第一篇：2015生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程

第一節(jié)

企業(yè)出口退稅登記、變更流程

（一）出口退稅認(rèn)定登記程序

按規(guī)定實(shí)行出口退稅管理辦法的新生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)自取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)批件之日起30日內(nèi)，或發(fā)生出口業(yè)務(wù)前到稅務(wù)局辦理出口退稅備案手續(xù)。

1、遞交申請(qǐng)材料

請(qǐng)先下載出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，在系統(tǒng)內(nèi)填《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》，（打印一式三份，并用U盤(pán)烤貝一份生成的電子數(shù)據(jù)）并附送下列資料的原件與復(fù)印件：（1）已辦理備案登記并加蓋備案登記專(zhuān)用章的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》（內(nèi)資企業(yè)附送）；或《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》（外資企業(yè)附送）；（2）工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（3）稅務(wù)登記證副本（4）銀行開(kāi)戶(hù)許可證（5）一般納稅人認(rèn)定表；（6）海關(guān)登記證

以上材料復(fù)印件全部蓋章，并注明：與原件完全一致 辦理地點(diǎn)：國(guó)稅局登記窗口

做好出口認(rèn)定，即可領(lǐng)購(gòu)出口發(fā)票，帶公章填表兩份，帶U盤(pán)，發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本。

2、審查

認(rèn)定崗經(jīng)辦人須根據(jù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)，管理員會(huì)到公司實(shí)地核查生產(chǎn)能力，填生產(chǎn)能力核實(shí)表（外貿(mào)公司無(wú)需實(shí)地核查）

注意：新出口退稅登記的生產(chǎn)企業(yè)暫無(wú)出口時(shí)無(wú)須申報(bào)，當(dāng)有了第一筆出口，在及時(shí)做增值稅收入的同時(shí)，開(kāi)始申報(bào)出口退稅。單證不齊時(shí)先零申報(bào)。第一次申

報(bào)時(shí)在申報(bào)材料后附生產(chǎn)能力核實(shí)表，帶著裝箱理貨單、提單復(fù)印件、貿(mào)易上用的那份形式出口發(fā)票。當(dāng)?shù)谝淮紊陥?bào)后，生產(chǎn)企業(yè)必須連續(xù)申報(bào)，無(wú)單證收齊時(shí)請(qǐng)零申報(bào)。舉例說(shuō)明如下：假設(shè)2014年1月1日做了出口退稅的認(rèn)定（此時(shí)先不用做出口退稅申報(bào)）。2014年5月10日出口第一票貨物，2014年7月份單證齊全，并且信息齊全。那5月份的增值稅申報(bào)表上要記免抵退收入，有免抵退收入后，同月份進(jìn)出口退稅系統(tǒng)里做零申報(bào)。（原因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)出口退稅要與增值稅申報(bào)表對(duì)審，增值稅有收入，出口退稅系統(tǒng)就要做，但單證不齊時(shí)屬于零申報(bào)）。單證7月份收齊時(shí)，在出口退稅系統(tǒng)里錄明細(xì)做出口退稅。

（二）出口退稅認(rèn)定變更

1、出口退稅認(rèn)定變更程序

（1）變更申請(qǐng)。納稅人出口退稅認(rèn)定內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自有關(guān)管理機(jī)關(guān)辦理變更登記之日或認(rèn)定內(nèi)容發(fā)生變化之日起三十日內(nèi)，持重新填寫(xiě)的《認(rèn)定表》、變更內(nèi)容說(shuō)明、有關(guān)證明文件（如：變更前后的相關(guān)證件復(fù)印件）和原《認(rèn)定表》或《出口企業(yè)退（免）稅登記證》等資料向所轄稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更。

第二節(jié)

生產(chǎn)企業(yè)軟件下載并安裝

一、下載安裝

企業(yè)須下載新版生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。納稅人可通過(guò)全國(guó)出口退稅技術(shù)支持網(wǎng)站——中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)（www.tmdps.cn）免費(fèi)下載最新版的出口退稅系統(tǒng)。

安裝：雙擊呈藍(lán)色生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)setup.exe→下一步→是→下一步→下一步

二、登記企業(yè)相關(guān)信息

1、點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單，將企業(yè)代碼（海關(guān)代碼）、納稅人識(shí)別號(hào)、代碼證號(hào)和企業(yè)名稱(chēng)以及相關(guān)地址，電話，辦稅人員姓名輸入系統(tǒng)中。點(diǎn)擊“保存”按鈕，將企業(yè)信息保存在系統(tǒng)中。

2、“系統(tǒng)維護(hù)”→“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)參數(shù)配置設(shè)置與修改”菜單：

將“業(yè)務(wù)方式”下18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期改為2011-08-01，取消報(bào)送紙質(zhì)核銷(xiāo)單日期改為2012-08-01日。

第三節(jié)

生產(chǎn)企業(yè)報(bào)稅實(shí)務(wù)操作

一、準(zhǔn)備紙質(zhì)材料

1、當(dāng)月出口數(shù)據(jù)-當(dāng)月出口報(bào)關(guān)單原件（附件①）（2014年1月1日后，當(dāng)月出口的貨物當(dāng)月在增值稅上確認(rèn)收入，出口退稅系統(tǒng)里錄收入要報(bào)關(guān)單齊全同時(shí)并且電子信息齊全：報(bào)關(guān)單齊全是指紙質(zhì)報(bào)關(guān)單原件，電子信息齊全是指：海關(guān)上傳電子數(shù)據(jù)到電子口岸系統(tǒng)里，企業(yè)在電子口岸客戶(hù)端查詢(xún)到出口信息通過(guò)數(shù)據(jù)報(bào)送將數(shù)據(jù)報(bào)送給國(guó)稅局，國(guó)稅局能查詢(xún)到海關(guān)報(bào)來(lái)的電子信息，就算信息齊全）

2、出口明細(xì)單——（附件②）

3、提運(yùn)單——（附件③）

4、裝箱單——（附件④）

5、出口合同——（附件⑤）

6、出口發(fā)票 ——（附件⑥）

（說(shuō)明：出口明細(xì)，提單，裝箱單，形式出口發(fā)票，這些每個(gè)月要留存一份在公司備案，生產(chǎn)企業(yè)第一次申報(bào)的時(shí)候，很可能需要提供這些資料拿到國(guó)稅，看管理員的要求。平時(shí)留存一份放到公司就可，不需要每個(gè)月拿到國(guó)稅）

二、操作實(shí)務(wù)

第一步：出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

每月月末收集報(bào)關(guān)單齊全的出口數(shù)據(jù)在系統(tǒng)錄入，并且通過(guò)預(yù)審查詢(xún)是否有電子信息，錄入步驟如下：

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入→增加 →所屬期（默認(rèn)當(dāng)前月份）→序號(hào)（0001、0002…）進(jìn)料登記注冊(cè)號(hào)（海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)或進(jìn)口報(bào)關(guān)單備案0002…進(jìn)料加工企業(yè)填這項(xiàng)，一般貿(mào)易公司請(qǐng)忽略）→記銷(xiāo)售日期（是指增值稅上確認(rèn)收入的月份，可以填那個(gè)月份的最后一天）→所屬期標(biāo)識(shí)（填出口年份）→進(jìn)料登號(hào)）→出口報(bào)關(guān)單號(hào)（海關(guān)18位編號(hào)+001、002…報(bào)關(guān)單上有幾行商品，項(xiàng)號(hào)就編到幾）→出口日期（報(bào)關(guān)單出口日期）→代理證明號(hào)（進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)，代理出口企業(yè)填，一般貿(mào)易公司請(qǐng)忽略）→出口商品代碼（報(bào)關(guān)單上8位海關(guān)商品編碼）→出口商品名稱(chēng)（默認(rèn)）→計(jì)量單位（默認(rèn)）→出口數(shù)量（報(bào)關(guān)單數(shù)量）→原幣代碼（USD）→原幣幣別（默認(rèn)）→原幣離岸價(jià)（報(bào)關(guān)單總價(jià)FOB的金額）→原幣匯率（記賬日的匯率，請(qǐng)注意匯率要填百位制，比如匯率是6.21，系統(tǒng)里要填621）→人民幣離岸價(jià)（默認(rèn)）→美元匯率（與上面的原幣匯率相同）→其他相關(guān)錄入時(shí)需要直接按回車(chē)鍵（默認(rèn)）→出口發(fā)票號(hào)（出口商品專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼）→回車(chē)保存或增加→退出}

常見(jiàn)問(wèn)題：對(duì)報(bào)關(guān)單上有運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)的，應(yīng)核對(duì)免抵退明細(xì)表“出口銷(xiāo)售額”（美元）是否填具FOB價(jià)

① 成交方式為FOB價(jià)的，以FOB價(jià)為準(zhǔn)。(離岸價(jià)=報(bào)關(guān)單總價(jià))

② 為CIF價(jià)的，用總價(jià)扣除運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)。

(離岸價(jià)=總價(jià)-保費(fèi)-運(yùn)費(fèi))

③ 為C＆F價(jià)，則用總價(jià)扣除運(yùn)費(fèi)。

(離岸價(jià)=總價(jià)-運(yùn)費(fèi))第二步：錄入當(dāng)期出口備案單證錄目

備案材料如下：

（1）出口明細(xì)

（2）提單

（3）裝箱單

（4）合同

（5）發(fā)票

{基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況→出口貨物備案單證目錄錄入→增加→所屬期（默認(rèn)）→序號(hào)（0001、0002…）→退稅申報(bào)日期（報(bào)關(guān)單申報(bào)日期）→購(gòu)貨合同號(hào)（購(gòu)銷(xiāo)雙方簽訂合同號(hào)）→出口貨物明細(xì)（出口明細(xì)單號(hào)碼）→出口裝箱單（出口貨物裝箱單號(hào)碼）→出口運(yùn)輸單（提單號(hào)）→出口發(fā)票號(hào)（出口商品專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼）→自制出口發(fā)票（可不填）→企業(yè)辦稅人→備案日期(當(dāng)天錄入日期)→備案單證出處（財(cái)務(wù)科或其他科室）→頁(yè)數(shù)→回車(chē)保存或增加→退出}

或者另一種辦法：{基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況→出口貨物備案單證目錄錄入→生成備案→修改時(shí)間→填入辦稅人員姓名→確認(rèn)。然后序號(hào)重排，從001開(kāi)始，并且逐條修改數(shù)據(jù)，將貨物明細(xì)，裝箱單號(hào)，提單號(hào)都填入系統(tǒng)，保存。

第三步：申報(bào)數(shù)據(jù)處理→數(shù)據(jù)一致性檢查

查清檢查中的資料，錯(cuò)誤的進(jìn)行修改。

第四步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

在生成申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)點(diǎn)擊

免抵退稅申報(bào)→生成明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)→確定→“本地申報(bào)” → 新建并選擇存放路徑（默認(rèn)出口退稅電子化管理系統(tǒng)---生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)---OUT_PORT文件夾，也可以自己建立一個(gè)明細(xì)數(shù)據(jù)文件夾，存在熟悉的路徑下），再到網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)出口退稅窗口進(jìn)行預(yù)審，錄入申報(bào)所屬年月→主題（將20XX年XX月第X次預(yù)審申報(bào)改成第1、2…次預(yù)審申報(bào)）→添加預(yù)審文件的存放路徑（出口退稅電子化管理系統(tǒng)---生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)---OUT_PORT文件夾

或者自己建立的文件夾）然后提交。約幾分種后再查看未讀信息下載出現(xiàn)的預(yù)審結(jié)果，點(diǎn)擊程序如下：預(yù)審結(jié)果—雙擊未讀郵件→下載附件→將反饋數(shù)據(jù)放入相應(yīng)文件夾，請(qǐng)自己建一個(gè)預(yù)審數(shù)據(jù)文件夾）

然后將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)撤銷(xiāo)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)---申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)---確定

第七步：稅務(wù)信息反饋接收讀入和處理

反饋信息讀入--反饋信息處理→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入→選擇反饋信息存放路徑→確定→確定

反饋信息查詢(xún)--反饋信息處理→反饋信息查詢(xún)。如提示海關(guān)無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)，就是無(wú)電子信息，請(qǐng)將這條數(shù)據(jù)刪掉，下個(gè)月再申報(bào)。

反饋信息處理--（反饋信息處理→反饋信息處理）

重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—要選本地申報(bào)—選擇路徑—確定

第五步：增值稅納稅申報(bào)數(shù)據(jù)采集

增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入（根據(jù)每月15日前報(bào)稅后的增值稅主附表錄入增值稅申報(bào)表項(xiàng)目）

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→增值稅申報(bào)表錄入→增加→所屬期（默認(rèn)）→免抵退銷(xiāo)售額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報(bào)）→免抵退銷(xiāo)售額累計(jì)（默認(rèn)）→不得抵扣稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)。注：18欄要先預(yù)審，預(yù)審有信息的才能申報(bào)，有信息的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出多少進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)差額，請(qǐng)根據(jù)出口明細(xì)表上的金額填，或者自行計(jì)算）→不得抵扣累計(jì)（默認(rèn)）→銷(xiāo)項(xiàng)稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”填報(bào)）→進(jìn)項(xiàng)稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”

填報(bào)）→上期留抵稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)）→進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)）→免抵退應(yīng)退稅（按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額” 或?yàn)樯掀趨R總表的第24欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)）修改與增值稅主附表核對(duì)無(wú)誤后直接回車(chē)保存退出 第六步：免抵退匯總表采集

免抵退匯總表錄入

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→免抵退申報(bào)匯總錄入

點(diǎn)擊增加匯總表再回車(chē)就可以自動(dòng)生成匯總表。（或者點(diǎn)增加后，用鼠標(biāo)在空白處點(diǎn)一下左健，那么神奇的事情就發(fā)生了，匯總表會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)。匯總表的數(shù)據(jù)不能自行修改，必須自動(dòng)生成）

匯總表附表不需要改動(dòng)，只有跨年度申報(bào)的時(shí)候，附表上有上年數(shù)據(jù)和本年數(shù)據(jù)的情況下才需要打印附表，否則平時(shí)不需要打印。

免抵退稅申報(bào)資料錄入，點(diǎn)擊增加—按回車(chē)或在空白處點(diǎn)一下鼠標(biāo)左鍵，與生成匯總表的方法相同，錄入免抵退稅申報(bào)資料。第七步：免抵退稅正式申報(bào)

1、申報(bào)數(shù)據(jù)處理→數(shù)據(jù)一致性檢查

2、生成匯總數(shù)據(jù)（免抵退稅申報(bào)→確定→“本地申報(bào)” →確定）

3、數(shù)據(jù)發(fā)送：{打開(kāi)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)出口退稅窗口→申報(bào)數(shù)據(jù)→申報(bào)所屬年月（記賬月份）→正式申報(bào)→添加放入相應(yīng)文件夾明細(xì)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)→確定→收件人（ZU_JIAOZHOU）→主題（20XX年XX月第X次正式申報(bào)1、2…次正式申報(bào)）→數(shù)據(jù)申報(bào)→確定}。第八步：紙質(zhì)材料報(bào)送

1、打印申報(bào)表（用Excel 打印A4紙）一般月報(bào)需打印“2”裝訂順序中的1、2、3、4、5和8，并且蓋章、簽字。

2、裝訂順序：

1、免抵退申報(bào)匯總表

2、免抵退申報(bào)匯總表附表（有上年度應(yīng)退稅額時(shí)打印）

3、免抵退出口貨物明細(xì)表

4、出口貨物當(dāng)期單證齊全且信息齊全明細(xì)表

5、免抵退稅申報(bào)資料表

6、出口發(fā)票出口退稅聯(lián)

7、海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單

8、出口貨物備案單證目錄

第三步：打印備案單證目錄

{免抵退稅申報(bào)→打印其他申報(bào)報(bào)表→出口貨物備案單證目錄表→打印→取消} 報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)（15日之前報(bào)送）

如本月數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，按如下方法撤銷(xiāo)：

申報(bào)數(shù)據(jù)處理→撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)，先撤銷(xiāo)匯總數(shù)據(jù)，再撤銷(xiāo)明細(xì)數(shù)據(jù)。將相應(yīng)數(shù)據(jù)修改，重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)→預(yù)審數(shù)據(jù)→錄入增值稅申報(bào)表→錄入免抵退匯總表→生成匯總數(shù)據(jù)→申報(bào)即可

以下為一些解釋?zhuān)皇巧陥?bào)出口退稅的必備程序，請(qǐng)自行學(xué)習(xí)即可。

四、備份、導(dǎo)入及查詢(xún)

1、系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)-每月申報(bào)完畢必做

在申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)” →系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份→是→提示信息確定

2、系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入-當(dāng)數(shù)據(jù)丟失時(shí)

在申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”→系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入→選擇導(dǎo)入前清空與不清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊選擇舊系統(tǒng)路徑→退稅申報(bào)系統(tǒng)備份（或企業(yè)存放退稅數(shù)據(jù)的其他路徑）→選擇文件→點(diǎn)擊選定→再點(diǎn)擊導(dǎo)入

3、查詢(xún)當(dāng)月免抵退不得免征和抵扣稅額—賬務(wù)處理查看

免抵退稅申報(bào)→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→打印申報(bào)報(bào)表（選擇Excel打印、免抵退出口貨物明細(xì)表）→打印到Excel（在第15欄出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差）

4、查詢(xún)上月應(yīng)退稅額—賬務(wù)處理查看

免抵退稅申報(bào)→打印申報(bào)報(bào)表（填寫(xiě)上月打印所屬期、選擇Excel打印、免抵退申報(bào)匯總表）→打印到Excel（在第24欄當(dāng)期應(yīng)退稅額）或綜合數(shù)據(jù)查詢(xún)→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢(xún)（全部）→免抵退申報(bào)匯總表查詢(xún)（選擇上月所屬期就可查看當(dāng)期應(yīng)退稅額）

5、其他查詢(xún)

在綜合數(shù)據(jù)查詢(xún)→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢(xún)（想查找的內(nèi)容）

五、其他注意問(wèn)題

1、當(dāng)期即便無(wú)出口、收齊也需生成明細(xì)數(shù)據(jù)（不需預(yù)審直接正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)即可），→然后錄入增值稅申報(bào)表→錄入免抵退匯總表→免抵退申報(bào)資料情況表→生成匯總數(shù)據(jù)→申報(bào)即可

2、如遇到要升級(jí)代碼庫(kù)的情況，請(qǐng)到出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)下載最新的代碼庫(kù)，點(diǎn)系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—一鍵升級(jí)商品碼—選擇下載下來(lái)的最新壓縮文件—打開(kāi)，按提示升級(jí)，并全部設(shè)為自用代碼即可。

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅流程

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)流程

1.免抵退稅預(yù)申報(bào)

時(shí)間：本期免抵退稅正式申報(bào)之前 資料：本期免抵退稅明細(xì)申報(bào)電子數(shù)據(jù)

后續(xù)處理：到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審后，將預(yù)審反饋信息讀入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，并根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整到申報(bào)數(shù)據(jù)。

2.增值稅納稅申報(bào)

時(shí)間：法定的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)

3.免抵退稅正式申報(bào)

時(shí)間：15號(hào)之前有到期的出口，則在1-15日申報(bào)；15號(hào)之前沒(méi)有到期的出口，可在次月任一天申報(bào)

出口專(zhuān)用封皮：022-29321864 馬會(huì)計(jì) 徐官屯 工商所南側(cè)雍陽(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所三層（已購(gòu)買(mǎi)50份，能用上幾年了）

進(jìn)入用戶(hù)名為sa, 密碼為空。第一次進(jìn)入系統(tǒng)首先要進(jìn)行初始化。在系統(tǒng)維護(hù)-初始化中進(jìn)行。然后填寫(xiě)系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。其中企業(yè)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)名稱(chēng)、計(jì)稅計(jì)算方法、換匯成本檢查、進(jìn)貨足額檢查、是否預(yù)申報(bào)（T）、是否分部核銷(xiāo)(F)、是否部分申報(bào)(F)，是否財(cái)務(wù)掛鉤（T），退稅機(jī)關(guān)代碼、退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)必須填。

如果稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，需要在新系統(tǒng)做完初始化后，把最后一次系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)導(dǎo)入。在系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入中進(jìn)行。

下載新的系統(tǒng)后要安裝海關(guān)代碼。分兩步。

1． 系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—海關(guān)商品碼。點(diǎn)“代碼讀入”按鈕，讀入CMCODE．DBF文件，然后點(diǎn)擊“自用商品”按鈕，選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，最后點(diǎn)擊“設(shè)為自用代碼”。

2． 系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼。點(diǎn)“代碼讀入”按鈕，讀入STDCM．DBF文件。

注： 11年4月我們剛做過(guò)一次代碼升級(jí)，自行下載安裝退稅率文庫(kù)20110201A版，升級(jí)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。注意：每次做申報(bào)前要確保代碼是最新的，與海關(guān)不一致的代碼將被罰款。

海關(guān)，外管局，退稅科，銀行的系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的。數(shù)據(jù)傳輸大約7個(gè)工作日。核銷(xiāo)要在報(bào)關(guān)出口的90天內(nèi)完成，如果超期，必須沖減出口，并轉(zhuǎn)成內(nèi)銷(xiāo)繳納增值稅。天津退稅科每周二上午讀一次數(shù)據(jù)，如果核銷(xiāo)的電子信息沒(méi)有傳輸?shù)酵硕惪疲正R的單證將不在匯總表中參與計(jì)算，在下期收到電子信息后再參與計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)退稅額或當(dāng)期免抵稅額。注意：提醒April收到報(bào)關(guān)單后就在電子口岸上交單。

一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

1．范例1（出口單證齊全）

進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇所屬期。如201103。單證收齊：收齊報(bào)關(guān)單及核銷(xiāo)單。為保證預(yù)審反饋后電子信息齊全，企業(yè)在收齊報(bào)關(guān)單及核銷(xiāo)單同時(shí)要在電子口岸以及外管局網(wǎng)站交單。天津退稅科每周二讀數(shù)據(jù)。

在申報(bào)系統(tǒng)中選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’— ‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’，進(jìn)入該模塊后點(diǎn)擊‘增加’鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。（圖-1）

（圖-1）

參考報(bào)關(guān)單錄入數(shù)據(jù)，錄入結(jié)果如（圖-2）所示。這種情況幾乎不出現(xiàn)，如樂(lè)出口后往往在一個(gè)月后收到報(bào)關(guān)單，收匯核銷(xiāo)也比較晚，所以我們一般做單證不齊的明細(xì)錄入，詳見(jiàn)范例2。

（圖-2）

錄入完畢后點(diǎn)擊‘保存’，必錄數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 【所屬期】即申報(bào)年月，本次申報(bào)為201103 【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成

【記銷(xiāo)售日期】會(huì)計(jì)記賬日期，通常以月末日期

【所屬期標(biāo)志】一般以記賬時(shí)間確定 【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】‘海關(guān)編碼’后9位+0+2位‘項(xiàng)號(hào)’；如果報(bào)關(guān)單上有多筆貨物，則第二筆編號(hào)為002，第三筆編號(hào)為003…… 【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的‘出口日期’ 【外匯核銷(xiāo)單號(hào)】出口收匯核銷(xiāo)單號(hào)編碼

【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼，輸入后‘出口商品名稱(chēng)’以及‘計(jì)量單位’將自動(dòng)生成

【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量，但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位要同海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致，若報(bào)關(guān)單上標(biāo)注為6000千克/1900件，則6000千克為出口數(shù)量

【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼 【原幣離岸價(jià)】外幣FOB價(jià) 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；收到報(bào)關(guān)單則為出口日期當(dāng)天的匯率，未收到報(bào)關(guān)單可填寫(xiě)出口期當(dāng)月1號(hào)的基準(zhǔn)價(jià)；填完后‘人民幣離岸價(jià)’自動(dòng)生成；注意原幣匯率要與入賬時(shí)匯率一致?！久涝獏R率】100美元對(duì)人民幣匯率；‘美元離岸價(jià)’自動(dòng)生成

【征稅稅率】17%，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口貨物當(dāng)期的征稅稅率 【退稅率】國(guó)家稅務(wù)局總局規(guī)定的該出口貨物當(dāng)期的退稅率；‘征退稅差額’=人民幣離岸價(jià)*（征稅稅率-退稅率）；‘應(yīng)退稅額’=人民幣離岸價(jià)*退稅率 【出口發(fā)票號(hào)】該出口貨物的出口發(fā)票編碼

2．范例2（出口單證不齊）

接范例1，在‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’點(diǎn)擊‘增加’激活編輯窗口錄入出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。出口單證不齊：尚未收到報(bào)關(guān)單或核銷(xiāo)單。錄入結(jié)果為圖-3

（圖-3）

與單證收齊錄入的區(qū)別：

出口報(bào)關(guān)單號(hào)及外匯核銷(xiāo)單號(hào)可以不填；單證不齊標(biāo)志填入‘BH’；等單證收齊時(shí)再做修改。其他填法與范例1一致。

按照范例1和范例2將當(dāng)期所有出口銷(xiāo)售錄入該模塊，點(diǎn)擊‘保存’。需要注意的是在退出該模塊前，記得按下‘序號(hào)重排’鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)，尤其當(dāng)月有沖減（詳見(jiàn)

三、沖減出口）。．．

3．出口貨物銷(xiāo)售收入的會(huì)計(jì)核算

出口銷(xiāo)售收入的記賬時(shí)間是按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則確定的。生產(chǎn)企業(yè)的出口貨物銷(xiāo)售收入一律離岸價(jià)（FOB）為入賬基礎(chǔ)。如按其他價(jià)格成交的，在貨物離境后所發(fā)生的應(yīng)由出口企業(yè)負(fù)擔(dān)的國(guó)外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等有關(guān)單證以紅字沖減銷(xiāo)售收入。記賬的匯率應(yīng)與明細(xì)錄入時(shí)的匯率保持一致。當(dāng)月1日或出口日的市場(chǎng)匯率。

借： 應(yīng)收賬款（銀行存款等）貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入即為當(dāng)期出口銷(xiāo)售額的總額，即為【人民幣離岸價(jià)】總額

其次，‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’中【征退稅差額】即為‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’，‘征退稅差額’=人民幣離岸價(jià)*（征稅稅率-退稅率）；詳見(jiàn)九-免抵退稅計(jì)算。這部分是當(dāng)期可以確認(rèn)不予免抵且作為‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出’入賬，做如下會(huì)計(jì)處理：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

二、收齊出口單證明細(xì)錄入

當(dāng)本月收齊前期單證時(shí)需要做‘收齊單證明細(xì)錄入’；選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘收齊出口單證明細(xì)錄入’（見(jiàn)圖-4）。

（圖-4）

進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊‘修改’激活編輯窗口來(lái)錄入單證的收齊信息，見(jiàn)圖-5。在【單證收齊標(biāo)志】中填入‘BH’：同時(shí)收入紙質(zhì)‘報(bào)關(guān)單’和紙質(zhì)‘核銷(xiāo)單’。這里需要注意的收齊核銷(xiāo)單的截止日期為出口日期后的90天，在此期間April要及時(shí)收匯，收到銀行水單后在外管局交單，退稅科在收到外管局傳輸?shù)臄?shù)據(jù)后才認(rèn)定為單證收齊。所以做單證收齊時(shí)要慎重：1及時(shí)催促April做完即將到期的核銷(xiāo)；2只有當(dāng)真正做完核銷(xiāo)時(shí)再進(jìn)入該模塊做‘收齊單證明細(xì)錄入’，否則反饋信息處理中將把這筆重新改為單證不齊。

（圖-5）

三、生成出口貨物沖減明細(xì)

若前期單證在當(dāng)月收齊，但是前期錄入時(shí)有錯(cuò)誤（報(bào)關(guān)單號(hào)錄錯(cuò)、出口數(shù)量錄錯(cuò)或者原幣離岸價(jià)錄錯(cuò)等），則沖減前期該筆明細(xì)后在當(dāng)期重新錄入一筆正確的單證收齊明細(xì)（參考范例1），．．．．．．

1.范例三

選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘生成出口貨物沖減明細(xì)’進(jìn)入該模塊。見(jiàn)圖-6，首先在索引窗口中選擇需要進(jìn)行沖減的記錄，所屬期為201012、序號(hào)為003的出口明細(xì)記錄中出口數(shù)量及原幣離岸價(jià)等均有誤，則選中后點(diǎn)擊‘沖減出口’。

系統(tǒng)將彈出一個(gè)窗口，提示選擇沖減的所屬期和沖減范圍；如圖-7。記錄操作范圍選擇‘當(dāng)前記錄’；所屬期選擇當(dāng)前所屬期‘201103’，重點(diǎn)：一定選擇先做單證收齊再做沖減，在單證收齊標(biāo)志中填入‘BH’，接著輸入正確的報(bào)關(guān)單號(hào)碼及核銷(xiāo)單號(hào)碼。點(diǎn)擊‘確定’按鈕，系統(tǒng)生成一個(gè)所屬期為‘201103’，序號(hào)為‘Z000’的記錄，可以看出其中數(shù)額均為原明細(xì)中的負(fù)數(shù)，見(jiàn)圖-8。

（圖-6）

（圖-7）

（圖-8）

沖減后，在‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’中，錄入正確的該報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月1日和出口日期匯率出入不大，計(jì)算出的差額不超過(guò)海關(guān)允許的誤差范圍，則不必改動(dòng)匯率，仍以當(dāng)月1日的匯率為準(zhǔn)。見(jiàn)圖-9（參考范例1-單證收齊）

（圖-9）2.對(duì)上出口銷(xiāo)售收入的調(diào)整會(huì)計(jì)核算

對(duì)于上年多報(bào)或者少報(bào)出口，或用錯(cuò)匯率，導(dǎo)致出口銷(xiāo)售收入錯(cuò)誤的，在本期發(fā)現(xiàn)時(shí)，需在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理：

借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）

貸：以前損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）

3.對(duì)本出口銷(xiāo)售收入的調(diào)整會(huì)計(jì)核算

根據(jù)銷(xiāo)售收入調(diào)整額：

借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）

對(duì)于已在‘出口退稅申報(bào)系統(tǒng)’中調(diào)整過(guò)的銷(xiāo)售收入，由于申報(bào)系統(tǒng)在計(jì)算‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’時(shí)已包含該調(diào)整數(shù)據(jù)，所以在賬務(wù)處理上可以不對(duì)該筆銷(xiāo)收入乘以征退稅率之差單獨(dú)調(diào)整‘主營(yíng)業(yè)務(wù)成本’，而是月末將匯總計(jì)算的‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’一次性結(jié)轉(zhuǎn)成‘主營(yíng)業(yè)務(wù)成本’。

未按照規(guī)定時(shí)間核銷(xiāo)的出口貨款則需要補(bǔ)稅，按照范例三沖紅該筆出口，具體的會(huì)計(jì)處理如下：

沖減出口銷(xiāo)售收入，增加內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷(xiāo)收入

按出口銷(xiāo)售收入不提銷(xiāo)項(xiàng)稅額：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

銷(xiāo)項(xiàng)稅額=視同內(nèi)銷(xiāo)征稅貨物的出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)（/1+17%）*17%

重點(diǎn)：在系統(tǒng)中凡是沖紅的明細(xì)記錄，以及對(duì)應(yīng)的前期錄入的明細(xì)記錄，均應(yīng)設(shè)置為信息齊全，表示在下期申報(bào)時(shí)不再參與計(jì)算。沖紅可能是因?yàn)榍捌阡浫脲e(cuò)誤，本期單證收齊時(shí)錄入正確的明細(xì)記錄，正確的明細(xì)記錄如果顯示信息不齊則無(wú)須挑齊，在以后信息齊全后將自動(dòng)參與匯總計(jì)算；或是單證逾期未核銷(xiāo)，沖紅視同內(nèi)銷(xiāo)征稅。具體方法如下：點(diǎn)擊‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志’，打開(kāi)如圖-20所示：

（圖-19）

點(diǎn)擊‘信息不齊’按鈕，出現(xiàn)以下對(duì)話框（圖-20）：

在信息補(bǔ)齊標(biāo)志選擇下點(diǎn)擊‘空’，確定后則該明細(xì)記錄后信息不齊標(biāo)志為空，正式申報(bào)時(shí)專(zhuān)管員在稅務(wù)機(jī)關(guān)的退稅系統(tǒng)上也人工挑為信息齊全。

四、免抵退稅明細(xì)申報(bào)

以上步驟完成后，就可以生成預(yù)審申報(bào)數(shù)據(jù)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審的主要目的是對(duì)我們錄入的當(dāng)月及以前的明細(xì)數(shù)據(jù)做綜合審核，通過(guò)預(yù)審結(jié)果來(lái)對(duì)數(shù)據(jù)錄入中產(chǎn)生的問(wèn)題做相應(yīng)調(diào)整，并及時(shí)掌握電子信息的報(bào)送情況。

首先進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘?dāng)?shù)據(jù)一致性檢查’，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要找出原因并修改，直到無(wú)特殊異常。

數(shù)據(jù)一致性檢查完成后，選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)’生成當(dāng)月數(shù)據(jù)。如圖-10

（圖-10）

五、預(yù)審反饋信息處理

從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋U盤(pán)后，選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入’，彈出以下窗口（圖-11）：

（圖-11）

選擇路徑后，點(diǎn)擊確定，稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表和免抵退稅匯總調(diào)整表讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)中（預(yù)審的反饋信息可以直接讀入預(yù)審文件夾下，不必單獨(dú)新增反饋文件夾），如圖-12所示：

（圖-12）

點(diǎn)擊‘是’可將上列數(shù)據(jù)讀入申報(bào)系統(tǒng)中，再通過(guò)‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢(xún)’—‘預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)’和‘出口信息補(bǔ)齊情況查詢(xún)’。不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，我們都要先撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)，選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)’如圖-13所示：

（圖-13）

明細(xì)數(shù)據(jù)撤銷(xiāo)后我們就對(duì)數(shù)據(jù)存在的疑點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，并進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理的操作。選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理’，如圖-14.反饋信息及疑點(diǎn)全部調(diào)整完以后，就可以再次生成明細(xì)的正式申報(bào)數(shù)據(jù)。

（圖-14）

六、增值稅納稅申報(bào)（重點(diǎn)）

做完明細(xì)數(shù)據(jù)的正式申報(bào)后，就可以根據(jù)我們?cè)诤铺煜到y(tǒng)中增值稅申報(bào)表及其附表上的數(shù)據(jù)，錄入出口退稅系統(tǒng)中的‘增值稅申報(bào)項(xiàng)目錄入’。之所以是重點(diǎn)，因?yàn)檫@時(shí)要同時(shí)操作兩個(gè)系統(tǒng)，步驟如下： 首先在神州浩天的系統(tǒng)上根據(jù)當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)及發(fā)票驗(yàn)證情況錄入附表

一、附表二。其中附表二中18行：本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額-免抵退辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中填入‘當(dāng)期出口銷(xiāo)售額乘以征退稅之差’的數(shù)額，需要注意的是這個(gè)數(shù)額就要與生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)上申報(bào)明細(xì)表中的‘當(dāng)期出口銷(xiāo)售額乘以征退稅之差’一致。同時(shí)在速達(dá)中錄入：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

此時(shí)速達(dá)中當(dāng)期出口‘主營(yíng)業(yè)務(wù)收入’與系統(tǒng)中‘當(dāng)期錄入的單證不齊或單證收齊的銷(xiāo)售額’是一致的。

然后神州浩天系統(tǒng)根據(jù)錄入的附表

一、附表二自動(dòng)生成主表，注意以下幾點(diǎn)需要手工輸入數(shù)據(jù)，并且與速達(dá)、退稅系統(tǒng)保持一致：

第7行：免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額；

第15行：免抵退貨物應(yīng)退稅額（注意：為上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按照上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總表》中第24行‘當(dāng)期應(yīng)退稅額’填寫(xiě)，或查速達(dá)系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)上期應(yīng)退稅額的明細(xì)賬填寫(xiě)，如圖-15）

（圖-15）

完成以上步驟后，才可以在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入’中填寫(xiě)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊增加，激活編輯窗口，錄入當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表，見(jiàn)圖-16。以下為數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明：

【免抵退稅銷(xiāo)售額】按照增值稅納稅申報(bào)主表第7行填報(bào)

【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。根據(jù)增值稅申報(bào)附表二第18行‘免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額’填報(bào)

【銷(xiāo)項(xiàng)稅額】根據(jù)增值稅納稅申報(bào)主表第11行‘銷(xiāo)項(xiàng)稅額’填報(bào) 【進(jìn)項(xiàng)稅額】根據(jù)增值稅納稅申報(bào)主表第12行‘進(jìn)項(xiàng)稅額’填報(bào)

【上期留底稅額】自動(dòng)生成，應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)主表第13行‘上期留底稅額’一致

【免抵退應(yīng)退稅額】根據(jù)增值稅納稅申報(bào)主表第15行‘免抵貨物應(yīng)退稅額’填報(bào)

【應(yīng)抵扣稅額】自動(dòng)生成，應(yīng)與主表第17行‘實(shí)際應(yīng)抵扣稅額合計(jì)’一致 【實(shí)際抵扣稅額】自動(dòng)生成，應(yīng)與主表第18行一致 【期末留抵稅額】應(yīng)與主表第20行一致

（圖-16）

填報(bào)完成后點(diǎn)擊保存，并在‘?dāng)U展’功能下選擇‘打印當(dāng)前記錄’，見(jiàn)圖-17，正式申報(bào)時(shí)這張表要放在最前面，A4大小即可。說(shuō)明：征稅機(jī)關(guān)受理納稅申報(bào)后，會(huì)將《增值稅納稅申報(bào)表》及其附表電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)酵硕惪?，天津?guó)稅退稅科規(guī)定：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總表》中‘與納稅表差額’必須為0。這就解釋了以上步驟的必要性。

（圖-17）

七、匯總數(shù)據(jù)采集

選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘免抵退申報(bào)匯總表錄入’，點(diǎn)擊增加，匯總表中的所有數(shù)據(jù)可以自動(dòng)生成，匯總表附表也同上，自動(dòng)生成，至此以完成了正式申報(bào)前的所有工作，長(zhǎng)舒一口氣。

八、免抵退稅正式申報(bào) 選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘生成申報(bào)數(shù)據(jù)’，將數(shù)據(jù)保存在U盤(pán)中匯總文件夾下。如圖-18

（圖-18）

打印申報(bào)報(bào)表，選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘打印申報(bào)報(bào)表’，如圖-19。我們一般選擇excel打印，如此報(bào)表可以調(diào)整大小。

已申報(bào)的數(shù)據(jù)在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’模塊里沒(méi)有顯示，只能在‘綜合數(shù)據(jù)查詢(xún)’功能中才能找到。如要修改，請(qǐng)先撤銷(xiāo)申報(bào)再到錄入界面修改。最后拿著U盤(pán)，將申報(bào)報(bào)表（擴(kuò)印成B4大?。⑴c紙質(zhì)增值稅申報(bào)表一同交到天津退稅科。

九、免抵退稅的計(jì)算

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*（出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率）

免抵退稅稅額=出口貨物離岸價(jià)格*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率

當(dāng)期期末留底稅額<當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額

當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額

當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 注意：申報(bào)結(jié)束后，在下期根據(jù)匯總表上計(jì)算出的‘應(yīng)退稅額’做以下分錄：

借：其他應(yīng)收款-出口退稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅

根據(jù)匯總表上計(jì)算出的‘免抵稅額’做以下分錄：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口遞減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅

至此，完成本期申報(bào)工作。

十、申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題：

Q本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)是否要做預(yù)申報(bào)及反饋處理？

A如果當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，也要做預(yù)申報(bào)，并做反饋信息處理。這主要是為查看當(dāng)月的信息收齊情況，及用稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來(lái)更新系統(tǒng)中的不起信息。

Q匯總表中前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？

A這是因?yàn)闆](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)審，確保信息和稅務(wù)局信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)匯總表不符的問(wèn)題。

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

1、下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

打開(kāi)http://www.tmdps.cn網(wǎng)站，輸入用戶(hù)名、密碼登錄。登錄后，點(diǎn)擊左側(cè)的“下載專(zhuān)區(qū)”，首先在搜索框中輸入“1.51”搜索，出現(xiàn)“出口退稅網(wǎng)安裝程序1.51版”，右鍵選“使用網(wǎng)際快車(chē)下載”，下載此程序后進(jìn)行安裝。

然后下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，進(jìn)行安裝（請(qǐng)盡量按默認(rèn)路徑安裝）。

2、進(jìn)行退稅申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)臵

打開(kāi)桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，用戶(hù)名輸入sa，密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當(dāng)前月份200611。

新安裝的申報(bào)系統(tǒng)，首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)臵。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：

企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。納稅人識(shí)別號(hào)：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。

技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。用戶(hù)名稱(chēng)：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱(chēng)”錄入。如果企業(yè)全稱(chēng)超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱(chēng)中前15位數(shù)。地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況填寫(xiě)即可。

退稅登記證號(hào)：錄入《出口退稅認(rèn)定表》上的11位退稅登記證號(hào)。退稅登記日期：《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。納稅人類(lèi)別：一般納稅人就錄入“1”

計(jì)稅計(jì)算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期為準(zhǔn)，滿12個(gè)月，年銷(xiāo)售額500萬(wàn)元以上，自第13個(gè)月起，采用“免抵退”計(jì)稅方法，須到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)修改配臵）進(jìn)料計(jì)算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購(gòu)進(jìn)法）。分類(lèi)管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。

稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局”。檢查無(wú)誤后，點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進(jìn)入。

3、錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù)

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。料件進(jìn)口當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)從此步做起。）點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕?！跋?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細(xì)錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。

4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 首先要建立四個(gè)文件夾：

YSH---生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) FK---下載反饋文件 MX---生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) HZ---生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒(méi)有錯(cuò)誤。

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

5、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級(jí)文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。

一般當(dāng)天上午申報(bào)后，下午就能查看反饋文件。點(diǎn)“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點(diǎn)開(kāi)后，點(diǎn)“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)。

根據(jù)疑點(diǎn)描述，返回申報(bào)系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報(bào)，直至沒(méi)有疑點(diǎn)。點(diǎn)開(kāi)“已反饋”，點(diǎn)“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。

6、讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。

“向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定?！跋?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，點(diǎn)“是”。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問(wèn)題需要再修改。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細(xì)申報(bào)。

7、錄入單證備案數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號(hào)，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。

（相關(guān)政策規(guī)定請(qǐng)查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，2006-01-06發(fā)布的“京國(guó)稅發(fā)［２００６］４號(hào)”文件和2006-10-27 發(fā)布的“國(guó)稅函［２００６］９０４號(hào)”文件。）

8、錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡诹?“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）

“向?qū)А钡诎瞬?“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”（零申報(bào)從此步驟開(kāi)始）。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表錄入，保存。

“向?qū)А钡诰挪?“免抵退申報(bào)匯總表錄入”—“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動(dòng)生成，無(wú)須手工錄入，保存。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒(méi)有錯(cuò)誤。

9、打印正式申報(bào)報(bào)表，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“打印申報(bào)報(bào)表”，單證齊全打印的報(bào)表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式三份，（4）“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印

（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式三份。單證不齊打印的報(bào)表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。零申報(bào)打印的報(bào)表為：

（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。進(jìn)料加工還要打?。?/p>

（1）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份，（2）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，（3）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

10、網(wǎng)上正式申報(bào)或零申報(bào)

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，“正式申報(bào)”或“零申報(bào)”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級(jí)文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。

11、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅機(jī)關(guān)正式申報(bào)退稅

1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤(pán)，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序?yàn)椋?1)封面（A4牛皮壓花紙）

2)經(jīng)征稅部門(mén)審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3)增值稅納稅申報(bào)表附列資料

4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專(zhuān)用發(fā)票（出口專(zhuān)用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂）5)銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）

6)加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）

7)運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物）

8)外銷(xiāo)合同（加蓋公章的復(fù)印件）9)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂

10)加蓋退稅部門(mén)簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11)加蓋退稅部門(mén)簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書(shū)或合同（復(fù)印件）14)加蓋退稅部門(mén)簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷(xiāo)售明細(xì)帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）

2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料(一)企業(yè)申報(bào)軟盤(pán)，(二)打印出的報(bào)表，(三)所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件主表及附表1-4（加蓋征稅所公章）。封底（專(zhuān)用紙）

12、稅款的退還（注：目前此功能只適用于海淀企業(yè)）

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。

企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請(qǐng)書(shū)”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開(kāi)戶(hù)行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。

13、查看退稅科最新通知和最新政策

登錄出口退稅網(wǎng)，點(diǎn)“通知公告”，可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。點(diǎn)“最新政策”，可以查看財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。

如有問(wèn)題，還可以通過(guò)“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。另外，可以通過(guò)“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問(wèn)題

第四篇：出口退稅生產(chǎn)企業(yè)簡(jiǎn)明流程

出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)（生產(chǎn)企業(yè)）退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)簡(jiǎn)要說(shuō)明

一般貿(mào)易（有免有退）

一．免稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)申報(bào)時(shí)間每月1-10號(hào)

錄入憑證：外銷(xiāo)發(fā)票+出口報(bào)關(guān)單）

發(fā)票部分

1.所屬期：根據(jù)出口貨物申報(bào)的月份填報(bào)，共6位，前4位為年份，后2位為月份，向前遞減

一個(gè)(本月填報(bào)上月)

2.申報(bào)序號(hào)：軟件自動(dòng)生成（可以更改）

3.出口發(fā)票號(hào)：出口貨物外銷(xiāo)發(fā)票NO后面8位流水號(hào)

4.出口日期

5.6.貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)貿(mào)易性質(zhì)碼帶入

7.發(fā)票總金額：將出口發(fā)票的外幣總金額 * 入帳匯率轉(zhuǎn)換成人民幣錄入。允許錄入負(fù)數(shù)

8.記帳憑證號(hào)：根據(jù)入帳的會(huì)計(jì)憑證錄入

9.調(diào)帳標(biāo)記：由企業(yè)的實(shí)際情況錄入，可錄可不錄

10.備注：可錄可不錄

報(bào)關(guān)單部分

1.序號(hào)：同一出口發(fā)票項(xiàng)下的申報(bào)序號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，共4位，2.報(bào)關(guān)單號(hào)碼：報(bào)關(guān)單上三位項(xiàng)號(hào)。格式為（）如果無(wú)“

代理出口證明”的情況下，必須錄入，3.代理出口證明號(hào)：無(wú)出口權(quán)的委托外貿(mào)公司出口，外貿(mào)公司開(kāi)具代理書(shū)編號(hào)+0+ 2位項(xiàng)號(hào)“，在不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼的情況下，必須錄入

4.5.商品名稱(chēng)：根據(jù)商品代碼帶入

6.計(jì)量單位：根據(jù)商品代碼帶入

7.出口數(shù)量：根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)量錄入

8.外幣代碼：依據(jù)報(bào)關(guān)單使用的外幣代碼。默認(rèn)為美元，9.外幣幣別：根據(jù)外幣代碼帶入

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10.外幣金額：依據(jù)報(bào)關(guān)單金額錄入

11.外幣匯率：入帳匯率或參照申報(bào)當(dāng)月中國(guó)銀行外匯牌價(jià)，帶入上次錄入數(shù)據(jù)

12.報(bào)關(guān)單金額：外幣匯率 * 外幣金額（本表自動(dòng)計(jì)算）

13.美元匯率：帶入上次錄入數(shù)據(jù)

14.美元金額：（本表自動(dòng)計(jì)算）報(bào)關(guān)單金額/美元匯率

15.發(fā)票金額：人民幣金額參照12錄入。合計(jì)數(shù)需要與《增值稅納稅申報(bào)表》中 的”免稅貨物銷(xiāo)

售額"一致，16.進(jìn)料手冊(cè)號(hào)：從進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入中選擇，沒(méi)有就留空。

二、免稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理

1.打印免稅明細(xì)申報(bào)表

細(xì)申報(bào)表

2.生成免稅數(shù)據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)處理——打印申報(bào)數(shù)據(jù)——免稅申報(bào)（輸入所屬期）——打印 免稅明 申報(bào)數(shù)據(jù)處理——生成申報(bào)數(shù)據(jù)——免稅申報(bào)數(shù)據(jù)——選擇新征管——（輸入所屬期）

——另存為電腦上 生成的文件名格式：SB_***_2008-08-15_CKTS_200807.XML

3.上傳免稅數(shù)據(jù)文件將生成的免稅數(shù)據(jù)文件（1個(gè)xml文件）導(dǎo)入傳和增值稅同期申報(bào)（沒(méi)有國(guó)稅申報(bào)軟件的用戶(hù)將XML文件拷貝到U盤(pán)帶到稅務(wù)局申報(bào)）

退稅申報(bào)流程

（錄入憑證外銷(xiāo)發(fā)票+出口報(bào)關(guān)單+收匯核銷(xiāo)單申報(bào)時(shí)間每月1-15號(hào)）

一．退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

1.退稅明細(xì)申報(bào)表錄入——第4欄錄入已申報(bào)免稅的報(bào)關(guān)單號(hào)（格式同免稅）輸入回車(chē)鍵 系統(tǒng)

自動(dòng)帶入相應(yīng)的免稅數(shù)據(jù)信息。第8欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷(xiāo)單號(hào)碼 其他項(xiàng)目核對(duì)完畢選擇保存。

2.納稅匯總表錄入根據(jù)當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入（錄入方法參照軟件使用手冊(cè)）

二．退稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理

1.打印退稅數(shù)據(jù)申報(bào)表

申報(bào)數(shù)據(jù)處理——打印申報(bào)數(shù)據(jù)——退稅申報(bào)（輸入所屬期、批次、選擇錄入的全部數(shù)據(jù)）

A

3幅面，如果需要打印成A4紙格式，可做相應(yīng)的調(diào)整）（三張表格）

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2.生成退稅數(shù)據(jù)文件

申報(bào)數(shù)據(jù)處理——生成上報(bào)數(shù)據(jù)——正式申報(bào)數(shù)據(jù)（輸入所屬期、批次、選擇錄入的全部數(shù)據(jù)）－選擇生成數(shù)據(jù)——選擇網(wǎng)上申報(bào)——上傳成功后下載審核結(jié)果——打印正式申報(bào)回執(zhí)

三.報(bào)表的裝訂

納稅匯總表退稅明細(xì)申報(bào)表 退稅匯總表 + 外銷(xiāo)發(fā)票稅務(wù)聯(lián)+ 報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián) + 核銷(xiāo)單一起裝成冊(cè)送交退稅部門(mén)。

進(jìn)料加工（有免有退）

企業(yè)在有進(jìn)料加工時(shí)，在做免稅與退稅之前，首先要做進(jìn)料加工的手冊(cè)登記和手冊(cè)的明細(xì)錄入。例如：企業(yè)拿到海關(guān)頒發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)后

1、應(yīng)該進(jìn)入退稅系統(tǒng)的“單證證明錄入”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記”，將進(jìn)料加工手冊(cè)中的基本內(nèi)容錄入，然后再進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”中的“打印申報(bào)數(shù)據(jù)”中的“退稅申報(bào)”，將進(jìn)料加工手冊(cè)登記的電子表格打印出來(lái)，然后進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)中的“正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，將其生成電子數(shù)據(jù)后上報(bào)到國(guó)稅局，此時(shí)，國(guó)稅局會(huì)向企業(yè)下發(fā)一個(gè)《生產(chǎn)企業(yè)免稅證明》。

2、手冊(cè)登記完成后，在發(fā)生進(jìn)料（應(yīng)拿到進(jìn)口報(bào)關(guān)單）的當(dāng)月將“單證證明錄入”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)明細(xì)申報(bào)錄入”里的數(shù)據(jù)根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入完整。然后，進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”中“打印申報(bào)數(shù)據(jù)”“退稅申報(bào)”將手冊(cè)明細(xì)表打印出來(lái)，在進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)”中的“正式申報(bào)數(shù)據(jù)”里，將電子數(shù)據(jù)生成后，上報(bào)到國(guó)稅局。

3、有了上面的兩步后，此時(shí)便可以錄入免稅與退稅。值得注意的是，對(duì)于進(jìn)料加工來(lái)說(shuō)，在免稅中的“進(jìn)料加工抵扣明細(xì)錄入”是根據(jù)國(guó)稅局頒發(fā)給企業(yè)的《生產(chǎn)企業(yè)免稅證明》錄入的；在免稅和退稅中的貿(mào)易性質(zhì)，應(yīng)該選擇“進(jìn)料加工”，在關(guān)單中，系統(tǒng)會(huì)提示選擇手冊(cè)號(hào)，上報(bào)的方式，和一般貿(mào)易一樣。

4、在手冊(cè)將要過(guò)期的時(shí)候，或者手冊(cè)已用完的情況，需要進(jìn)行手冊(cè)的核銷(xiāo)。具體步驟為：在“單證證明錄入”中錄入“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”，然后進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”的“單證申請(qǐng)”，可以打印“手冊(cè)的核銷(xiāo)信息”，再進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)”的“單證申報(bào)”中，生成“手冊(cè)核銷(xiāo)”的電子數(shù)據(jù)，然后通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)到國(guó)稅局。

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至此，一筆完整的進(jìn)料加工，便完成了。

來(lái)料加工（只做免稅）

1、來(lái)料加工手冊(cè)備案

生產(chǎn)企業(yè)在貨物進(jìn)口之后，根據(jù)海關(guān)開(kāi)出的生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工手冊(cè)，到退稅分局備案

軟件操作

打開(kāi)擎天申報(bào)軟件，選擇單證證明錄入，來(lái)料加工手冊(cè)登記登記錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)上的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，錄入完畢在申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇打印申報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表打印對(duì)話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表。然后申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇生成上報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)，在單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成 對(duì)話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)表,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成出生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅申請(qǐng)數(shù)據(jù)。

最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤(pán)，送交稅務(wù)局，稅務(wù)局核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工免稅證明。

2、免稅申報(bào) 等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單，外銷(xiāo)發(fā)票，核銷(xiāo)單 申報(bào)免稅（流程一般貿(mào)易申報(bào)

相同）

3、來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)

在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報(bào) 做來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)

打開(kāi)擎天申報(bào)軟件，選擇單證證明錄入，來(lái)料加工明細(xì)申報(bào)錄入，根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)編號(hào)，進(jìn)口報(bào)關(guān)單，出口報(bào)關(guān)單，外銷(xiāo)發(fā)票，填入。

錄入完畢在申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇打印申報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請(qǐng)，在單證申請(qǐng)表打印對(duì)話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表

然后申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇生成上報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)，在單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成 對(duì)話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)表,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成出產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易明細(xì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)

最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤(pán)，送交稅務(wù)局

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系統(tǒng)安裝與配置

1.填寫(xiě)用戶(hù)信息打開(kāi)退（免）稅申報(bào)軟件－密碼默認(rèn)為空－菜單欄選擇系統(tǒng)維護(hù)－系統(tǒng)配置

－填寫(xiě)企業(yè)信息,申報(bào)信息（新企業(yè)根據(jù)出口企業(yè)退（免）稅認(rèn)定表、老企業(yè)根據(jù)出口退稅登記證）填寫(xiě)；撥號(hào)設(shè)置服務(wù)器名稱(chēng)填入：61.177.195.68服務(wù)器地址設(shè)置等不填，免稅數(shù)據(jù)

2.用戶(hù)注冊(cè)菜單欄選擇系統(tǒng)維護(hù)－用戶(hù)注冊(cè)（輸入注冊(cè)碼

5在查詢(xún)框內(nèi)輸入本單位10位海關(guān)代碼選擇查詢(xún)即可。組 共20位 由數(shù)字0-9和字母A-F組成）查詢(xún)注冊(cè)號(hào)可登陸擎天科技公司網(wǎng)站 退稅專(zhuān)區(qū)、注冊(cè)號(hào)查詢(xún)

3.更新碼庫(kù)菜單欄選擇系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——商品代碼——輸入啟用時(shí)間（時(shí)間格式為

200901）——選擇新碼庫(kù)文件路徑（最新的代碼庫(kù)文件稅務(wù)局會(huì)有更新通知，在本公司網(wǎng)站可以下載最新的代碼庫(kù)文件，下載后存放于指定的目錄下）—— 更新碼庫(kù)——完成4.添加常用代碼－系統(tǒng)維護(hù)－商品代碼維護(hù)——增加——錄入商品編碼——保存

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第五篇：生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

用戶(hù)名：Sa密碼為空

退稅向?qū)?/p>

一：讀入上期正式反饋數(shù)據(jù)，去中國(guó)出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)下載。

二：進(jìn)入本期

免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報(bào)當(dāng)月單證收齊

1、出口貨物明細(xì)錄入（原幣幣種為報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)幣種）

注：出口報(bào)關(guān)單號(hào)要湊夠12位不足者+001、002、….出口商品代碼要湊夠10位不足者+002、生成出口貨物沖減明細(xì)

注：核對(duì)單證收齊的“海關(guān)編號(hào)”“出口日期”“核銷(xiāo)單號(hào)”

三：免抵退稅預(yù)申報(bào)（第五步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會(huì)出現(xiàn)遺留問(wèn)題，當(dāng)月的數(shù)據(jù)沒(méi)有問(wèn)題就不用管它）

注：要確保當(dāng)期輸入信息無(wú)誤，再進(jìn)行下一步

2、生成明細(xì)數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”（系統(tǒng)自動(dòng)備份到C盤(pán)下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)12.0版→OUT-PORT），不選備份

a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）

b退稅申報(bào)明細(xì)上傳→瀏覽→上傳（自動(dòng)存入C盤(pán)的壓縮文件）→提示上傳成功

c查詢(xún)（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）

d下載（存放到C盤(pán)以外的其他盤(pán)下）

四：預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整（第六步）

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

3、撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

五：生成申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)（第七步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查

2、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→插入U(xiǎn)盤(pán)：文件名：如201402MX（明細(xì)）選擇“本地申報(bào)”

（要選擇系統(tǒng)備份）

六：納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（第九步）

增值稅申報(bào)表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存

七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）

1、免抵退申報(bào)匯總表錄入按Enter鍵→保存

2、免抵退匯總表附表（每年申報(bào)一月份才做）

3、免抵退申報(bào)資料錄入

八：免抵退稅正式申報(bào)（第十一步）

1、一致性檢查

2、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)→對(duì)話框系統(tǒng)備份插U盤(pán)→文件名：如201402HZ（匯總）

九：打印匯總表（第十一步→打印申報(bào)報(bào)表）

需打印的表有如下：

匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

當(dāng)期單證收齊明細(xì)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

若有當(dāng)期沖減明細(xì)的也要打印，交稅局1張零申報(bào)只交匯總表

重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫(kù)補(bǔ)丁等及時(shí)更新后，選擇相應(yīng)的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將正式反饋信息導(dǎo)入。