第一篇：農村信用社道德風險研究二稿（范文）

農村信用社道德風險研究

【摘要】21世紀我國的金融市場面臨著巨大的挑戰和機遇，道德在金融系統中的重要性越發突出。

金融系統中的道德風險逐漸影響著我國的金融系統的穩定性，農村信用是我國金融系統中不可替代的重要組成部分，由于其經營、管理的差異性和局域性，其面臨的道德風險更為突出。為降低和防范信用社的道德風險，確保信用社健康有序的發展，信用社是農村金融的主力軍，是目前農村金融市場上為數不多的正規金融單位，為促進社會主義新農村建設，尤其是在目前信用社的管理體制下，我們要深刻理解道德風險的概念、道德風險的實質，本文從信用社的內部管理著手，根據當前我國農村信用社面臨的道德風險的現狀、農村信用社道德風險產生的根源，探討目前農村信用社面臨的道德風險應該采取的措施。

一、道德風險的概念

從經濟學的角度，道德風險是指由于代理人和委托人的信息不對稱，代理人簽訂合約后采用隱藏行為給委托人帶來損失的可能性。在經濟活動中，道德風險問題相當普遍。從商業銀行經營的角度，道德風險實際上是一種典型的操作風險，是與信用風險、市場風險并列的三大風險之一。

道德風險的概念最初源自保險市場。保險界有一個關于道德風險的經典例子：經測算，某學校學生自行車被盜比率約為10%，有幾個有經營頭腦的學生發起了一個針對自行車的保險，保費為保險標的15%。按常理，這幾個有經營頭腦的學生應獲得5%左右的利潤，但該保險運作一段時間后，這幾個學生發現自行車被盜比率迅速提高到15%以上。為什么會出現這種變化呢？這是因為自行車投保后學生們對自行車安全防范措施明顯減少了。在這個例子中，投保的學生由于不完全承擔自行車被盜的風險后果，因而采取了對自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為就是道德風險。從農村信用社業務經營的角度，道德風險行為的發生也是較為普遍的，信用社內部人員假冒他人名義發放的冒名貸款就是道德風險最好的例證。

二、道德風險的實質

需要區別的是，道德風險并不等同于道德敗壞。道德風險是西方經濟學家提出的一個經濟哲學范疇的概念，即“從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。” 或者說當簽約一方不完全承擔風險后 果時所采取的自身效用最大化的自私行為。導致道德風險發生的直接原因是當事人之間獲取的信息不對稱或信息不完整，當監督成本太高以至超過監督收益時，在獲取信息方面占優勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，在監督不到位的情況下采取不利于他人的行動，侵占他人的利益。當前農村信用社由于各種因素的限制，監督工作難以適應業務發展的需要，尤其是以信貸為主體的業務活動缺乏有效的監督，這也滋生了道德風險發生的空間。

三、當前農村信用社道德風險問題的現狀

農村信用社在經營管理過程中存在多層次的委托代理關系,當委托人與代理人之間存在信息不對稱時就必然導致道德風險問題的產生。道德風險在農村信用社內部主要體現為：決策層、管理層、經營層明知其作為或不作為不符合農村信用社的長遠利益，但由于認為這種作為或不作為可能不被發現或即使被發現所帶來的損失也小于所帶來的收益，而做出決策所形成的風險就是農村信用社的內部道德風險。同時，農村信用社也面臨著來自客戶的信用風險，由于社會信用風險所形成的信用社信貸風險就是農村信用社的外部道德風險。

（一）農村信用社的內部道德風險.農村信用社決策層的道德風險：在目前農村信用社的產權體制下，決策層個人大多不擁有與其職權相適應的產權，事實上并無足夠的經濟能力對決策結果負責，或者只負有微不足道的責任，這是決策層仍然存在道德風險的根本原因，具體表現在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規行為反應滯后等方面。

2.農村信用社管理層的道德風險：決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發而是“迎合上意”，利益目標短期化，在決策層對高級管理層的約束力軟化的情況下，信用社高級管理人員違法違規經營，內部經營管理混亂，不同形式的越權經營，對下級違規行為反應麻木甚至默許，賬外經營，操縱會計報表，人為調整統計數據，報喜不報憂等現象都是管理層道德風險最突出的體現。

3.農村信用社經營層的道德風險：農村信用社的經營層是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監督不到位時，成為農村信用社內部道德風險發生頻率最高的層次。如信貸操作人員違規超權發放人情貸款，會計出納人員篡改帳目，偽造存單、匯票侵吞客戶存 款或信用社資金，高智商人員利用電腦作案，信貸及不良資產管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等。2.農村信用社的外部道德風險(二)農村信用社目前面臨的外部道德風險主要是由于社會信用風險導致。例如，社會信用程度低下，企業和農戶套取信用社貸款、逃廢債務，致使信用社資產蒙受損失。其形式主要有：企業編制假財務數據，騙取信用社信用，套取貸款；企業變更法人代表，“新官不理舊帳”，造成信用社貸款長期沉淀；連年虧損，資不抵債；多頭開戶，騙取貸款，躲避監管；貸款農戶把信用社有償貸款變為無償扶貧資金；農戶將小額貸款證借予他人貸款或貸款用于其它經營，以此達到“不為自己的行為承擔全部后果”和“將成本轉嫁給別人”的目的。另外，政策性的企業改制、兼并、重組、破產導致信用社貸款資金懸空也加大了農村信用社的信用風險。

如上所述，信用社由于在經營管理過程中存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在信用社的經營過程中也就不可避免地產生和客觀存在。從最易滋生道德風險的信貸業務角度，信貸人員沒有盡到盡職調查的義務產生信貸風險，導致信用社不良資產增加已經給目前農村信用社的穩健發展帶來較大挑戰，特別是管理層變動后，隨著一些信息公開化，這些不良資產出現劇增勢頭或者前清后增現象，甚至有信貸人員與借貸方相互勾結，騙取貸款等行為已經嚴重影響了信用社的穩定發展。另外一個更加突出的現象是當前社會的道德風險伺機侵蝕銀行內部，以高利貸為代表的民間資本市場伺機將風險轉嫁于風險防范意識與措施都相對薄弱的農村信用社，這對于當前乃至今后一個時期農村信用社的業務發展都是一個不小的挑戰。

四 農村信用社道德風險產生的根源

農村信用社道德風險的產生，與個人自身的世界觀、人生觀、價值觀及思想認識有著很大關系，但更重要的原因還在于農村信用社內控機制不健全，其中最根本的因素還在于農村信用社沒有建立起以產權制度為核心的現代企業制度?，F代產權理論認為,最優的企業制度安排應實現企業的剩余控制權和剩余索取權的統一，目前農村信用社企業制度遠遠達不到上述要求。農村信用社制度體系中存在的問題突出體現在以下幾個方面。

（一）、無法建立起責權對等的現代企業制度。由于農村信用社存在根本性的產權缺陷，無法建立起剩余控制權和剩余索取權相統一的現代產權制度和 責權對等的委托代理關系，從而難以避免經營者只為尋求個人業績而從事的短期行為。目前農村信用社以“三會”制度為核心的法人治理結構也尚需完善，主要體現在監事會不能充分發揮相應職能，聯社的重大決策缺乏民主，透明度不夠高等方面。

（二）、規章制度不健全，內部監督機制不完善。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和科學性，對一些業務經營存在監控盲區；有些規章制度已不適應業務發展需要，須重新修訂，加以完善；在新業務開發推廣或新的管理模式推行時，沒有及時制訂相應配套的規章制度。監察稽查以事后監督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監督；職能部門對各項規章制度的執行情況檢查監督不力，無法達到內部制衡的目的。同時，相對于內部核算制度而言，由于業務經營過程中透明度較低，業務管理制度尚未建立起一個系統的制度體系，這對于當前業務發展也是一個關鍵的制約因素。

（三）、制度落實不到位，內部員工違法違紀案件未能有效遏制。從目前信用社發生的各類案件來看，很重要的原因是內控制度落實不到位，違規違章操作不能得到及時的糾正。在業務經營上，偏重于規模發展，對于內控制度的建立與落實重視不夠。領導重視業務經營，忽視了員工的思想教育和職業道德教育，使少數員工的人生觀、道德觀、價值觀發生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫款、以貸謀私等違規違紀案件時有發生，在一定程度上損害了信用社信譽和利益。

（四）、激勵約束機制失衡。目前部分農村信用社的管理處于較為粗放的狀態，缺乏科學的激勵機制，缺少一個公開、公平、公正的激勵環境，員工自尊需求得不到滿足，存在一定的尋租空間和滋長道德風險的土壤。

（五）、誠信理念缺失、信息反饋滯后。由于農村信用社存在的根本性產權缺陷，不能給守信者以激勵，在公平競爭中增加社會的財富，相反卻產生了大量不道德競爭等違反誠信原則的商業行為。信息不對稱，借款人在內部信息、還款意愿等方面所占有的信息于絕對優勢，企業財務報表反映信息具有一定的局限性，報表數據存在非動態、不及時、可信度不高等問題。同時，農村信用社風險管理手段落后，缺少有關借款企業誠信的信用風險管理的技術，對信貸風險的警、提示遠遠達不到管理的要求。

五． 建立健全內控機制，防范信用社道德風險

由于農村信用社存在根本性的產權缺陷，無法建立起剩余控制權和剩余索取權相統一的現代產權制度，難以避免經營者只為尋求個人業績而從事的短期行為，這是當前農村信用社經營管理過程中面對的最大難題。金融業是高風險行業，特別是農村信用社作為地方性金融機構，是以自律為主要特征的單個獨立法人，資產規模小，抵御風險能力弱。農村信用社內控機制的含義應該是農村信用社機構內部為完成既定工作目標和防范風險，對各職能部門及其工作人員從事業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱，是由不同部門、不同人員和不同操作環節相互交織、緊密聯系的動態過程，是按照一定控制目的而由有關控制所組成的控制體系。加強農村信用社內控制度建設，防范信用社道德風險，可以從以下角度入手：

（一）、完善法人治理結構。建立規范化的社員代表大會、理事會、監事會，完善理事會結構，實行理事會下的主任負責制，本著剩余索取權與剩余控制權相統一的原則，聯社理事長與主任要分設。強化監事會的監督作用，設立專職監事長，不得兼任，可由上級派駐或從內部產生。聯社重大決策，必須經社員代表大會或理事會討論表決，真正形成社員代表大會、理事會、監事會和主任之間權責分明、相互制衡、相互協調的法人治理結構。

（二）、建立健全各項規章制度，構筑有效的內控監督機制。要以完善規章制度、嚴格操作規程、規范業務行為為標準，對現有的規章制度、操作規程、內控機制進行全面清理，查遺補缺，充實完善，并建立健全考核處罰制度，維護規章制度的嚴肅性。同時，結合農村信用社實際，嚴格崗位分工，因事設崗，因崗定人，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分以及應承擔責任，建立和完善責任追究制度，使每項業務環節都納入監控范圍。

建立遵章守制和防查激勵機制，提高員工防范案件風險的自覺性和主動性。建議仿效公安系統為公安干警設立廉政基金的做法，從每個員工效益工資中每月提出一部分存入到風險基金中，如果員工在工作期間無違章違紀行為，風險基金在員工退休后全額返還，否則不予返還，從而激勵員工在工作崗位上能愛崗敬業、遵章守紀。

（三）、狠抓各項制度落實，建立合理的責任追究制度。有章不循，有法不依，內控制度落實不到位是目前一些信用社內控機制乏力的重要原因之一，這給絕大多數道德風險行為的發生提供了溫床。在日常管理中要從提高全員的 政治素質與業務素質入手，開展經常性的思想政治教育和職業技能教育，增強員工愛崗敬業的主人翁意識，強化道德意識，培養健康的心理素質和正確的人生觀和價值觀。例如，針對農村信用社工作特點，進行普法教育，舉辦法律法規專題講座，開展警示和“現身說法”活動，增強員工的法制法規意識，提高預防職務犯罪的免疫力。另外對違規經營及形成不良資產的責任人在追究直接責任人責任的同時也要追究單位領導人的責任，以提高領導層的責任心，保證農村信用社安全、穩健經營。

（四）、建立有效的激勵機制。激勵從本質上來說就是針對人的需求，尤其是利益需求展開的一種人性化的管理行為。按照美國著名心理學家馬斯洛的需求層次理論，理性人的需求從低到高可以分為五個層次，即：生理需求→安全需求→對愛和歸屬的需求，即社交需求→尊重的需求→自我實現的需求。需求層次理論同時指出，已滿足的需求對個人不再具有激勵作用，只有未滿足的需求對個人才具有激勵作用。例如，在同一單位，不同年齡層次、不同經歷背景的員工有著不同的需求，一般來說，年輕員工對現金收入、未來發展機會及相關培訓更為偏好，年齡較大的員工則對福利、保險、工作的穩定性等更為關注。為此，在堅持物質激勵的基礎地位的同時必須堅持物質和精神的結合，對不同員工采取差異化的激勵策略。

（五）提高風險管理手段，重構誠信理念。農村信用社應多方獲取借款人信息，盡量平衡借貸雙方信息占有程度。提高信貸不良資產界定的預見性及信貸預警系統的靈敏度，以增加農村信用社防范風險的能力。建立失信懲戒機制和守信增益機制，一方面對逃廢銀行債務的借款人采取懲戒措施，加強追償力度，以儆效尤；另一方面通過大力支持守信企業和農戶發展等多種方式，提高企業和整個社會的信用意識。

從目前農村信用社整體經營發展的角度，結合當前農村信用社部分道德風險行為的誘因，還應合理確定信用社考核指標，如果考核指標遠遠超過實際操作可能，而基層信用社迫于壓力又必須完成，此時占據信息優勢的經營者在權衡得失后道德風險行為將不可避免。農村信用社考核指標的確定可以借鑒國有商業銀行的做法，建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的業務指標考核體系，實現效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤的最大化。

答謝辭：感謝在論文寫作過程中汪運棟老師給予的指導和幫助，汪老師的細心指導使我在寫作論文初期有了較為清晰的思路，并指出了論文中存在的不足之處使我順利完成論文，在此特別感謝汪老師！

參考文獻：

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批語：文章結構尚可，主要是格式不符合文論要求，希望你認真閱讀，檢查存在的問題。及時提交二稿。

第二篇：道德風險

淺談商業銀行信貸業務中的道德風險

摘要：道德風險始終存在于商業銀行信貸業務中，并成為商業銀行不良貸款產生的重要原因之一，本文探究商業銀行信貸業務中道德風險產生和加劇的原因，分析道德風險對商業銀行信貸業務的影響，提出風險防范建議。

關鍵詞：商業銀行；信貸業務；道德風險

一、商業銀行信貸業務中道德風險產生及加劇的原因

道德風險是當事人簽約后，代理人利用自身信息優勢和委托人信息不足的缺陷，在獲取自身利益最大化的同時損害委托人利益，而又不承擔行為后果的行為，其產生和加劇的原因如下。

（一）商業銀行信貸業務中道德風險產生的原因

1、內部道德風險。商業銀行信貸人員利用自己掌握的私有信息，為獲取自身利益，做出不利于商業銀行的貸款決策，導致商業銀行信貸業務出現風險。另外商業銀行無法確定信貸人員的忠誠度，如果信貸人員工作不努力，不盡職，也將導致商業銀行信貸業務的道德風險。

內部道德風險主要表現形式為：一是擁有信息優勢的信貸人員控制商業銀行，出現 “內部人控制”現象，信貸人員利用擁有的信息優勢，增加成本費用，隱瞞利潤，從事高風險業務活動，“故意”做出有利于自己，有損于商業銀行的行為。二是在不確定性信息條件下，商業銀行信貸人員存在強烈的機會主義傾向，往往為一己私利，違規發放高風險貸款。三是商業銀行的工作人員“偷懶”、不盡職責或違規操作。

2、外部道德風險：商業銀行處于私有信息缺失者的地位，無法對已發放的貸款進行有效監管，無法全面了解借款人生產經營的真實情況，而借款人利用自己掌握的私有信息優勢，隱藏自己經營的實際問題，并可能在將借款挪作他用，導致商業銀行信貸業務出現風險。

外部道德風險主要表現形式為，借款人隱瞞其經營及盈利方面的真實信息，企圖違反借款合同、改變借款用途、投資于高風險項目、逃廢商業銀行債務，導致商業銀行信貸業務的道德風險。

（二）商業銀行信貸業務中道德風險加劇的原因

1、利率的提高。商業銀行提高貸款利率，將會降低借款人既有項目收益，借款人獲得資金后，可能將資金挪用到高風險、高收益的投資項目，以求獲得更大的收益，上述行為將會加劇商業銀行的貸款風險。同時，較高的利率水平也會產生激勵效應，使經營較差，融資難度大，愿意支付高額利率的借款人，通過提供虛假信息，騙取貸款，投資高風險、高收益的項目。

2、市場環境的惡化。當市場激烈競爭或過度競爭時，投資風險提高，獲得平均利潤的投資機會減少，保持穩健投資難以獲得理想利潤，因此借款人往往傾向于投資高風險、高收益的項目。另外，激烈競爭的市場也會蘊藏獲取暴利的機會，誘使借款人進行高風險投資。

3、產品價格水平下降。產品價格水平下降，將導致借款人獲利減少或出現虧損，為獲得理想的收益水平，借款人可能將借款挪用于高風險、高收益的項目投資，獲取超額利潤。

4、商業銀行同業競爭激烈。在同業競爭激烈的情況下，商業銀行發展業務，拉攏借款人，往往會放松借款人準入條件，弱化借款資金使用的監控，增加借款人改變資金用途的可能性。

二、道德風險對商業銀行信貸業務的影響

（一）商業銀行內部管理中的道德風險導致商業銀行資產狀況惡化。

在商業銀行內部信貸管理的“委托—代理”關系中，股東是初始委托人，信貸人員是最終代理人，自上而下的委托代理鏈為:股東—總行— 一級分行— 二級分行—支行—信貸人員。商業銀行內部，由于各級委托人同時又是上一級委托人的代理人，均有自身的利益目標，特別是在當前上級行對下級行實行嚴格考核的情況下，下級行難以不折不扣地執行上級委托人的要求。此外，由于管理鏈條長、管理面積大(一個委托人通常要監督許多代理人)，委托人難以對代理人實行完全的監督和控制，且各級代理人均不同程度的存在隱藏信息的機會主義傾向，為了自身利益的最大化，采取損害委托人利益的行動，導致商業銀行資產狀況惡化。

（二）借款人的道德風險導致商業銀行資產狀況惡化。

由于貸款的利率基本固定，借款人會表現出強烈的機會主義傾向，如果投資項目（尤其是高風險、高收益的項目）成功，就會獲得相當豐厚的利潤；如果失敗或者遭受損失，就會千方百計逃避債務。商業銀行始終處于信息劣勢地位，加之自身經營管理制度不完善，難以對借款人實施有效的約束和控制，為借款人出現道德風險行為提供可能。為獲得貸款，實現自身利益最大化，有的借款人,在經營虧損、資金緊張的情況下，通過提供虛假的財務數據和不真實的貿易背景夸大經營實力，虛構抵押物變現能力等方式，騙取貸款并挪做他用，甚至直接用于補虧；有的借款人本著借款不還的心理，在提供與簽訂貸款合同等法律資料時故意留下瑕疵，加大商業銀行債權追索的難度；有的借款人利用各項重大變故或法律法規的變動等有利因素，直接向商業銀行施壓來降低其償債義務；有的借款人以舊貸款為籌碼向商業銀行提出新的貸款要求進行高風險項目投資。上述借款人的行為將導致商業銀行資產狀況惡化。

（三）道德風險導致商業銀行經營低效率

商業銀行經營效率和經營效益的高低，取決于商業銀行外部借款人是否嚴格履行合同和內部各個層次的工作人員是否盡職盡責，努力工作，是否把個人利益和商業銀行利益統一。如果道德風險得不到控制，借款人違背借款合同約定，將導致商業銀行無法按期收回貸款本息；如果商業銀行信貸人員違背穩健經營原則，置商業銀行利益于不顧，發放高風險貸款或進行高風險投資，將導致商業銀行遭受重大損失；如果商業銀行信貸人員不負責任、偷懶、服務態度惡劣，將導致商業銀行信譽受損，競爭能力下降。上述借款人和信貸人員的行為都會導致商業銀行經營低效率。

三、商業銀行信貸業務中的道德風險的防范

（一）加快金融市場的制度改革

1、改革現行的利率制度。當前利率有利于為商業銀行創造租金機會，刺激商業銀行的信貸擴張，加劇了商業銀行信貸業務中道德風險。因此大力推進利率制度改革，逐步實現利率市場化，有利于商業銀行防范信貸業務的道得風險。監管當局一是試行進一步擴大商業銀行貸款利率上、下浮動的范圍，使銀行有更大的利率管理自主權，實現信貸資金由信貸市場交易雙方自由定價；二是存款利率允許向下浮動，降低銀行融資成本，為商業銀行采取低利率支持投資低風險、低收益的借款人提供可能；三是進一步增加利率放開的品種，鼓勵商業銀行創新行為，采取“漸進式”利率改革的方式，逐步推進利率市場化。

2、完善金融監管體系。銀監會要充分發揮特殊地位和監管方面的信息優勢,建立各商業銀行信息溝通平臺，完善借款人征信系統，為各商業銀行獲取借款人信息提供便捷的渠道。銀監會可以以現有的信貸信息登記系統為基礎，會同工商、稅務、海關、司法及有關社會中介機構，建立和完善涵蓋借款人注冊信息、股東信息、納稅、融資信息、償債信息、銀行授信信息功能的信息查詢平臺，并對存在不良記錄的借款人、惡意逃費銀行債務的借款人及主要股東,進行“黑名單”管理，聯網運行，定期發布，不允許商業銀行為其辦理信貸業務。同時督促商業銀行在調查、審查、授信、貸后管理時，上網查詢相關信息，進行綜合分析，防止借款人多頭、重復、過度授信的發生。

（二）加強對借款人行為的監管和約束

1、加強抵押擔保。對于貸款來說，抵押是信用風險管理的重要工具。抵押物是借款人允許一旦發生違約便提供給銀行作為賠償的財產，商業銀行可以通過對抵押物的選擇和價值設定，來控制商業銀行信貸資產的質量或風險，有效約束高風險借款人獲取商業銀行貸款的道德風險行為。

2、監管借款人披露信息。商業銀行貸款發放后，應要求借款人接受對其資金使用、財務、經營、項目投資等情況的監管，并要求借款人定期提供財務報表，產量、銷量、產銷率等信息，對財務、經營出現的重大變動做出解釋。同時如果借款人發生重組、并購、改制、對外投資等不利于商業銀行信貸資金安全的行為，應要求借款人事先征得商業銀行同意。

（三）建立科學有效的風險防范和內控機制

1、建立信貸業務風險責任評議制。建立信貸業務風險責任評議制，自上而下規范商業銀行信貸業務風險防范責任，將風險防范納入經營目標責任制及領導任期目標責任制考核內容，做到權、責對等。對形成風險的貸款要全面清理，劃分責任人，由責任人負責清收，對造成重大風險和損失的貸款實行個人賠償制度，并追究責任人法律責任。

2、確保信貸“三查”制度的質量和效率，切實落實貸前調查、貸中審查、貸后檢查等“三查”制度。對貸款調查、評估、審查、審批、發放、管理、清收等制定標準化操作規范，使所有信貸人員知道該干什么，不該干什么，知道怎么干，何時干。

3、完善銀行內部的審計制度。商業銀行應該實行垂直領導模式，在總行成立內審委員會，分支機構內部審計機構直接向內審委員會負責，各級分支機構稽核人員實行派駐制，從組織上保證內部審計工作的獨立性、權威性。另外，還要規范審計制度，發現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，保持內部審計的權威性

銀行道德風險，是指銀行從業人員違背職業道德，給銀行的資產、信譽乃至業務發展帶來的影響和危害。員工的不道德行為往往又同違規違紀、違法犯罪行為聯系在一起，成為誘發案件、事故的直接原因。

由于我國銀行業在現階段具有一定壟斷性，一旦出現道德風險，將會直接導致人民群眾對國家、銀行信任程度降低，甚至引起擠兌，造成社會治安混亂，影響安定團結的穩定局面，其破壞力很強，危害性極大。銀行道德風險的幾種表現

銀行經營管理的每個部門、每道環節都會有道德風險，但是最集中、風險最大的還是在管錢管物管人的部門和“權、錢、人”這三個主要環節。一是權力行使中的道德風險。銀行的各級經營管理人員，手中都掌握著一定的權力，如：貸款審批權、資金調度權、大宗物品采購及基建裝修工程項目招標投標決策拍板權等等。正確地運用好這些權力，對支持國民經濟發展，發揮金融在資源配置中的核心作用，提升銀行自身的地位和競爭實力等，都起著重要的作用。但是，如果權力被思想動機不純、道德素質不高的人所掌握和運用，就很可能產生濫用權力、逃避責任和以權謀私的風險。二是業務操作中的道德風險。銀行的各項業務幾乎都同金錢有關。員工天天面對的是錢，接觸客戶談論的是錢，業務操作盤算的是錢。在這方面存在的道德風險主要為：見利忘義，貪財損德；弄虛作假，失信毀德；違規懈怠，無視公德；好人主義，縱容惡德。三是人事工作中的道德風險。選人不當，重才輕德；用人不公，難以服眾。

道德風險產生的原因

從近年來銀行業發生的多起案件來看，筆者認為，道德風險產生的原因主要有以下幾個方面：

（一）缺乏長期、有效的學習教育機制。個別基層機構管理者沒有正確處理好加快業務發展和加強員工教育之間的關系，忽視和放松了對員工思想道德的關注，與員工之間缺少溝通，對員工的學習教育內容不夠全面，方式呆板低效，導致員工對本行的企業文化缺乏強烈的認同感和歸屬感，難以形成共同的價值取向和一致的目標追求，甚至產生抵觸和叛逆情緒。特別是近年來面對銀行分配制度改革、經營模式創新、后勤保障社會化等問題，部分員工心理失衡，思想產生極大波動，如不及時加以疏導這種情緒將不斷累積和激化 從而埋下道德風險禍根。

（二）無法抵御不良思想的侵蝕影響。在市場經濟大潮中，受拜金主義、享樂主義等社會上一些不健康思想的沖擊和侵蝕，部分意志薄弱、缺乏自制力的員工容易產生嚴重的不平衡心理，人生觀、價值觀迷失。個別員工逐漸背離了應有的誠實守信、無私奉獻的道德觀念，愛慕虛榮，貪圖、迷戀燈紅酒綠的生活方式，崇尚不勞而獲，導致出現挪用公款用于大額博彩、經商辦企業，甚至參與非法集資等違法違紀行為，給銀行的資金和聲譽造成巨大損失

（三）內控管理不到位，責任追究力度不夠

部分基層機構內部控制薄弱，制度執行不到位，而且內部監督部門對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力、處理偏松，對各種違法違規行為缺乏嚴厲的懲戒機制，從而導致員工遵紀守法、依法合規經營的觀念淡薄，玩忽職守、見利忘義等行為時有發生。

防范道德風險的對策

（一）堅持依法治行與以德治行相結合。法律和道德都是維護社會秩序、規范人們思想和行為的重要手段。法治以其權威性和強制手段規范人們的行為，德治以其說服力和勸導力提高全體成員的思想認識和道德覺悟。防范銀行道德風險，必須法治與德治相結合，法律約束、紀律約束與員工的道德自律相結合。首先，各級領導和職能部門要高度重視道德建設，把它們同各項業務建設一道，放在重要的位置上，提供各種有利條件，切切實實地抓緊抓好。其次，領導干部要以身作則、率先垂范。治行先治官，治官先治德。銀行的各級領導干部既是法律、紀律和道德建設的倡導者、組織者，又首先是法紀和道德的信奉者、示范者，我們的干部必須真正做到像溫家寶總理所要求的那樣：“如履薄冰，如臨深淵，慎之又慎，為人民用好權，管好錢，”以德示人，以德服人，以自身的模范行動，帶動全行業的道德建設。

（二）深入開展員工道德教育。一是要堅持不懈地開展理想和信念教育，引導員工樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，自覺抵制拜金主義、享樂主義、極端個人主義思想的影響和侵蝕。二是要結合崗位培訓，開展全面系統的員工職業道德教育。要把學習《員工職業操守》和《員工行為規范》作為培訓教育必修課，通過培訓學習，使員工熟悉和牢記銀行的職業道德、職業紀律，明確什么是對的，什么是錯的，什么是可以做的，什么是不應該做的，從而自覺地遵守各項規章制度和銀行職業道德準則。三是要結合日常的工作實際開展經常性道德教育。銀行的各項業務工作和經營活動中，處處都蘊含著是與非、善與惡、美與丑、應該與不應該等等道德關系。利用發生在員工身邊的這些人和事，適時地開展道德評價和輿論褒獎，可以起到事半功倍的教育效果；在實施獎勵的時候，配合以道德方面的贊譽和表彰，懲罰人的時候也不為罰而罰，給以必要的道德評論和警示，也可以使員工受到正反兩方面教育和引導，見賢思齊，防微杜漸。

（三）強化制度執行，規范員工操作行為。堅持業務發展制度建設優先，根據業務發展情況，不斷建立健全各項規章制度。在建立健全規章制度的基礎上，在強化制度執行上下功夫，不斷強化內部監督機制。要建立舉報制度，依靠和發動社會各界和一線員工，鼓勵檢舉違法違規問題，對舉報查實的案件，要予以獎勵。對堅持規章制度，勇于斗爭而制止案件發生的一線員工，要有特別的激勵機制和規定。要加大對制度執行不力的查處、懲戒力度，實行嚴格的問責制，對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究管理人員和直接責任人的責任。反復發生案件，問題長期得不到有效解決的機構，要對班子成員進行問責。要建立員工行為日常排查制度，對于涉嫌賭博、經常遲到早退、交友混亂、收入與支出明顯不符等“問題人員”要重點監控，實現員工相互之間橫向縱向的有效控制。

（四）、營造良好的道德環境。環境對員工的道德養成與提升，有著直接的影響，良好的環境可以使“近朱者赤”，而污濁的環境也能使“近墨者黑”。社會、單位、家庭是員工道德形成的主要環境，三者相互銜接、密不可分。我們不僅要關注員工在單位的道德教養，而且要關注他在社會和家庭生活的潛移默化中所受到的影響；不僅要看他八小時以內的道德表現，還要看他在八小時外與什么樣的人交往，有什么樣的業余興趣和愛好，要把家庭教育、社會教育和單位教育緊密結合。要充分利用新聞報道、行內通報、黑板報、宣傳欄等輿論工具，大張旗鼓地宣揚好人好事，批評不道德行為，弘揚正氣，抵制歪風邪氣；要提倡員工讀好書、唱好歌、看好戲，開展健康有益的文化體育活動，擯棄那些低級、庸俗的文化垃圾，使員工在真、善、美的文化熏陶中不斷提高道德修養。

（五）、建立有效的制度保障。加強道德建設離不開嚴格的制度保障。首先，在用人機制上，一定要堅持用好的作風選人，選作風好的人，把那些德才兼備、群眾公認的人放到重要崗位上，決不能讓那些無德無能或者雖然有才但卻德行很差的人占據各級領導崗位。其次，在利益導向上，一定不能讓老實人吃虧而讓那些投機鉆營的人有利可圖。對于那些愛崗敬業、誠實守信、扎實工作、默默奉獻的好員工、好典型，要給予大力的宣揚和適當的物質獎勵，使他們成為實際利益的獲得者。而對那些違反道德、不守信譽、弄虛作假的人和事，必須給予處罰，讓他們付出沉痛的代價，以儆效尤。三是要建立員工道德檔案，把它作為評先、考核、晉升、晉級的重要依據。要使每一位員工都認識到：道德也是一種寶貴資源和財富，是我們銀行員工在未來的事業發展和市場競爭中的立身之本、成功之源，從而珍惜自身的道德記錄，規范自己的道德言行，爭做有理想、有道德、有文化、有紀律的合格員工。

匯通網6月20日訊——消息人士周四(6月20日)透露，中國銀監會近期下發通知要求國內銀行業重點關注外部風險的五個主要來源，即小貸公司、典當行、擔保機構、民間融資及非法集資，要采取名單制管理、資質信用評級、分級管理與授信等多種措施，切實防范來自這些機構或行為的外部風險的傳染。此外，銀監會還要求各銀行應對小貸公司和融資性擔保機構實行名單制管理，由總行統一確定合作機構準入標準，分行根據總行標準提出合作名單并報總行批準或向總行報備，對該名單動態管理，每年至少評估一次。

消息人士引用該通知稱，銀監會并要求銀行業金融機構應對有業務合作的小貸公司和融資性擔保機構進行評級，評級考慮因素包括注冊資本、股權結構、公司治理、合規、信用記錄等。各銀行根據評級情況，實行分級授信，授信額度隨著信用等級降低而遞減，嚴禁向典當行和非融資性擔保機構提供授信。

在防范民間融資和非法集資風險方面，銀監會要求各銀行加強信貸資產流向監測；密切關注信貸客戶動態信息，對于存在明顯跡象或已查實參與民間融資的信貸客戶，一律不得新增授信；要對分支機構和員工行為排查，防范分支機構和員工參與民間借貸和非法集資。

上海證券報和第一財經日報周四亦有提到上述文件，指銀監會要求各銀行業機構高度關注類金融機構和民間融資行為的潛在風險，并要求各銀行將外部風險防范納入全面風險管理。

第三篇：農村信用社市場營銷研究

農村信用社市場營銷研究

——基于對赤水市及鄉鎮信用社客戶調查

隨著我國金融市場的逐漸發展和完善，金融業的競爭將越來越激烈，尤其是在信貸業務開展的過程中。我國農村信用社也面臨著比較激烈的市場競爭，對于信用社而言,就如何吸引新顧客和留住老顧客成為企業經營成功與否的關鍵因素,但是由于現在多數信用社沒有認識到市場營銷對信用社發展的意義等原因，導致信用社在市場營銷過程中問題重重，達不到市場營銷的效果。

從調查表中發現，一、農村信用社市場營銷現狀分析

1.營銷觀念淡薄

目前我國農村信用社的營銷觀念還是比較落后、薄弱的。部分農村信用社不管是從領導層面還是普通員工都對市場營銷知之甚少，很多管理人員認為市場營銷是外勤人員的職責，或者把市場營銷簡單的看為是吸收存款的宣傳，認為市場營銷只是花錢做廣告的一種手段。甚至對市場營銷的理解還只是簡單地停留在推銷的階段上，對當前較新的營銷理念和服務一概不知。這些觀念的存在反映了管理人員市場營銷觀念的滯后，導致農村信用社無法適應農村信貸市場發展的變化，制約了農信社營銷工作的開展。

2.營銷手段落后

現在信用社也開展一些市場營銷活動，也加大新產品的開發力度，但是由于產品開發活動缺乏針對性，新的適合農村經濟發展需要的金融產品很少，再者現在的農村信用社的宣傳往往都僅局限于電視

或廣播宣傳等表層上，沒有一個行之有效的營銷方案和周密的營銷策劃，而網絡信息傳播的便利性間接影響了這種營銷方式的實效性。對于諸多經典營銷案例中所體現出來的關系營銷、體驗式營銷、深度營銷、網絡營銷、文化營銷等，在農村信用社的營銷實踐中難覓芳蹤。加之農信社營銷理念淡薄，營銷人才的缺乏，又在一定程度上加劇了營銷方案的難產。許多營銷案例正式由于缺少深入的調研和周密的營銷策劃，重其形式，其結果必然是既浪費了資源，也無法最終實現營銷的目的。

3.營銷人才匱乏

營銷是一項系統性的工作，營銷人員應對市場環境、客戶的需求有深層次的認識，而多數營銷人員業務素質普遍不高是造成當前農信社市場營銷工作難以有效開展的重要原因。當前農信社選人、用人機制不健全，直接導致優秀營銷人員的流失。部分農信社營銷人員由于受自身條件限制，缺乏系統的理論基礎和適應時局的營銷觀念，未能真正站在客戶的立場上考慮問題，營銷工作只是停留在表面，對農村信用社營銷工作的展開造成極大的負面影響。

4.營銷績效考核機制不健全

農村信用社營銷成果不佳的原因有二，一是農村信用社用人機制及整體環境導致對優秀營銷人員的吸引力不足，造成營銷人才的流失；二是對營銷人員的績效考核機制不健全，導致員工動力不足?？偟膩碚f，現在很多農村信用社仍沒有建立起完善的市場營銷考核激勵機制，營銷人員無法更加積極主動地去開展工作。特別是當前還有部

分信用社仍存在著干多干少一個樣，嚴重打擊營銷人員的積極性和創造性。

二、農村信用社市場營銷應對措施

1.加強宣傳，樹立農村信用社良好的社會形象

市場營銷從本質上來講是一種自我推銷的過程，要充分利用各種媒體，包括當地的主流報紙、電視廣播等現代化的通信工具，對社會公眾進行廣泛的宣傳，加深品牌的影響深度和廣度。多渠道推銷自己的金融產品，提高在現有和潛在顧客源心中的信譽程度，營造良好的信用氛圍，打造良好的品牌形象，提高廣大客戶對信用社的信心。同時也可通過借助專業廣告公司進行營銷宣傳或者借助當地有重要影響力的任務，進行廣泛的深入和宣傳，以擴大影響力。

2.樹立“以客戶需求為中心”的營銷理念

農村信用社在為客戶提供服務時，不再是“我有什么，你用什么”而應是“你需要什么，我為你設計什么”。以客戶需求為中心的營銷觀念時營銷人員切實站在客戶的立場上為客戶著想。積極為客戶解決金融問題，提升客戶對信用社的信賴度。這樣才能在最大程度上滿足客戶的需求，進而留住老客戶，接受新客戶。同時信用社要改變傳統的坐、看、等的銷售觀念，要深入實際，走進農戶，走進企業生產現場，為客戶量身定做服務產品，提供令人滿意的服務。也要在市場經濟的大背景下，切實把握市場規律，做好充分的市場調研工作，了解市場信息，并積極做出反饋。

3.加快營銷人員隊伍建設

加強營銷人員隊伍的全面建設，整體提高業務素質與服務水平并為市場營銷提供優秀的人才保障。在傳統的競爭要素中，成本、技術等資源都可以替代，但是人力自愿是第一資源，企業競爭優勢的根本來自于人。在激烈的市場競爭條件下，誰擁有了最優秀的人才，誰就占得了先機和主動權。因而在農村信用社中要加大在職員工的培訓力度，培養出熱愛本職工作、專業知識全面、營銷理念先進的營銷人才。做到選好人、用好人、留住人，不斷將優秀的營銷人才充實到農信社的營銷隊伍中來。對于當前農信社營銷隊伍的建設，一是充實專業知識，二是提高個人職業道德，特別是提高服務意識。對于客戶來說，同等情況下，優質的服務往往能吸引更多的客戶。

4.完善營銷激勵機制

進一步完善市場營銷的獎勵機制。根據個農信社的具體情況采取有效的營銷考核辦法，真正做到業績與勞動報酬相掛鉤，體現多勞多得，激發營銷人員的工作積極性與熱情度。將客戶指標、產品指標的具體數量指標落實到位，對所有的營業網點，建立以客戶評價為主的評價標準體系，實現監督工作的有效化和細致化，并成為最終績效考核的有力根據。雙管齊下，切實調動起營銷人員的營銷熱情并化為有效的成績，實現農信社營銷工作的良性持續展開。

在新形勢下，農村信用社還應注意開發出合適農村的服務品種，因地制宜，為農村提供方便快捷的信用服務，盡量滿足不同層次人群的需求。在滿足農村需要的同時，實現農信社業務狀況的改善。農信社大部分員工都來自于本地，了解當地風俗習慣，充分利用這些因素，深入了解農民的實際需求，大力開展關系營銷，一方面開展宣傳工作，另一方面把服務送到田間地頭，靈活多養地開展營銷工作，贏得更多客戶的信任。

第四篇：道德風險和意向選擇

“逆向選擇”與“道德風險”辨析所謂信息的不對稱指的是相關各方所掌握的信息不均等。信息不對稱可能發生在當事人的交易達成（或正式簽約）之前；也可能發生在交易達成（或正式簽約）之后。我們將前者稱為事前的信息不對稱（亦稱隱藏信息）；將后者稱為事后的信息不對稱（亦稱隱藏行動）。事前信息的不對稱可能造成逆向選擇的后果；而事后信息的不對稱則可能造成道德風險的問題。無論是逆向選擇還是道德風險，都將使得相關市場的資源配置喪失帕累托最優的特性。

一、逆向選擇

所謂逆向選擇，指的是由于交易雙方信息不對稱而產生的劣質品驅逐優質品，市場所成交商品的質量總是低于某一方交易者（亦即相對缺乏信息的那一方）的期望的現象。由于逆向選擇，相應市場的資源配置發生了效率扭曲。

例如，在一個商品質量良莠不齊的市場上，賣方比買方更為了解所銷售商品的質量，買方只能根據商品的平均質量報價，這就使得相對優質的商品因為價格被低估而相繼退出市場，結果在這個市場上只會剩下劣質品待售。這就是產品市場的逆向選擇現象。

美國經濟學家阿克洛夫（G.Akerlof，1970）首先提出舊車市場模型，從而開創了逆向選擇理論的先河。不難理解，在舊車市場上，買方和賣方對汽車質量信息的掌握是不對稱的。賣方通常知道所售汽車的真實質量。而買方只能通過外觀、介紹及簡單的現場試驗等有限的幾種途徑來獲取有關汽車質量的信息。僅憑這些信息很難準確地判斷車子的質量。實際上，買方只能大致地判斷出舊車市場上所有待售汽車的平均質量。在這種情況下，買方將只愿意根據汽車的平均質量來支付價格。但這樣一來，所售汽車的質量高于平均水平的賣方就會將他們的汽車撤出舊車市場，市場上將只留下質量低于平均水平的汽車。

不過，汽車平均質量的降低將進一步地壓低買方所愿意支付的價格，從而迫使那些在新標準下變得高于平均質量的汽車也退出了市場。依此類推。在舊車市場上，只有那些質量不高于平均水平的汽車成交，且待售汽車的質量越來越低。在極端情況下，舊車市場甚至根本就不可能發生交易，市場由此消失。

可見，在舊車市場上，由于信息的不對稱，高質量的汽車在競爭中失敗，市場選擇了低質量的汽車。這就違背了優勝劣汰的市場選擇法則，因此叫做逆向選擇。

我們再舉一個信貸市場逆向選擇的例子。由于金融機構無法準確判定貸款客戶的資信條件，所以它只能根據其潛在貸款客戶的平均信用風險程度來確定貸款的利率水平。這一貸款利率水平自然要高于那些信用風險程度較低的借款人所能接受的水平，使得這些優良客戶不愿意借貸，從而退出信貸市場。而金融機構所設定的這一貸款利率水平一定會低于那些信用風險程度較高的借款人所能接受的水平，使得這些劣質客戶產生追加申請貸款沖動。其結果是，真正拿到貸款或者更多地獲得貸款的恰恰是金融機構本來并不愿意貸出的那些劣質借款人。這就是信貸市場的逆向選擇問題。

在逆向選擇嚴重的情景下，由于信貸市場上只剩下那些信用風險相對較高的貸款客戶，從而導致金融機構的呆帳增加，凈現金流入減少，所適用的基準折現利率提高，金融機構的企業價值由此減少。

二、道德風險

所謂道德風險，指的是已簽約的一方為最大限度地增進自身效用而做出對簽約對方不利的行動的可能性?；蛘哒f，所謂道德風險，是指已簽訂合同的一方所面臨著的簽約對方可能采取損害本方利益的行為的風險。一般地說，道德風險是由于已簽訂合同的一方難以觀察或監督到簽約對方的行為（亦即信息不對稱）而引起的。

需要注意的是，道德風險并不等同于道德敗壞。在道德風險的定義里，施加損害的一方只是基于自身的利益而理性地選擇自己行為，它并沒有施加損害的主觀意愿。而且道德風險

強調的是一種可能性；道德敗壞強調的則是一種事實。

2001諾貝爾經濟學獎的獲得者斯蒂格里茨曾給出一個經典的道德風險例子。他說，在美國的一所大學里，自行車的被盜率大約為10%。有幾個頭腦靈活的學生于是決定開展保險業務，向自己的同學提供自行車保險服務。保險合同約定保費為保險標的的15%。按常理，作為保險人，這幾個學生應可獲得5%左右的利潤。但該保險運作一段時間后，這幾個學生便發現校園里自行車的被盜比率迅速提高，很快就突破15%，保險人因此虧損了。這幾個保險人經調查才發現，原來參加投保的那些同學對自行車的安全防范意識和措施都明顯地較前減少了。

在這個例子中，參加投保的學生由于不完全承擔自行車被盜的風險后果，因而“理性地”采取了對自行車安全防范的不作為行為。而保險人則由于無法控制這種不作為的行為，從而面臨著產生損失的可能性，這就是道德風險。也就是說，這幾個保險人盡管頭腦靈活，發現了商機，但卻忽略了其中的道德風險，從而對自己的保險經營的前景過分樂觀了。

我們再舉一個信貸市場也存在道德風險的例子。由于金融機構無法完全跟蹤監控那些已經獲得貸款的客戶的資金使用效率及其風險管理決策，這就使得貸款客戶有機會采取理性、但不利于金融機構順利收回其貸款本息的行為，徒增信貸風險。這就是金融機構的信貸業務所面臨著的道德風險。

在道德風險嚴重的情景下，金融機構的信貸風險上升，呆帳增加，凈現金流入也會減少。同時，在逆向選擇和道德風險嚴重的情景下，由于金融機構的風險增加，其所適用的均衡市場期望收益率也將相應提高。這樣一來，伴隨著凈現金流量的萎縮以及所適用基準折現利率的提高，金融機構的企業價值勢必減少。

說到逆向選擇與道德風險這兩個概念，人們最喜歡舉醫療保險市場的例子。

在現實生活中，身體狀況越差的人，其對醫保越感興趣。但身體狀況差的人卻不是保險公司所鐘情的目標客戶。由于無法準確判斷投保人的身體狀況及其患病的可能性，保險公司

只能根據其潛在參?？蛻羯眢w狀況的概率分布來統算出保費標準，設計出格式化的保險合同。這種格式化保險合同下的保費價格肯定要高于身體狀況很好的那些潛在客戶的期望水平。這些身體健壯的客戶就會放棄投保，退出醫保市場。于是醫保市場只剩下那些身體狀況不屬于最好之列的客戶。這種狀況反而促使保險公司進一步地提高保費的收取標準，進而再逼退一部分身體狀況較好的客戶。依此類推，優質客戶進一步流失的結果促使保險公司再一次提高保費的收取標準。如此惡性循環的結果，保險公司客戶的質量逐步降低，保險市場趨于萎縮。這就是醫保市場的逆向選擇問題。

另一方面，參加醫保后，被保險人有可能因而降低保健的急迫感。諸如戒煙的意愿、注意飲食的意識、鍛煉身體的意愿都會降低，或者更疏于體檢等等。被保險人減少健康預防的措施勢必會提高其患病的概率，從而損害到保險人的利益。這就是醫保市場的道德風險問題?？梢姡绾螒獙δ嫦蜻x擇以及道德風險，是保險機構實現有效經營的關鍵。

另外，在醫保實踐中，被保險人無法對醫生的處方做出科學的鑒定，所以經常喜歡醫生開“大處方”和對自己實施“過度的治療”。同樣也是由于專業的局限性，保險人對于被保險人拿到的是否就是“大處方”、是否正在接受“過度治療”也難以做出判斷。所以我們也可以說，保險機構面臨著“大處方”或“過度治療”的道德風險。但在這個過程中，醫院擁有完備的專業知識，醫生應該最明白什么是“大處方”、什么是“過度治療”。因此，開“大處方”、做“過度治療”的醫院就涉嫌道德敗壞了。

三、逆向選擇與道德風險的克服

只有盡量地完備信息、克服信息的不對稱性，才能夠避免出現逆向選擇，并有效地規避道德風險。

例如，在貸款實踐中，金融機構特別樂于向信用歷史記錄良好的借款人貸款。這就可以理解為金融機構基于彌補信息不對稱而采取的對策。再例如，對貸款設置擔保也是一種克服信息不對稱，解決逆向選擇和道德風險問題的有效手段。但其最大的問題是，假若金融機構的擔保條件過于苛刻，則也有可能進一步地加劇逆向選擇的程度。而且，擔保的另外一個缺點是，金融機構并不能因為擔保的設置而減輕對貸款客戶資金使用情況的監管力度，因為擔保的質量同樣會由于不當的決策而發生變化。這就屬于道德風險的范疇了。因此，擔保的效能在很大的程度上取決于銀行和企業間的親近程度。在這方面，與大型金融機構相比，具有草根特性的地方中小金融機構很可能相對更有優勢。可見，在克服信息不對稱所造成的危害方面，建立“關系貸款客戶”的模式要明顯地優于設置貸款擔保的模式。

金融機構也可以主動地向新客戶表達建立長期資金合作關系的愿望，并在其第一次貸款合同中就主動地提供優惠的貸款條件。然后再根據第一期合同完成的情況來修正對該新客戶的風險判斷，從而確定其第二期貸款合同的信貸條件。具體地說，如果企業的第一期貸款能夠按時還本付息，則在第二期貸款合同中就允許該新客戶繼續享受較低的貸款利率和抵押要求；反之，則將承擔較高的貸款利率和貸款抵押，甚或排除繼續合作的可能性。由于第一期貸款合同的執行情況將要決定以后各期的信貸條件，所以貸款企業就很有可能不會采取損害其資信條件的行為，從而有效地克服逆向選擇和道德風險的問題。

在金融機構資金充裕的前提下，假若金融機構通過某種形式的制度創新有效地解決了逆向選擇以及道德風險的問題，則可吸引優良客戶重新返回信貸市場，從而明顯增加信貸資金的投放規模，增加金融機構的貸款利息收入，并相應降低加權均衡期望收益率的水平，最終提高其企業價值。

第五篇：道德風險排查報告

道德風險排查報告

中行龍巖分行監察部：

我部門于3月1日至4月14日期間，積極響應省行“長青2012——內控聯合行動”的號召，認真學習《關于開展員工職業道德行為風險排查的通知》（閩中銀發

【2012】177號）及其補充通知（閩中銀發【2012】222號），嚴格按照排查內容的要求先后進行了個人自查及部門排查，現將情況匯報如下。

我部門于2012年3月5日至3月20日期間組織全體人員開展個人自查工作。首先，我部充分結合員工合規教育活動，認真組織員工學習《金融機構從業人員職業操守指引》、《員工守則》和《員工違規處理辦法》等規定，對照排查內容進行自查。自查結束后，每位參加自查人員提交了《個人自查報告》，總計41份，自查覆蓋面達到100%，已提交你部留存保管。

自查工作結束后，我部于2012年3月21日至4月15日進入部門排查階段，在員工自查基礎上，對重要崗位、重要人員情況進行調查了解。經過以上的個人自查與部門排查，我部全體人員均未發現排查內容所列違規事項。

通過此次的道德風險排查，我部全體人員進一步了解了內控的規章制度，充分認識到增強主動防范風險意識的重要性，并明確表示要嚴格執行總行省行的規章制度，珍惜自身職業生涯，為自己負責，為家人負責，為銀行負責。

中行龍巖分行公司業務部

二零一二年四月十六日