第一篇：保證金存款業務操作規程

附件：

昆侖銀行保證金存款業務操作規程

為了進一步規范本外幣保證金存款業務的操作，規避風險，提高工作效率，根據《昆侖銀行會計手冊》及相關規定，特制定本規程。

一、定義

保證金是商業銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業務和借款擔保、付款保函等非融資業務時，為了降低銀行風險而按客戶信用等級和信貸管理規定向客戶收取的資金。

二、管理要求

1.保證金賬戶不得作為企業結算賬戶使用，嚴禁發生保證金賬戶與客戶結算賬戶串用、經常項目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。

2.保證金賬戶的開立、支取、退回及銷戶必須根據相關部門出具的書面通知方可進行相應的處理，嚴禁未有相關部門通知擅自辦理保證金業務的繳存、支付等相關業務。

3.運營主管應定期根據通知書或協議與保證金登記簿的內容逐項核對，核對要點：產品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協議相符。

三、基本規定

1.保證金賬戶屬于內部賬戶，各經辦機構不得向企業出售該

賬戶的支付結算憑證，不得利用保證金賬戶為企業逃避債務。

2.保證金賬戶的核算內容僅限于企業向我行申請辦理的銀行承兌匯票、擔保業務、信用證、金融衍生產品、貿易融資等業務。

3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發的相關利率文件及總行相關制度執行。

4.企業需要開立本幣保證金賬戶，必須先在我行開立單位結算賬戶，用于保證金本息的劃轉。

5.企業需要開立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開立經常項目項下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉。

6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質設置二級科目，以開戶單位名稱設置分戶。（注：同一企業只能按不同幣種和不同業務類型開立一個活期保證金賬戶）

四、業務處理流程

（一）人民幣保證金賬戶 1.開戶及存入

各經辦機構收到相關業務部門出具的一式兩份“保證金賬戶開立/存入通知書”（簡稱“通知書”）（附1）和客戶提交的轉賬支票和轉賬進賬單，經審核無誤后辦理開戶，并依據通知書中保證金存入期限在核心系統中使用“活期存款開戶”或“定期存款開戶”交易，“產品組別”選擇“保證金存款產品”，并按照保證金的類型選擇正確的產品代碼，操作完成后，打印開戶申請書一式兩份，加蓋核算用章

后，一份開戶申請書和轉賬進賬單作記賬憑證，通知書做附件；轉賬支票作借方憑證，一聯轉賬進賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開戶申請書和通知書回執及轉賬進賬單交客戶。

2.支付

各經辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書（附2），根據通知書的內容將活期保證金款項轉入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯特種轉賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉記錄，加蓋核算用章，一聯特種轉賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書作附件；一聯特種轉賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯特種轉賬貸方憑證回單交客戶。

3．銷戶

各經辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書，及時查詢保證金對應的資產業務是否已到期，審核后，將保證金款項轉入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯特種轉賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯特種轉賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應付利息科目的借方憑證，一聯特種轉賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯特種轉賬貸方憑證和利息清單交客戶。

注：系統自動銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。

（二）外幣保證金賬戶

1.開戶

企業在我行開立外幣保證金賬戶時，須由本行國際業務部向營業機構出具“保證金賬戶開立/存入通知書”，通知書上須加蓋國際結算業務專用章、有權簽批人簽章。各經辦機構記賬人員須認真審核通知書上的內容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際業務結算業務專用章和有權簽批人簽章。審核無誤后，將通知聯作為保證金賬戶的開戶依據，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執聯加蓋營業機構核算用章及記賬人員名章返還國際業務部作為業務資料檔案備查，達到業務制約和配對作用。

2.保證金的存入

（1）在我行有單位結算賬戶企業，具體操作流程如下： A.如果客戶使用轉賬支票的方式，經辦機構憑國際業務部出具書面通知書，審核無誤后填寫一式三聯進賬單，使用“國際業務”模塊，選擇業務類型相對應的產品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。

B.如果企業事先在開立信用證/保函協議中明確，我行可以直接從其結算賬戶扣劃保證金等費用，經辦機構須憑國際部出具書面通知書，使用二借二貸特種轉賬憑證劃轉保證金，第一聯借方憑證作為經辦機構記賬人員從結算賬戶付出資金的核算依據，第二聯貸方憑證作為經辦機構存入保證金核算依據；第三聯借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。

C.保證金收妥存入后，營業機構將開戶通知書回執移交國際

業務部作為業務資料檔案備查。

（2）如果企業在我行無結算賬戶，保證金由系統外直接匯入方式，由本級行國際業務部要先向營業機構申請開立內部掛賬賬戶，將保證金暫存入內部掛賬賬戶，然后根據國際業務部出具的“保證金開立/存入通知書”，將款項劃入保證金賬戶。

保證金收妥存入后，營業機構將開戶通知書回執移交國際業務部作為業務資料檔案備查。3．保證金的支付

(1)根據保證金賬戶的支付管理規定，保證金賬戶支付時，經辦機構必須根據國際業務部出具保證金劃款通知書辦理支付，不允許憑企業指令支付保證金，不得作為結算賬戶使用。

(2)國際業務部出具的保證金劃款通知書上必須加蓋國際結算業務專用章和有權簽批人簽章，并在保證金劃款通知書上注明單位名稱（核心客戶號）、賬號、業務編號、業務幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱和賬號等要素。

(3)經辦機構記賬人員須認真審核保證金劃款通知書上的內容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際結算業務專用章和有權簽批人簽章。

(4)營業機構審核無誤后，進行賬務處理應在保證金劃款通知書上加蓋營業機構核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執聯返還國際業務部作為業務資料檔案備查，達到業務制約和配對作用。

4．保證金的退回/銷戶

(1)對于信用證項下最后一次對外付款后剩余保證金或信用證、保函結卷時保證金的退回，必須由各級行國際業務部向營業機構提交“信用證/保函結卷保證金退回通知書（附3）。”(2)營業機構記賬人員審核無誤后，在核心系統內將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業結算賬戶或其他掛賬賬戶中，退回保證金原則上應入原保證金繳存賬戶。

附：1．昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

2．昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書 3．昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

附1

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

營業部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號

在我行申請辦理

業務，合同（協議）編號/業務編號為

，業務幣種金額（大寫）

。根據合同（協議）約定，需（按照業務金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫）

(大寫)

保證金期限為：活期/定期（定期

月）。

請予以開設保證金賬戶，辦理保證金存入手續。

國際業務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

經辦；

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入回執

部門

編號：

（單位名稱）已在我行（部）開立

業務項下人民幣（外幣幣種）活期（定期

月）保證金賬戶，賬號為

，業務編號為

下已存入保證金（幣種金額大小寫）

（大寫）。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效。

附2 昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書

營業部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號為

，在我行辦理

業務，業務編號為

。現通知將業務項下對應的保證金（幣種金額）

轉出/退回客戶帳，用于支付該業務項下的相應款項。

相關業務管理部門（章）：

有權簽批人：

經辦：

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶劃款支付/退回回執

部門

編號：

我支行（營業部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）編號為

，業務項下的保證金存款本金

元，轉入該公司結算賬戶，賬號為。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

備注：該通知書當日有效。

****年**月**日

附3 昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

營業部或支行

我行客戶

，我行信用證/保函編號

，因下列原因要求結卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為

，保證金退回到

賬戶，保證金賬戶銷戶處理。

原因: □ 信用證效期已過二個月且未有已承兌未付情況

□ 信用證余額為零

□ 保函已過效期，并收到保函結卷申請 □ 其他

國際業務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

日期：

年 月 日

經辦：

昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回回執

國際業務部

編號：

我支行（營業部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）

業務項下的保證金存款本金

元利息

元，退回

收款賬號為

；收款銀行

。保證金賬號為

的賬戶已銷戶。

支行（營業部）業務章：

運營主管：

經辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效

第二篇：保證金存款利息收入是什么

保證金存款利息收入是什么

在現實社會中，很多人在交易時，都需要交納保證金，可以作為存款存到銀行里面。因此保證金作為存款是可以獲得利息的。下面，催天下將為您介紹保證金存款的利率是多少，進而解答保證金存款利息收入是怎樣的，請閱讀下文進行了解。

一、保證金存款利息收入是什么

存款保證金率是指各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。存款準備金是 指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。這一部分是一個風險準備金，是不能夠用于發放貸款的，中央銀行通過調整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調控貨幣供應量。這個比例越高，執行的緊縮政策力度越大。

二、什么是保證金存款

保證金存款是指金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。

三、保證金存款的分類

www.tmdps.cn 催天下 讓失信人寸步難行

按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

信用證保證金存款，是指采用信用證結算方式的企業為取得信用證而按規定存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業向銀行申請開立信用證，應按規定向銀行提交開征申請書，信用證申請人承諾書和購銷合同。

它也是其他貨幣資金的明細科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為： 企業填寫“信用證申請書”，將信用證保證金交存銀行時，應根據銀行蓋章退回的“信用證申請書”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業接到開證行通知。根據供貨單位信用證結算憑證及所附發票賬單，借記“材料采購”或“原材料”，“庫存商品”“應繳稅費—應交增值稅(進項稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉回開戶銀行時，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現金流量表時，對于信用證保證金存款是否應從“現金”中扣除，需具體問題具體分析，應注重保證金存款的使用是否受限的實質，若使用受限，則應從期末現金中扣除。

會計準則對現金流量表中現金及現金等價物的定義：

www.tmdps.cn 催天下 讓失信人寸步難行

1、現金，是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。不能隨時用于支付的存款不屬于現金。

2、現金等價物，是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購買日起3個月內到期。

由以上可知，若信用證保證金在資產負債表日后3個月內可以用于支付的，在編制現金流量表時不應從“現金”中扣除;反之，在資產負債表日后3個月內不可以用于支付的，在編制現金流量表時則應從“現金”中扣除。

www.tmdps.cn 催天下 讓失信人寸步難行

第三篇：保證金存款

早報記者昨日從多位銀行業內人士處獲悉，中國人民銀行（央行）已于昨日下發通知，計劃將商業銀行的保證金存款納入存款準備金的繳存范圍，從9月5日起實行分批上繳。這意味著大量資金將被凍結，相當于未來6個月內上調兩至三次存款準備金率。

所謂保證金存款，指的是金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。而在信貸緊縮和存貸比日均考核的監管壓力下，銀行吸儲的方式之一便是開承兌匯票獲得保證金存款。央行網站統計數據顯示，截至2011年7月末，金融機構的人民幣單位項目下保證金存款余額為44222.36億元，如果再加上個人保證金存款余額192.80億元，共計44415.16億元。簡單測算，如將存款準備金率考慮為21%的平均比例，則商業銀行體系累計需上繳的存款準備金在9500億元左右。

據業內人士介紹，根據央行此次通知，目前將納入上繳基數的保證金存款將包含承兌匯票、信用證、保函三部分。中、農、工、建、交及郵儲六大銀行9月5日起分批上繳，而其他銀行則自9月15日起分批上繳。

央行還為銀行設定了一定的“過渡期”，譬如對大銀行來說，9月5日至10月4日，只需要將保證金的20%按比例補交存準，然后10月5日至11月4日按60%的基數補交，11月5日以后才按100%的比例全部計收準備金。對小銀行來說，寬限期則長達6個月。“但總的來說，就按100%計，還是相當于未來6個月內收緊約8000億元資金，接近上調存款準備金率三次的效果。”一位交易員昨日如是說。

上述交易員同時感慨道，“之前市場預計銀行體系內的資金最多只能再承受一次存款準備金的上調，按目前的情況，如果還要上調存款準備金，就意味著整個銀行體系的資金面臨枯竭。”

該交易員估計，“不排除央行通過公開市場逆回購放松一點流動性。”

8月中旬，央行在第二季度《中國貨幣政策執行報告》中指出，下一階段將實施好穩健的貨幣政策，堅持調控的基本取向不變，繼續把穩定物價總水平作為宏觀調控的首要任務。中國銀行（601988）間債市昨日現券收益率繼續上漲，市場早已流傳央行擬擴大銀行準備金的繳存范圍，因補繳準備金將回籠大量資金，引起市場對于未來資金面的悲觀預期。不過，經過幾天的“消化”，隔夜市場拆借利率已從23日（存準基數調整消息最早傳出日期）飆至4.2306%后于昨日小幅回落至3.2235%。

第四篇：銀行個人存款掛失業務操作規程

XX銀行個人存款掛失業務操作規程

第一章 總則

第一條

為加強對個人存款掛失業務的管理，規范業務操作行為，防范操作風險，根據國務院頒布的《儲蓄管理條例》、中國人民銀行《關于執行<儲蓄管理條例>若干規定》（銀發[1993]7號）、《中國人民銀行辦公廳關于繼承存款支取問題的批復》（銀辦函【2003】30號）、《中國人民銀行關于辦理存單掛失手續有關問題的復函》（銀函[1997]520號）以及《關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》（銀發 [2008] 191 號）和《中國銀監會關于進一步加強銀行卡服務和管理有關問題的通知》（銀監發2009【17】號）等有關規定，制定本規程。

第二條 本規程適用于XX銀行各級機構。

第二章 基本規定

第三條 個人掛失業務是指存款人遺失存單（折）、銀行卡或遺忘存款預留密碼，要求銀行將有關存款賬戶止付，并按規定手續補發存單（折）、銀行卡或更換密碼的特殊業務。

第四條 掛失業務按其申請形式分為口頭掛失（或稱臨時掛失）和書面掛失（或稱正式掛失）；其中書面掛失包括 密碼掛失、憑證掛失和密碼憑證掛失（簡稱“雙掛失”）。

第五條 掛失按其內容分為：

（一）憑證掛失 是指我行受理的，存款人遺失存款憑證、但知道存款密碼，僅對遺失的存款憑證提出掛失申請的掛失業務。

（二）密碼掛失 是指我行受理的，存款人持有存款憑證但遺忘了存款密碼，僅對遺忘的密碼提出掛失申請的掛失業務。

（三）“雙掛失” 是指我行受理的，存款人在存款憑證遺失并遺忘了存款密碼的情況下提出掛失申請的掛失業務。

第六條 客戶存款憑證丟失，既可以辦理口頭掛失也可以辦理書面掛失；存款密碼遺忘或憑證丟失并遺忘密碼的只能辦理書面掛失。

第七條 掛失期限為自辦理掛失的當日起開始計算，掛失當日即為一天。口頭掛失5日內有效；書面掛失永久有效。

第八條 存款人可在我行任一營業機構辦理口頭掛失；可在分行所轄的任一營業機構辦理書面掛失。

書面掛失不能跨分行辦理。

第九條 申請人提出掛失申請時，經辦柜員在查詢、確認存款屬實、且未被支取的前提下，應即時為存款人辦理掛失手續。若存款在掛失前或臨時掛失失效后已被他人支取 的，我行不予受理。

第十條 為防止出現存款人的存折及有效身份證件同時被盜，或存款人到我行辦理掛失手續期間而發生存款人的存款被冒領事件，柜員在受理存款人緊急掛失業務時，應在查詢到客戶存款狀態正常的情況下，第一時間內先為存款人辦理口頭掛失，待存款人完備手續后，再辦理正式書面掛失。在系統內用“書面掛失”覆蓋“口頭掛失”。

第十一條 已辦理質押的存單（折），不得掛失。第十二條 辦理申請掛失手續原則上應由存款人親自辦理，若存款人因故不能親自辦理掛失手續的，可委托他人代為辦理，但代理人應同時出示代理人本人及存款人的有效身份證件原件。

第十三條 委托他人代為辦理掛失手續只限于代為辦理掛失申請手續。掛失申請手續辦理完畢后，存款人原則上應親自到掛失網點辦理解掛（補領新存單（折）、銀行卡或支取存款）手續。

第十四條

掛失解掛業務原則上必須由存款人親自辦理，存款人不能親自辦理解掛手續的，代理人須持經過公證的存款人委托書和代理人有效身份證件辦理補領新存單(折)、銀行卡或支取存款手續。如有特殊情況按第十五條、第十六條和第十七條處理。

第十五條 第十四條中所稱的特殊情況是指：財產繼 承、存款人因年齡較大、存款人因重病等原因無法親自辦理密碼掛失手續的，可依據相關證明或經過公證的存款人委托書等代為辦理密碼掛失和“雙掛失”的解掛業務，但支行應安排人員核實真實情況，核實時由兩人以上進行。

第十六條 因財產繼承需辦理掛失及解掛手續的，按以下原則處理：

（一）存款人死亡之后，代理人出示存款人死亡證明或憑法院的判決書、裁定書、調解書或經過公證的繼承權證明書和代理人身份證件來代辦掛失的，應予以受理。

但解掛手續必須由財產繼承人親自辦理，財產繼承人為多人的，所有財產繼承人必須同時到場。

（二）財產繼承人憑法院的判決書、裁定書、調解書或經過公證的繼承權證明書和其有效身份證件可在辦理掛失手續后，直接辦理解掛手續，支取或轉賬該存款。

第十七條 對于因老弱病殘、意外事件等特殊原因，無法親自來辦理掛失申請業務的特殊客戶，經辦網點應開設綠色通道，做到特事特辦，急事急辦，做好柜臺延伸服務，必要時可提供上門服務。提供上門服務的，必須由兩人共同進行。

第十八條 口頭掛失不收手續費；書面掛失的收費標準按我行《中間業務收費標準（修訂）》（【2008】222號）執行，如遇調整按新的標準執行。存款人掛失后又撤銷申請的，已收取的手續費不予退還。

第三章 口頭掛失業務處理流程

第十九條

存款人遺失存單（折）、銀行卡可通過口頭或以電話、電報、信函等方式向我行任意網點的柜面申請口頭掛失，或通過電話銀行、自助終端辦理自助掛失。

自助辦理的掛失視同口頭掛失。

第二十條 經辦柜員受理客戶以電話、電報、信函等方式掛失后，應立即在綜合業務系統內對該賬戶進行口頭掛失操作。

（一）接到客戶電話掛失申請后，應留下客戶聯系方式，以便進行掛失操作后及時將綜合業務系統生成的掛失號告知客戶，同時提醒客戶若辦理撤掛手續必須提供此掛失號。

（二）接到客戶以電報、信函方式掛失的，需將掛失號按電報和信函記載的地址寄給客戶。

第二十一條 受理電話、電報、信函掛失業務，經辦柜員必須在掛失申請書上注明“電話掛失”或“電報掛失”、“信函掛失”等字樣；在《掛失解掛登記簿》中除記錄相關內容外，還應記錄掛失時間，掛失時間應與掛失申請書上系統打印的時間一致。

第二十二條 存款人在營業網點柜面辦理口頭掛失 時，原則上應出示身份證件，并應提供存款人姓名、賬號、存款金額、存款期限等相關信息。

存款人未能提供身份證件的，應提供能證明自己身份的相關信息。經辦柜員應詳細了解掛失存款信息，在存款人提供的賬戶信息與系統內信息相符的情況下也應予以受理。

第二十三條 口頭掛失僅作為客戶臨時無法找到存款權利憑證，防止存款被盜取的一種臨時預防措施，因而具有時效性。口頭掛失當時生效，5日內有效。

經辦柜員辦理完口頭掛失業務后，應提醒存款人：口頭掛失有效期為5日，5日后口掛失效，5日內必須補辦書面掛失手續。

第二十四條 辦理口頭掛失5日內，存款人可出示本人有效身份證件在原掛失網點辦理撤掛手續。

辦理撤掛業務必須對存款人身份進行確認，打印兩聯“單筆核查結果單”和兩份身份證復印件分別作掛失附件，支行留存一份，另一份送總行事后監督。

第四章 書面掛失業務處理流程

第二十五條 存款人申請辦理書面掛失，須到我行營業機構辦理。辦理時必須出示本人有效身份證件原件，并填寫《掛失申請書》一式三聯，在《掛失申請書》上填明賬戶戶名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，掛失 申請書所填寫內容不得涂改。

第二十六條 經辦柜員受理掛失業務時，應審核存款人填寫的《掛失申請書》內容是否完整、清晰，姓名是否與身份證件原件一致。并在公民信息聯網核查系統對存款人身份證件進行核查。

如為代理人代為辦理的，還應審核代理人有效身份證件，并在公民信息聯網核查系統對掛失代理人信息進行核查。

辦理書面掛失須復印存款人及代理人有效身份證件兩份，分別作《掛失申請書》第一聯、第三聯的附件。

辦理掛失業務時，經辦人員應要求存款人或代理人在其身份證復印件上注明當天日期和“僅供辦理掛失業務使用”字樣。

第二十七條 經辦柜員對《掛失申請書》及存款人身份審核無誤后，在綜合業務系統中掛失業務操作界面進行掛失業務處理。經高級別柜員授權后，打印一式三聯《掛失申請書》，加蓋“業務公章”及經辦人名章。

第二十八條 辦理書面掛失時，經辦柜員應為存款人開具掛失手續費發票，并在綜合業務系統“收手續費”模塊進行收費處理。

第二十九條 經辦柜員在上述處理操作完畢之后，將《掛失申請書》第二聯、掛失手續費發票聯及存款人身份證 件交給本人，并應提醒其妥善保管《掛失申請書》第二聯，在解掛時需交回銀行。

《掛失申請書》第一聯、身份證件復印件由支行專夾保管；《掛失申請書》第三聯、身份證件復印件隨當日傳票送事后監督中心。

第三十條 經辦柜員應根據客戶填寫的《掛失申請書》詳細記錄《掛失解掛登記簿》。

第三十一條 存款人持臨時身份證、戶口簿、軍官證、警官證、離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證、軍事院校學員證等證件辦理掛失業務的；或身份證在聯網核查系統中查詢不到結果的，在為其辦理書面掛失后，應進行實地核保，以防范風險的發生。

第五章 解掛、撤掛業務的處理流程

第三十二條 存款人辦理密碼解掛或憑證解掛業務的，經辦柜員在當場能夠核實、確認存款人本人身份的情況下，應及時為存款人辦理解掛手續；

當場不能核實確認存款人本人身份的，應進行調查核實，確認身份后與客戶約定7日內辦理密碼解掛手續。

存款人可憑掛失申請書第二聯及有效身份證件到原掛失網點辦理更換密碼業務。

第三十三條 存款人辦理“雙掛失”的，經辦柜員應對 存款人身份進行認真核實，在掛失七個工作日后，由存款人憑《掛失申請書》第二聯和有效身份證件到原掛失網點辦理換折（卡、單）、補折（卡、單）或支取存款業務。第三十四條 辦理解掛業務時，經辦柜員必須認真審核存款人的有效身份證件原件及掛失申請書第二聯。將存款人交回的掛失申請書第二聯與支行保管的掛失申請書第一聯核對；在公民聯網核查系統中對存款人的身份證件進行核查，打印“單筆結果核對單”兩份并留存一份身份證件復印件，無誤后方可辦理解掛業務操作。

“單筆核對結果單”和《掛失申請書》第一聯由支行妥善保管；《掛失申請書》第二聯、“單筆核對結果單”和身份證件復印件作解掛附件送總行事后監督。經辦柜員須在“單筆核對結果單”上注明“某年某月某日核查”字樣，并加蓋經辦柜員個人名章。

第三十五條 經辦柜員在綜合業務系統進行解掛業務處理后，應要求存款人在掛失申請書第一、二聯簽字確認，同時加蓋經辦人、授權人名章。

第三十六條 經辦柜員應在《掛失解掛登記簿》上詳細填寫解掛業務處理情況后交由存款人簽字確認。

第三十七條 存款人辦理書面掛失后因想起原存款密碼或找到原存款憑證需撤銷掛失的，需本人持有效身份證件、《掛失申請書》（第二聯）及相關存款憑證到原掛失網點 辦理撤掛手續；經辦柜員應及時為客戶辦理。

第三十八條 辦理撤銷掛失業務時，經辦柜員應認真審核存款人提交的相關證件及存款憑證。經辦柜員應注意審核撤掛申請人是否為存款人本人、提交的憑證是否存在偽造跡象等。如無誤，經辦柜員在綜合業務系統中進行業務操作，并將打印的撤銷掛失申請單交由存款人簽字確認。

辦理撤掛業務，須在公民聯網核查系統中進行核查，并打印“單筆核對單”兩聯，留存一份身份證復印件。支行留存一聯“單筆核對單”和《掛失申請書》第一聯妥善保管，另一聯和身份證復印件作《掛失申請書》第二聯作撤掛業務的附件。

撤掛業務處理后，存款人原憑證即可繼續使用。第三十九條 經辦柜員在系統中進行撤掛操作后，應在《掛失解掛登記簿》上按要求登記“撤掛”信息，并交由存款人在掛失登記簿上簽字確認。

第四十條 存款人用函電形式或委托他人要求撤銷掛失申請的，我行不予受理。

第四十一條 經辦柜員在公民信息聯網核查系統中如發現核查結果與存款人身份信息不符的，如：核查結果無照片、證件號碼與名稱不符、無身份信息等。可采取下列方式對存款人身份證件的真實性進行進一步核實：

（一）要求存款人提供戶口簿，護照、工作證、機動車 駕駛證、社會保障卡、公用事業賬單、學生證、介紹信（后三類的證明效力較低，應進一步核實）等其他有效證件進行佐證。

（二）為存款人出具聯網核查結果證明，由存款人持該證明自行到被核查人戶籍所在地公安機關申請核實。

第六章 特殊情況業務處理

第四十二條 撤掛特殊情況處理

（一）存款人辦理掛失后，超過掛失期限后又找到原來的存單憑證（折、卡）或想起原密碼的，可以辦理撤銷掛失業務。

（二）辦理撤掛業務，必須在公民聯網核查系統中對存款人身份證件進行核查。“單筆結果核對單”和身份證件復印件作撤掛附件送事后監督。

（三）存款人辦理解掛業務補發存折（卡、單）后又找到原憑證的，經辦柜員應將原存款憑證收回，加蓋“作廢”章后隨當日傳票送事后監督中心。

第四十三條 存款人將《掛失申請書》第二聯丟失，應視同存款憑證丟失，經辦柜員應按以下程序進行業務處理：

（一）存款人持有效身份證件到原掛失網點，提供存款人姓名、賬號、存款金額及原掛失時間等相關信息后，經辦 柜員應根據存款人提供的存款信息查詢確認該筆存款的真實性，并讓存款人重新填寫《掛失申請書》，對已丟失的《掛失申請書》進行掛失。但不再在綜合業務系統中進行處理。

（二）經辦柜員應將支行留存的原《掛失申請書》的第一聯及留存的有效身份證件的復印件與存款人提交的原件進行核對。將原《掛失申請書》第一聯及身份證件復印件和新《掛失申請書》第一聯一并保管。

（三）經辦柜員應在新《掛失申請書》的右上角注明“原掛失申請書丟失，辦理二次掛失”，并登記原掛失登記號。在新《掛失申請書》（一式三聯）上加蓋業務公章及經辦人名章，將新《掛失申請書》的第二聯及存款人身份證原件交存款人。

新《掛失申請書》的解掛時間參照第三十一條、第三十二條辦理。

（四）存款人前來辦理解掛時，經辦柜員應將解掛信息打印在新的《掛失申請書》上，原《掛失申請書》（第一聯）作為附件，一同留存支行備查，新《掛失申請書》的第二聯送事后監督中心。

第四十四條 存款人因特殊情況需提前解掛時，按以下原則，經支行行長批準后可提前辦理解掛手續：

（一）本著“了解你的客戶”的原則，對存款人身份及存款事項確認無誤的；

（二）經對存款人特殊情況進行核實，確認無誤的；

（三）通過公民信息聯網核查系統或其他方式確認存款人的有效身份證件與總行業務系統內留存信息一致，且為本地長住居民并了解存款人住所的；

（四）風險可控。

解掛時，業務行長或會計經理應在《掛失申請書》第一、二聯簽署“同意提前解掛”字樣。

第七章 其他

第四十五條 綜合業務系統生成的掛失登記號按S開頭、K開頭和Z開頭的分別統計，S代表書面掛失，K代表口頭掛失、Z代表在自助銀行和電話銀行辦理的掛失，并分別生成《書面掛失解掛登記簿》、《口頭掛失解掛登記簿》和《自助掛失登記簿》。

（一）通過自助終端或電話銀行辦理的掛失不再登記手工《掛失登記簿》。

（二）書面掛失必須登記手工《掛失解掛登記簿》。

（三）受理以電話、電報、信函等方式的掛失，仍需登記手工《掛失解掛登記簿》。登記時不需另外設置掛失登記簿。

（四）跨網點辦理的掛失解掛業務可在《通兌掛失解掛登記簿》中查詢。第四十六條

《掛失申請書》按掛失號順序排放；口頭掛失和書面掛失應分別整理排放。

第四十七條

本規程由總行會計部負責解釋。第四十八條

本規程自下二00九年六月一日起施行。原《XX市商業銀行個人存款掛失業務操作規程》（洛商銀 [2008] 310 號）同時作廢。

第五篇：嚴控保證金存款占比 正本清源票據業務

嚴控保證金存款占比 正本清源票據業務

21世紀經濟報道記者 劉曉童

1月份的38.5％，2月份的45.5％，今年以來，票據融資在當月新增貸款中的占比連續攀升，但3月份回落至20％左右，4月份基本持平，為21％。其中，票據保證金存款是銀行存款增長中不可小覷的部分。

實際上，對于票據融資“井噴”的質疑之聲，一直充斥市場；傳統的銀行承兌匯票開票、貼現業務也被冠以信貸“蓄水池”、企業“套利工具”等稱謂。

5月18日，審計署在其發布的《關于中央保持經濟平穩較快發展政策措施貫徹落實的審計情況》（下稱“公告”）中稱，由于一些基層銀行審核把關不嚴，一些企業利用虛假合同和發票辦理票據貼現，部分貼現資金被存入銀行謀取利差，而未注入到實體經濟運行中。這不僅影響金融對實體經濟增長的支持力度，虛增了銀行存貸規模，也加大了銀行系統性風險。公告同時表示，審計指出上述問題后，有關部門和銀行正在研究制定改進辦法。

這一信息立刻引發銀行人士的高度關注。“我的感覺是，將會有措施出來。比如，加大對貿易背景真實性的審查，票據貼現的利率可能也將有些變化。”5月21日，一家中小銀行對公業務負責人說。

而在公告發布前，部分銀行已對票據業務采取行動。

5月21日，東部一家城商行人士稱，對于銀行承兌匯票，企業在開票時，如果不是存入全額保證金，則保證金存款原則上將執行活期存款利率，即年利率0.36％，將大大低于目前的票據貼現利率（目前，長三角地區票據直貼的年利率為1.5％左右）。此舉首先將緩解銀行的利潤壓力，其次，企業通過開票、貼現套利的空間不復存在。

而更多的銀行則是設法擠掉存款中的“虛增”成分。“我們嚴格控制保證金存款在全部存款中的比重，不能讓這一比例隨意增長上來。”是日，一家上市銀行管理層人士說。

套利驅動力在銀行？

前述中小銀行對公業務負責人稱，此前，他所在銀行曾對票據業務進行了全面檢查。

檢查的情況表明，從承兌、貼現等單個環節來看，企業的做法是合規的，如在承兌環節，有合同；貼現環節，合同、發票都是具備的，而且與票據顯示的內容相吻合，都沒有問題。但“從票據業務與企業經營情況的關聯性來看，存在不合理之處；比如，企業往年銷售額中只有10％通過票據結算，但今年，這一比例大增，顯然在邏輯上有問題，合理性不足。”上述中小銀行對公業務負責人直言。

其實，這背后有多重因素。首先，市場化的貼現利率的下降幅度要大于一般性貸款基準利率的降幅，企業融資形式自然轉向低利率的票據融資。目前，6個月以內的短期貸款基準利率為4.86％，而票據直貼的年利率依然低于1.98％（6個月定期存款利率），在長三角地區，直貼利率只有1.5％左右。

其次，正是因為票據貼現利率與半年期存款利率的倒掛，也為部分企業利用票據融資進行套利提供了可乘之機。

一種套利路徑為，企業通過開半年定期存單，以存單進行質押辦理銀行承兌匯票，向銀行申請貼現，借機賺取利差。以1億元計算，企業可獲得利潤10萬元左右(已扣除承兌手續費5萬元)。企業可用貼現得到的資金循環操作，獲得高額利潤，并且不占用企業資金。

原則上，企業不得自開、自貼票據；“所以，一般是通過關聯企業來實現，還有一些銀行給的敞口比較大，保證金存款比例較低，給了企業一定的便利。”5月21日，上海一位大行對公客戶經理說。

“雖然有套利的傾向，但實際上驅動力不在企業，而在銀行。”前述上市銀行管理層人士一針見血地表示，少數地區的銀行在企業貸款后，資金并不直接讓企業使用，而是開銀行承兌匯票，貸款資金變成全額保證金存款，看上去也非常保險，沒有風險敞口；而企業也有需求，因為企業必須要融資，1000萬元的貸款，開成10張100萬元的銀行承兌匯票，一樣起到了支付作用。

“承兌業務的存在有其合理性，適當有一些貸款轉成承兌匯票，對銀行有利，一方面收取了貸款利息，變成票據，有一定的存款沉淀（即保證金存款）。所以，如果是正常的支付手段，企業和社會都有需求。”上述銀行管理層人士續稱，但如果銀行刻意把這樣的“文章”放大，就會埋下風險隱患。

他提及一個極端的現實案例，一筆資金竟然滾動開票、貼現達10多次。如此一來，一筆資金就會被放大為數倍的保證金存款出現在銀行的賬面上。

多位銀行人士稱，不排除少數基層行為了拉存款，采取一些放大的做法；因為有存款考核任務，同時也有“占據信貸規模的想法”。但上述“放大”的做法會導致票據保證金存款在各項存款中的比重過高，存在一定的“泡沫”。

嚴控保證金存款占比

前述上市銀行管理層人士坦言，如果是銀行主導的票據業務非正常增長，“泡沫”累積到一定程度，將會危及銀行未來的支付能力。理由是，如果虛增的因素很大，也就表明并沒有那么多資金在銀行體系內；而有了“虛假”的存款，銀行再去發放貸款，一旦票據鏈條斷裂，數次的周轉產生的資金效應將會消失。

對此，審計署建議，特別要加強對票據業務貿易背景的真實性、票據業務操作的規范性以及假票據等方面的現場檢查。

此前，除業務檢查之外，“我們內部還有一些動作，如票據直貼的利率將適度上調；加大檢查力度，關鍵是嚴格審查貿易背景的真實性等。”前述中小銀行對公業務負責人表示。

在實際操作中，票據保證金存款執行定期存款利率水平，不僅是企業實現套利的前提，也是銀行吸引企業開票的關鍵條件。

迫于利潤考核的壓力，“現在除全額保證金存款執行定期，只要有敞口的，原則上保證金存款都要執行活期存款利率。”一家城商行對公業務人士說。

另一家大型銀行資產負債管理部人士稱，“無論是否是全額保證金，都要跟客戶談利率方式，盡量爭取活期，這樣一來，企業滾動套利的驅動力也就沒有了。”

對于票據保證金存款，“我們基本執行活期利率，如果客戶的綜合貢獻度很高，平時有很大規模的存量（如資金沉淀），并且擁有高信用度，才給定期的水平。”上海一家大行信貸說。與同業相比，該行新增貸款中票據融資的占比較低。

如果說票據保證金存款利率的執行情況，需要視企業的意愿和銀行的議價能力而定，那么，調整相關的考核辦法則是可控的。

在前述上市銀行管理人士看來，針對基層銀行存在“放大”驅動力的情形，將票據保證金存款排除在存款考核任務之外，是一個不錯的辦法。

http://bogouyulechang.com 20801865 21世紀經濟報道記者 劉曉童 1月份的38.5％，2月份的45.5％，今年以來，票據融資在當月新增貸款中的占比連續攀升，但3月份回落至20％左右，4月份基本持平，為21％。其中，票據保證金存款是銀行存款增長中不可小覷的部分。實際上，對于票據融資“井噴”的質疑之聲，一直充斥市場；傳統的銀行承兌匯票開票、貼現業務也被冠以信貸“蓄水池”、企業“套利工具”等稱謂。5月18日，審計署在其發布的《關于中央