第一篇：投資發展公司書費報銷管理規定（最終版）

員工書報費用報銷管理規定

為使員工職業技能不斷得到提升，建立學習型組織特制定此報銷管理規定。

一、享受書報津貼的人員范圍 投資公司全體員工。

二、購買書籍規定

員工購買的報刊書籍，必須是為指導本人專業提升職業技能的有關專業報刊書籍，其他報刊書籍不在報銷范圍之內。

三、報銷書報費標準和規定 員工每月享受書報費標準為30元。

四、報銷書報費的程序

員工填寫報銷書報費報銷單，總經理批準后，到財務部報銷。

北京城建亞泰投資發展有限公司

第二篇：×××公司費用報銷管理規定

×××有限公司 費用報銷管理規定

一、適用范圍：

本規定適用于×××有限公司。

二、報銷原則 預算管理原則：各項費用控制在預算范圍內，嚴禁預算外費用支出。授權審批原則：費用報銷嚴格按照規定的權限進行審核、審批和報銷。例外原則：預算外支出及特殊費用支出需公司董事長批準方可報銷。必須原則：報銷人、審核人及審批人簽字即表示對該憑證單所載事項以及金額完全同意，并盡到真實申報和認真審核之責，所報費用是因公司業務所發生的合理費用，或符合公司福利制度。

三、報銷流程及方式

費用報銷流程

報銷人自行粘貼票據，填寫報銷單→本部門負責人簽字→財務初審→分管副總審批→財務總監審批→董事長審批→出納報銷付款。報銷人職責：對所報銷項目的真實性、準確性、必要性負責，發票及附件應合法、完整，并按要求粘貼整齊。部門負責人職責：審核業務是否屬于預算范圍內，并對業務的真實性和合理性負責，原則上要求對單據的合法性、手續的完備性進行審核。財務部審核人職責：審核業務是否屬于預算范圍內，對單據的合法性、數據的準確性、手續的完備性進行審核。5 報銷審批人職責：對業務的真實性、合理性負責。財務部出納職責：審核手續是否完備、簽字是否齊全，票據是否合法，金額是否準確。

三、報銷時間、支付方式 報銷時間：當月發生的費用應當月報銷，原則上不得跨月報銷，更不允許跨報銷。特殊情況需經董事長批準并征得財務總監的同意，否則將不予報銷。付款方式：對1000元以下的報銷款可以采用現金支付，1000元以上的報銷款原則上采取銀行轉賬方式支付，匯入報銷本人的銀行賬戶，特殊情況要支付現金需經董事長批準。報銷要求：報銷所附各項單據均需要原件，包括發票原件、費用支付表簽字原件、付款合同原件等；緊急情況下報銷人以傳真件、復印件單據申請付款的，須書面承諾原件提供日期，財務部視情況予以辦理。四 原始票據的粘貼要求

為防止票據丟失、便于原始憑證的裝訂和保管，要求報銷人對費用進行粘貼后進行報銷。票據要求正面朝上粘貼，同類票據粘貼在一起，相同金額的票據粘貼在一起。粘貼順序要從右至左，依次展開，要求達到整潔、平整、分布均勻。原始單據必須遵循“一事一貼”的原則，按出差票據、招待票、通訊費票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

3經過粘貼的費用都必須附在《費用報銷單》或《差旅費報銷單》下，并在報銷單上填寫報銷人、報銷日期、報銷內容、金額、單據張數。

五、以下不符合規定的費用單據，財務部有權退回或拒絕報銷： 1 報銷單或發票有涂改現象； 發票未加蓋發票專用章或印章不清晰，無法辨認； 3 報銷單與發票金額不符；費用種類和發票種類不符； 4 未分明細填寫費用項目名稱、規格、數量、單價； 5其他不符合法律法規要求或公司規定的情形。

六、差旅費、招待費：按公司差旅費、招待費報銷管理辦法規定報銷

七、出納人員違反報銷規定的處罰

出納會計付款時，付款憑證必須簽字齊全、手續完善，如簽字不齊或手續不全將款項付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規定對其進行3倍以上罰款。

八、費用報銷人或審批人員違反報銷規定的處罰

報銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經發現按付賬金額5倍罰款，如觸犯法律的，交給司法部門進行處理；費用審批人員不能認真履行職責，和報銷人員一起騙取公司資金的，一經發現按上述規定處理。

第三篇：公司報銷規定

福清富源供水有限公司

財 務 管 理 制 度

第一章

報銷規定

一、費用報支規定 ㈠費用報支流程

1、經手人整理報銷票據并填寫對應費用報銷單，簽字后送交本部門主管進行審查，部門主管應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門主管審查無異議后簽字。

2、經手人將經部門主管審查簽字后的報銷票據送交財務主管進行復核，財務主管應重點對該項費用是否事先須經公司按相關規定手續審批等合法性、合理性進行審查，和對報支的原始票據是否符合規定進行審查，以及對費用金額的計算進行復核稽查，財務主管審查無異議后簽字。

合法性審查，主要指審查該項費用是否符合國家法律法規；以及是否按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續，如：股東會決議、董事會決議等等。

3、經手人將經部門主管與財務主管復核簽字后的報銷票據送交經理或董事長進行審批。經理或董事長對費用的真實性進行審查和審批。

4、經手人將審批手續齊全的報銷票據后，送到出納處進行報支，領取資金。出納應對報銷票據進行審核，重點查看報銷票據是否有涂改，費用計算是否正確，所附發票是否齊全、合法，審批手續是否齊全。出納在審核無誤后方能向經手人支付報支款或收取歸還的備用金余款。出納收取歸還的備用金余款須向經辦人開具收據，借支單不予退回。

審批齊全，是指報銷票據必須有經辦人、本部門主管、財務主管及經理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規則》及其他財務規章制度的規定必須事先取得相關審批手續。

㈡按公司規定，若支出必須事先提出計劃，則須按相關規定批準后，在計劃范圍內列支。

㈢一切白條、存根聯、會計聯及不符合規定要求的票據均不得作為報銷憑證，予以退回。

二、報支票據的基本要求 ㈠發票

1、所有發票應當填制規范、齊全，即應當清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規格、單價、數量、金額、開票人等等，發票上必須加蓋開票單位的財務專用章或發票專用章，同時票面保持清潔。如果是收據的，必須是行政事業性收費專用及其他行業專用的、稅務部門認可的收據。

2、經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、無法看清楚發票金額、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。發票上商品名稱原則上不能開統稱，開統稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細、單價、數量、金額的單據。

㈡自制報銷單據

1、自制報銷單據，由公司財務部統一購買或設計格式，公司各部門到財務部領用，否則不予報支。

2、所有報銷單據按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，同時附件張數和合計金額必須準確無誤填寫，尤其是費用金額，要保證費用金額的大小寫必須一致，不得涂改，否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷。

㈢填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報銷單據的粘貼要求

單據必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。各種單據粘貼應當平整、牢固，單 據的粘貼應保證財務人員方便復核報銷金額和核實票據的真偽。對于不符上述要求的報銷憑證，財務人員有權拒絕辦理。

第二章 資金管理辦法

一、賬戶管理

1、財務部門負責公司的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作。

2、開立、變更賬戶，須經董事長同意，由財務部門具體執行。原則上公司只能在便于開展業務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業務。

二、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負責。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。

2、支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失或被盜而造成重大經濟損失。

3、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序及時登記日記帳，做到先登帳后付款，先收款后登帳。并每天結出余額。

4、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定簽發，不準簽發空頭、遠期支票，不準出租、出借支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽，不準將支票做抵押。

5、原則上不準簽發空白支票，如確實需要，應由董事長批準，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由出納核對是否準確。

6、支票丟失或被盜，應立即向董事長報告，同時積極查找，并立即向開戶銀行辦理掛失手續或向公安部門報案。

7、設立作廢支票登記簿臺賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。

8、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

三、現金管理

1、公司現金收入、支出、保管只限于出納負責辦理，其他人員不得經管現金。

2、下列范圍內可以使用現金： ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務報酬。

⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑹結算起點(1000元)以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

3、除現金開支范圍以內可以使用現金外，與其他單位或個人的經濟往來，應當進行轉帳結算。確需全額支付現金的，經財務主管批準后支付。

4、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額，超過部分必須于當日送存銀行。限額內的庫存現金當日核實完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過夜。

5、現金收入當天必須入帳且送存銀行；若一次性交付金額較大的，應當由用戶直接送交銀行存入；現金收入必須由開具收據或正式發票。清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入帳。

6、公司員工因公需借用現金，需填寫“借款單”，并經本部門主管簽字確認、財務主管審核，經理批準簽字后，出納方可給付現金。

7、須支付現金的，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情況需坐支的，須經財務主管審查同意。

8、報銷時憑發票、公司認可的有效報銷等原始憑證，經辦人簽字，本部門主管確認后，按財務審批權限進行審核同意后，經理或董事長批準后，到出納處沖抵以前借款或領取現金。付款后加蓋“現金付訖”標志。

9、出納當建立健全現金日記帳，逐筆按順序記載現金收付，做到日清月結，帳實相符。若發現不符，應及時查明原因，作出處理。處理原則是余額歸公，虧款自負。

10、公司的庫存現金不準以個人名義存入銀行，不準超范圍、超限額使用現金，不準白條抵庫，不準挪用現金，不準用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金，不準編造用途套取現金，不準未按審批權限支付現金，不準單位之間相互借用現金，不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。如有上述行為，則由當事人承擔全部的經濟損失。

11、財務主管不定期對庫存現金進行抽查與核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。

四、備用金管理

1、各部門因工作需要，需申請備用金的，應進行限額核定，由使用人申請，董事長批準。申請人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退等應及時結清備用金。

2、領取備用金時，使用人填制“借款單”(注明備用金)，本部門主管審核，財務部門復核，經理審批后，出納根據審批后的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各公司財務部門備案。

3、部門領取備用金累計一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部門。

4、備用金管理人員每月與財務部門結算一次，及時補充備用金。財務部門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續。報銷時可暫不抵借支，直接支取現金。但借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。

5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

6、因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。

7、借款單是財務賬務處理的依據之一，除當月借支當月歸還的以外，報銷費用時 借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

第三章

其他規定

1、本規定自公司頒布之日起生效。

2、本規定由財務部門負責解釋和修訂，報董事會審批。

福清富源供水有限公司 2013年

月

日

第四篇：公司報銷規定

費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序，特擬定本制度。

一、各種（現金）費用報銷及采購材料付款

1、各種費用報銷需要填寫《費用報銷單》，由經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部

門負責人同意（證明），為保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務審核，并簽字。未經財務部審核、簽字的單據不得報銷。

2、費用審批權限：一般費用3000元以下；

機加工：李曉明

點焊機：顧秋娣

椿本項目：黃見華

3000元及以上由總經理審批。

二、費用報銷及采購材料付款的期限

1、現金日常費用報銷：每周六各部門交由財務部們審核，每月26號總經理審批后辦理

報銷手續，其余時間不予報銷。

2、每次報銷都必須附上“費用報銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報銷一次（特

殊情況除外）；未能按時將報銷單據當月交給財務部，則報銷費用累計到下月。

3、采購材料付款：采購員將部門負責人確認后的付款申請單（一式兩聯）交由財務部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應注明出票日期及金額交總經理簽字后可去財務部辦理。三：原始憑證有效性的規定：

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準

予報銷：

1.1稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

1.2財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

1.3郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印鑒的收據、支出證明單；

2、經辦人員取得合法憑證時，應按要求規范填寫，否則視為無效憑證，不予報銷。

第五篇：公司費用報銷規定

珠海市建創服飾有限責任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規定

為了嚴格控制各項費用的合理使用，節約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規定，以規范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業務行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。

二、借款原則：

“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準確、合法”

四、責任承擔原則：

對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人；對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。

2）經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經理核準，分廠經理或公司總經理審批。

3）“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務部門統一負責對外結算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現金借款限額為1000元。② 分廠業務，各分廠應指派一名人員兼職現金出納業務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續。

③ 公司業務，駕駛員、經常采購部門主管／經理可申請領取備用金，具體標準可根據業務量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經分廠或公司部門主管／經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現金。

4）公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當出現借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。

6）例外規定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關費用開支的具體規定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負責審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經部門主管／經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準；未經批準不予報銷。③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。

④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發放，交通補貼仍按標準執行。

⑥ 員工在公司所在地發生的市內交通費（公交、出租）原則上規定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。3）通訊費：

① 根據相關規定憑正式發票給予報銷50%的費用。② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經理最高不超過300元／月，分廠經理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業務招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數量、陪客部門或人員以及招待標準，原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統一結算；未經公司副總以上簽批的非定點發票，財務部門不予報銷。

③ 公務用車歸口公司辦公室統一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。7）快遞業務費用：

① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發票后，由公司財務部門統一通過銀行轉賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經辦人員憑有效單據填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據上審簽。

2）單據簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續。

六、責任承擔： 1）經辦人員的責任：

必須對開支項目和報銷單據的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據、資料按要求粘貼齊全、規范；否則，財務部門有權拒絕報銷。2）部門主管／經理的責任：

對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。3）財務部門的責任：

審核單據的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。

七、監督和處罰：

1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發工資沖抵本人欠款。

3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規定從批準之日起執行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創服飾有限責任公司 年 月 日