第一篇：江蘇省電力公司審計部

江蘇省電力公司審計部《任期經濟責任審計實踐與體會》

江蘇省電力公司審計部《任期經濟責任審計實踐與體會》

一、概述

江蘇省電力公司是國家電網公司的全資子公司，主要經營、管理、建設江蘇省域電網，承擔促進全省電力資源優化配置的責任。公司實行總經理負責制，公司下轄13個市（地級）供電公司、63個縣（區）供電公司等分公司，同時還管理與電力有關的設計、施工、修造、科研等單位。

截止2005年底，公司共有員工52244人，總資產超過千億元。2005年江蘇省全社會用電量2193億千瓦時，2005年公司實現售電量1700億千瓦時，實現主營業務收入948億元，其中電力銷售收入869億元。

近年來，江蘇省電力公司審計工作在江蘇省審計廳、國家電網公司的領導下，審計工作努力推進“四個突破”，改革內部審計管理方式，強化審計組織建設，優化審計資源配置，加強制度建設和專業管理，加快現代審計技術與方法的研究與運用，全面運用審計信息系統進行輔助審計，注重審計調查，加大事前控制力度，思路明確，重點突出，取得了較好的審計效果和良好的經濟效益，為江蘇電力的改革和發展做出了應有的貢獻。

2001年江蘇省電力公司被國家審計署表彰為“1999年至2001年度全國內部審計先進單位”；連續多年被華東公司表彰為“華東電力審計工作優勝單位”。2003年被國家電網公司表彰為“國家電網公司審計工作先進單位”。2005年被全國內部審計協會表彰為“200

1年至2004年全國內部審計先進單位”。

江蘇電力審計緊緊圍繞公司的中心工作，從促管理，創效益出發，以創建一流審計工作活動為主線，在任期經濟責任審計方面卓有成效，始終以促進公司內部管理，明確經營責任，規范企業管理，防范經營風險，確保國有資產保值增值為宗旨，全面加強任期經濟責任審計工作，工作求精求實，講質量、求效果，全面強化對所屬企業的依法經營、規范管理和干部考核的監督機制，促進了公司規范化經營，對公司干部人事改革和廉政建設也起到積極的促

進作用。

二、任期經濟責任審計的內外部環境

（一）國家對國有企業的監督力度越來越大。

1999年5月中辦、國辦聯合下發《國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計暫行規定》(中辦發[1999]20號)，2004年8月國資委下發了《中央企業經濟責任審計管理暫行辦法》（國有資產監督管理委員會令第7號）；2006年元月國資委下發《中央企業經濟責任審計實施細則》（國資發評價[2006]7號），對企業領導人的任期經濟責任審計的審計目標、審計范圍、審計內容和重點提出明確的要求。

2006年2月新修訂的《審計法》中規定“審計機關按照國家有關規定，對國家機關和依法屬于審計機關審計監督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經濟活動應負經濟責任的履行情況，進行審計監督。” 將經濟責任審計上升到法律的高度。

國家對國有企業監管力度的加大，無疑對企業堅持依法治企、樹立依法經營意識、強化企業經營管理提出了更高的要求，也對企業強化任期經濟責任審計提出了更高的要求。

（二）依法治企、依法經營對電力企業任期經濟責任審計提出更高的要求。

隨著國有資產管理體制和國有資產出資人各項職能到位，公司各級企業法人地位得到進一步明確，管理責任相應得到落實，責任追究力度不斷加強。這都迫切要求能夠按照國家管制和市場約束的要求，盡快建立健全企業制度體系和內部約束機制，促使電力企業進一步依法經營，規范管理，切實加強內部監督力度。全面開展企業任期經濟責任審計工作，是企業依法經營、加強內部控制的內在需要，也是提升企業核心競爭力的重要手段，切實做好領導干部任期經濟責任審計工作，充分發揮好內部審計在規范企業經營管理方面的作用。

（三）開展經濟責任審計是企業防范經營風險的客觀需要，也是提高執行力的重要手段。

審計是現代企業管理和公司治理不可或缺的重要手段，是企業依法經營、加強內部控制的內在需要，是提高行政執行力的重要手段。發揮好內審的作用，強化監督與考核已成為公司生存與發展的內在要求，是公司化治理結構下加強內部監督的客觀需要。企業內部審計作用有效發揮，能減少外部檢查的差錯率，規避經營風險，也是對領導自身負責任的客觀要求。

我們的企業不缺戰略，也不缺計劃，更不缺制度，關鍵缺的是執行力，企業的戰略目標確定后，執行力就變得最為關鍵。開展經濟責任審計，加強對企業的審計監督、對企業負責人履行經濟責任進行監督，能有效提高企業的經營效益，防范經營風險，是加強和提高行政執行力的有效手段，也是加強黨風廉政建設一個有力的保證。

三、任期經濟責任審計的實踐

江蘇省電力公司近年一直把任期經濟責任審計作為一項重點工作來抓，緊緊把握電力系統改革發展的大方向，促進企業依法經營、依法治企，全面加強內部控制體系建設，加強對審計工作的領導，加強審計機構建設與隊伍建設，全省六十三個縣級供電公司已全部設立了機構，配備與任務相適應的審計人員。審計工作從事后監督向事前、事中監督轉化，實現審計關中的前移；實現離任審計向屆中審計和年度審計轉化；實現常規審計向管理審計和效益審計轉化；以資金流、物資流為主線，關注對外投資效益、決策程序規范；健全制度體系，編制任期審計操作手冊，進一步提高工作質量；注重審計流程規范、客觀評價經濟責任。建立了審計聯席會議制度，審計工作定期向公司黨委會或行政辦公會匯報審計結果，就審計中發現的問題公司提出加強管理的各項建議和措施，審計工作得到了上級公司的充分肯定。

（一）做好審前調查工作，評估風險因素，明確審計范圍、審計內容和關鍵控制點。

我們高度任期經濟責任審計的準備工作，嚴格按規定的審計程序進行，主要抓好審前調查、風險評估、小組組建、被審單位資料準備及審計方案的編制等環節。

1、設計較為適用的審前調查表式。經營情況調查表主要就任期內的主要財務經濟指標表、對外投資及收益表、資金的借貸與運用表、分年度經營考核指標完成表、分年度預算執行及偏差表、工資性附加及保險表、電力營銷量及單價明細表、職工收入及來源明細表、管理費用及經營費用變動情況表、內部管理制度一覽表等。通過適用的審前調查表，可以較為全面的了解被審單位的經營管理情況，通過分析相關數據，找出審計需要關注的方面和關鍵

控制點，為編制具體審計方案提供依據。

2、運用風險因素進行定量評估。任期審計除干部調動、離任外，屆中任期和年度任期審計的單位和業務均通過風險因素評估來確定，加強對高風險單位或領域的審計關注力度，以優化審計資源配置，提高任期審計的針對性和審計效果。風險因素評估分風險單位評估和

風險業務評估二類。

風險單位的評估。我們根據單位的實際情況設計了各風險因素及風險值，主要對單位經營規模、前次審計時間間隔及審計結果、機構及人員的變動、內部控制的健全及有效執行、經營層及主要經營管理部門的人員變動、主要財務經濟指標變動、對外投資效益和對外擔保等二十九項因素（見附表一），根據因素的風險大小確定不同的風險值，對評估結果風險值

高的單位列入年度任期審計計劃。

風險業務的評估。我們根據單位的實際情況設計了各風險因素及風險值，主要對單位的主要經營管理部門及主要管理業務，從重要性程度、機構及人員的變動、經濟業務的復雜程度、經營政策的穩定性及內部控制環境及內部控制效果等方面，運用風險系數的方式定量計算各經營管理的風險大小，從而確定高風險的經營業務，為編制具體審計方案作準備。（見

附表二）

3、對單位的經營理念和控制環境進行調查。任期審計前我們比較關注被審單位的領導層的經營理念及經營風格，并就被審單位的內部控制環境有一個基本的了解。我們設計了企業經營及內部控制環境調查表，就領導層的綜合素質、管理觀念和經營風格，管理層處事原則、違反守則行為的處罰，權限及控制，激勵機制，執行能力和約束力，組織結構的合理性，權責劃分和人力資源政策等十一方面的諸多子項及分級進行調查，調查的結果有利于審計小組成員對被審單位的經營管理及控制環境有一個較為充分了解，有利于審計組現場審計時有

效的開展好工作。（見附表三）

4、被審計單位資料準備。我們以部發文的方式，對任期審計被審單位要提供的資料提出明確的要求，主要包括：各年度財務會計資料和經濟活動分析資料；重要經濟合同（協議）；企業內部管理制度（辦法）匯編；各年度工作總結，與經營決策事項有關的公司辦公會會議記錄；工程項目財務竣工決算匯總一覽表、年度大修理計劃及實際完成統計表、各年度科技開發項目計劃及完成情況；單位年度財務預算執行及分析資料；外部檢查結果（審計、工商、物價、稅務）；年度會計報表中介機構審計報告；多經公司歷次董事會、股東會的決議等。同時要求被審單位準備好本單位基本情況介紹的書面材料。內容包括：組織機構設置、人員及所屬單位基本情況，公司領導崗位分工及職責，公司的議事規則、經營決策程序，公司主營業務范圍、特點，公司內部經營管理和會計核算模式，分配政策與激勵機制，任期內公司經營發展情況，領導干部的述職報告等等。

通過對被審單位提供的各類資料，可以使審計組較快和較為全面的了解被審單位的經營管理情況，通過分析相關數據，找出審計需要關注的方面和關鍵控制點。

5、編制實用的具體審計方案。項目的具體審計方案對任期審計實務具有極好的指導作用，我們一直高度重視此項工作，對提高審計工作質量具有較好的效果。具體審計方案一般包括：審計依據及審計目的、審計范圍及審計重點、審計內容及關鍵控制點、各關鍵控制點的具體要求、審計成員組成及工作分工、完成各項任務的時間要求等。

小組成員組成我們一直很重視，充分考慮小組的專業知識結構等因素，每次審計項目一般由省公司審計部主任任組長，管理處室處長或所屬單位審計部主任任主審，各專業小組由公司系統內業務骨干擔任，同時注重培養年輕及可塑性強的審計人員參加，通過項目實踐，以傳幫帶及以審代培等方式較快提高新進人員的業務水平。

審計內容及關鍵控制點根據審前調查、風險評估及對各種送審資料的預審來確定，在進點前，我們向省公司本部相關業務部門發聯系函，了解相關業務部門需要審計關心的問題或事項，同時結合公司有關經營管理的要求，在考慮被審企業的行業特點、所處地域位置、管理層的經營風格及歷次檢查結果等因素來確定被審單位的具體審計方案，以便使審計方案更具有針對性和可操作性，是保證審計工作質量和提高審計效率的一個有效方法。

（二）、通過健全審計制度體系，規范審計業務流程，統一審計文本格式，加強審計人員的業務培訓等全面加強審計工作質量控制。

我們注重審計制度體系的建設，通過審計管理信息系統（AMIS）設定的流程實施，對審計中涉及的各類表式、文本進行了統一，并加強對相關問題的定性、工程底稿復核及報告征求意見等環節來保證項目的審計工作質量。

1、制定任期審計管理辦法和實施細則，編制任期經濟責任審計操作手冊。內部審計制度是完成審計工作的重要保證。幾年來，江蘇省電力公司按照流程標準、制度健全、業務規范的目標，加強了審計制度建設工作，不斷健全審計制度體系，陸續制訂和修訂了《任期經濟責任審計暫行辦法》及《任期經濟責任審計實施細則》，組織編制了《任期經濟責任審計操作手冊》，并根據公司改革和發展的新形勢，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業務規范、操作手冊為主體的三級內部審計制度規范體系，審計行為進一步規范，審計

質量進一步提高。

2、按公司統一要求，對項目審計業務流程進行了疏理，使流程更規范。審計業務流程是否規范對審計工作質量及審計效果影響較大，我們根據省公司的總體要求，近年對任期審計項目的業務流程進行了重新的疏理，任期審計分三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。準備階段主要包括項目立項、發審前調查通知和調查表、組建審計小組、編制和審批具體審計方案、發審計通知書等；實施階段主要包括召開審計進點會、講解審計方案、被審單位書面承諾、召開審計座談會、編制審計證明材料、審計證明材料的反饋意見、審計工作底稿及相關問題對應政策法規、工作底稿的復核、編制審計報告征求意見稿、報告征求意見稿征求被審單位及被審領導人的意見；報告階段主要包括審計報告在省公司本部相關部門會稿、公司領導簽發審計報告、下達審計意見或審計決定等。項目審計的業務流程我們通過運行的審計管理信息系統統一設置，所有任期審計項目均通過系統來完成業務流程。統一的審計業務流程使各項目審計組的業務更規范，更統一，可較好地防范審計風險，對提高審計質

量和審計效果起到較好的支持作用。

3、加強對審計人員的業務的培訓。任期審計不同一般的財務收支審計、年度資產經營審計和工程審計，他涉及的內容多，范圍廣，對審計人員知識面要求高，相應的審計風險大。為此我們重視從業人員的業務培訓，通過安排會計及審計理論研究講座、項目實務培訓班、相關問題適用法規研討、聯合審計、交叉審計、以審代培等多種方式，注重實務的操作和對問題的敏感度提升，全面提高各單位審計人員的專業知識和實務水平。

4、統一了任期審計文本格式。為加強審計基礎工作，我們根據需要并結合本公司的實際，按工作流程制定了適用的任期審計各類文本格式，包括：審前調查通知（包括審前調查表）、經營理念及控制環境調查表、審計通知書、審計具體方案、審計證明材料、審計工作底稿、被審單位承諾書、審計報告征求意見書、報告格式、歸檔資料清單等，文本格式我們通過使用的審計管理系統內置，供使用單位隨時方便調用。統一的文本格式節約了審計時間和審計成本，同時也規范了審計工作實務。

（三）建立完善的任期經濟責任評價內容及標準，客觀劃分經營責任。

經濟責任評價和經營責任的落實是任期審計實務中一項重要的工作，也是任期審計工作的一個難點，如何建立任期經濟責任的評價標準及量化指標是我們審計人員需要思考的問題。江蘇省電力公司經過幾年的探索，逐步總結一套較為適合目前公司管理現狀的經濟責任評價指標體系；經濟責任評價分對企業的經營情況評價及對被審計單位領導人個人的評價兩

部分。

1、制定評價標準對企業經營情況進行評價。對企業的經營情況評價。主要從企業的財務狀況、領導班子素質與綜合能力、客戶服務滿意度、基礎管理水平、在崗員工素質情況、技術準備更新水平、預算控制效果、企業經營長期發展等方面指標（見附表四和五），按照審計的內容在對具體項目做細致分析和判斷的基礎上進行分項打分，企業經營情況評價分綜合情況評價和財務指標評價，計算的權重分別為40%和60%；對財務指標定量評價又分基本指標和修正指標，其權重分別為30%和70%，權重的比例可按單位的實際情況加以確定。

2、制定評價標準對企業領導人經營責任進行評價。對領導人的責任評價內容主要是領導人員在任職期間其所在企業財務數據的真實性、任期經營目標完成情況、企業資產任期內保值增值、遵守國家財經法規、內部控制健全與有效等，以及有關經濟活動和國家財經法紀執行情況應當負有的責任。主要從經營責任、財務責任、會計責任、管理責任、社會責任和財經法紀責任等六個方面（見附表六）。審計按照設定的評價分項進行評價和匯總。

3、客觀區分直接責任和主管責任。任期經濟責任可區分為直接責任和主管責任。

直接責任指單位負責人因對其主管的資產經營活動和財務管理事項未履行或未正確履行職責，致使企業經營管理不善，或由于決策失誤而事后處理不力以及違規操作等，造成任職單位經濟損失或經濟效益下降應負有的經濟責任。直接責任主要包括：直接違反國家財經法律法規、國家電力公司和省公司規章制度的行為；授意、指使、縱容、包庇、強令下屬人員實施違反國家財經法律法規、國家電力公司和省公司規章制度的行為；失職、瀆職行為；違反國家電力公司和省公司規章制度和決策程序,擅自決策行為；其他違反國家法律法規、國家電力公司和省公司規章制度的行為。主管責任主要是指主要負責人任職期間，對其所在單位資產、負債、損益的真實性、合法性、完整性、效益性及有關經濟活動應負直接責任以

外的領導和管理責任。

（四）重視審計理論研究，充分運用現代審計技術與方法

1、加強審計理論研究，為審計實務提供理論支撐。我公司結合內部審計的現狀和發展趨勢，進一步加強審計理論和實務的研究。一是了建立和完善內部控制制度評價體系工作，通過試點應用評價體系，剖析公司內控的關鍵點、薄弱點和風險點，提出加強和完善的公司控制的建議，促進了內控意識的提高和內控的加強。二是積極開展審計風險評估課題研究。公司組織成立了審計風險評估課題組，開展風險研究，提出防范企業經營風險和審計風險的建設。三是進行非現場審計的課題研究。公司組織成立了非現場審計課題組，通過研究，探索非現場審計的程序、質量控制措施、技術方法的運用，為審計管理信息系統功能完善提供理論依據，并進一步提升工作效率和質量。同時積極參加江蘇省內部審計協會主辦的各類內部審計理論研究或課題研討，對提高審計實務水平起到較好的促進作用。

2、自主開發審計管理信息系統（AMIS），規范業務流程，提高工作質量。

江蘇省電力公司自主的開發《審計管理信息系統》，目的是增強信息傳遞時效性、提高傳輸信息質量、推進監控措施關口前移。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統（AMIS）的開發工作，2003年7月完成了江蘇電力審計管理信息系統推廣和運用。2005年6月完成審計管理信息系統（AMIS2.0）的升級改造工作，拓展系統功能，完善相關模塊。審計管理信息系統蘊含制度基礎審計和風險導向審計理念。內部審計通過系統中的分析與評價模型，對企業固有風險、控制風險及內部控制制度的有效性進行分析評估，實現對公司控制系統的經常性監督，為保證公司始終處于較好的內部控制狀態和風險水平、切實提升公司系統整體內部控制水平、有效控制企業經營風險等方面起到了一定的作用。

3、加強審計技術支持，建立法規庫、專家系統、審計案例。

江蘇省電力公司在審計系統建設中注重現代審計技術的運用，建立了審計分析模型、抽樣審計等多種審計分析工具，并對財務核算系統如遠光、用友、金蝶等社會化程序較高的會計軟件進行無縫接口，實現數據采集、獲取的自動化。系統對數據接口的支持是開放式的，可不斷增加新的數據接口。同時建立了集審計案例、專家系統和相關政策法規的資料庫，為審計工作提供判斷依據和審計方法與經驗，通過系統的日常維護更新和相關資料查詢等，進一步開拓審計工作思路，全面提高人員專業業務水平，提供了較全面的專家系統、案例分析、法規查詢和指標預警功能。系統可以實時獲取被審計單位的財務信息，并利用內嵌的財務分析系統，采用平行審計的方式，生成相應的明細帳、會計報表等，并可利用功能強大的分析工具，對各類數據進行分析，以達到對財務軟件的程序審計和實時了解企業經營動態。

四、任期經濟責任審計的體會

（一）領導重視和全體審計意識提高是做好任期責任審計基礎。

隨著電力體制改革的深化，經濟責任考核的加強，任期經濟責任審計作為企業強化內部監督約束機制的一種有效形式，日益受到公司領導的高度重視。首先從審計的認識高度和指導思想上，確立了經濟責任審計工作的中心地位，明確要求全面加強任期經濟責任審計，從離任審計向屆中審計和年度審計方向轉變，加強經營管理的過程控制，經濟責任審計要涉及企業經營管理的全過程，明確劃分經營者的經營責任，正確評價經營效果，強化國有資產經營的監督力度，并賦于經濟責任審計工作很強的權威性，這種強有力的支持為公司內部審計工作的有效開展提供寬松的內部環境；其次公司領導人將任期經濟責任審計作為企業加強經營管理，提高經營效益的重要手段，從向管理要效益的角度出發，把任期經濟責任審計列入領導工作的日常議事日程，經常進行具體工作的指導，審計通知書、審計報告必須由公司行政一把手簽發、審閱；三是公司領導重視經濟責任審計結果，重要問題召開黨委會集體討論審計結果，共同研究處理意見；并注重審計意見的落實和相關整改措施的到位，將審計評價作為考核和使用干部的重要依據，這是對審計工作是重要、最直接的支持，增強了審計人員的工作責任心和使命感。

（二）企業內部控制約束機制健全及有效發揮作用是降低任期審計風險的有效保證。

企業內部控制約束機制的健全與否及控制作用是否有效發揮，對審計風險有直接的影響。江蘇省電力公司建立較為健全的內部控制制度體系，公司內部建立了較為合理的組織分工，不相容職務的分離、總體組織機構設置的控制、會計和財務的組織控制、審計監督和監察監督的經營行為控制，為任期責任審計打下一個堅實的基礎；同時省公司從決策層著手，成立了行政領導下的經營委員會、預算委員會和工程投資控制管理委員會、監審委員會等專門的控制組織，確保公司正常的經營管理秩序；公司出臺了《企業“三重一大”問題集體研究討論實施辦法》和《企業經營責任追究暫行辦法》等控制制度，保證公司系統各單位對重大事項的集體研究、民主決策，有效杜絕一些違規違紀事項的發生，同時也降低了管理風險

和財務風險。

（三）強化審計成果的運用是提高任期責任審計效果的重要手段。

將經濟責任審計的評價引入干部管理與考核工作中，形成組織監督和審計監督相結合的新的干部管理機制，把審計意見和審計決定的執行和落實情況納入正常的經營管理工作范圍，企業的領導層和組織人事部門高度重視任期審計的結果及評價意見，在運用審計結果的基礎上結合考察情況及時對被審計者作出恰當的處理，該獎勵提拔的獎勵提拔，該免職的免職，該作黨紀政紀處分的實事求是的進行處分。審計成果的有效運用是提高審計效果的有效手段，也是提高審計影響力和審計威懾力的有效手段。同時我們公司加大了后續審計的力度，每年組織進行一次任期審計意見落實情況的檢查，全面落實審計意見或決定，以形成一個有問題要改、有問題要找原因、有問題要有改進措施的一個良性循環，使任期經濟責任審計的審計成果落到實處，并發揮出應有的作用。

（四）加強過程控制和質量控制，是全面提高任期經濟責任審計效果的重要途徑。

任期經濟責任審計與其他項目審計不同之處在于審計范圍廣，審計內容多，政策性強、審計結果影響大，因此強化審計風險意識，加強審計的過程控制和質量控制，對審計部門來說至關重要。我們一是對從業審計人員持之于恒的進行業務素質培訓，加強政治素質教育，培養高尚的職業道德；同時采取切實的措施提高審計人員的風險意識，提高審計人員的職業敏感性，并注重培養應有的綜合分析能力和工作責任感。其次，實行項目組長負責制和審計偏差責任追究制，審計組長對審計報告負責，主審對審計工作底稿及問題定性負責，小組成員對所編制的證明材料的真實性負責；三是所有項目嚴格按審計流程和規范實施，嚴格按審定的審計具體方案所規定的內容執行到位，對方案中提出的每一個控制要點都有相關的工作記錄，同時對審計工作底稿實行三級復核制度，以減少工作的偏差，全面提高審計工作的質

量，使任期審計的效果得以充分的發揮。

第二篇：電力公司審計部工作總結

我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個供電所、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電

站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬千伏安?！旯就瓿墒垭娏?xxx億千瓦時，主副業銷售收入突破

xx億元，～年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企業綜合標桿和資產運營、發展潛力 兩個標桿單位。

近年來，我們總公司審計部在上級審計機關和內審協會的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業 制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點，抓好重點項目審計；進一步加強財務管理、經濟責任、各類工程與合同、財務預決算等關鍵環節的審計；通過加強審計信息化建設，推動了內部審計工作不斷提

質提速，充分發揮了內部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?！暌詠恚覀兺ㄟ^審計直接和間接為企業節約

資金xxxx萬元，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經營目標的實現提供了強有力的支撐。

～年先后榮獲“xx市內部審計先進單位”和“全省～做出突出貢獻和創造新經驗內審機構”等榮譽稱號。

一、加大投入，優化配置，為審計信息化建設提供堅實基礎

公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發展的要求，將信息化建

設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優化審計隊伍結構，為我們審計部組建了一支既精通計算機專業技術，又通

曉審計業務，能夠勝任硬件維護、軟件開發、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級

財審人員2名，計算機骨干3名，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實施現場審計，還專門為審計部配備了筆記本電

腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點培養”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結合

。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過開展經常性的專業培訓、實務研究、經驗交流等活動，為內審人員講解

計算機知識和解答實際工作中遇到的一些疑難問題，切實增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員

都通過了國家電網公司考試，取得了a級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養。我們開展每個審計項目都至少配備

1名高級財審人員和1名計算機骨干，實行優勢互補，解決審計實踐中遇到的問題，并將工作中遇到的一些難點、需求

進行技術攻關，為開發審計軟件、實施計算機輔助審計奠定基礎。

二、整合資源，探索創新，在計算機審計和審計信息管理方面實現重點突破

近年來，我們xx市電業總公司根據業務需要，先后建設了辦公自動化、調度管理系統、配網自動化系統、營銷管理

系統、計劃管理系統、95598服務系統、視頻會議系統和ｇｐｓ綜合管理系統，實現了生產過程的自動化和管理方式的

現代化，為審計信息化管理提供了堅實的基礎。同時針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實際，大膽探

索，通過整合現有資源，建成了對公司所有經營業務實現管理、控制、查詢、監督功能為一體的共享平臺，實現了各

類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產品信息庫”、“材 料、設備價格信息庫”、“工程造價與質量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。

同時，我們初步wen10.com,文一零網提供建設了對重點領域、部門和財務信息及電子數據的密切跟蹤系統，實現了審計方式從單一的事后審計 向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場審計向現場與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態審計向靜態審計與

動態審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面均發揮出了重要的作 用。

第三篇：電力公司審計部工作總結

我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個供電所、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬千伏安?！旯就瓿墒垭娏?xxx億千瓦時，主副業銷售收入突破xx億元，～年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企業綜合標桿和資產運營、發展潛力兩個標桿單位。

近年來，我們總公司審計部在上級審計機關和內審協會的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點，抓好重點項目審計;進一步加強財務管理、經濟責任、各類工程與合同、財務預決算等關鍵環節的審計;通過加強審計信息化建設，推動了內部審計工作不斷提質提速，充分發揮了內部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?！暌詠?，我們通過審計直接和間接為企業節約資金xxxx萬元，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經營目標的實現提供了強有力的支撐?！晗群髽s獲“xx市內部審計先進單位”和“全省～做出突出貢獻和創造新經驗內審機構”等榮譽稱號。

一、加大投入，優化配置，為審計信息化建設提供堅實基礎

公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發展的要求，將信息化建設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優化審計隊伍結構，為我們審計部組建了一支既精通計算機專業技術，又通曉審計業務，能夠勝任硬件維護、軟件開發、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級財審人員2名，計算機骨干3名，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實施現場審計，還專門為審計部配備了筆記本電腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點培養”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結合。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過開展經常性的專業培訓、實務研究、經驗交流等活動，為內審人員講解計算機知識和解答實際工作中遇到的一些疑難問題，切實增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員都通過了國家電網公司考試，取得了a級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養。我們開展每個審計項目都至少配備1名高級財審人員和1名計算機骨干，實行優勢互補，解決審計實踐中遇到的問題，并將工作中遇到的一些難點、需求進行技術攻關，為開發審計軟件、實施計算機輔助審計奠定基礎。

二、整合資源，探索創新，在計算機審計和審計信息管理方面實現重點突破

近年來，我們xx市電業總公司根據業務需要，先后建設了辦公自動化、調度管理系統、配網自動化系統、營銷管理系統、計劃管理系統、95598服務系統、視頻會議系統和gps綜合管理系統，實現了生產過程的自動化和管理方式的現代化，為審計信息化管理提供了堅實的基礎。同時針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實際，大膽探索，通過整合現有資源，建成了對公司所有經營業務實現管理、控制、查詢、監督功能為一體的共享平臺，實現了各類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產品信息庫”、“材料、設備價格信息庫”、“工程造價與質量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。同時，我們初步建設了對重點領域、部門和財務信息及電子數據的密切跟蹤系統，實現了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場審計向現場與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態審計向靜態審計與動態審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面均發揮出了重要的作用。

各位領導，以上是我們在審計信息化建設和應用方面所進行的一些探索和嘗試，雖然取得了一定的成效，但是我們深知，搞好計算機輔助審計工作任重道遠。在今后的審計工作中，我們將繼續按照上級審計機關和內審協會的要求，立足企業實際，進一步推進信息化建設和計算機輔助審計，不斷加大培訓力度，提高審計人員的綜合素質，努力推進內部審計信息化工作再上新臺階。

第四篇：電力公司審計部工作總結

電力公司審計部工作總結(精選多篇)

我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個供電所、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬千伏安?！旯就瓿墒垭娏?xxx億千瓦時，主副業銷售收入突破xx億元，～年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企業綜合標桿和資產運營、發展潛力兩個標桿單位。

近年來，我們總公司審計部在上級審計機關和內審協會的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點，抓

好重點項目審計；進一步加強財務管理、經濟責任、各類工程與合同、財務預決算等關鍵環節的審計；通過加強審計信息化建設，推動了內部審計工作不斷提質提速，充分發揮了內部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?！暌詠?，我們通過審計直接和間接為企業節約資金xxxx萬元，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經營目標的實現提供了強有力的支撐?！晗群髽s獲“xx市內部審計先進單位”和“全省～做出突出貢獻和創造新經驗內審機構”等榮譽稱號。

一、加大投入，優化配置，為審計信息化建設提供堅實基礎

公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發展的要求，將信息化建設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優化審計隊伍結構，為我們審計部

組建了一支既精通計算機專業技術，又通曉審計業務，能夠勝任硬件維護、軟件開發、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級財審人員2名，計算機骨干3名，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實施現場審計，還專門為審計部配備了筆記本電腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點培養”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結合。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過開展經常性的專業培訓、實務研究、經驗交流等活動，為內審人員講解計算機知識和解答實際工作中遇到的

一些疑難問題，切實增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員都通過了國家電網公司考試，取得了a級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養。我們開展每個審計項目都至少配備1名高級財審人員和1名計算機骨干，實行優勢互補，解決審計實踐中遇到的問題，并將工作中遇到的一些難點、需求進行技術攻關，為開發審計軟件、實施計算機輔助審計奠定基礎。

二、整合資源，探索創新，在計算機審計和審計信息管理方面實現重點突破

近年來，我們xx市電業總公司根據業務需要，先后建設了辦公自動化、調度管理系統、配網自動化系統、營銷管理系統、計劃管理系統、95598服務系統、視頻會議系統和ｇｐｓ綜合管理系統，實現了生產過程的自動化和管理方式的現代化，為審計信息化管理提供了堅實的基礎。同時針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實際，大

膽探索，通過整合現有資源，建成了對公司所有經營業務實現管理、控制、查詢、監督功能為一體的共享平臺，實現了各類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產品信息庫”、”材料、設備價格信息庫”、“工程造價與質量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。同時，我們初步建設了對重點領域、部門和財務信息及電子數據的密切跟蹤系統，實現了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場審計向現場與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態審計向靜態審計與動態審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面均發揮出了重要的作用。

信息化手段加速了日常的辦公自動化進程。我們在加強信息化建設的同時，注重將信息化與審計工作規范化結合在一起考慮，先后利用計算機技術實

現了審計工作計劃與總結、審計業務文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，做到公文處理無紙化，全面提升了審計工作的管理水平。并經常利用公司的網站宣傳財經審計法規，做到警鐘常鳴。平常工作中，我們注重積累審計資料，目前已初步建立了審計項目管理、審計報表統計、審計常用法規檢索、工程預算審計、材料設備價格信息、經濟責任審計等數據庫，為審計計劃的制定、審計項目的查閱、審計成果統計和審計情況分析等一整套審計資料，為審計業務的順利進行，提供了及時有效的支持。

信息化手段更好地促進了“超前預防”和“事中監督”。

自1997年公司成立審計部以來，我們對總公司的經濟合同審計進行全程的審計監督，在審計工程中逐步完善了經濟合同審計程序，并不斷探索、大膽創新，充分利用我公司計算機信息化管理的優勢，形成了經濟合同審計的網絡

化。例如總公司下屬的物資公司的物資比價采購、招投標、合同簽訂等環節，審計部通過局域網進行全過程的監督，真正做到了“事中監督”和“超前預防”。具體做法是：物資公司在需要采購招標時，首先將電業總公司物資采購選廠審批表以電子郵件的方式發送到審計人員郵箱里，審計人員經過審核后確定此項工程物資可以進行招投標，通知物資公司按照招投標的要求以電子文件的形式發出招標邀請函，上述等項工作準備好以后，審計人員根據情況從總公司人才信息庫中隨機抽取招標小組成員，分別成立技術組、綜合組、商務組、監督組，并組織協調該項工程物資的開標、評標會議，評標結果由審計人員當眾宣布。會議在電子會議室舉行，全過程由審計人員通過攝像機拍攝下來，并以電子文檔保存，真正做到了審計過程、審計成果的公開化、透明化、信息化、網絡化。通過健全完善經濟合同審計程序，運用計算機等輔助手段，堵塞了公司在物資采購、工程物資招投標及合同簽訂等環節的漏洞，每年可為總公司節約資金 多萬元，大大降低了公司的經營成本。

信息化手段在會計電算化審計項目中發揮了重要作用。近幾年來，公司審計人員不斷探索新方法、解決新問題，逐步完善運用了一系列的系統分析技術、系統測試技術、數據測試技術、管理自動化運用、網絡技術等審計方法，充分發揮計算機輔助審計在財務審計等方面的作用。針對下屬單位全部實行會計電算化的實際情況，我們將審計計劃、審計通知書、審計方案等通過局域網發給被審計單位，審計人員根據審計方案運用審計軟件將被審計單位的財務數據轉換成標準格式的會計憑證及帳表庫，然后審查分析會計報表及其各個項目，從中發現問題和疑點，再有針對性地核對總帳和明細帳，最后審查記帳憑證和原始憑證，對需要從對方取證、簽證的審計工作底稿通常采用手工的方法來進行，以降低審計風險，而其他工作底稿

則全部從信息庫中下載標準格式的工作底稿，工作底稿、審計報告及項目建議書在微機中編輯完成后，通過局域網轉發給相關領導進行批示，從而大大提高了審計效率和審計質量。幾年來，我們充分發揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質量，在財務收支審計、經濟責任審計、內控制度評審、財務決算審計、資產經營審計、電費資金管理審計以及電網建設審計等方面做了大量的工作，累計完成審計項目 600多個，提出審計建議多條，為總公司決策提供了可靠的依據。

三、自主研發，深化應用，以手段革新促使審計工作再上新水平

我公司電氣工程主要由各施工單位負責施工，工程結算也由各施工單位的預算員編制。由于他們的理解和編制水平不同，導致工程結算編制不盡完善。近年來，我市正處于電網建設大面積改造時期，改造項目多、工程量大，而工

程審計人員相對較少，靠人工審計無力完成。針對這些情況，我們組成了專業攻關隊伍，先后自主開發了不同電壓等級的“計算機輔助工程審計軟件”，并在總公司系統內部推廣使用，實現了電氣工程的結算編制、驗收和審核一體化：施工單位可以利用該程序編制工程預、結算，驗收人員可以利用該程序驗收各部分工程量。施工單位將編制好的結算以及相關資料通過網絡傳輸到審計部，審計部通過網絡傳輸的工程審計信息，利用自行開發的軟件進行計算機審計。這樣既規范統一了結算編制，又極大地提高了結算審核的效率，同時大大降低了差錯率。通過自主研發軟件、實施計算機輔助審計，我們有著非常深刻的體會：一是信息化手段帶來了高效率。去年，我們利用該軟件對438個電氣工程進行了審核，審計工程造價 億元，審減額達 多萬元。如果這些項目沿用傳統的手工審計來完成的話，就需要幾個月甚至更長的時間，而利用計算機輔助

審計在較短的時間內就全部完成了，而且確保數據準確無誤，較之以前人工計算、提高工作效率15倍以上。二是擴大了審計效果，提高了審計質量。運用計算機輔助審計，可以根據審計需要通過網絡進行智能化檢索，審計范圍由以前的抽樣檢查擴大到了全面檢查，從而提高了審計質量，降低了審計風險?！暌詠恚覀兿群髮鞠聦賳挝坏墓こ探Y算編制進行了全面審計，累計審計資金 億多元，其中實施計算機輔助審計的項目資金達 多萬元。對重點工程實施了實地拍攝、錄像，為工程結算審計提供準確的信息，保證了工程審計質量。

各位領導，以上是我們在審計信息化建設和應用方面所進行的一些探索和嘗試，雖然取得了一定的成效，但是我們深知，搞好計算機輔助審計工作任重道遠。在今后的審計工作中，我們將繼續按照上級審計機關和內審協會的要求，立足企業實際，進一步推進信息化建設和計算機輔助審計，不斷加大培訓

力度，提高審計人員的綜合素質，努力推進內部審計信息化工作再上新臺階。

第五篇：電力公司審計部工作總結

我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個供電所、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬千伏安。2006年公司完成售電量1xxx億千瓦時，主副業銷售收入突破xx億元，2006年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企

業綜合標桿和資產運營、發展潛力兩個標桿單位。近年來，我們總公司審計部在上級審計機關和內審協會的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點，抓好重點項目審計；進一步加強財務管理、經濟責任、各類工程與合同、財務預決算等關鍵環節的審計；通過加強審計信息化建設，推動了內部審計工作不斷提質提速，充分發揮了內部審計“促進管理，提高效益”的職能作用。2006年以來，我們通過審計直接和間接為企業節約資金xxxx萬元，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx以上，為公司總體經營目標的實現提供了強有力的支撐。2006年先后榮獲“xx市內部審計先進單位”和“全省2006做出突出貢獻和創造新經驗內審機構”等榮譽稱號。

一、加大投入，優化配置，為審計信息化建設提供堅實基礎

公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發展的要求，將信息化建設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優化審計隊伍結構，為我們審計部組建了一支既精通計算機專業技術，又通曉審計業務，能夠勝任硬件維護、軟件開發、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級財審人員2名，計算機骨干3名，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實施現場審計，還專門為審計部配備了筆記本電腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點培養”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結合。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過開展經常性的專業培訓、實務研究、經驗交流等活動，為內審人員講解計算機知識和解答實際工作中遇到的一些疑難問題，切實增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員都通過了國家電網公司考試，取得了A級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養。我們開展每個審計項目都至少配備1名高級財審人員和1名計算機骨干，實行優勢互補，解決審計實踐中遇到的問題，并將工作中遇到的一些難點、需求進行技術攻關，為開發審計軟件、實施計算機輔助審計奠定基礎。

二、整合資源，探索創新，在計算機審計和審計信息管理方面實現重點突破

近年來，我們xx市電業總公司根據業務需要，先后建設了辦公自動化、調度管理系統、配網自動化系統、營銷管理系統、計劃管理系統、95598服務系統、視頻會議系統和ＧＰＳ綜合管理系統，實現了生產過程的自動化和管理方式的現代化，為審計信息化管理提供了堅實的基礎。此文來源于文秘家園針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實際，大膽探索，通過整合現有資源，建成了對公司所有經營業務實現管理、控制、查詢、監督功能為一體的共享平臺，實現了各類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產品信息庫”、“材料、設備價格信息庫”、“工程造價與質量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。此文來源于文秘家園，我們初步建設了對重點領域、部門和財務信息及電子數據的密切跟蹤系統，實現了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場審計向現場與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態審計向靜態審計與動態審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面均發揮出了重要的作用。

（一）信息化手段加速了日常的辦公自動化進程。我們在加強信息化建設的此文來源于文秘家園，注重將信息化與審計工作規范化結合在一起考慮，先后利用計算機技術實現了審計工作計劃與總結、審計業務文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，做到公文處理無紙化，全面提升了審計工作的管理水平。并經常利用公司的網站宣傳財經審計法規，做到警鐘常鳴。平常工作中，我們注重積累審計資料，目前已初步建立了審計項目管理、審計報表統計、審計常用法規檢索、工程預（結）算審計、材料設備價格信息、經濟責任審計等數據庫，為審計計劃的制定、審計項目的查閱、審計成果統計和審計情況分析等一整套審計資料，為審計業務的順利進行，提供了及時有效的支持。