---“使用本地數(shù)據(jù)”---“確定”

進料加工：根據(jù)有無進料加工業(yè)務(wù)進行對應(yīng)選擇；

進料免稅證明開具方式：默認(rèn)“單證齊全開具進料免稅證明”； 遠(yuǎn)程申報：選擇“無遠(yuǎn)程申報”；

單證收齊時限：報關(guān)單收齊時限90天；核銷單收齊時限210天；

一致性檢查：在“檢查商品代碼”和“全部數(shù)據(jù)”項確認(rèn)。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確后點擊“確定”保存，進行系統(tǒng)重新進入。

③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

考慮到系統(tǒng)的安全性，建議做如下操作：

在“系統(tǒng)維護”——“統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”點擊“增加”或“修改”，做如下操作：

用戶名：輸入數(shù)字或字母均可； 操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；

操作人級別：輸入 “0”，其他字段不必錄入（日常操作時建議設(shè)置為1或2，避免出錯）；點擊“保存”后按提示退出。

口令：點擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。

請操作者每次使用自己的口令進入系統(tǒng)。

3.代碼維護

第一步：海關(guān)商品碼讀入：

讀入存放在計算機某盤符下（一定不能放在桌面上）的comcode.dbf文件： 提示是否確實要更新版本： 點擊“確認(rèn)”鍵后，系統(tǒng)彈出重要提示信息窗口：

可以查看目前系統(tǒng)中所用的代碼版本：

點擊“自用商品”紅色按扭，彈出如下窗口：

選擇“當(dāng)前篩選條件下的所有記錄”為自用商品代碼

第四篇：貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程：

1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。

7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報表、進貨明細(xì)申報表、出口退稅申報匯總表各2份；并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅；（需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報）。所需資料如下：

打印好的專用封面紙；

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申請表》；

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》； 出口退稅專用核銷單；

稅收（出口貨物專用）繳款書； 增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單；

代理出口證明(如屬代理出口的)；

出口退稅專用報關(guān)單；

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表（退稅匯總申報表；退稅進貨明細(xì)表；退稅出口申報明細(xì)表）并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)，退稅機關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。

企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。

出口實例流程解析

案例基本資料

外貿(mào)公司(簡稱思科)：南京思科紡織服裝有限公司

NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005，CHINA

TEL: 0086-25-35784312 FAX: 0086-25-35784513

國外客戶(簡稱FF)：

FASHION FORCE CO., LTD

P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADA

TEL: 001-613-4563508 FAX: 001-613-4562421

交易商品：

COTTON BLAZER全棉運動上衣

成交方式：

CIF

付款方式：即期信用證(L/C AT SIGHT)

通知行： 中國銀行江蘇省分行

出口口岸：

上海

服裝加工廠：

無錫季節(jié)制衣有限公司

面、輔料工廠：

無錫百合紡織有限公司

貨運代理公司：

上海凱通國際貨運代理有限公司

承運船公司：

中國遠(yuǎn)洋集裝箱運輸有限公司

備注說明：

本案例涉及思科公司的部門有三個：業(yè)務(wù)部、單證儲運部、財務(wù)部。其中，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)接洽業(yè)務(wù)，單證儲運部負(fù)責(zé)出運安排、制單、核銷，財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付帳款。

這是一筆南京思科紡織服裝公司和加拿大客戶就女式全棉上衣交易的貿(mào)易實務(wù)案例。

出口到加拿大的紡織品有配額限制，在準(zhǔn)備單證時需注意及時申請“輸加拿大紡織品出口許可證”，另需注意繕制“加拿大海關(guān)發(fā)票”等單證，及時寄出給客戶用于進口清關(guān)。

本案例涉及貿(mào)易公司業(yè)務(wù)部、單證儲運部、財務(wù)部三個部門，以及工廠、貨運代理公司等。在實際業(yè)務(wù)中，租船訂艙、報驗、申領(lǐng)核銷單、申請配額等工作往往是貿(mào)易公司的各個部門在同時進行的，次序不分先后。

從本案例中，學(xué)生可以了解到貿(mào)易公司各部門以及貨運代理公司等工作過程。對學(xué)生今后在貿(mào)易公司相關(guān)部門以及貨運代理公司的工作有實務(wù)性的認(rèn)識。

一、交易磋商

南京思科紡織服裝有限公司(NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO.,LTD，以下簡稱思科公司)成立于1992年，是經(jīng)國家外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的具有進出口經(jīng)營權(quán)的貿(mào)易公司，從事紡織服裝等產(chǎn)品進出口業(yè)務(wù)。公司擁有多家下屬工廠，產(chǎn)品主要銷往歐洲、美加地區(qū)及日本等國家和地區(qū)。

加拿大客戶FASHION FORCE CO., LTD(以下簡稱F.F.公司)與思科公司是合作多年的業(yè)務(wù)伙伴。2000年12月2日，F(xiàn).F.公司傳真一份制作女式全棉上衣的指示書，并郵寄面料、色樣及一件成衣樣品給思科公司，要求思科公司2001年3月25日前交貨，并回寄面料、色樣及兩件不同型號的成衣樣品確認(rèn)。

2000年12月8日上午，思科公司收到該樣件后，立即聯(lián)絡(luò)無錫百合紡織有限公司(面、輔料工廠，以下簡稱百合紡織)，根據(jù)F.F.公司提供的樣件打品質(zhì)樣和色卡，然后用DHL郵寄給F.F.公司確認(rèn)。

2001年12月12日，F(xiàn).F.公司收到思科公司寄去的樣件，回復(fù)確認(rèn)合格，要求思科公司再寄兩件不同型號的成衣樣品供其確認(rèn)。接此通知，思科公司立即聯(lián)絡(luò)無錫季節(jié)制衣有限公司(服裝加工廠，以下簡稱季節(jié)制衣)趕制成衣樣品。12月17日下午，服裝加工廠將兩件不同型號的成衣樣品送到思科公司。當(dāng)天，思科公司又將該成衣樣品用DHL郵寄給F.F.公司確認(rèn)。

2008年12月22日，F(xiàn).F.公司收到思科公司寄去的成衣樣品，確認(rèn)合格，要求思科公司報價。當(dāng)天，思科公司根據(jù)指示書要求，以面輔料工廠和服裝廠的報價、公司利潤等為基礎(chǔ)向F.F.公司報價。

經(jīng)過多次磋商，2008年12月26日，雙方最終確定以每件USD12.80的報價成交。F.F.公司要求思科公司根據(jù)該份報價單制作合同傳真其會簽，同時傳真形式發(fā)票供其開具信用證。

合同簽訂后，雙方就成衣細(xì)節(jié)進行修改和最終確認(rèn)。

◆ 指示書

◆ 報價單

◆ 外銷合同

◆ 形式發(fā)票

二、落實信用證

2001年1月31日，中國銀行江蘇省分行通知思科公司收到F.F.公司通過BNP PARIBAS

(CANADA)MONTREAL銀行開來的編號為63211020049的信用證電開本。

其中與繕制單據(jù)有關(guān)的條款如下：

1.開證行：BNP PARIBAS(CANADA)MONTREAL

2.通知行：中國銀行江蘇省分行

3.不可撤銷信用證號：63211020049，開證日期：2001年1月29日

4.信用證有效期及地點：2001年4月10日，中國

5.申請人：

FASHION FORCE CO., LTD

P.O.BOX 8935 NEW TERMINAL, ALTA, VISTA OTTAWA, CANADA

6.受益人：

NANJING SICO TEXTILE GARMENT CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING

210005, CHINA

7.信用證金額：USD32640.00

8.商品描述：

SALES CONDITIONS: CIF MONTREAL/CANADA

SALES CONTRACT NO.F01LCB05127

LADIES COTTON BLAZER(100% COTTON, 40SX20/140X60)

STYLE NO.PO NO.QTY/PCS USD/PC

46-301A 10337 2550 12.80

9.分批裝運及轉(zhuǎn)船運輸：不允許分批裝運，允許轉(zhuǎn)運，從中國運至加拿大蒙特利爾港口。

10.最后裝船期：2001年3月25日

11.議付單據(jù)要求：

(1)商業(yè)發(fā)票六份，受益人代表簽名。

(2)加拿大海關(guān)發(fā)票四份。

(3)3/3全套正本已裝船的清潔海運提單，抬頭人為“TO THE ORDER OF BNP PARIBAS

(CANADA)”，顯示運費預(yù)付，通知人為開證人的名稱和地址。

(4)明細(xì)裝箱單三份。

(5)普惠制產(chǎn)地證一份副本(FORM A)。

(6)輸加拿大紡織品出口許可證一份副本。

(7)受益人證明：證明裝運后5天內(nèi)，將普惠制產(chǎn)地證正本、輸加拿大紡織出口許可證正本、商業(yè)發(fā)票副本、明細(xì)裝箱單副本、正本提單的復(fù)印件已經(jīng)由快遞方式直接寄送給開證人，并附快件回執(zhí)。

(8)提供開證人的傳真確認(rèn)函，確認(rèn)貨物在裝運前生產(chǎn)的樣品由開證人認(rèn)可。

(9)印有承運人抬頭的證明，顯示承運公司的名稱和地址、海運提單號、集裝箱號，以及本次承運人的集裝箱內(nèi)不含有任何原生木料制成的支撐物或托盤，以及其它任何原生木制包裝材料。

(10)客檢證正本一份：要求出運前15天用DHL寄四件不同型號的成衣樣品，經(jīng)檢驗合格后由F.F.公司出具客檢證。

(11)中國人民保險公司出具的保險單一份正本一份副本。

12.附加條款：

(1)如果提供的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，每個不符點55美金。

(2)一切結(jié)算費用由受益人支付。

(3)本信用證的數(shù)量和金額有3%的溢短。

(4)所有的單據(jù)、證明、申明必須簽字及標(biāo)明日期。

(5)如下內(nèi)容僅作參考：

請注意，從1999年1月4日開始，所有從中國運往加拿大的貨物，如果包裝物中含有木制成分，將被加拿大海關(guān)禁止。因為，原生木質(zhì)中含有一種亞州長角甲蟲(LONG

HORNED)。

(6)加拿大政府現(xiàn)在堅持所有進行加拿大的貨物必須提供上述所有文件。

(7)海運提單和商業(yè)發(fā)票必須證明如下內(nèi)容：

集裝箱內(nèi)不含有任何原生木料制成的支撐物或托盤，以及其它任何原生木制包裝材料。

(8)受益人的銀行帳號為0777103281054。

注意事項：

議付單據(jù)中有關(guān)客檢證條款項，對我方公司極為不利。如果客戶信譽良好，多會在樣品檢驗合格后及時簽發(fā)客檢證明。但有些客戶會故意拖延簽發(fā)客檢證的時間，導(dǎo)致我方不能及時交單議付。因此，遇到有此項條款的信用證，我方公司需特別注意及時寄樣和催客戶及時簽發(fā)客檢證。

◆ 信用證通知書

◆ 信用證

三、出口備貨

收到信用證后，2001年2月1日，思科公司立即與早已聯(lián)絡(luò)好的服裝加工廠簽訂訂購合同，指定服裝廠使用百合紡織的面輔料。2月5日，服裝廠正式投產(chǎn)。

根據(jù)信用證規(guī)定，3月2日，思科公司寄出四件不同型號的成衣樣品給F.F.公司檢驗。3月6日，F(xiàn).F.公司收到后，經(jīng)檢驗合格，簽發(fā)客檢證正本一份并用DHL寄回給思科公司。

注意事項：

關(guān)于品質(zhì)檢驗和客檢證的簽發(fā)，視客戶檢驗的具體狀況而定。一般不外乎有以下兩種方式：

其一，客戶派員親自來廠檢驗，檢驗合格后當(dāng)場簽發(fā)客檢證，或該員將檢驗結(jié)果向客戶匯報后，由客戶將客檢證寄給我方。在此種方式下，客戶一般是在出運前4-5天來廠檢驗，此時工廠的加工、包裝已基本結(jié)束。驗貨通過后即可安排出運。

其二，將樣品寄給客戶檢驗，檢驗合格后，客戶簽發(fā)客檢證并寄給我方。在此種方式下，一般客戶會要求我方在出貨前10-15天寄樣品供其檢驗。

◆ 服裝訂購合同

◆ 客檢證

四、租船訂艙

本批出口商品系采用集裝箱班輪運輸，故在落實信用證及備貨時，思科公司即向上海各家貨運代理公司詢價，最終確定委托上海凱通國際貨運有限公司（以下簡稱上海凱通）代為訂艙，以便及時履行合同及信用證項下的交貨和交單的義務(wù)。

2001年3月9日，服裝全部生產(chǎn)、包裝完畢，工廠制作裝箱單傳真給思科公司。思科公司根據(jù)工廠報來的裝箱單，結(jié)合合同及信用證貨物明細(xì)描述，開列出倉通知單，單證儲運部門根據(jù)出倉通知單、工廠制的裝箱單、信用證統(tǒng)一繕制全套的出運單據(jù)。出運單據(jù)包括出口貨物明細(xì)單、出口貨物報關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單。

單證儲運部門先將出口貨物明細(xì)單傳真上海凱通配船訂艙，確認(rèn)配船和費用后，準(zhǔn)備全套報關(guān)單據(jù)（出口貨物明細(xì)單、報關(guān)委托書、出口貨物報關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷單、輸加拿大紡織品出口許可證(海關(guān)聯(lián))）寄到上海凱通用于報關(guān)、出運。同時，準(zhǔn)備普惠制產(chǎn)地證用于出運后寄客戶作進口清關(guān)。

上海凱通在確認(rèn)配船和費用后，傳真送貨通知給思科公司，要求思科公司3月16日中午前將貨物運至指定倉庫。

注意事項：

在FOB條件下，運輸公司大多由客戶指定。

五、出口報驗

由于思科公司出口的全棉女式上衣屬于法定檢驗的商品范圍（屬于《種類表》商品范疇），在商品報關(guān)時，報關(guān)單上必須有商檢機構(gòu)的檢驗放行章方可報關(guān)。因此，2001年3月9日，思科公司寄出商業(yè)發(fā)票、裝箱單、報檢委托書，委托服裝加工廠向無錫市商檢局申請出口檢驗。

申請出口商品檢驗時，工廠必須填寫出口商品檢驗申請單，并隨附報檢委托書、外銷合同、信用證復(fù)印件、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、紙箱證等單據(jù)。

3月13日，此批貨物經(jīng)檢驗合格，無錫商檢局出具換證憑單給工廠。當(dāng)天，工廠將換證憑單寄給思科公司指定的上海凱通國際貨運公司用于報關(guān)。

◆ 出口商品檢驗申請單

◆ 報檢委托書

◆ 外銷合同

◆ 信用證

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 裝箱單

◆ 換證憑單

六、申領(lǐng)核銷單

由于思科公司有計劃內(nèi)的核銷單，2001年3月9日，單證員憑出口貨物明細(xì)單在本公司申領(lǐng)核銷單。

注意事項：

如果核銷單已用完，需到外匯局申領(lǐng)出口收匯核銷單。具體操作如下：

1.在到外匯局申領(lǐng)核銷單前，先上網(wǎng)向外匯局申請所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。

2.外匯局確認(rèn)思科公司已上網(wǎng)申領(lǐng)核銷單后，憑思科公司核銷員所持本人操作員IC卡、核銷員證向該核銷員發(fā)放核銷單。

3.外匯局根據(jù)思科公司網(wǎng)上申領(lǐng)的核銷單份數(shù)和外匯局本地核銷系統(tǒng)確認(rèn)的出口企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)兩者中的較小數(shù)，向思科公司發(fā)放核銷單。

◆ 出口貨物明細(xì)單

◆ 核銷單

七、申請配額

2001年3月9日，思科公司向外經(jīng)貿(mào)委申領(lǐng)紡織品配額。3月13日，拿到已簽發(fā)的輸加拿大紡織品出口許可證。

注意事項：

對沒有配額的公司而言，必須要申領(lǐng)到配額后方能出口。申領(lǐng)紡織品配額一般有以下幾種方式：

1.外經(jīng)貿(mào)部、地方的外經(jīng)貿(mào)廳每年下發(fā)給外貿(mào)公司的配額。

2.外貿(mào)公司加入紡織品商會，通過商會每年舉辦的配額招標(biāo)投標(biāo)獲取配額。

3.找有配額的公司調(diào)濟：一種是紡織商會組織的公開的調(diào)濟，一種是私下的不規(guī)范的轉(zhuǎn)賣。

◆ 輸加拿大紡織品出口許可證

八、出口報關(guān)

單證部門拿到核銷單和輸加拿大紡織品出口許可證后，2001年3月13日，將上海凱通報關(guān)所需的報關(guān)委托書、出口貨物報關(guān)單、出口收匯核銷單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、外銷合同、輸加拿大紡織品出口許可證用快件寄出。

3月14日，上海凱通收到思科公司寄來的上述單據(jù)。

3月15日上午，上海凱通收到工廠寄來的商檢換證憑單，當(dāng)天下午即憑此單到上海出入境檢驗檢疫局換取出境貨物通關(guān)單。

3月16日上午，思科公司根據(jù)上海凱通的送貨通知按時將貨物送到上海凱通指定的倉庫。

根據(jù)新的海關(guān)報關(guān)規(guī)定要求：貨物的出口報關(guān)必須在貨物進入港口倉庫或集裝箱整箱進入堆場后才能進行。由于17、18號是周六、周日，故3月16日下午，上海凱通即向上海海關(guān)報關(guān)，以免耽誤3月20日的船期。

上海凱通在報關(guān)前，先上網(wǎng)向上海海關(guān)進行核銷單的口岸備案，并如實向海關(guān)申報成交方式(CIF)，按成交方式申報成交總價、運費等，以后外匯局即根據(jù)實際成交方式及成交總價辦理收匯核銷手續(xù)。

報關(guān)時需填寫中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單(白色的報關(guān)聯(lián)和黃色的出口退稅聯(lián))，并隨附報關(guān)委托書、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出口收匯核銷單、出境貨物通關(guān)單、輸加拿大紡織品出口許可證等單證向海關(guān)報關(guān)，海關(guān)依此份報關(guān)單驗貨，并退回已蓋章的核銷單和兩份報關(guān)單。報關(guān)通過后，上海凱通安排集裝箱拖貨至船公司指定的碼頭。

注意事項：

1.未進行口岸備案的核銷單不能用于出口報關(guān)，對已備案成功的核銷單，還可變更備案。

2.報關(guān)時必須要“出口收匯核銷單”，否則海關(guān)不予受理。貨物出境后，海關(guān)在核銷單上加蓋“放行章”或“驗訖章”，并隨同加蓋海關(guān)“驗訖章”的一份帶有海關(guān)編號的白色報關(guān)單、一份黃色的報關(guān)單出口退稅聯(lián)一同返還口岸代理上海凱通（從上海海關(guān)退回一般需1個月左右），最后口岸代理上海凱通寄給思科公司用于向外匯管理部門核銷。

3.紡織品出口許可證是政府機關(guān)批準(zhǔn)配額紡織品出口的證明文件，其作用是出口商憑此辦理出口報關(guān)和進口商憑此申領(lǐng)進口許可證并辦理進口報關(guān)手續(xù)。因此，出口加拿大的紡織品在報關(guān)時必須要附加拿大紡織品出口許可證，否則海關(guān)不予受理。

◆ 報關(guān)委托書

◆ 出口貨物報關(guān)單

◆ 出口收匯核銷單

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 裝箱單

◆ 外銷合同

◆ 輸加拿大紡織品出口許可證

◆ 商檢換證憑單

◆ 出境貨物通關(guān)單

◆ 送貨通知

九、出口保險

由于是按CIF條件成交，保險由思科公司辦理。因此，2001年3月16日，思科公司按約定的保險險別和保險金額，向保險公司投保。

投保時應(yīng)填制投保單和支付保險費（保險費＝保險金額×保險費率），并隨附商業(yè)發(fā)票，保險公司憑以出具保險單。

注意事項：

實際業(yè)務(wù)中，一些和外貿(mào)公司長期合作的保險公司，有時只需外貿(mào)公司提供商業(yè)發(fā)票，甚至可以不填制投保單，直接憑商業(yè)發(fā)票出具保險單。

◆ 出口貨物運輸保險投保單

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 貨物運輸保險單

十、裝船出運

上海凱通接受思科公司的訂艙委托后，2001年3月12日，根據(jù)思科公司提供的出口貨物明細(xì)單繕制集裝箱貨物托運單，這是外運機構(gòu)向船公司訂艙配載的依據(jù)。該托運單一式數(shù)聯(lián)，分別用于貨主留底、船代留底、運費通知、裝貨單、繳納出口貨物港務(wù)費申請書、場站收據(jù)、貨代留底、配艙回單、場站收據(jù)副本(大副聯(lián))等。其中比較重要的單據(jù)有：裝貨單(Shipping

Order: S/O)和場站收據(jù)副本(Mate's Receipt;M/R)。

3月19日，貨物離港前，上海凱通傳真海運提單給思科公司確認(rèn)。

3月20日，在確定貨物安全離港后，思科公司傳真裝運通知給F.F.公司。

3月22日，思科公司將海運提單復(fù)印件、輸加拿大紡織品出口許可證(正本)、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、加拿大海關(guān)發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證用DHL寄給F.F.公司供其作進口清關(guān)用，同時將DHL回執(zhí)留存準(zhǔn)備繕制議付單據(jù)。

注意事項：

將來船公司簽發(fā)的提單上相應(yīng)欄目的填寫也會參照訂艙委托書的寫法，因此，托運人、收貨人、通知人這三欄的填寫應(yīng)該嚴(yán)格按照信用證提單條款的相應(yīng)規(guī)定填寫。

◆ 出口貨物明細(xì)單

◆ 裝貨單

◆ 場站收據(jù)副本

◆ 裝運通知

◆ 海運提單

◆ 輸加拿大紡織品出口許可證(正本)

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 裝箱單

◆ 加拿大海關(guān)發(fā)票

◆ 普惠制產(chǎn)地證

◆ DHL回執(zhí)

十一、制單結(jié)匯

在辦理貨物出運工作的同時，思科公司也開始了議付單據(jù)的制作。2001年3月20日，上海凱通國際貨運代理有限公司作為承運人中國遠(yuǎn)洋運輸（公司）公司下屬的中遠(yuǎn)集裝箱運輸有限公司的代理，簽發(fā)了COS6314623142號提單。根據(jù)信用證的規(guī)定，思科公司備齊了全套議付單據(jù)(3/3海運提單正本、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、普惠制產(chǎn)地證、受益人證明、客檢證、貨物運輸保險單)，于4月2日向議付銀行－中國銀行江蘇省分行交單議付。

◆ 海運提單(3/3)

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 裝箱單

◆ 普惠制產(chǎn)地證

◆ 受益人證明

◆ 客檢證

◆ 貨物運輸保險單

十二、財務(wù)付款

3月22日，思科公司的財務(wù)人員收到上海凱通寄來的海運費發(fā)票和港雜費發(fā)票。

3月27日，收到服裝廠寄來的增值稅發(fā)票和出口專用繳款書。

議付單據(jù)交單后，3月30日，財務(wù)人員向服裝廠支付貨款，并和上海凱通結(jié)清海運費、港雜費等費用，同時催上海凱通退核銷單。

◆ 海運費發(fā)票

◆ 港雜費發(fā)票

◆ 增值稅發(fā)票

◆ 出口專用繳款書

十三、收匯核銷

4月20日，思科公司收到上海凱通寄來的上海海關(guān)退回的出口收匯核銷單和報關(guān)單。當(dāng)天，核銷員在網(wǎng)上將此核銷單向外匯局交單，并在進行網(wǎng)上交單時，對核銷單、報關(guān)單的電子底帳數(shù)據(jù)進行了認(rèn)真的核對。

2001年4月23日，思科公司收到銀行的收匯水單，開證行已如數(shù)付款。至此，該筆交易已安全收匯。

網(wǎng)上交單成功之后，4月24日，核銷員持紙質(zhì)的收匯水單（即出口收匯核銷專用聯(lián)，經(jīng)銀行蓋有“出口收匯核銷專用章”）、出口收匯核銷單

(已經(jīng)出口海關(guān)蓋章，第三聯(lián))、報關(guān)單

(白色報關(guān)聯(lián)，海關(guān)已蓋章)、商業(yè)發(fā)票及自制的核銷單送審登記表(外匯局留存聯(lián))到外匯局辦理核銷手續(xù)。核銷完畢后，外管局當(dāng)場將加蓋“已核銷章”的核銷單（出口退稅聯(lián)）退回給思科公司。

核銷完成后，核銷員將上述單據(jù)轉(zhuǎn)交財務(wù)辦稅人員辦理退稅事宜。

◆ 出口收匯核銷單

◆ 報關(guān)單

◆ 收匯水單

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 核銷單送審登記表

十四、出口退稅

2001年4月25日，思科公司的財務(wù)辦稅人員將公司需要辦理認(rèn)證的增值稅發(fā)票整理后一并申報國稅局進行發(fā)票認(rèn)證。當(dāng)天，拿到國稅局認(rèn)證結(jié)果通知書和認(rèn)證清單。

4月26日，財務(wù)辦稅人員將退稅要用的單據(jù)收集齊全無誤后裝訂成冊。其中，核銷單(外管退回的出口退稅專用聯(lián))、報關(guān)單(黃色出口退稅聯(lián))、商業(yè)發(fā)票為一冊，增值稅發(fā)票(抵扣聯(lián))、出口專用繳款書、認(rèn)證結(jié)果通知書、認(rèn)證清單為一冊)，并在退稅申報軟件中逐條錄入進貨明細(xì)及申報退稅明細(xì)。錄入完畢，核對無誤后打印并生成退稅處所需要的表格及軟盤，連同“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報審批表”送交外經(jīng)委稽核處加蓋稽核章。

2001年5月7日，財務(wù)辦稅人員將上述資料送交國稅局稽核部門待批。5月28日，接到國稅局通知，于5月7日申報的資料已通過。5月29日，財務(wù)人員到銀行查詢，查到申報退稅額已足額退回。

至此，該筆業(yè)務(wù)順利完成。

◆ 認(rèn)證結(jié)果通知書

◆ 認(rèn)證清單

◆ 核銷單

◆ 報關(guān)單(退稅聯(lián))

◆ 商業(yè)發(fā)票

◆ 增值稅發(fā)票(抵扣聯(lián))

◆ 出口專用繳款書

◆ 外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報審批表

【出口退稅流程】

以下是我蘇州地區(qū)的稅務(wù)規(guī)定，以供參考

“免、抵、退”稅的企業(yè)范圍：凡是有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托出口的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，一律實行“免、抵、退”稅收管理辦法。自產(chǎn)貨物是指：生產(chǎn)企業(yè)購進原輔料件，購進原輔料件，購進原輔材料經(jīng)過本企業(yè)加工生產(chǎn)或委托加工生產(chǎn)的貨物。

“免、抵、退”稅的貨物范圍：

1。必須是屬于增值稅，消費稅征稅范圍的貨物；

2。必須是報關(guān)離境的貨物

3。必須是財務(wù)上作銷售處理的貨物。

4。必須是出口收匯并已核銷的貨物。

出口貨物只有在同時具備上述四個條件的情況下，才能向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理退（免）稅。否則不予辦理退（免）稅。

出口企業(yè)自批準(zhǔn)出口經(jīng)營權(quán)之日起30日內(nèi)，須持有關(guān)資料到審批中心辦理出口退稅登記備案，未辦理退稅登記備案的企業(yè)一律不予辦理出口貨物的退（免）稅。辦理退稅登記時需提供如下資料（各一式兩份）：

1、工商局特定營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

2、稅務(wù)登記副本復(fù)印件；

3、海關(guān)注冊登記簿復(fù)印件；

4、外經(jīng)委批準(zhǔn)證書復(fù)印件；

5、一般納稅人認(rèn)定表復(fù)印件；

6、銀行基本帳戶證明。

二、出口退稅的申報

（一）、政策依據(jù)：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈出口貨物退（免）稅管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)[1994]031號）文件規(guī)定：有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口和代理出口的貨物，除另有規(guī)定者外，可在貨物報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售后，憑有關(guān)證件按月報送稅務(wù)機關(guān)退還和免征增值稅和消費稅。

（二）辦理出口退稅申報需要附送的資料

1、外貿(mào)（工貿(mào)）出口企業(yè)的退稅申報：

1）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）'

2）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或遠(yuǎn)期收匯證明；

3）出口貨物外銷發(fā)票；

4）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；

5）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單；

6）如果是委托代理出口的還應(yīng)報送《代理出口貨物證明》； 7）《出口貨物退稅匯總申報表》（稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一要求的格式）；8）《出口貨物退稅申報明細(xì)表》；

9）《出口退稅貨物進貨憑證申報明細(xì)表》；

10）稅務(wù)機關(guān)需要報送的其他資料（包括退稅申報軟盤）。

2、生產(chǎn)企業(yè)的退稅申報：

1）《增值稅納稅申報表》及其規(guī)定的附表；

2）退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》；

3）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）；

4）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或遠(yuǎn)期收匯證明；

5）出口貨物外銷發(fā)票；

6）稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

外貿(mào)企業(yè)主要是指處于流通環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，一般來說，沒有屬于自己的生產(chǎn)設(shè)備，沒有明確屬于本公司的自產(chǎn)產(chǎn)品，主要依*外購產(chǎn)品再對外銷售，其經(jīng)營方式與生產(chǎn)企業(yè)有很大的差別，故其出口退稅申報操作流程與生產(chǎn)企業(yè)相比也有較大的差別。具體來說，外貿(mào)企業(yè)的出口退稅申報操作流程如下：

一、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日起90日內(nèi)，準(zhǔn)備以下出口退稅單證，用于出口退稅申報。主要包括：

1、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

2、出口商品專用發(fā)票；

3、購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)，并應(yīng)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù))或分批單；

4、外匯核銷單(出口退稅聯(lián))；

5、主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

二、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口后，及時取得出口貨物報關(guān)單，并登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質(zhì)報關(guān)單是否一致。若一致，應(yīng)在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。

三、根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)要求，使用指定的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數(shù)據(jù)，傳遞至軟盤。

四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規(guī)定的申報時間內(nèi)辦理出口退稅正式申報。若申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉(zhuǎn)入審批環(huán)節(jié)；若存在需要調(diào)整、更正的數(shù)據(jù)或單證及報表，則應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)的要求進行處理。

五、對于已經(jīng)審批完畢的出口貨物，主管稅務(wù)機關(guān)將按法定程序辦理退庫手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行退轉(zhuǎn)的出口退稅退付憑證進行賬務(wù)處理，至此申報完畢。

附：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的操作流程 基本要求：

1、申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版（該軟件從本網(wǎng)站下載、安裝，并進行系統(tǒng)維護，之后方可操作使用）

2、申報系統(tǒng)安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統(tǒng)8.0版

3、拷取或下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息

4、網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息

(注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習(xí)慣自行設(shè)置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng)和出口退稅申報軟件的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)第一步：拷取或下載增值稅專用發(fā)票認(rèn)證信息并讀入申報系統(tǒng)

進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期為200601，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，選擇目標(biāo)文件為，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進項發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點擊“確定”。

第二步：錄入出口退稅購進明細(xì)數(shù)據(jù)

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加” 關(guān)聯(lián)號：2006010001（10位）稅種：V(此處僅指增值稅)部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空

申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2006年1月，則填200601（6位）

申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），第2次申報為02，依次類推 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），依次類推

發(fā)票號碼：購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項目 發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成 進貨憑證號：同上 分批批次：同上 供貨方納稅號：同上.發(fā)票開票日期：同上

商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項目 商品名稱：系統(tǒng)自動生成 單位：同上

數(shù)量：根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致 計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。

法定征稅稅率：同上 稅額：同上

退稅率：系統(tǒng)自動生成 可退稅額：同上 專用稅票號：無則空

備注：在填寫出口貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT。

回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”，點擊“退出”，回到主界面。

第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進貨

部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空

申報年月：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進料登記冊號：非進料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼

報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號(01)共12位 出口日期：報關(guān)單上的出口日期

美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 商品代碼：出口商品的商品編號

商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價：同上 出口進貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上

代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號 備注： 標(biāo)識： 申報標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。

出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R”

點擊“退出”，回出主界面。第五步：初審

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”

若存在進貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進貨或出口數(shù)據(jù)，保證進貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進行“審核認(rèn)可”，來修正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。無錯誤，點“關(guān)閉”即可。

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報

若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因為做進貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報明細(xì)數(shù)據(jù)。第六步：生成預(yù)申報數(shù)據(jù)

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報軟盤”對話框，若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個9若是單證申報，則選擇“單證申報點“確定”出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤則無內(nèi)容顯示，點擊“關(guān)閉”出現(xiàn)“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進行預(yù)審。點擊“確定”彈出“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報上傳使用

第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng) 選擇“預(yù)審數(shù)據(jù)上傳”，輸入相關(guān)信息點擊“瀏覽”，通過預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報數(shù)據(jù)文件，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。

選擇“查詢下載信息”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑螅c擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“C:/出口退稅/審核反饋信息”，點擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時，選擇“是”。

第八步：預(yù)審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統(tǒng)8.0版

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)是否讀入”時，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定”

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來具體處理申報數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。

如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)了。第九步：確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)

選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報數(shù)據(jù)

打印進貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”

注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小；如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小

打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄入”，點擊“增加”，申報年月為“200601”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點擊“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“4”，紙型為A4大小

生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A”

第十步：正式申報

申報資料：裝訂報表封皮(1份)（需加蓋企業(yè)公章）

出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂)（需加蓋企業(yè)公章）進貨明細(xì)申報表(1份)（需加蓋企業(yè)公章）出口明細(xì)申報表(1份)（需加蓋企業(yè)公章）增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）出口商品專用發(fā)票 外匯核銷單(出口退稅聯(lián))正式申報軟盤

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報工作流程

一、準(zhǔn)備出口退稅申報資料：

1、出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián))

2、出口商品專用發(fā)票

3、進貨增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單

4、出口核銷單(出口退稅聯(lián))(新辦理出口退稅登記的企業(yè)必須提供)

5、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)

二、出口退稅申報資料電子信息齊全(不是必須)

三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(以下指8.0版)錄入出口退稅信息

四、正式申報

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查。

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

七、出口退稅年終清算

以下為外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程：

前提：申報軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.1版 申報系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報系統(tǒng)7.1 網(wǎng)上下載認(rèn)證發(fā)票信息的保存路徑：D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息 網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 注：以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習(xí)慣自行設(shè)置 出口退稅稅種僅指增值稅 以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報 由于出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。

第一步：下載認(rèn)證發(fā)票信息并讀入系統(tǒng) 登錄中國出口退稅綜合服務(wù)平臺： 企業(yè)代碼：企業(yè)的10位海關(guān)編碼 密碼：首次輸入為退稅帳號的后8位，企業(yè)應(yīng)自行修改。驗證碼：不要間隔長時間。輸入正確后，點擊登錄進入申報系統(tǒng)界面。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審－退稅申報預(yù)審－認(rèn)證發(fā)票下載”，輸入起止年月（格式為200508）。如果固定每月下載的話，起止年月可輸當(dāng)月。點擊“確定”后，顯示結(jié)果。點擊“下載”，選擇“保存”（所下載的文件），另存為路徑為D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息，在文件名**********(10位星號代表申報企業(yè)的10位海關(guān)編號)的后面加上年月如200507，點擊“保存”，下載完畢后點擊“關(guān)閉”。進入D:/出口退稅/認(rèn)證發(fā)票信息文件夾，選擇**********-200507.zip文件，單擊右鍵選擇“解壓縮到當(dāng)前文件夾”，解壓縮后生成一個**********-200507-200507.xml文件。進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版，所屬期改為200508，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證發(fā)票信息讀入”，在彈出的“認(rèn)證發(fā)票信息讀入”窗口，更改文件類型為*.xml后，選擇目標(biāo)文件為**********-200507-2005-07.xml文件，點擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示“一共(多少)條數(shù)據(jù)，確定讀入嗎?(Y/N)”（這里的數(shù)據(jù)數(shù)量與企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的進項發(fā)票數(shù)量一致），選擇“是”，系統(tǒng)提示“認(rèn)證發(fā)票信息讀入完畢”，點擊“確定”。

第二步：開具進項分批單（進貨需要開具分批單）選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨分批單申報錄入” 點擊“新增”：

稅種：V 發(fā)票號碼：購進增值稅專用發(fā)票右上角上8位數(shù)字發(fā)票代碼：購進增值稅專用發(fā)票左上角上10位數(shù)字進貨憑證號：發(fā)票代碼＋發(fā)票號碼（系統(tǒng)自動生成）發(fā)票開票日期：購進增值稅發(fā)票上的開具日期（系統(tǒng)自動生成）項號：購進增值稅專用發(fā)票上需要開具分批單的貨物所在的列籹，一般默認(rèn)為01 分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類推商品代碼：購進貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的的商品編號商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動生成發(fā)票原始數(shù)量：購進增值稅專用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫。發(fā)票原始金額：購進增值稅專用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的數(shù)量上次結(jié)余金額：為非首次分批時，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動生成）本次申報數(shù)量：本次分批需要申報的數(shù)量本次申報金額：本次分批需要申報的金額（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余數(shù)量：開具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動生成）本次結(jié)余金額：開具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動生成）系統(tǒng)提示，點擊“保存”打印分批單：選擇需要打印的分批單，點擊“打印分批”按鈕點擊“打印設(shè)置”來設(shè)置打印選項點擊“打印預(yù)覽”，來預(yù)覽打印效果點擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。點擊“退出”，退出打印分批單功能。注：此處分批單打印2份，一份稅務(wù)局留存，一份企業(yè)留存申報。

第三步：錄入出口退稅購進明細(xì)數(shù)據(jù)選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“增加”

關(guān)聯(lián)號：2005080001（10位）

稅種：V(此處僅指增值稅)

部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空

申報年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動填，如2005年8月，則填200508（6位）

申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成

序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成

發(fā)票號碼：購進貨物的增值稅專用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車后自動生成以下項目

發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成進貨憑證號：同上

分批批次：同上

供貨方納稅號：同上

發(fā)票開票日期：同上

商品代碼：此票貨物對應(yīng)出口報關(guān)單上的編號，回車后自動生成以下項目

商品名稱：系統(tǒng)自動生成單位：同上

數(shù)量：根據(jù)購進增值稅專用發(fā)票或分批單位上本次申報數(shù)量來填寫，注意保證單位同以上單位一致

計稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。

法定征稅稅率：同上

稅額：同上

退稅率：系統(tǒng)自動生成可退稅額：同上

專用稅票號：無則空

備注：在填寫出口貨物輔料時，數(shù)量為零，此處填WT

回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回到主界面

第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)： 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“新增” 關(guān)聯(lián)號：同進貨 部門代碼、部門名稱：企業(yè)沒有分部核算，則此為空 申報年月：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 申報批次：當(dāng)月申報的批次數(shù)。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成 序號：同一關(guān)聯(lián)號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成 進料登記冊號：非進料加工業(yè)務(wù)，此處為空 出口發(fā)票號：企業(yè)開具的出口發(fā)票上的號碼 報關(guān)單號：報關(guān)單上海關(guān)編號的后9位+0+報關(guān)單上列示的出口商品項號(01)共12位 出口日期：報關(guān)單上的出口日期 美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號 商品代碼：出口商品的商品編號 商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號自動生成 出口數(shù)量：報關(guān)單上出口商品的數(shù)量 實退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動生成平均單價：同上 出口進貨金額：同上 退稅率：同上 退增值稅稅額：同上 退消費稅稅額：同上 代理證明號：“代理出口證明”的編號+01 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號 備注： 標(biāo)識： 申報標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志： 回車后，系統(tǒng)提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認(rèn)”，則所有進貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識一欄設(shè)置為“R” 點擊“退出”，回出主界面。

第五步：初審: 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”若存在進貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會給出具體的關(guān)聯(lián)號，并在進貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識欄出現(xiàn)E的錯誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進貨或出口數(shù)據(jù)，保證進貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進行“審核認(rèn)可”，來修正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E”狀態(tài)。注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。無錯誤，點“關(guān)閉”即可。選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報 若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因為做進貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯或修改后未做審核認(rèn)可檢查來訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識上的“E” 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器” 正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查通過的結(jié)果，點“關(guān)閉”即可 若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報明細(xì)數(shù)據(jù)。

第六步：生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報軟盤”對話框，若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關(guān)聯(lián)號<=后，輸9個9 若是單證申報，則選擇“單證申報” 點“確定”出現(xiàn)文本查看器，沒有錯誤則無內(nèi)容顯示，點擊“關(guān)閉” 出現(xiàn)“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申報”，下面的路徑系統(tǒng)自動給出，其結(jié)果是打開一個出口退稅網(wǎng)頁，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤上。企業(yè)攜帶軟盤到所屬稅務(wù)局進行預(yù)審。點擊“確定” 彈出“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報上傳使用

第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報系統(tǒng) 選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報數(shù)據(jù)上傳”，點擊“瀏覽”，通過預(yù)申報數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報數(shù)據(jù)文件**********_mx_999999999.zip，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/申報信息查詢”，查詢預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進行下一步。選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報預(yù)審/反饋信息下載”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑螅c擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審核反饋信息”，文件名默認(rèn)為**********fk.zip，點擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時，選擇“是”。

第八步：預(yù)審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統(tǒng)7.1版 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”對話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)文件為**********FK.ZIP文件，系統(tǒng)提示“成功解壓，是否讀入”時，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定” 選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來具體處理申報數(shù)據(jù)，比如說數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)了。

第九步：確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報數(shù)據(jù) 打印進貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2” 打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2” 注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小 如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小 打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄入”，點擊“增加”，申報年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點擊“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“4”，紙型為A4大小 生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A” 第十步：正式申報 申報資料：裝訂報表封皮(1份)出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂)進貨明細(xì)申報表(1份)出口明細(xì)申報表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單 出口報關(guān)單出口發(fā)票 核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等 正式申報軟盤 前4項要求加蓋企業(yè)公章.

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)[范文]

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

『采集日期』 2011-12-06

一、系統(tǒng)簡介

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

（二）系統(tǒng)配置

（三）數(shù)據(jù)錄入

（四）收齊前期單證

（五）生成預(yù)審軟盤

（六）預(yù)審反饋情況處理

（七）如有進料的企業(yè)要出具進料加工免稅證明，在第七步進行操作（如圖8）。

（八）申報表數(shù)據(jù)采集

（九）匯總表數(shù)據(jù)生成

（十）生成匯總盤

（十一）打印申報報表

（十二）特殊步驟

三、常見問題解答

一、系統(tǒng)簡介

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)適用于生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報。企業(yè)通過出口退稅申報系統(tǒng)對退稅進貨憑證、退稅申報明細(xì)及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，生成退稅申報數(shù)據(jù)并向退稅機關(guān)進行出口退稅申報。

溫馨提示：

（一）生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會計制度的規(guī)定在財務(wù)上做出口銷售后，在增值稅法定納稅申報期內(nèi)辦理增值稅日常申報，在增值稅日常納稅申報次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報。

（二）生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月無“免、抵、退”稅出口銷售的，必須向主管稅務(wù)機關(guān)進行“免、抵、退”稅零申報，如有免稅購進原材料的，并入以后第一個有“免、抵、退”稅出口銷售的月份進行申報。

（三）生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月無“免、抵、退”稅出口銷售，但是有前期出口當(dāng)期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進行申報，免稅購進原材料比照上述規(guī)定處理。

納稅人可以通過以下方式下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)：（1）登錄深圳國稅門戶網(wǎng)站（www.tmdps.cn）的下載中心。

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

系統(tǒng)登錄用戶名為sa，密碼為空（如圖1所示）。

進入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報所屬期（注：不是當(dāng)時申報的日期，是所屬期）

圖1 系統(tǒng)登錄界面

（二）系統(tǒng)配置 1.系統(tǒng)配置與修改

選擇系統(tǒng)維護菜單，點擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（如圖2所示）。其中，企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼，技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫組織機構(gòu)代碼證號碼，計稅計算方法選擇1，進料計算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業(yè)選C，12個月的審核期滿后選B），稅務(wù)機關(guān)代碼和稅務(wù)機關(guān)名稱按規(guī)定填寫。

圖2系統(tǒng)配置與修改界面

2.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇系統(tǒng)維護菜單，點擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中，應(yīng)注意“功能配置”和“業(yè)務(wù)方式”等設(shè)置（如圖3所示）。

圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面

（三）數(shù)據(jù)錄入

1.點擊向?qū)У诙剑ㄈ鐖D4）。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能，提供電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。

圖4 向?qū)Ы缑?/p>

2.點擊進入“進料加工手冊登記錄入”（如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易，無需錄入相關(guān)進料加工的模塊）。

其中，進料登記冊號：虛擬為C+申報屬期；復(fù)出口商品碼：擴展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個主要商品代碼。

3.點擊進入“進口料件明細(xì)申報錄入”

進口報關(guān)單號：18位報關(guān)單號+0+2位項號（即21位數(shù)）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國稅門戶網(wǎng)站（http:/www.tmdps.cn）的下載中心下載“打印*號字體補丁”。

（四）商品代碼庫更新后，用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中操作更新？ 1.打開申報系統(tǒng)，進入系統(tǒng)維護——代碼維護——海關(guān)商品碼模塊。

2.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（CMCODE.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入。

3.代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。

4.設(shè)置 “自用商品”：選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”，完成海關(guān)商品代碼庫的升級。

5.再進入系統(tǒng)維護——代碼維護——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊。6.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（STDCM.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入，直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。

企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護——代碼維護”菜單下的“一鍵升級商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫的升級。

（五）用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)商品代碼庫時提示“命令中含有無法識別的短語或關(guān)鍵字”該如何處理？

造成出現(xiàn)錯誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫文件后，習(xí)慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運行、安裝代碼庫時，由于路徑過于冗長，導(dǎo)致電腦出現(xiàn)該錯誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫文件存放于C盤的根目錄下，再進行安裝就可以了。

（六）間接出口數(shù)據(jù)（轉(zhuǎn)廠出口銷售額）是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入？ 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務(wù)應(yīng)通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意：間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計算，不能通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。

（七）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫？

所屬期為納稅人申報出口業(yè)務(wù)實際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯?dāng)?shù)字用年月表示。目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報采用隔月申報方式，當(dāng)月應(yīng)申報上月已確認(rèn)出口的數(shù)據(jù)。即：若申報當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)填寫“201104”

（八）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中“進料登記冊號”該如何填寫？

目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報采用虛擬手冊登記及核銷。用戶在編輯“進料登記冊號”時不需填寫海關(guān)核發(fā)手冊的實際號碼，而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫。比如：若申報當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)為“201104”，對應(yīng)的進料登記冊號應(yīng)填寫“C 201104”。

（九）當(dāng)月免抵退申報期內(nèi)未收齊退稅申報單證，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報中該如何處理？

納稅人當(dāng)月免抵退申報期內(nèi)未收齊退稅申報單證，可通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——出口貨物明細(xì)申報錄入“單證不齊標(biāo)志”項目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”（無報關(guān)單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）。注意：設(shè)置單證不齊標(biāo)志的出口數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計算。

（十）納稅人本期申報時發(fā)現(xiàn)前期申報的免抵退數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中處理？

納稅人應(yīng)在當(dāng)月免抵退申報時通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)”選擇索引窗口中需要沖減的明細(xì)記錄，點擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細(xì)中，且以負(fù)數(shù)金額形式出現(xiàn)。

（十一）用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)，生成匯總表時提示與增值稅納稅申報表有差額，該如何處理？

匯總表與增值稅納稅申報表出現(xiàn)差額將導(dǎo)致無法生成正式申報數(shù)據(jù)。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報表是否存在錯報或漏報的情況，比照匯總表重新編輯填寫增值稅納稅申報表，直至兩者沒有差額。

（十二）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是否支持遠(yuǎn)程申報？

目前，深圳市內(nèi)已開通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報，遠(yuǎn)程正式申報尚未開通。遠(yuǎn)程申報屬于收費項目，遠(yuǎn)程申報系統(tǒng)是大連龍圖公司開發(fā)，授權(quán)中成海華稅務(wù)師事務(wù)所進行維護管理。中成海華稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)與已辦理遠(yuǎn)程申報業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。服務(wù)熱線電話是0755-82985888。