第一篇：貸款審查工作小組議事規則

評審委員會議事辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司信貸與增信業務的管理，完善信貸與增信業務決策機制，規范信貸與增信評審議事制度，提高評審決策的科學化、民主化水平，更好地防范金融風險，保障公司信貸與增信業務的穩健發展，特制定本議事規則。

第二章 人員組成與職責

第二條 公司信貸與增信評審委員會（以下簡稱評審委員會）是公司黨組領導下的信貸與增信業務決策議事機構。成員由公司黨組成員及各部室負責人組成（包含各事業部）、總經理助理。公司總經理為評審委員會主任，分管信貸與基金增信業務的副總為副主任。

第三條 評審委員會成員工作變動時，原則上其評審職務也應進行變更。評審委員會組成人員及變動情況，須經公司黨組會研究通過。

第四條 公司信貸業務部和基金事業部分別負責評審委員會與其業務相關的會前準備、檔案整理工作。

第五條 由專人負責評審會議記錄，并按照會議內容作出會議決議，由參會人員簽名并對所議事項負責。

第六條 工作任務和職責

（一）審議和確定項目信貸政策、信貸與增信業務發展戰略、制定客戶準入標準和優良客戶標準，信貸與增信業務管理。

（二）審議和確定項目信貸資金計劃、信貸資產質量歸類、信貸與增信業務風險與控制措施、信貸與增信方式。

（三）審議和確定貸款利率與增信費率。按照不同客戶的經營行業、貸款與增信形式、風險狀況、期限等，對照公司既定利率費率合理確定，評定優良客戶的優惠費率。

（四）根據業務審批權限，審議批準公司的新增信貸與增信業務種類。

（五）審議需審批的以物抵債、抵債資產變現、重大不良資產處理及重大訴訟案件等各項資產保全業務。

（六）審議和批準貸款與增信后檢查報告以及風險資產分類、逾期6個月以上不良貸款清收及管理情況報告等。

（七）審議和批準公司各項信貸與增信業務。

（八）審議和批準認為有必要提交評審委員會審議的其它事項。

第三章 工作程序

第七條 評審委員會實行每周一次例會制，原則上每周一為固定例會日，到會人數不得少于評審委員會人數的三分之二,否則該次會議表決無效。因故無法按時舉行可以提前或延期召開，如遇特殊情況亦可由主任或副主任商定后臨時召集召開評審委員會特別會議。

第八條 評審委員會會議由評審委員會主任（因故缺席時由

副主任代替）負責安排議程、召集和主持。

第八條 評審會議的材料組織

（一）評審會議材料主要有：

1、送審業務和事項的經辦業務人員負責擬寫《盡職調查報告》、《風險監督調查報告》；

2、送審項目的基本資料，主要有: ⑴、企業營業執照正副本復印件； ⑵、機構代碼證正副本復印件； ⑶、稅務登記證正副本復印件； ⑷、基本戶開戶許可證復印件； ⑸、信用機構代碼證復印件；

⑹、貸款卡及密碼與年檢通知書復印件； ⑺、法定代表人身份證復印件；

⑻、特殊行業生產、經營許可證、資質證明等前置審批事項復印件；

⑼、法定代表人的單位身份證明文件；

⑽、工商登記部門出具的《企業登記信息查詢表》與最新的《公司章程》、《驗資報告》；

⑾、近三年會計（審計）事務所驗證的財務報表復印件與最近一次的《會計報表》與財務狀況說明：a)負債說明；b)投資說明；c)企業銷售收入、利潤來源說明復印件。

⑿、法定代表人的個人《征信報告》；

⒀、企業近期納稅申報表或者近期的所得稅交稅憑證；

⒁、董事會同意貸款的決議；

⒂、為其它企業提供貸款擔保的情況說明； ⒃、正在發生和將要發生的業務合同復印件； ⒄、《貸款申請書》（含還款計劃、資金使用計劃）； ⒅、項目貸款需要的《項目可行性報告》、《環評報告》等； ⒆、其他需要證明的材料。

3、需要增信的材料主要有： 擔保增信材料： 法人單位擔保材料：

⑴、企業營業執照正副本復印件； ⑵、機構代碼證正副本復印件； ⑶、稅務登記證正副本復印件； ⑷、基本戶開戶許可證復印件； ⑸、信用機構代碼證復印件；

⑹、貸款卡及密碼與年檢通知書復印件； ⑺、法定代表人身份證復印件；

⑻、特殊行業生產、經營許可證、資質證明等前置審批事項復印件；

⑼、法定代表人的單位身份證明文件；

⑽、工商登記部門出具的《企業登記信息查詢表》與最新的《公司章程》、《驗資報告》；

⑾、近三年會計（審計）事務所驗證的財務報表復印件與最近一次的《會計報表》與財務狀況說明：a)負債說明；b)投資

說明；c)企業銷售收入、利潤來源說明復印件。

⑿、法人的個人《征信報告》； ⒀、董事會同意貸款的決議；

⒁、為其它企業提供貸款擔保的情況說明； 個人擔保材料：

⑴、擔保人個人身份證件（包括戶口本或戶籍證明和居民身份證或居留證件或其他有效身份證件）與其結婚證明或離異證明或單身證明，有配偶的需要其配偶的身份證件（包括戶口本或戶籍證明和居民身份證或居留證件或其他有效身份證件）；

⑵、擔保人個人身份證明（表明所屬單位的身份、職務證明或者表明居住與管轄所屬地派出所證明）；

⑶、財產共有人同意擔保的證明（原件）。

⑷、擔保能力證明材料，包括借款人家庭財產和經濟收入證明（包括由借款人所在單位人事部門出具的個人收入證明或銀行存單、不動產證明、有價證券等）或者近三個月銀行流水單

財產抵押增信材料 法人單位抵押材料

⑴、企業營業執照正副本復印件； ⑵、機構代碼證正副本復印件； ⑶、稅務登記證正副本復印件； ⑷、基本戶開戶許可證復印件； ⑸、信用機構代碼證復印件； ⑹、貸款卡與年檢通知書復印件；

⑺、法定代表人身份證復印件；

⑻、行業資質證書、行業許可證書等前置審批事項復印件； ⑼、法定代表人的單位身份證明文件；

⑽、工商登記部門出具的《企業登記信息查詢表》與最新的《公司章程》、《驗資報告》；

⑾、抵押資產來源證明材料復印件； ⑿、資產原值證明材料； ⒀、抵押資產評估報告； ⒁、董事會同意抵押的決議。個人財產抵押材料

⑴、抵押人個人身份證件（包括戶口本或戶籍證明和居民身份證或居留證件或其他有效身份證件）與其結婚證明或離異證明或單身證明，有配偶的需要其配偶的身份證件（包括戶口本或戶籍證明和居民身份證或居留證件或其他有效身份證件）；

⑵、抵押人個人身份證明（表明所屬單位的身份、職務證明或者表明居住與管轄所屬地派出所證明）；

⑶、財產共有人同意抵押的證明（原件）。

⑷、抵押資產來源證明材料或者權屬登記材料復印件； ⑸、資產原值證明材料或者權屬登記查詢材料原件； ⑹、抵押資產評估報告； 權利質押增信

權利質押包括收益權、使用權、所有權，具體有：股權、林權、租賃資產使用權，出租資產收益權，應收賬款，知識產權（專

利）所有權與使用權等。

質押人提供的材料參考抵押人。

（二）評審會議的送審材料由送審業務和事項的經辦業務人員負責擬寫，并保證送審材料真實、完整、及時。

“真實”是指：復印件為首次復印，有經辦人簽名，取得日期，承諾“與原件一致”并加蓋行政章，多頁加蓋騎縫章；

“完整”是指：材料字跡、印章、圖案清晰，無缺、少項； “及時”是指：證件在有效期內，表據數至少是最近60天內的；

（三）評審會議的送審材料由送審業務和事項的部門負責審查和核實送審材料的真實性和完整性，并對送審業務和事項的可行性以及風險控制提出部門盡職意見，同時經辦人、部門與主管領導簽名完整。

（三）評審會議的送審材料原則上必須提前兩個工作日提交給承辦部門的分管領導，由其組織公司相關人員進行初審，將送審材料進行歸類、匯總和編序，并在評審會議前一個工作日送達參加評審會的成員。

第九條 參加評審會議的成員應認真審閱送審材料，并形成初步的評審意見，做好會議前的準備工作。

第十條 評審會議由各項送審業務和事項的經辦人員負責介紹送審材料和其它補充情況，并負責解答其他成員提出的問題。

第十一條 對大額貸款項目，風險較大的貸款項目，如大額

授信、資產重組類貸款等依照規定提請公司黨組會審定。

第十二條 建立評審專家咨詢制度。評審工作委員會可視情況建立兼職專家（經濟、金融、法律、技術等）評審隊伍。兼職專家對經評審審查或經評估機構評審認為有疑問的事項進行咨詢，或對上報評審審議事項的合規性、合法性、安全效益性進行復審。必要時，經評審委員會主任、副主任商定，可直接邀請兼職專家列席評審會議，作必要的咨詢解釋，但沒有表決權。

第十三條 評審會議期間，每位評審委員會成員應對每一筆送審業務和事項展開討論，充分發表個人意見，并在記名式評審意見表內明確表達個人的評審意見。評審意見分三種，即同意、不同意、有條件同意。對評審意見為不同意或有條件同意的，須明確提出具體的理由或條件。

第十四條 評審工作委員會成員實行一人一票制，即每人享有一票表決權。遵照少數服從多數的原則，審議的事項須經參加投票人數的三分之二以上（含三分之二）同意方可通過。當同意票數低于上述規定數但加上有條件同意的票數超過上述規定票數時，可視為有條件通過，并將有條件同意的條件在評審結果中加以表述。

第十五條 評審會議未獲通過的業務或事項，委員會主任認為有必要進一步論證的，可指定有關部門補充論證意見，報下次評審會議復議。如報審的業務或事項表決未獲通過，送審單位經過材料補充或改變條件后，可以申請復議，但必須說明充分理由。如復議沒有通過的業務或事項沒有實質性的條件改變時，原則上

不得再次申報。

第十六條 評審會議由業務部負責記錄每一筆送審業務和事項的討論情況，匯總表決情況，綜合評審意見，形成會議紀要，每一位與會人員應對評審會議紀要進行簽字確認。

第十七條 評審會議最后形成的終審意見，由公司信貸業務部與基金事業部會同計劃財務部按照規范程序經辦。若評審結果為有條件同意的，經辦前必須落實所有條件后方可實施該業務。

第十八條 按規定必須報評審委員會審議的事項，遇到特殊情況不能及時召開評審會議而又必須及時辦理的低風險小額貸款與增信業務（100萬元以下），由公司信貸業務部或基金事業部會同計劃財務部初審，經委員會主任同意后，采取會簽的形式進行特批，事后應及時在下一次評審會上通報并補議。

第十九條 每次評審會議紀要、會議記錄及與會人員評審意見等由公司信貸業務部和基金事業部整理裝訂后存檔保管。

第二十條 信貸業務部和基金事業部負責評審會議最終評審意見的解釋，落實、協調、督促評審會議精神或交辦事項的執行。

經評審委員會評審同意發放的貸款，信貸業務部主任或基金事業部經理、評審委員會主任逐級簽注意見后的資料全部歸檔。

第四章 工作紀律

第二十一條 評審委員會成員必須按時參加會議，不得無故缺席，因故缺席應事先向主任或副主任請假。

第二十二條 每位評審組成員均負有確保公司信貸與增信業務穩健發展和有效控制信貸風險的職責，評審成員必須堅持客觀、公正的原則，秉公辦事，認真負責，實事求是地提出評審意見，認真履行評審職責。評審委員會成員對評審意見實行終身負責制。

第二十三條 若與會人員與所要審議事項的有關單位、人員存在關聯關系時，在表決時應主動報告并要求回避。

第二十四條 評審會議討論的內容、過程、表決及意見，都是公司的商業秘密，各與會人員應嚴格執行保密制度，嚴禁對外透露評審會議的評審過程及與會人員評審時的具體評審意見。

第五章 附 則

第二十五條 本規則由評審委員會負責制定、解釋，經公司黨組會議批準后生效，修改時亦同。

第二篇：貸款審查工作小組議事規則

貸款審查工作小組議事規則

第一章

總

則

第一條

為加強對公司信貸資產業務的管理，完善信貸業務決策機制，規范貸款評審議事制度，提高審貸決策的科學化、民主化水平，更好地防范金融風險，保障公司信貸業務的穩健發展，特制定本議事規則。

第二章

人員組成與職責

第二條

公司貸款審查工作小組（以下簡稱貸審工作組）是公司經營總監領導下的信貸業務決策議事機構。成員由公司經營總監、財務總監、風險總監、總經理、信貸部主任、信貸員、財務會計部經理以及董事會委派的董事代表組成。公司經營總監為貸審工作組組長，公司總經理為副組長。

第三條

貸審工作組成員工作變動時，原則上其貸審職務也應進行變更。貸審工作小組組成人員及變動情況，須經公司總經理報公司董事長批準。

第四條

公司信貸業務部負責貸審工作組日常性工作，包括會前準備、會議記錄、檔案管理等。

第五條

工作任務和職責主要包括：

（一）審議和確定全公司信貸政策、信貸業務發展戰略、信貸客戶準入標準、評定優良客戶優惠利率以及信貸業務授信管理等方面的重大事項。

（二）審議和確定公司信貸資金計劃、票據業務運作、信貸資產質量、信貸業務風險和內控管理等方面的重大事項。

（三）審議和確定發放貸款利率。按照不同客戶的經營行業、貸款形式、風險狀況、貸款期限等，對照公司既定利率合理確定。

（四）根據授信業務審批權限的規定，審議批準公司的各項信貸業務。

（五）審議需審批的以物抵債、抵債資產變現、重大不良資產處理及重大訴訟案件等各項資產保全業務。

（六）審議和批準信用及貸款貸后檢查、月度貼現業務情況報告以及風險資產分類、逾期6個月以上不良貸款清收及管理情況報告等。

（七）審議和批準公司總經理提議或認為有必要提交貸審工作小組審議的其它事項。

第三章

工作程序

第六條

貸審工作小組實行每周二至三次例會制，原則上為每周一、周三為固定例會日，到會人數不得少于貸審小組人數的70%,否則該次會議表決無效。因故無法按時舉行可以提前或延期召開，如遇特殊情況亦可由組長或副組長商定后臨時召集召開貸審工作小組特別會議。

第七條

貸審工作小組會議由貸審工作小組組長（因故缺席時由副組長代替）負責安排議程、召集和主持。會議（含特別會議）必須有三分之二以上(含三分之二)成員參加才能召開。

第八條

貸審會議的材料組織

（一）貸審會議的送審材料由送審業務和事項的經辦信貸業務部負責擬寫，并保證送審材料的真實性、完整性和及時性。

（二）貸審會議的送審材料由送審業務和事項的主管職能部門負責審查和核實送審材料的真實性和完整性，并對送審業務和事項提出部門盡職意見。

（三）貸審會議的送審材料原則上必須提前兩個工作日提交公司總經理，由其組織公司相關人員進行初審，將送審材料進行歸類、匯總和編序，報組長審閱，并在貸審會議前一個工作日送達參加貸審會的成員。

第九條

參加貸審會議的成員應認真審閱送審材料，并形成初步的評審意見，做好會議前的準備工作。

第十條

貸審會議由各項送審業務和事項的信貸員或信貸業務部經理負責介紹送審材料和其它補充情況，并負責解答其他成員提出的問題。

第十一條

對大額貸款項目，風險較大的貸款項目，行業性和系統性客戶的大額授信、資產重組類貸款，必要時，經貸審工作組組長、副組長商定提請公司董事長參加貸審會議審定。

第十二條

健立貸審專家咨詢制度。貸審工作組可視情況建立兼職專家（經濟、金融、法律、技術等）評審隊伍。對經信貸審查或經評估機構評審認為有疑問的事項進行咨詢，或對上報貸審審議事項的合規性、合法性、安全效益性進行復審。必要時，經貸審工作組組長、副組長商定，可直接邀請列席貸審會議，作必要的咨詢解釋，但沒有表決權。

第十三條

貸審會議期間，每位成員應對每一筆送審業務和事項展開討論，充分發表個人意見，并在記名式評審意見表內明確表達個人的評審意見。評審意見分三種，即同意、不同意、有條件同意。對評審意見為不同意或有條件同意的，須明確提出具體的理由或條件。

第十四條

貸審工作組成員實行一人一票制，即每人享有一票表決權。遵照少數服從多數的原則，審議的事項須經參加投票人數的三分之二以上（含三分之二）同意方可通過。當同意票數低于上述規定數但加上有條件同意的票數超過上述規定票數時，可視為有條件通過，并將有條件同意的條件在評審結果中加以表述。

第十五條

公司董事長認為必要時可以參加貸審會議，以充分聽取和了解貸審會上各成員的討論意見。董事長雖不參加貸審委投票表決，但對貸審委會議評審通過的送審業務和事項可以行使否決或部分否決權，有權減少（但不得擴大)貸審會議評審通過的業務金額，或提出加強風險防范的措施和增加的條件。貸審會議未獲通過的業務或事項，公司總經理認為有必要進一步論證的，可指定有關部門補充論證意見，報下次貸審會議復議。同等情況下，復議只限一次。

第十六條

貸審會議由行政管理部負責記錄每一筆送審業務和事項的討論情況，匯總表決情況，綜合評審意見，形成會議紀要，有每一位與會人員對貸審會議紀要進行簽字確認。

第十七條

貸審會議最后形成的終審意見，由公司信貸業務部會同財務會計部按照規范程序經辦。若評審結果為有條件同意的，經辦前必須落實所有條件后方可實施該業務。

第十八條

如報審的業務或事項表決未獲通過，送審單位經過材料補充或改變條件后，可以申請一次復議，但必須說明充分理由，復議的審批結果為最終結果。如復議沒有通過的業務或事項沒有實質性的條件改變時，原則上半年內不得再次上報。

第十九條

按規定必須報貸審工作小組審議的事項，遇到特殊情況不能及時召開貸審會議而又必須及時辦理的低風險小額貸款業務，由公司信貸業務部會同財務會計部初審，經公司經營總監會同公司總經理審核一致意見后，采取會簽的形式進行特批，事后應及時在下一次貸審會上通報并補議。

第二十條

每次貸審會議紀要、會議記錄及與會人員評審意見等由公司行政管理部門負責裝訂后存檔保管。

第二十一條

信貸業務部負責貸審會議最終評審意見的解釋，落實、協調、督促貸審會議精神或交辦事項的執行。

經貸審工作小組評審同意發放的貸款，信貸員、信貸業務部經理、公司總經理逐級簽注意見后的資料全部歸檔。

第四章

工作紀律

第二十二條

貸審工作組成員必須按時參加會議，不得無故缺席，應故缺席應事先向組長或副組長請假。

第二十三條

每位貸審組成員均負有確保本公司信貸業務穩健發展和有效控制信貸風險的職責，必須堅持客觀、公正的原則，秉公辦事，認真負責，實事求是地提出評審意見，認真履行評審職責。

第二十四條

若與會人員與所要審議事項的有關單位、人員存在關聯關系時，在表決時應主動報告并要求回避。

第二十五條

貸審會議討論的內容、過程、表決及意見，都是本公司的商業秘密，各與會人員應嚴格執行保密制度，嚴禁對外透露貸審會議的評審過程及與會人員評審時的具體評審意見。

第五章

附 則

第二十六條

本規則由貸審工作小組負責制定、解釋，經公司董事會會議批準后生效，修改時亦同。

第三篇：董事會議事規(香港)

董事會議事規則

第一章 總 則

第一條 為規范******股份有限公司(下稱“公司”)董事會

及其成員的行為，保證公司決策行為的民主化、科學化，充分維護公司的合法權益，特制定本規則。

第二條 本規則根據《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》(下稱“《證券法》”)、《上市公司治理準則》（下稱“《治理準則》”）、《香港聯合交易所有限公司上市規則》（下稱“《香港上市規則》”）、《公司章程》及其他現行法律、法規、規范性文件制定。

第三條 公司董事會及其成員除遵守第二條規定的法律、法規、規范性文件外，亦應遵守本規則的規定。

第四條 在本規則中，董事會指公司董事會；董事指公司所有董事。第二章 董事

第五條 公司董事為自然人。董事無需持有公司股份。公司董事包括獨立董事。

第六條 董事由股東大會選舉或更換，任期三年。董事任期屆滿，可連選連任。有關提名董事候選人的意圖以及候選人表明愿意接受提名的書面通知，應當在股東大會召開前至少七日發給公司。股東大會在遵守有關法律、行政法規規定的前提下，可以以普通決議的方式將任何任期未屆滿的董事罷免（但依據任何合同可提出的索償要求不受此影響）。

董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和公司章程的規定，履行董事職務。

由董事會委任為董事以填補董事會某臨時空缺或增加董事會名額的任何人士，只任職至公司下屆股東大會為止，并于其時有資格重選連任。

董事可以兼任公司高級管理人員，但兼任公司高級管理人員職務的董事，總計不得超過公司董事總數的1/2。

第七條 董事可以在任期屆滿前提出辭職。董事辭職應向董事會提交書面辭職報告。董事會將在兩日內披露有關情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數時，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規、部門規章和公司章程規定，履行董事職務。

除前款所列情形外，董事會辭職自辭職報告送達董事會時生效。

董事辭職生效或者任期屆滿后承擔忠實義務的具體期限為離職后兩年，其對公司商業秘密保密的義務在其任職結束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。

第八條 公司董事有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：

（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5 年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾年；

（三）擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾3 年；

（四）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3 年；

（五）個人所負數額較大的債務到期未清償；

（六）因觸犯刑法被司法機關立案調查，尚未結案；

（七）法律、行政法規規定不能擔任企業領導；

（八）非自然人；

（九）被中國證監會處以證券市場禁入處罰，期限未滿的；

（十）被有關主管機構裁定違反有關證券法規的規定，且涉及有欺詐或者不誠實的行為，自該裁定之日起未合逾5 年。

違反本條規定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。董事在任職期間出現本條情形的，公司應解除其職務。

第九條 董事應當遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有下列忠實義務：

（一）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產；

（二）不得挪用公司資金；

（三）不得將公司資產或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；

（四）不得違反公司章程的規定，未經股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；

（五）不得違反公司章程的規定或未經股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；

（六）未經股東大會同意，不得利用職務便利，為自己或他人謀取本應屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與本公司同類的業務；

（七）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；

（八）不得擅自披露公司秘密；

（九）不得利用其關聯關系損害公司利益；

（十）法律、行政法規、部門規章及公司章程規定的其他忠實義務。董事違反本條規定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

第十條 董事應當遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有下列勤勉義務：

（一）應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業行為符合國家法律、行政法規以及國家各項經濟政策的要求，商業活動不超過營業執照規定的業務范圍；

（二）應公平對待所有股東；

（三）及時了解公司業務經營管理狀況；

（四）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整;

（五）應當如實向監事會提供有關情況和資料，不得妨礙監事會或者監事行使職權;

（六）原則上應當親自出席董事會會議，以合理的謹慎態度勤勉行事，并對所議事項發表明確意見；因故不能親自出席董事會會議的，應當審慎地選擇受托人；

（七）認真閱讀公司各項商務、財務報告和公共傳媒有關公司的重大報道，及時了解并持續關注公司已經發生的或者可能發生的重大事件及其影響，及時向董事會報告公司經營活動中存在的問題，不得以不直接從事經營管理或者不知悉有關問題和情況為由推卸責任；

（八）法律、行政法規、部門規章及公司章程規定的其他勤勉義務。第十一條 董事個人或者其所任職的其他企業直接或者間接與公司已有的或者計劃中的合同、交易、安排有關聯關系時（聘任合同除外），不論有關事項在一般情況下是否需要董事會批準同意，均應當盡快向董事會披露其關聯關系的性質和程度。

董事不得就任何董事會決議批準其或其任何聯系人（按適用的不時生效的上市地證券上市規則的定義）擁有重大權益的合同、交易或安排或任何其他相關建議進行投票，亦不得列入會議的法定人數。

有上述關聯關系的董事在董事會會議召開時，應當主動提出回避；其他知情董事在該關聯董事未主動提出回避時，亦有義務要求其回避。

董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的,不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯董事人數不足3 人的，應將該事項提交股東大會審議。關聯董事的定義和范圍根據公司上市地證券監管機構及證券交易所的相關規定確定。

除非有利害關系的公司董事按照本條前款的要求向董事會做了披露，并且董事會在不將其計入法定人數、亦未參加表決的會議上批準了該事項，公司有權撤消該合同、交易或者安排，但在對方是對有關董事違反其義務的行為不知情的善意當事人的情形下除外。

第十二條 董事連續二次未親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。公司章程另有規定的除外。

第十三條 未經公司章程規定或者董事會的合法授權，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應當事先聲明其立場和身份。

第十四條 公司董事負有維護公司資金安全的法定義務。公司董事協助、縱容控股股東及其關聯企業侵占公司資產時，董事會視其情節輕重對直接責任人給以處分和對負有嚴重責任的董事提請股東大會予以罷免。第十五條 公司董事的未列于本規則的其他資格和義務請參見公司章程第九章。

第三章 獨立董事

第十六條 公司根據《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》(下稱“《指導意見》”)的要求實行獨立董事制度。

第十七條 獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。

第十八條 公司董事會成員中應有三分之一以上獨立董事，其中至少有一名會計專業人士。獨立董事應當忠實履行職務，維護公司利益，尤其要關注社會公眾股股東的合法權益不受損害。

獨立董事應當獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人或者與公司及其主要股東、實際控制人存在利害關系的單位或個人的影響。

第十九條 獨立董事應當符合《公司法》、《指導意見》、《公司章程》規定的任職條件。

第二十條 獨立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。

第二十一條 公司在發布召開關于選舉獨立董事的股東大會通知時，應當將所有獨立董事候選人的有關材料（包括但不限于提名人聲明、候選人聲明、獨立董事履歷表）報送證券交易所。公司董事會對獨立董事候選人的有關情況有異議的，應當同時報送董事會的書面意見。

對于證券交易所提出異議的獨立董事候選人，公司應當立即修改選舉獨立董事的相關提案并公布，不得將其提交股東大會選舉為獨立董事，但可作為董事候選人選舉為董事。

在召開股東大會選舉獨立董事時，公司董事會應當對獨立董事候選人是否被證券交易所提出異議的情況進行說明。

第二十二條 獨立董事連續 3 次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

除出現上述情況及《公司法》、《公司章程》中規定的不得擔任董事的情形外，獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，公司應將其作為特別披露事項予以披露，被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當的，可以作出公開的聲明。

第二十三條 獨立董事除應當具有公司法、本公司章程和其他相關法律、法規賦予董事的職權外，公司還賦予獨立董事以下特別職權：

（一）公司擬與關聯人達成的總額高于 300 萬元或高于公司最近經審計凈資產值的5％的關聯交易應由獨立董事認可后，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據。

（二）向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；

（三）向董事會提請召開臨時股東大會；

（四）提議召開董事會；

（五）獨立聘請外部審計機構和咨詢機構（須全體獨立董事同意）；

（六）可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。

獨立董事行使上述職權除第五項外應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權不能正常行使，上市公司應將有關情況予以披露。

公司董事會可以按照股東大會的有關決議，設立戰略、審計、提名與薪酬、基本建設及技術改造、投資發展等專門委員會。專門委員會成員全部由董事組成，其中應保證公司獨立董事在委員會成員中占有二分之一以上的比例。審計委員會、提名與薪酬委員會中獨立董事應占多數并擔任召集人，審計委員會中至少應有一名獨立董事是會計專業人士。

第二十四條 獨立董事除履行上述職責外，還應當對以下事項向董事會或股東大會發表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任或解聘高級管理人員；

（三）公司董事、高級管理人員的薪酬；

（四）公司的股東、實際控制人及其關聯企業對公司現有或新發生的總額高于300 萬元或高于公司最近經審計凈資產值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（五）獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項；

（六）公司章程規定的其他事項。

獨立董事應當就上述事項發表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發表意見及其障礙。

如有關事項屬于需要披露的事項，公司應當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現意見分歧無法達成一致時，董事會應將各獨立董事的意見分別披露。

第二十五條 獨立董事享有與其他董事同等的知情權。獨立董事行使職權時，公司有關人員應當積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預其獨立行使職權。

第二十六條 獨立董事應當向公司股東大會提交述職報告，對其履行職責的情況進行說明。

第四章 董事會

第二十七條 公司設董事會，對股東大會負責。

第二十八條 董事會由七名董事組成，其中獨立董事四名。公司董事會設董事長一人。董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。

第二十九條 董事會行使下列職權：

（一）召集股東大會，并向股東大會報告工作；

（二）執行股東大會的決議；

（三）決定公司的經營計劃和投資方案；

（四）制訂公司的財務預算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；

（八）在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財等事項，公司上市地證券監管機構和交易所另有規定的除外；

（九）公司上市地證券監管機構和交易所所規定由董事會決定的關聯交易事項；

（十）決定公司內部管理機構的設置；

（十一）聘任或者解聘公司首席執行官、董事會秘書；根據首席執行官的提名，聘任或者解聘公司高級總裁、副總裁、首席財務官等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（十二）制訂公司的基本管理制度；

（十三）制訂公司章程的修改方案；

（十四）管理公司信息披露事項；

（十五）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所，公司章程另有規定的除外；

（十六）決定專門委員會的設置及任免其有關人員；

（十七）聽取公司首席執行官的工作匯報并檢查首席執行官的工作；（十八）決定公司章程沒有規定應由股東大會決定的其他重大事務和行政事項；

（十九）法律、行政法規、部門規章或公司章程授予的其他職權。董事會作出前款決定事項，除

（六）、（七）、（十三）項和法律、行政法規及公司章程另有規定的必須由三分之二以上董事會表決同意外，其余可以由半數以上的董事表決同意。超過股東大會授權范圍的事項，應當提交股東大會審議。董事會應當就注冊會計師對公司財務報告出具的非標準審計意見向股東大會作出說明。

第三十條 董事會發現股東或實際控制人有侵占公司資產行為時應啟動對股東或實際控制人所持公司股份“占用即凍結”的機制。

第三十一條 董事長行使下列職權：

（一）主持股東大會和召集、主持董事會會議；

（二）督促、檢查董事會決議的執行；

（三）董事會閉會期間，董事會授權董事長決定不超過公司上一會計末凈資產百分之五的投資事宜，及決定不超過公司上一會計末凈資產百分之五的資產處置方案。

（四）簽署董事會重要文件和其他應由公司法定代表人簽署的其他文件；

（五）行使法定代表人的職權；

（六）提名首席執行官人選，交董事會會議討論表決；

（七）在發生特大自然災害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務行使符合法律規定和公司利益的特別處置權，并在事后向公司董事會和股東大會報告；

（八）董事會授予的其他職權。

第三十二條 董事長不能履行職權時，董事長應當指定董事代董事長履行職務；指定董事不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事履行職務。

第三十三條 董事會每年至少召開兩次會議，由董事長召集，于會議召開十日以前書面通知全體董事和監事。有緊急事項時，經三分之一以上董事或公司首席執行官提議，可召開臨時董事會會議。

第三十四條 代表十分之一以上表決權的股東、三分之一以上董事或者監事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后10 日內，召集和主持董事會會議。

第三十五條 董事會召開臨時董事會會議的通知方式為：以書面通知（包括專人送達、傳真）。通知時限為：會議召開五日以前通知全體董事。

如董事長不能履行職責時，應當指定一名董事代其召集臨時董事會會議；董事長不能履行職責，亦未指定具體人員代其行使職責的，可由二分之一以上的董事共同推舉一名董事負責召集會議。

第三十六條 董事會會議通知包括以下內容：

（一）會議日期和地點；

（二）會議期限；

（三）事由及議題；

（四）發出通知的日期。

第三十七條下列人員可以列席董事會會議：

（一）公司的高級管理人員，非董事的高級管理人員在董事會上無表決權；

（二）公司的監事會成員。第五章 議案的提交及審議 第三十八條 議案的提出

有權向董事會提出議案的機構和人員包括：

（一）公司首席執行官應向董事會提交涉及下述內容的議案：

1、公司的經營計劃；

2、公司的財務預算方案、決算方案；

3、公司利潤分配及彌補虧損方案；

4、公司內部管理機構設置方案；

5、公司章程的修改事項；

6、公司首席執行官的及季度工作報告；

7、公司基本管理制度的議案；

8、董事會要求其作出的其他議案。

（二）董事會秘書應向董事會提交涉及下述內容的議案：

1、公司有關信息披露的事項的議案；

2、聘任或者解聘公司首席執行官；根據首席執行官的提名，聘任或者解聘公司高級總裁、副總裁、首席財務官等高級管理人員，并決定其報酬事項的獎懲事項；

3、有關確定董事會運用公司資產所作出的風險投資的權限；

4、其他應由董事會秘書提交的其他有關議案。

（三）董事長提交董事會討論的議案。

（四）三名董事聯名向董事會提交供董事會討論的議案。

（五）半數以上獨立董事聯名向董事會提交供董事會討論的議案。第三十九條 有關議案的提出人須在提交有關議案時同時對該議案的相關內容作出說明。

第四十條 董事會在向有關董事發出會議通知時，須將會議相關議案及說明與會議通知一道告知與會及列席會議的各董事及會議參加人。

第四十一條 董事會會議在召開前，董事會秘書應協助董事長就將提交會議審議的議題或草案請求公司各專門職能部門召開有關的預備會議。對提交董事會討論議題再次進行討論并對議案進行調整。

第六章 會議的召開

第四十二條 董事會會議應有過半數的董事（包括按公司章程規定，書面委托其他董事代為出席董事會議的董事）出席方可舉行。

董事會作出決議，必須經全體董事的過半數通過，根據公司章程的規定和其他法律、行政法規規定必須由三分之二以上董事表決通過的事項除外。董事會決議的表決，實行一人一票。當反對票和贊成票相對等時，董事長有權多投一票。

第四十三條 董事會決議表決方式為：舉手表決或投票表決。每名董事有一票表決權。

董事會臨時會議在保障董事充分表達意見的前提下，可以用傳真方式進行并作出決議，并由參會董事簽字。

第四十四條 董事會會議應當由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書面委托其他董事代為出席。

委托書應當載明代理人的姓名，代理事項、授權范圍和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。

代為出席會議的董事應當在授權范圍內行使董事的權利。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權。

第四十五條 董事會會議應當對會議所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。董事應當對董事會的決議承擔責任。出席會議的董事有權要求在記錄上對其在會議上的發言作出說明性記載。董事會的決議違反法律、法規或公司章程，致使公司遭受損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于記錄的，該董事可以免除責任。

董事會會議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于十年。第四十六條 董事會會議記錄包括以下內容：

（一）會議召開的日期、地點和召集人姓名；

（二）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事(代理人)姓名；

（三）會議議程；

（四）董事發言要點；

（五）每一決議事項的表決方式和結果（表決結果應載明贊成，反對或棄權的票數）。

第四十七條 董事會決議公告應當包括以下內容：

（一）會議通知發出的時間和方式；

（二）會議召開的時間、地點、方式，以及是否符合有關法律、法規、規章和公司章程的說明；

（三）親自出席、委托他人出席和缺席的董事人數、姓名、缺席理由和受托董事姓名；

（四）每項提案獲得的同意、反對和棄權的票數，以及有關董事反對或者棄權的理由；

（五）涉及關聯交易的，說明應當回避表決的董事姓名、理由和回避情況；

（六）需要獨立董事事前認可或者獨立發表意見的，說明事前認可情況或者所發表的意見；

（七）審議事項的具體內容和會議形成的決議。

第四十八條 董事會會議的召開程序、表決方式和董事會決議的內容均應符合法律、法規、公司章程和本規則的規定。否則，所形成的決議無效。

第七章 董事會秘書

第四十九條 董事會設董事會秘書一名。董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會和公司負責。

董事會秘書應遵守法律、行政法規、部門規章和公司章程的有關規定。第五十條 公司董事會秘書應當是具有必備的專業知識和經驗的自然人，由董事會委托。具有下列情形之一的人士不得擔任董事會秘書：

（一）《公司法》第一百四十七條規定的情形；

（二）最近三年受到過中國證監會的行政處罰；

（三）最近三年受到過證券交易所公開譴責或者三次以上通報批評；

（四）本公司現任監事；

（五）證券交易所認定不適合擔任董事會秘書的其他情形。第五十一條 董事會秘書應當履行如下職責：

（一）保存公司有完整的組織文件和記錄；

（二）確保公司依法準備和遞交有權機構所要求的報告和文件；

（三）保證公司的股東名冊妥善設立，保證有權得到公司有關記錄和文件的 人及時得有關記錄和文件；

（四）負責公司和相關當事人與證券交易所及其他證券監管機構之間的溝通和聯絡，保證證券交易所可以隨時與其取得工作聯系；

（五）負責處理公司信息披露事務，督促公司制定并執行信息披露管理制度和重大信息的內部報告制度，促使公司和相關當事人依法履行信息披露義務，并按照有關規定向證券交易所辦理定期報告和臨時報告的披露工作；

（六）協調公司與投資者之間的關系，接待投資者來訪，回答投資者咨詢，向投資者提供公司披露的資料；

（七）按照法定程序籌備股東大會和董事會會議，準備和提交有關會議文件和資料；

（八）參加董事會會議，制作會議記錄并簽字；

（九）負責與公司信息披露有關的保密工作，制訂保密措施，促使董事、監事和其他高級管理人員以及相關知情人員在信息披露前保守秘密，并在內幕信息泄露時及時采取補救措施，同時向證券交易所報告；

（十）協助董事、監事和其他高級管理人員了解信息披露相關法律、法規、規章、證券交易所其他規定和《公司章程》，以及上市協議中關于其法律責任的內容；

（十一）促使董事會依法行使職權；在董事會擬作出的決議違反法律、法規、規章、證券交易所其他規定或者《公司章程》時，應當提醒與會董事，并提請列席會議的監事就此發表意見；如果董事會堅持作出上述決議，董事會秘書應將有關監事和其個人的意見記載于會議記錄，同時向證券交易所報告；

（十二）證券交易所要求履行的其他職責。

第五十二條 公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不得兼任公司董事會秘書。

第五十三條 董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份做出。

第八章 附 則

第五十四條 本規則由董事會制定，經股東大會決議通過，自通過之日起執行。本規則的解釋權屬董事會。

第五十五條 本規則未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行。本規則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，執行國家法律、法規和公司章程的規定。

******股份有限公司 二〇一一年 月__

第四篇：合規審查

合規主管

1、負責對公司內控制度修訂、完善;

2、負責為公司設計法律、法規等方面文書的起草審核；

3、進行合同審核、合規培訓、制度擬定以及糾紛或訴訟處理等工作;

4、解答業務部門相關法律問題，為公司各項業務提供合規咨詢，促進業務發展；

5、對各類業務進行預審識別，評估公司業務的各種風險，協助風險控制部經理進行各項風險控制管理；

6、起草公司簽訂的各類合同。

合規專員

1、參與每筆融資擔保業務的初步評審，并提出相關法律意見

2、負責業務項目實施過程中的合法、合規性審查

3、負責配合進行保后項目風險管理及逾期后處理及追償

4、擔保措施的辦理，辦理項目抵押、質押手續;

5、投資金融行業信息、相關政策法規的搜集整理

6、組織、協調、推進合同的簽訂，及后續修訂、增補工作，并做好合同歸檔。

第五篇：淺議流動資金貸款用途合規性審查要點

淺議流動資金貸款用途合規性審查要點

談到流動資金用途合規性審查，我們往往習慣把它作為流動資金貸款授信審查步驟的一部分而單獨進行調查，局限于把借款人申請的金額、用途和購銷合同結合起來分析、核對，由此判定貸款用途的合規性，從而忽視了對借款企業實際經營情況和用途申請之間的邏輯和推理性的聯系，由此導致申請的用途和實際用途不符，從而出現貸款被挪用的問題。

事實上，要判斷借款企業申請借款用途是否真實、合規，從調查借款企業基本情況的時候就應該開始了。因為借款人的融資請求往往是由其生產經營或貿易對資金的需求決定的，也就是我們常說的生產和貿易背景的真實性。因此對其審查要點包括：①對客戶經營范圍的審查；②對客戶行業投向的審查；③對客戶關聯交易的審查；④對客戶資產結構的審查；⑤對客戶資金需求缺口測算分析；⑥對客戶購銷合同真實、合理性分析等。具體如下：

一、對客戶經營范圍的審查

首先審查客戶生產經營是否合法合規，如借款企業營業執照等基礎資料是否合法、合規，在此基礎上還要重點審核客戶借款申請的用途（貿易背景）是否符合營業執照允許經營范圍，通俗說就是借款人要買的東西（如生產所需購入的原材料或貿易購入的商品），借款人營業執照規定的范圍中是否有，同時還要注意對國家特許行業、產品、有毒產品特許資質的審查，沒有合法有效相關資質證明或特許證的，應嚴格禁止準入。

二、國家產業政策和信貸政策投向限制行業的審查

由于受國家產業和信貸政策的限制，由于其生產、交易對上述行業的依賴性大，經營資金的流動勢會受到市場變化的沖擊，被挪用風險很大，因此我們應該從嚴審查。對限制進入行業的配套的流動資金需求要嚴格把控，如高耗能高污染的火力發電行業、化工行業、鋼鐵行業、水泥行業等；產能過剩的十大行業：鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風電設備、造船、發電設備、重型裝備及通用機械行業。對于上述這些行業或生產經營與之密切相關下屬企業及上下游企業的流動資金需求，審慎支持，防止貸款被變相挪作他用。

三、注意把握好關聯交易的審查要點

2005年發生的“德隆事件”使關聯交易風險再次凸現，嚴重威脅銀行信貸資產的安全。對此，我們在審查借款人貸款用途時應予以高度警惕，如存在或可能存在關聯方交易時，必須及時對關聯方及關聯交易進行甄別，并采取有效的風險防范措施。

雖然每個關聯企業采用的關聯交易手段不完全相同，但這些手段大都能夠在關聯企業的財務指標上反映出來。只要我們細心梳理各項財務指標，如凈收益或利潤總額有關的指標、其他應收款指標、應收賬款周轉率指標、購銷價格指標、資金拆借利率指標等，我們就會及時發現不正常的關聯交易，從而有效降低貸款挪用的風險。

如發現異常關聯交易指標，甄別的方法：一是向客戶詢問其全部關聯人的名稱；二是向客戶的董事會、股東會和高級職員詢問同這些單位的隸屬關系；三是客戶應提供股東大會和董事會的會議記錄；四

是審查客戶重大投資交易，并根據交易的性質及程度，決定是否構成了新的關聯者；五是審查客戶股東登記簿；六是審查客戶的所得稅申報表等。

四、通過財務情況分析甄別貸款用途是否真實合理

客戶的財務分析是判斷借款人申請借款用途是否真實、合理的一項重要步驟。我們知道，流動資金是指可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資金,也是企業在生產經營過程中占用在流動資產上的資金,具有周轉期短、形態易變的特點。其主要包括貨幣資金、應收賬款和存貨。在實際審查中，我們可以通過以下幾個步驟進行：

1、按照核實賬表賬實相符的原則，對財務報表驗明正身。由于企業財務報表（資產負債表、損益表、現金流量表）諸科目當期余額源于分戶賬的合并、匯總，因此，最直接的方法就是深入借款企業，調查、了解其各分戶賬是否真實，并將各分戶賬當期余額與財務報表對應的科目逐項核對、還原。如出現差異或不對稱的情況，則說明借款人提供報表可能是虛假的，也由此說明借款申請用途可能存在不真實性。

2、審查企業連續三年資產結構中重要科目是否存在異常變動情況，通常需關注的科目有：存貨、應收款、其他應收（付）賬款、在建工程以及長期投資等。

具體審查重點參見財務審查重點分析。

五、正確測算資金需求，驗證用途的真偽

在上述分析的基礎上，下一步我們要做的就是通過測算公式對上述分析、判斷予以驗證，也就是我們常說的借款人流動資金需求缺口測算，其測算公式為：

新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

在對新增流動資金貸款額度測算的過程中，注意把握、參考以下概念和因素：

1、正確理解借款企業自有資金的概念：自有資金，又稱自由資本或權益資本，是企業依法籌集并長期擁有、自主調配使用的資金來源。按照我國財務制度規定，企業的自有資金包括：資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。按照國際慣例，一般包括實收資本（或股本）和留存收益兩部分。

2、根據實際情況，客觀考慮應參考的其他因素：第一，根據企業實際情況和未來發展情況（如借款人所屬行業、發展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并可以適當考慮一定保險系數。

第二，對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款總額不能超過估算值。

第三，對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項等情況，可在交易真實的基礎上，確保有效控制和回款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。

第四，對季節性生產、經營的借款人，可按每年連續生產、經營時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。

第五，在對流動資金貸款需求量測算后，對于借款人申請的貸款需求，在驗證其貸款用途真實、合理依據成立的前提下，測算確定還款來源的穩定性。

六、購銷合同真實、合理性審查

對于借款人提供的與其交易上下游企業采購、銷售合同，一般通過以下方式辨別真偽：一是將交易合同的企業名稱與借款人生產、經營往來賬的交易對象名錄核對，以此確定交易對象是否屬于其上下游的經營伙伴；二是通過對交易合同涉及的交易對象問詢，由此驗證借款人融資背景的真實性。

綜上所述，信貸業務必須加強對客戶融資用途真實、合規性的審查，確保貸款用途合情合理，只有這樣才能確保我們的資金支持客戶的良性發展，從而有效把控還款來源的穩定性，也就為確保貸款及時收回奠定了基礎。