第一篇：一般貿易出口退稅申報流程

一般貿易出口退稅申報流程

一、《生產企業收齊單證情況統計表》填寫，得到當月的免抵退稅額，以及因收齊單證需調整的外銷收入和進項轉出稅額。

二、收集本月出口發票清單，填寫《生產企業出口發票清單》，得到當月小計。將《生產企業收齊單證情況統計表》需調整的外銷收入和進項轉出稅額填入本表對應欄次，得到當月最終外銷收入和進項轉出稅額。

三、進行電子申報處理，進行預申報，收到預反饋信息后生成正明細數據，打印各類明細申報表。

四、核對要點：

1、《生產企業收齊單證情況統計表》需調整的外銷收入和進項轉出稅額應與《生產企業出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》合計欄中對應欄次一致。如果有不一致情況，找出問題并解決； 如果有1分錢的誤差情況，這是由于四舍五入造成的，以《生產企業出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表》合計欄為準修訂《生產企業收齊單證情況統計表》。

2、《生產企業出口發票清單》本月合計欄的外銷收入和進項轉出稅額應與《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》合計欄中對應欄次一致。

五、核對無誤后以此數據為基準，1、進行帳務處理（外銷帳、進項轉出稅額帳）

2、填制各種增值稅報表。

A、進項轉出稅額填入《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》18欄；

B、將《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》13欄本期進項轉出合計填入《增值稅納稅申報表》14欄 C、將外銷收入人民幣填入《增值稅納稅申報表》7欄

D、將上月審批免抵退稅中的退稅額填入《增值稅納稅申報表》15欄

六、進行增值稅其他會計業務帳務處理，產出《增值稅納稅申報表》。

七、將《增值稅納稅申報表》上數據錄入出口退稅申報軟件，檢查軟件自動生成的應納稅額或期末留抵是否與紙制報表一致。

八、在數據全部一致情況下，打印匯總表，填寫資料目錄、《納稅人出口業務基本情況表》進行增值稅納稅申報和免抵退正式申報。

一、先到稅收管理員處進行初步審核，由稅收管理員核實無誤后在《納稅人出口業務基本情況表》上簽字并報單位負責人簽字蓋章后留存一份、返出口企業一份、免抵退申報資料中留兩份。

二、再到辦稅服務廳進行增值稅納稅申報，窗口人員在兩份增值稅《增值稅納稅申報表》上簽字蓋章。

三、再到綜合業務股接單初審崗進行免抵退申報。接單初審崗審核無誤、資料齊全情況下打印接單回執一式兩份，與出口企業辦稅人員簽字后返企業一份。

第二篇：外貿一般貿易出口退稅最新流程

外貿一般貿易出口退稅最新流程

一

自貨物出口后90天內必須向稅務局申報出口退稅 二 辦理出口退稅前需要收集的資料包括：

關單、增票、外管核銷過的核銷單退稅聯、Invoice、銀行水單核銷聯

步驟： 收到增票后，在發票認證前將發票信息與報關單信息進行核對，品名、數量、單位必須完全一樣； 將發票進行認證，認證后在發票抵扣聯背面加蓋“已認證”章，并寫上日期； 3 收齊發票抵扣聯和報關單后，對其分別進行進項和出口編號； 4 將進項和出口數據錄入“外貿企業出口退稅申報系統” 按照出口報關單情況自制Invoice，Packing List并加蓋條形章； 按照要求將關單、外管核銷后的核銷單退稅聯、增票抵扣聯、自制invoice、各種表格、情況說明裝訂成冊（共4冊）； 將4冊資料送至稅務局，并將正式申報數據用U盤拷給稅務局工作人員； 后期跟蹤所申報退稅的實際退稅情況，和戶管員緊密聯系，對存在異常情況的，及時聯系解決，如稅務局要求函調的，及時提交相關資料，并跟蹤處理進程。退稅申報后，將當次申報數據進行分項目匯總入總統計表，且在15天做好退稅資料的備案工作，備案資料包括：關單、Invoice、Packing List、提單、場站收據，且應自制目錄。

第三篇：最新外貿企業出口退稅申報流程

最新外貿企業出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！

先在國稅網上下載外貿企業出口退稅申報系統，安裝好后。1.進入出口退稅管理系統--用戶名:sa（暫時統一的）--登錄，2.填好當月備案所屬區。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進入系統維護--系統配置--系統配置設置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點向導-第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數據申報錄入

6.進入如下圖,點“增加”-關聯號自定20110901,按照中華人民共和國海關出口貨物報關單填報,如果不知怎么填就參照數據項目說明填,--保存.: 7.保存后點篩選--如果是多條紀錄就選“當前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當前紀錄”--設置關聯號如下圖所示,確定后--點“審核認可”.-保存。

8.完成“出口申報數據錄入”后再進入第二步的“進貨明細申報數據的錄入”,這個根據“增值稅專用發票”來填,填完后再按第7點操作審核.: 9.第三步進入檢查--關閉.換匯成本檢查，預申報數據檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預申報軟盤--生成預申報數據。

（準備一個U盤，并在U盤建立“預申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關聯號可以如圖設置。

b:關閉。

c:點“瀏覽”—選U盤中的“預申報”文檔。

11.第六步 確認正式申報數據--先選“出口明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印ECXEL明細表.再選“進貨明細申報數據查詢”--選“擴展功能”--打印EXCEL表.12.確認正式申報數據.第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點“增加”數據會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點“生成退稅申報數據”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿企業出口退稅匯總申報表”,一式三聯,“外貿企業出口退稅進貨明細申報表”一式二份,“外貿企業出口退稅出口明細申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發票”,“海關出口貨物報關單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內).比如報關單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預審,再返饋,到申報系統"第五步 預審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預審窗口,等待結果.

第四篇：外貿企業出口退稅申報流程

外貿企業出口退稅申報流程

進行網上申報出口退稅之前，收到稅票，核對信息無誤后，即可認證。先進行發票認證（將增值稅專用發票抵扣聯進行掃描認證），當每一票相對應的增值稅專用發票抵扣聯、海關出口貨物報關單（出口退稅專用）準備齊全之后，方可進行網上出口退稅申報 打開桌面上的“外貿企業出口退稅申報系統10.0版”，用戶名：輸入“sa”，無密碼，直接點擊“確定”，確認當前所屬期：輸入“報關單上的出口日期”（年月），如200903，點擊“確定”，進入外貿企業出口退稅申報系統，點擊右上角的“出口退稅網”，下載最新商品代碼庫---外貿企業稅率庫（若系統未更新，當前下載使用的已是最新版本，則無需下載）如果已申報的出口退稅送交國稅蔡科有錯誤退回，需要重新申報時，選中需要重新申報的條目，單擊“認可申報”按鈕，選擇“當前關聯號專為待申報”，單條單條的重復以上動作。該批次的所有關聯都轉為待申報之后，再進行對其修改、重新申報，送交于國稅局。

通過“審核反饋處理”菜單下的“已申報出口明細數據查詢”、“已申報進貨明細數據查詢”可以查看以前所提交申報的歷史數據。插入U盤（1）“基礎數據采集”菜單 → “出口明細申報數據錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容：

關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關單為準，有幾張報關單就有幾票，每一票報關單有時對應附著不只1張好幾張發票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應“關聯號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

出口發票號：發票和報關單右上角手寫的發票號（如：“RY2009005”）

報關單號：報關單上“海關編號”的后9位數字+00？（當前輸入的是報關單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報關單上的出口日期

美元離岸價：①若報關單上的成交方式為FOB價，則直接按“報關單商品條目下對應的美元總價”輸入

②若報關單上的成交方式為C&F價，則按“報關單商品條目下對應的美元總價—運費”后的金額輸入

（若運費金額為多種商品的運費之和，應將“運費金額 / 多種商品的數量之和”（計量單位須一致），得出運費分配率，再將“各自商品的數量*運費分配率”，計算得出各自商品所負擔的運費金額，再將“各自商品對應的美元總價—各自商品負擔的運費”后的金額為各自商品的美元離岸價）

核銷單號：報關單上的批準文號（顯示核銷單信息為空時，可能是未知原因錄入重復出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要刪除）。

商品代碼：報關單上的商品編號（應湊足10位數，不足10位數的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，出口數量：報關單商品條目下的“數量及單位”（單位要注意統一）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續輸入下一條記錄，所有的出口明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（2）“基礎數據采集”菜單 → “進貨明細申報數據錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容：

關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關單為準，有幾張報關單就有幾票，每一票報關單有時對應附著不只1張好幾張發票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應“關聯號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

進貨憑證號：發票左上角的10位數字+右上角NO.后的8位數字 供貨方納稅號：發票左下角銷貨單位的納稅人識別號

發票開票日期：發票右上角的開票日期

商品代碼：報關單上的商品編號（應湊足10位數，不足10位數的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，數量：每一張發票上的數量（與報關單上的數量及單位須統一，相對應）

計稅金額：發票上的不含稅金額，自動算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應退稅額（與發票金額相核對，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時應修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續輸入下一條記錄，所有的進貨明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（3）“基礎數據采集”菜單→“企業經營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點擊“增加”按鈕，輸入下列內容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關聯號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號：0001、0002…….依次往下排序（以報關單為準，有幾票報關單就有幾個序號排列）出口發票號：發票和報關單右上角手寫的發票號（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數據加工處理”菜單 →“進貨出口數量關聯檢查” →查看是否一致→“關閉”（5）“數據加工處理”菜單 →“生成預申報數據” →輸入關聯號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預審反饋處理”菜單→“確認正式申報數據” →查看，“關閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“出口明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細申報表” →與報關單、發票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“進貨明細申報數據查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進貨明細申報表” →與報關單、發票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數據”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數據→點擊“增加”按鈕，自動出現申報年月（如200903）點enter鍵后，后面內容自動彈出，核對、修改數據，應與“出口退稅出口明細申報表”“ 出口退稅進貨明細申報表”數據一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關閉”，退出系統，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發票、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內容（13）裝訂順序

1.出口發票、報關單、收匯核銷單等單證裝訂封皮

2.外貿企業出口退稅匯總申報表（復印一份做憑證用）

3.外貿企業出口退稅進貨明細申報表（復印一份做憑證用）4.外貿企業出口退稅出口明細申報表（復印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專用發票抵扣聯 7.報關單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。

企業填表人、財務負責人、企業負責人簽字并加蓋公司公章 根據每一申報批次的“外貿企業出口退稅匯總申報表”、“ 外貿企業出口退稅進貨明細申報表”、“ 外貿企業出口退稅出口明細申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發票號 借：應收出口退稅（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）

主營業務成本（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數—應退稅額合計數”后的差額）

貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進貨明細申報表”中“應退稅額合計數”）

應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出）（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅

額合計數—應退稅額合計數”后的差額）

計算出口退稅換匯成本高與否的依據：

出口退稅換匯成本=出口含稅進貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價

如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，說明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理

第五篇：出口退稅申報詳細流程

出口退稅申報

一、1、2、3、4、出口退稅總流程 申領核銷單后填寫出口單位及出口單位海關代碼，蓋上公章； 將寫好的核銷單在電子口岸備案； 將核銷單備案后寄給貨代用于報關； 貨代報關后將報關單和核銷單寄回出口公司后，將報關單跟核銷單與電子口岸里的相應數據核對無誤后交單：

5、根據報關單、核銷單以及認證過的，對應出口貨物的進項發票抵扣聯在出口退稅申報系統上錄入數據，將申報數據備份到u盤，并將出口退稅匯總申報表、出口明細表以及進貨明細表各打印5份備用；（2份交大廳，1份專管員，另2份一份自己留底，一份做賬）

6、準備好出口退稅申報資料、審核審批資料、其他所需資料帶封皮按順序

裝訂成冊以及u盤，到國稅先找專管員、科長簽字，然后到大廳進行數據讀入和紙質資料比對，將資料交給大廳，申報程序完成。

二、出口退稅詳細流程

1.1 核銷單的申領及備案

（1）申領流程:

1.插入電子口岸IC卡輸入密碼進入電子口岸主頁

2.點擊出口收匯→核銷單申請→填入申請份數→申請即可。

（2）申領資料

1.企業委托書、申領人及操作員身份證復印件、電子口岸IC卡

（3）核銷單備案流程

1.電子口岸主頁→出口收匯→口岸備案→在“值”下面的方框輸入核銷單號碼→點擊條件設定→將“按下面條件查詢”下面方框中的“核銷單號 等于XXXX”點成藍色→查找→備案即可.2.1電子口岸數據提交

（1）核銷單數據提交： 進入電子口岸主頁→出口收匯→企業交單（后邊操

作與核銷單備案操作一樣，只不過最后點擊交單）

（2）報關單數據提交： 進入電子口岸主頁→出口退稅→數據報送→查詢報

送（后邊操作與核銷單備案操作一樣，只不過最后

點擊交單）。

3.1正式申報出口退稅所需資料

（1）出口貨物退稅申報資料及裝訂順序

1.出口退稅匯總申報表

2.出口退稅進貨明細申報表

3.出口退稅出口明細申報表

4.對應出口貨物增值稅專用發票抵扣聯（按順序粘貼在A4紙上）

5.報關單以及核銷單的出口退稅專用聯（核銷單也要按順序貼在A4紙上）

（2）出口貨物退稅審核審批資料及裝訂順序

1.出口貨物退稅資料交接表1份（到國稅拿）

2.出口退稅匯總申報表

3.出口退稅進貨明細申報表

4.出口退稅出口明細申報表

5.換匯成本高于（或低于）合理上限（或下限）的說明【換匯成本系數在5-8之間不需要此說明】

（3）稅務征管資料（出口退稅所需其他資料）及裝訂順序

1.出口企業季度出口業務情況分析表（只有在3、6、9、12月這四個月份

申報出口退稅的要）2.接單登記回執2份

3.出口業務評估報告

4.出口貨物進貨明細表（看專管員的要求）

5.當月增值稅納稅申報表主表、資產負債表、損益表各一份

6.出口合同復印件

7.認證結果通知書

（4）不需要裝訂的資料（按順序用別針夾好）

1.涉稅傳遞單（專管員簽字的時候會給一張，不需要蓋公章）

2.出口貨物退稅審核意見表2份（注意：打印的時候，表格和責任事項要

打在一張A4紙上，打正反兩面）

3.出口退稅審核情況表2份（到國稅大廳拿）

備注：

1.匯之日起，超過30天不超過90天還未出口的要通過外外貿企業通過預

收款、預付款方式收取外匯的，自收匯局應用服務平臺向外匯局報告，對于已經報告且未到預計進出口或收付匯日期的業務，可以根據實際情況調整報告內容；

2.超過90天的延期收付款也需要報告

3.以上所需的各種申報材料除了已經注明的以外，均只需一份，并且注意

都要要加蓋公章，封皮也需要加蓋公章