第一篇：對外債權實行登記管理有關問題 (自己)

1.匯綜發[2008]174 關于印發《貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引》的通知

Q：什么時候開始實施貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）登記？

A：２００８年１１月１５日（含）起，企業新發生進口預付貨款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下簡稱“系統）辦理逐筆登記和注銷手續。企業預付貨款可付匯額度實行余額管理。外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經辦理預付貨款登記且在可付匯額度內的預付貨款辦理對外付匯。

Q:企業如何使用貿易信貸登記管理系統？

A:首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，登錄后可以通過系統中“密碼功能”修改初始密碼。凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。

Q:企業辦理預付貨款業務中合同登記和付匯登記的時效要求？

A:進口合同中含預付貨款條款的，企業應在合同簽約之日起１５個工作日內，辦理合同登記，并于預付貨款對外支付前１５個工作日內辦理付匯登記。

進口合同中未約定預付貨款條款的，企業應在實際發生預付貨款前１５個工作日內同時辦理合同登記和付匯登記。

Q: 什么是“未經確認的預付貨款”和“已經確認的預付貨款”？

A:企業每日進行付匯登記的預付貨款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆預付貨款付匯登記金額不超過企業當前可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“已經確認的預付貨款”列表中顯示；如超過企業可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“未經確認的預付貨款”列表中顯示。

Q:企業預付貨款可付匯額度由什么決定？

A:企業預付貨款可付匯額度由該企業前１２個月進口付匯情況、企業預付貨款登記情況及企業的行業特點等確定。

企業預付貨款可付匯額度＝企業前１２個月進口付匯額×基礎比例－（已確認付匯登記金額－預付貨款注銷確認金額）。其中，基礎比例原則上不超過１０％，大型成套設備進口企業的基礎比例經外匯局核準后最高可調整到３０％。

Q:如果企業要求提高預付貨款額度如何處理？

A:進口付匯歷史記錄有連續性但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款。

除特殊原因外，同一企業申請調增預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

企業申請調整預付貨款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請；

（二）企業前三年進口及付匯（含預付貨款）情況；

（三）企業預付貨款登記情況；

（四）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

Q:新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業如何進行預付貨款業務？

A:新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

企業申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前１２個月進口、購付匯（含預付貨款購付匯）情況；

（三）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料。

Q:企業如何進行預付貨款注銷申請？

A:（1）預付貨款項下貨物已進口

I、憑進口報關單申請預付貨款注銷的，外匯局應在“中國電子口岸－進口付匯系統”中對該筆預付貨款對應的進口報關單進行核注，如果核注后該筆進口報關單未核注金額為零，應同時結案，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。外匯局在進行核注和注銷確認時，應認真核對企業系統申請注銷信息和對應的關單信息，企業預付貨款申請注銷金額與對應的報關單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統中以較小金額進行核注和注銷確認操作。

II、無進口報關單申請注銷的，外匯局憑企業提供的相關紙質憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

（2）預付貨款項下貨物未進口

對于企業進口退匯的預付貨款注銷申請，外匯局應在“出口收匯核報系統”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。對于企業因轉口貿易和境外工程使用物資的預付貨款注銷申請，比照退匯處理。其他情況，企業須到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續。

Q:企業如果要求對預付貨款進行退匯，該如何操作？

A：企業預付貨款項下進口退匯須經外匯局核準，并提交以下材料：

（一）書面申請（詳細說明退匯原因）；

（二）原進口合同；

（三）與退匯原因一致的相關證明材料；

（四）原預付貨款對外支付憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

（六）企業預付貨款項下進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。（文件上要求是原則上，實際是不是要求不那么嚴格？）

（七）銀行應憑外匯局出具的核準件為企業辦理預付貨款項下退匯入帳手續。

2.匯綜發[2008]176 關于印發《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

Q：什么時候開始實施貿易信貸登記管理系統（延期收款部分）登記？

A:企業自２００８年１２月１日（含，下同）后貨物出口而發生的期限超過９０天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統辦理逐筆登記。國家外匯管理局對企業延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據國際收支狀況對延期收匯額進行調節。

Q：延期收款資金是否還是還遵循出口收結匯聯網核查辦法？

A:為企業辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續時，應按照《出口收結匯聯網核查辦法（匯發［２００８］２９號）進行操作。同時按照本《貿易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》為企業辦理延期收款的注銷手續。

Q:企業辦理延期收款業務中合同登記和付匯登記的時效要求？

A: 貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的，企業須在合同簽訂之日起１５個工作日內辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發日起至９０天加上１５個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而企業預計收匯日期將要超過出口日期９０天的，企業可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后９０天加上１５個工作日，并于實際出口９０天后的１５個工作日內辦理債權登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而實際收匯期限超過９０天的延期收款，企業應在實際出口９０天后的１５個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

Q:企業延期收匯額由什么決定？

A:企業延期收匯額是根據企業前１２個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業延期收匯額＝前１２個月出口收匯額×基礎比例—（已確認債權登記金額—銀行注銷金額）

大型成套設備進口企業的預付貨款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的預付貨款基礎比例最高不超過２０％。

Q:如果企業要求提高預付貨款額度如何處理？

A:出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

企業申請調增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請；

（二）企業近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業延期收款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

Q:新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業如何辦理延期收款業務？

A:新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。

企業申請人工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請；

（二）企業前１２個月出口、收結匯（含延期收款）情況（新企業除外）；

（三）企業已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）出口貨物報關單；

（五）該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息；

（六）外匯局要求的其他材料。

Q:企業如何辦理申請辦理延期收款的注銷手續？

A:企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交===出口貨物報關單===并申請辦理延期收款的注銷手續。

對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

（一）出口退貨；

（二）經外匯局批準企業可在境外保留的外匯收入；

（三）其他無法收匯的情況。

根據出口合同約定企業不以貨幣形式結算的延期收款（如加工貿易進料抵扣），企業只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續的（保稅區外企業從區內企業收匯的除外），應當按上述規定辦理延期收款登記和注銷。

第二篇：債權登記申請書

債權登記申請書

申請人……（寫明姓名或名稱、住所地等基本情況）。

請求事項

……（要求登記債權的性質、金額等）。

事實與理由

……（要求登記的債權與被拍賣船舶或特定場合發生的海事事故有關的事實、債權成立的依據及申請債權登記的理由等）。

此致

中華人民共和國××海事法院

申請人×××

（簽章）

××××年××月××日

說明：

一、本申請書樣式供與被拍賣船舶有關的或特定場合發生海事事故有關的債權人在申請債權登記時使用。

二、“申請人”欄如系公民，應寫明性名、性別、出生年月日、民族、籍貫、職業或工作單位和職務、住所地等；如系法人或其他組織的，應寫明名稱、住所地、法定代表人或負責人姓名和職務。

第三篇：債權轉讓的不動產抵押變更登記問題

債權轉讓的不動產抵押變更登記問題

一、案情簡介

2013年5月，劉某某、許某某、宋某某三人簽訂了一份《借款協議書》。協議約定：許某某向劉某某借款20萬元，借款期限為一年，宋某某對上述借款以自有房產作抵押擔保。抵押擔保內容包括借款本金及一切違約責任。簽訂協議后，劉某某依照約定將借款支付給許某某。

2014年2月，劉某某將其對許某某的20萬元借款本金及利息的債權和抵押擔保權等相關權利轉讓給高某某，并于當日向許某某、宋某某郵寄了《債權轉讓通知書》。借款期限屆滿后，許某某、宋某某表示無力償還借款。高某某遂向法院提起訴訟，要求許某某立即償還高某某借款本金及利息、宋某某以其自有房產對許某某的本息承擔抵押擔保責任。

二、重點問題研析

本案的重點問題即債權受讓人高某某在未辦理抵押權變更登記的前提下能否因主債權的轉讓而直接享有不動產抵押權，目前司法實踐中主要存有以下兩種觀點：

1、債權受讓人必須辦理抵押權變更登記才能成為抵押權人

該觀點認為《物權法》第九條中“法律規定的例外”僅指登記為對抗要件的土地承包經營權、地役權等不動產物權。該觀點認為不動產的物權的變動均以登記為生效要件，將受讓人取得不動產抵押權的權利等同于受讓人已經合法成為抵押權人的事實，因此該觀點具有片面性。

2、債權受讓人成為不動產抵押權人不以辦理抵押變更登記為要件 該觀點認為債權受讓人取得的抵押權系基于法律的明確規定，而并非基于新的抵押合同重新設定的，故受讓人抵押權的設立不以辦理抵押變更登記手續為要件。

根據《合同法》第八十一條“債權人轉讓權利的，受讓人取得與債權有關的從權利，但該從權利專屬于債權人自身的除外”?！段餀喾ā返谝话倬攀l“抵押權不得與債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。債權轉讓的，擔保該債權的抵押權一并轉讓，但法律另有規定或者當事人另有約定的除外”。從上述法律規定，我們得知除非從權利具有人身從屬性、當事人對從權利另有約定或者法律另有規定，擔保權利作為從權利應當隨主債權一并轉讓。簡單來說，債權受讓人抵押權的取得不以辦理抵押變更登記手續為前提。

雖然法律上債權受讓人抵押權的取得不以辦理抵押變更登記為要件，但是根據物權法定原則，不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，應當依照法律規定登記。因此，在實踐中各級部門機關在執行過程中認為必須履行完登記手續才能獲得抵押權，這使得理論與實踐產生了較大爭議。

三、受讓人受讓債權后未辦理抵押權變更登記的法律風險

如上所述，債權受讓人直接享有抵押權還是必須履行完不動產抵押變更登記手續后才能獲得抵押權問題產生了較大爭議。這使得受讓人在實現債權過程中遇到較大的法律風險，具體如下：

1、實踐中，各登記部門對抵押權變更登記申請的要求和辦理程序不盡相同。大多數登記部門不允許直接辦理抵押變更登記，要求必須辦理原抵押權的注銷登記后才受理債權受讓人的抵押登記。對于債權受讓人而言，一方面會遭受因抵押人不配合登記導致抵押權無法登記的法律風險；另一方面會遭受抵押物被處分或抵押物被查封的法律風險。抵押人很有可能利用抵押物解封的空擋期配合善意第三人辦理抵押物所有權的轉移登記，這就使得受讓人會喪失抵押擔保，從而無法實現債權。

2、在目前法律對債權轉讓無須對外公示和缺失辦理轉讓登記手續的強制性規定的前提下，受讓人如未及時辦理抵押變更登記，就有可能因債權轉讓人重復轉讓債權導致受讓人無法實現擔保權益的現象發生。

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四、防范建議：

1、建議債權受讓人與債權轉讓人簽訂《債權轉讓協議》時，要求債權出讓人提供與抵押物價值等值的財產作為擔保或者將取得債務人為受讓人辦理抵押登記作為《債權轉讓協議》生效的條件，以避免在辦理抵押轉移登記空擋期法律風險的發生。

2、《債權轉讓協議》中明確債權轉讓人對債務人的通知義務及通知期限。在可能的情況下，受讓人應將債務人作為《債權轉讓協議》的主體，同時將債務人簽署《債權轉讓協議》的行為視為債權轉讓人就債權轉讓事宜的通知與送達。

第四篇：重慶市公司債權轉股權登記管理試行辦法

重慶市公司債權轉股權登記管理試行辦法

第一條為了促進投資，維護公司、股東及債權人的合法權益，規范公司債權轉股權登記管理行為，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國公司登記管理條例》（以下簡稱《公司登記管理條例》）等有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的債權轉股權是指公司債權人將其對公司（以下稱“被投資公司”）享有的合法債權轉為出資（認購股份），增加被投資公司注冊資本的行為。

債權轉股權不適用于公司設立。

第三條本辦法所稱的債權人應當是具有中華人民共和國國籍的自然人（港澳臺人士除外）或者在中國大陸依法設立、具備公司股東資格的法人和其他組織。法律、行政法規和規章對被投資公司股東有特殊規定的，還應當符合有關的規定。

本辦法所稱的被投資公司應當是住所在重慶市行政區域內的內資有限責任公司和股份有限公司。

第四條公司債權轉股權應當符合以下條件：

（一）被投資公司屬于有限責任公司的，應當經全體股東一致同意。被投資公司屬于股份有限公司的，應當經出席公司股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（二）債權應當基于雙務合同產生、并以貨幣給付為內容。

（三）同一債權涉及兩個以上債權人的，應當經該債權的全體債權人一致同意。

（四）債權人如果同時是被投資公司債務人的，該債權人實施債權轉股權的金額不得超過其所享有的債權抵消所承擔債務后的余額。

（五）被投資公司屬于有限責任公司的，債權評估作價出資的金額應當經公司全體股東一致同意；被投資公司屬于股份有限公司的，債權評估作價出資的金額應當經出席公司股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（六）債權人為國有企業或者其他國有性質的單位的，應當按照國有資產管理的有關規定完善審批手續。

第五條公司債權轉股權，債權人應當與被投資公司簽訂《債權轉股權協議》。《債權轉股權協議》應當載明下列事項：

（一）債權人和被投資公司的名稱、住所；

（二）債的形成依據、時間；

（三）債權總金額及各債權人所享有的份額；

（四）擬轉為出資的債權數額、評估作價方式；

（五）協議生效時間；

（六）爭議解決及違約責任。

第六條依照《債權轉股權協議》的約定，相關債權可以全部或者部分轉為對被投資公司的股權。

同一債權涉及兩個以上債權人的，經該債權的全體債權人一致同意，可以將該債權的全體或者部分債權人享有的債權轉為被投資公司的股權。

第七條轉為出資的債權應當經具備資格的會計師事務所和資產評估機構進行專項審計和資產評估，審計和資產評估應當采用同一基準日。債權轉股權的作價金額不得高于該債權經審計確認的帳面值，也不得高于該債權的評估值。

第八條公司以債權轉股權形式增加注冊資本的，應當經依法設立的驗資機構驗資。驗資證明應當依照《公司注冊資本登記管理規定》的有關規定，載明該債權的審計和評估情況，包括：審計及評估機構的名稱、審計及評估基準日、審計及評估報告的文號、審計及評估結果等事項。此外，驗資證明還應當載明實施債權轉股權的基準日期、全體股東確認的作價出資金額、被投資公司財務報表的調整情況。

第九條以債權轉股權方式增加的注冊資本不得分期繳納，被投資公司應當一并申請辦理注冊資本、實收資本變更登記。

第十條被投資公司申請注冊資本和實收資本變更登記，除提交《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局規定的申請材料外，還應當提交下列材料：

（一）被投資公司屬于有限責任公司的，應提交公司全體股東一致同意債權轉股權的決議；被投資公司屬于股份有限公司的，應提交出席公司股東大會所持表決權三分之二以上的股東同意債權轉股權的決議。

（二）債權人與被投資公司簽訂的《債權轉股權協議》。

（三）被投資公司屬于有限責任公司的，應提交公司全體股東對債權作價出資金額一致確認的文件；被投資公司屬于股份有限公司的，應提交出席公司股東大會所持表決權三分之二以上的股東對債權作價出資金額確認的文件。

（四）同一債權涉及兩個以上債權人的，提交該債權全體債權人一致同意的文件。

（五）公司登記機關依照法律、行政法規和規章規定要

求提交的其他證明文件。

第十一條公司債權轉股權符合《公司法》、《公司登記管理條例》和本辦法的相關規定，申請變更登記的材料齊全、符合法

定形式的，公司登記機關予以登記，登記的出資方式為債權。

第十二條公司債權轉股權中，被投資公司虛構債權增加注冊資本的，由公司登記機關依照《公司登記管理條例》第六十八條予以處罰；被投資公司提交虛假證明材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司變更登記的，由公司登記機關依照《公

司登記管理條例》六十九條予以處罰；被投資公司或者債權人有其他違反公司登記法律、法規行為的，由公司登記機關依法予以處罰。

第十三條承擔公司債權轉股權的專項審計、資產評估、驗資或者驗證的機構提供虛假材料或者因過失提供有重大遺漏的報告的，由公司登記機關依照《公司登記管理條例》第七十九條予以處罰。

第十四條本辦法由重慶市工商行政管理局負責解釋。

第十五條本辦法自印發之日起實施。

第五篇：海事債權登記申請書

海事債權登記申請書

海事債權登記申請書一：海事債權登記申請書

申請人：(申請人為個人的，寫姓名、性別、民族、出生年月、職業；申請人為法人或其他組織的，寫單位名稱)

住所地：×××××××××

聯系電話：×××××郵編：×××××

被申請人：(被申請人為個人的，寫姓名、性別、民族、出生年月、職業；被申請人為為法人或其他組織的，寫單位名稱)

住所地：×××××

聯系電話：×××××郵編：×××××

申請事項：

被申請人拖欠申請人××××××(說明債權性質和金額)，申請債權登記。

事實與理由：

（1、寫明債權發生情況，及與被拍賣船舶或與申請限制責任的海事事故的關系；

2、如果已取得法院或仲裁機關等的生效法律文書，必須寫出取得何種文書、文書判決內容以及該文書生效時間。)

此致

廈門海事法院

申請人：×××

(注：申請人為個人的，應由本人簽名并按手??；申請人為為法人或其他組織的，應蓋單位公章)

××年×月×日

>海事債權登記申請書二：債權登記申請書>>（325字）

申請人__________(寫明姓名或名稱、住所地等基本情況)。

請求事項__________(要求登記債權的性質、金額等)。

事實與理由__________(要求登記的債權與被拍賣船舶或特定場合發生的海事事故有關的事實、債權成立的依據及申請債權登記的理由等)。

此致

中華人民共和國__________海事法院

申請人 __________(簽章)

______年______月______日

附：

一、本申請書樣式供與被拍賣船舶有關的或特定場合發生海事事故有關的債權人在申請債權登記時使用。

二、“申請人”欄如系公民，應寫明姓名、性別、出生年月日、民族、籍貫、職業或工作單位和職務、住所地等；如系法人或其他組織的，應寫明名稱、住所地、法定代表人或負責人姓名和職務。

>海事債權登記申請書三：海事債權登記申請書>>（404字）

申請人??(申請人如系公民，應寫明姓名、性別、出生年月日、民族、籍貫、職業或工作單位和職務、住所地等;如系法人或其他組織的，應寫明名稱、住所地、法定代表人或負責人姓名和職務。)

請求事項

??(要求寫明登記債權的性質、金額等)。

事實與理由

??(要求寫明登記的債權與被拍賣船舶或特定場合發生的海事事故有關的事實、債權成立的依據及申請債權登記的理由等)。

此致

??海事法院

申請人:??

年 月 日

債權登記所需材料

1、債權登記申請書(須由申請人加蓋公章或簽字)

2、申請人營業執照/身份證復印件(須由申請人加蓋公章或簽字)

3、法定代表人身份證明(申請人為法人時提供，須由申請人加蓋公章)

4、授權委托書(有委托人時提供，須由申請人加蓋公章或簽字)

5、律師事務所公函(委托律師代理時提供，須由律師事務所加蓋公章)

6、法律文書送達地址確認書(須由申請人加蓋公章或簽字，或由委托代理人簽字)

7、證據清單

8、證據材料(按證據清單順序排列)