第一篇：江蘇省電力公司新建居住區(qū)供配電工程（最終版）

江蘇省電力公司新建居住區(qū)供配電工程

資金管理辦法

第一條為加強公司系統(tǒng)新建居住區(qū)供配電工程服務費資金管理，規(guī)范新建居住區(qū)供配電工程服務費的資金使用，保障各方利益，根據(jù)省物價局印發(fā)的《江蘇省新建居住區(qū)供配電工程價格管理暫行辦法》（蘇價工[2009]414號）的有關規(guī)定，特制定本辦法。

第二條公司系統(tǒng)新建居住區(qū)供配電工程服務費資金的收取和使用遵循“獨立核算、專款專用”的基本原則。

第三條公司系統(tǒng)收取的新建居住區(qū)供配電工程服務費資金主要用于居住區(qū)供配電設施的建設、運行、維護、搶修、更新改造等方面。

第四條各單位財務部門負責新建居住區(qū)供配電工程業(yè)務的財務管理及會計核算工作；負責組織新建居住區(qū)供配電工程竣工決算編制及增資工作；負責及時向價格主管部門報告新建居住區(qū)供配電工程資金收支情況。

第五條各單位營銷部門負責收取新建居住區(qū)供配電工程服務費資金，向客戶開具有關發(fā)票，并按照公司資金管理規(guī)定存入指定賬戶。

第六條各單位生技部門負責新建居住區(qū)供配電工程的建設實施、施工、物資需求計劃編制、工程結算編制等工

1作；負責新建居住區(qū)供配電工程形成資產(chǎn)的管理工作，包括驗收、日常運行、維護、搶修、更新改造等工作。

第七條各單位審計部門負責對生產(chǎn)技術部初審后的新建居住區(qū)供配電工程項目施工結算、供配電工程項目竣工決算進行審計，以及審計意見落實的督辦工作。

第八條各單位發(fā)展策劃部門負責參與新建居住區(qū)供配電工程供電方案的審查及立項。

第九條各單位應在收費地點的醒目位置將服務內容、價格依據(jù)和收費標準進行公示，并嚴格按照物價部門核定的標準向客戶收取資金。

第十條工程服務費收取標準

（一）新建居住區(qū)供配電工程價格標準以不帶電梯多層住宅服務價格為標準，其他類別根據(jù)系數(shù)計算。帶電梯住宅為1.2、辦公用房為1.3、商業(yè)用房為1.5、別墅（含聯(lián)排）為1.5、保障性住房為0.90。

（二）居民住宅配置容量超過基本配置標準的，每戶每提高1千瓦，價格標準提高10%。

（三）公建設施收費標準按照不帶電梯多層住宅標準的40%。

（四）居住區(qū)項目如分期建設，而供配電工程需按規(guī)劃在工程首期一次建設到位時，應按后續(xù)住宅建筑面積的40%測算工程服務費（后續(xù)住宅項目電網(wǎng)接入工程投資），并入首期工程服務

費一并收取。在后續(xù)工程建設時，按照當時政府規(guī)定收費標準和確定的面積測算該部分服務費，并與前期收取的該部分服務費進行抵扣；如后續(xù)工程停建或改變用途而供配電工程已經(jīng)實施的，前期已繳交納的該部分服務費不予退還。住宅項目分期的判定以建設部門出具的相關證明為依據(jù)，如《建設工程規(guī)劃許可證》、《建設工程施工許可證》、總平面圖、預售面積等。

（五）新建居住區(qū)內的高壓用戶，其建筑面積不計入收費面積，由居住區(qū)配電所引出供電的高壓用戶，電源以上部分的建設費用由居住區(qū)建設單位按容量分攤。

第十一條收費

工程服務費一般在供電方案確定后向居住區(qū)建設單位收取，對于規(guī)模較大、建設周期較長的項目也可以分三次收取。

第一次，在答復居住區(qū)供電方案并簽訂《居住區(qū)供配電工程服務協(xié)議》后，施工用電送電前按當?shù)匾?guī)劃部門核定的建筑面積或初步設計的建筑面積向開發(fā)商收取工程服務費用總額的10%；

第二次，在居住區(qū)供配電工程圖紙設計審查后，電氣設備訂貨前向建設單位（開發(fā)商）再收取工程服務費用總額的80%；

第三次，裝表接電前，按最終核定的居住區(qū)計費建筑面積結清工程服務費尾款。

第十二條各單位應自覺接受各級價格主管部門的監(jiān)管，并于每年1月底前將上年度新建居住區(qū)供配電工程服務費資金的收支情況向省公司和當?shù)貎r格主管部門報告。省公

司財務部門負責向省物價部門報告全省新建居住區(qū)供配電工程服務費資金的收支情況。

第十三條各單位在新建居住區(qū)供配電工程服務費資金管理中出現(xiàn)下列行為之一的，省公司將給予嚴肅處理。

（一）越權定價、擅自或變相提高價格標準的；

（二）擅自設立收費項目、亂收費用的；

（三）不實行明碼標價或在標價之外加收費用的；

（四）不按規(guī)范要求，降低電力工程建設材料和設備配置標準的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第十四條本辦法由省公司財務資產(chǎn)部負責解釋。

第十五條本辦法自正式印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：江蘇省新建居住區(qū)供配電工程管理辦法

新建居住區(qū)供配電工程管理辦法

（試 行）第一章 總 則

第一條

為加強新建居住區(qū)（含商住兩用，下同）供配電工程管理，規(guī)范工作流程，明確工作要求，特制定本辦法。

第二條

新建居住區(qū)供配電工程（以下簡稱“居配工程”）由供電公司按照原江蘇省經(jīng)貿(mào)委、建設廳頒布的《居住區(qū)供配電設施建設標準》（DGJ32/J11-2005）統(tǒng)一建設，其工程質量應符合國家和行業(yè)有關規(guī)定要求。

第三條 本辦法適用于各供電公司按照《江蘇省新建居住區(qū)供配電工程價格管理暫行辦法》（蘇價工【2009】號414文）執(zhí)行的新建居住區(qū)供配電設施建設。

第二章 管理流程

第四條 工程設計

（一）新建居住區(qū)供電方案確定后，由各供電公司生產(chǎn)技術部辦理設計委托。負責設計的單位應具備相應電壓等級的電力設計資質，由省公司招投標管理中心統(tǒng)一招標確定。

（二）設計單位應在接到“居配工程”設計委托后20個工作日內完成設計任務，提交施工圖紙和工程概（預）算。

（三）生產(chǎn)技術部門在收到工程設計資料后10個工作日內組織設計審查，營銷部、發(fā)展策劃部、調度中心、配電運檢中心等單位參加。

（四）設計審查通過后，設計單位應提供土建施工要求的圖紙，由營銷部門向開發(fā)商提出。

施工、監(jiān)理單位

“居配工程”的施工、監(jiān)理單位，由省公司招投標管理中心統(tǒng)一招標確定。

第五條 設備招標

“居配工程”的高、低壓電氣設備、線材、桿材、電纜附件、電能表、居民集中表箱、集中抄表裝置等物資，由各供電公司生產(chǎn)技術部組織編制需求計劃，按月度打包上報省公司招標，由省公司物資部集中配送。

第六條 工程實施

各供電公司生產(chǎn)技術部負責“居配工程”的工程管理，在項目實施過程中嚴格按照國家、地方和行業(yè)有關規(guī)定，科學組織，文明施工，保證項目的安全、質量、進度。

第七條 工程驗收

“居配工程”施工結束后，由各供電公司生產(chǎn)技術部組織驗收，配電運行單位、營銷部、設計、監(jiān)理、施工、設備廠商等單位參加。

第八條 工程結算

（一）施工單位在5個工作日內完成工程結余物資的退料手續(xù)；各供電公司物流分中心在10個工作日內完成工程物資結算工作并向財務資產(chǎn)部提供工程物資清單，由財務資產(chǎn)部支付配送物資費用。

（二）施工單位在10個工作日內提供工程竣工資料（包括簽證、變更資料）和工程施工結算報告，各供電公司生產(chǎn)技術部收到竣工資料和工程結算報告后在10個工作日內完成工

程結算審查，并移交審計部門進行單項工程結算審計。各供電公司審計部門在20個工作日內完成單項工程結算審計并編制結算審定報告，由財務資產(chǎn)部根據(jù)工程結算審定報告在1個月內支付工程施工費。

第九條 竣工決算

各供電公司財務資產(chǎn)部根據(jù)工程結算審定報告在10個工作日內編制完成竣工決算并提交審計。竣工決算按照《江蘇省電力公司新建居住區(qū)供配電工程財務管理實施細則》的要求編制。

第三章 管理要求

第十條 各供電公司要建立“居配工程”組織機構，落實工程責任制，加強工程的組織、管理和監(jiān)督。

第十一條 各供電公司要建立和完善工程管理的各項規(guī)章制度、管理辦法和配套措施，加強對“居配工程”的過程管理與質量監(jiān)督。

第十二條 “居配工程”實行合同管理制。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，并參照電力工程合同范本簽定設計、施工、監(jiān)理等合同，明確質量、進度等要求、履約期限、地點和方式等事項。

第十三條

“居配工程”應實行工程建設監(jiān)理制。監(jiān)理工作應按《江蘇省電力公司輸變電工程建設監(jiān)理工作管理辦法》執(zhí)行。

第十四條 “居配工程”實行開工報告制度。施工單位在開工前，需向各供電公司生產(chǎn)技術部門提交開工報告，未經(jīng)批

準的項目一律不得擅自開工。

第十五條 “居配工程”實行月度報告制度。施工單位須在每個月末的最后一個工作日向各供電公司生產(chǎn)技術部通報居配工程實施情況，各供電公司生產(chǎn)技術部按照相關規(guī)定定期組織檢查，并對相應問題進行協(xié)調處理。

第十六條 加強和居住區(qū)建設單位工程的配合與協(xié)調，及時處理工程施工中涉及雙方配合的問題。工程項目立項后，及時提供電能表箱，由開發(fā)商協(xié)助安裝到位。

第四章 設計管理

第十七條 設計依據(jù)

（一）國家、行業(yè)頒發(fā)的有關設計導則、規(guī)范與標準;

（二）江蘇省《居住區(qū)供配電設施建設標準》DGJ32/J11－2005、《35kV及以下客戶端變電所建設標準》DGJ32/J14－2007、江蘇省《電力用戶業(yè)擴工程技術規(guī)范》DB32/T 1088－2007;

（三）省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)供配電設施規(guī)劃設計導則》；

（四）省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)供配電設施典型設計》。

（五）省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)電能計量箱典型設計》。

（六）省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)用電信息采集裝置設計導則》。

第十八條 設備選型

新建居住區(qū)高、低壓電氣設備的選型應符合省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)供配電設施規(guī)劃設計導則》的要求。

第十九條 “居配工程”的設計文件，應包含設計施工圖、預算、規(guī)劃文件等。

第二十條 概（預）算編制

“居配工程”的概（預）算編制，按照《國家能源局關于頒布20千伏及以下配電網(wǎng)工程定額及費用計算標準的通知》（國能電力『2009』123號）和《關于施行20千伏及以下配電網(wǎng)工程定額及費用標準的通知》（電定總造『2009』23號）文件要求執(zhí)行。

第五章 物資管理

第二十一條 物資招標

“居配工程”的物資招標由省公司物資部（招投標管理中心）按照相關招投標管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 物資儲備

（一）省公司物資部（招投標管理中心）按照物資供貨正常周期組織設置“居配工程”物資周轉庫。物資周轉庫的設置由省公司物資部（招投標管理中心）協(xié)調各供電公司物流分中心和制造廠配合進行。

（二）各供電公司物流分中心應根據(jù)實際需求計劃，及時補充調整周轉庫物資，保證下一月度居配工程實施過程中的物資供應。

（三）特殊規(guī)格的物資需求由省公司物資部（招投標管理中心）在20個工作日內確定供貨商和交貨日期。

第二十三條 物資驗收

（一）各供電公司物資部門應依據(jù)物資采購合同以及商

務和技術條款組織進行到貨驗收。物資到貨驗收應要求供應商出具“物資配送單”，驗收的主要內容包括檢查內外包裝是否完整；核對合同和實物的品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期是否相符；產(chǎn)品合格證、說明書等技術資料是否齊全等。

（二）各供電公司配電運行單位負責配合物資的到貨驗收，檢查物資的制造質量和制造標準是否達到合同要求。

（三）驗收合格后開具“物資到貨驗收單”，建立物資到貨臺賬，并向供貨廠商出具驗收憑證，作為配送物資結算的依據(jù)。

（四）對驗收不合格的物資按照《江蘇省電力公司集中采購配送物資質量管理辦法》的相關規(guī)定進行處理。

（五）各供電公司應及時將省公司集中配送物資的相關信息反饋給省公司物資部。

第二十四條 物資領用

居配工程物資的入庫和領用手續(xù)均在配電網(wǎng)物資管理信息系統(tǒng)中辦理。

第六章 安全管理

第二十五條 “居配工程”的施工，堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，嚴格執(zhí)行《國家電網(wǎng)公司電力安全工作規(guī)程》、《電力建設安全工作規(guī)程》等相關規(guī)定，正確處理安全與進度、安全與效益的關系，在安全與進度、效益發(fā)生矛盾時，應服從安全的要求，不得以任何理由降低安全標準。

第二十六條 各供電公司安全監(jiān)察部應加強“居配工程”全過程的安全管理，建立、健全安全監(jiān)督機制，重點應對工程的發(fā)承包、工程施工、停送電等流程進行監(jiān)督。

第二十七條 “居配工程”應簽訂安全責任協(xié)議書，并作為經(jīng)濟合同的附件，明確規(guī)定雙方的安全職責、保障安全的措施和違反協(xié)議的處罰辦法，并按規(guī)定提取一定數(shù)額的安全風險抵押金。未簽訂安全協(xié)議的工程不得開工。

第二十八條 “居配工程”在開工前，施工單位應組織現(xiàn)場勘查，并向施工人員進行全面的安全技術交底，告知作業(yè)現(xiàn)場存在的危險因素、防范措施及事故應急處理措施。安全技術交底應有完整的記錄，項目監(jiān)理應參加安全技術交底。

第二十九條 “居配工程”應努力創(chuàng)建“標準化、無違章、節(jié)約型、環(huán)保型”的安全文明施工工地，做到安全管理制度化、安全設施標準化、現(xiàn)場布置條理化、機料擺放定置化、作業(yè)行為規(guī)范化、環(huán)境影響最小化，并營造安全文明施工良好氛圍。

第七章 質量管理

第三十條 “居配工程”實行全過程質量管理，生產(chǎn)技術部門、營銷部門、配電運行單位、設計單位、施工承包商、監(jiān)理或工程質量監(jiān)督單位、材料設備供應商等，按各自職責對工程質量承擔相應責任。

第三十一條 建立質量報告制度和質量舉報制度。質量報告要如實反映實際情況，工程質量負責人和監(jiān)理負責人要對報告內容簽字負責。生產(chǎn)技術部門應制定和落實工程質量管理重點，強化工程各環(huán)節(jié)的質量控制，強調缺陷的閉環(huán)管理，及時消除質量缺陷，確保工程質量和工藝標準滿足工程投產(chǎn)和創(chuàng)優(yōu)要求。

第三十二條 實行質量事故責任追溯制度。各供電公司應嚴格執(zhí)行《國家電網(wǎng)公司工程建設質量責任考核辦法》，對施工期間發(fā)生的工程質量事故、隱患以及工程投產(chǎn)后因工程質量原因造成的電網(wǎng)事故、設備事故及障礙等問題進行認真分析，對責任單位和責任人員進行追溯處理。

第八章 驗收管理

第三十三條 工程驗收分為工程階段驗收和工程竣工驗收。工程階段驗收是指工程項目在工程某一階段結束后，下一階段施工開始前進行的工程驗收；工程竣工驗收是指工程全部竣工并經(jīng)施工單位自檢合格后進行的工程驗收；工程階段驗收的部分工作可以和工程竣工驗收合并進行。

第三十四條 工程驗收應具備以下條件：施工單位三級自檢和消缺工作完成；施工單位整理完備工程階段驗收所要求的工程資料，部分重要資料已提前交付。

第三十五條 居配工程驗收實行閉環(huán)管理。工程驗收后，施工單位負責對驗收中存在的問題限期整改，并將整改情況書面反饋給生產(chǎn)技術部門確認，生產(chǎn)技術部門應組織復查和復驗。

第三十六條 各單位應加強對隱蔽工程的驗收管理。隱蔽工程包括電纜敷設及附件制作、基礎、預埋管（件）、建筑物防水、接地裝置等。

第三十七條 “居配工程”施工質保期為兩年，質保期內如發(fā)生因施工質量問題引起的嚴重缺陷或故障，由生產(chǎn)技術部會同安監(jiān)部組織分析責任原因并對相關責任單位和責任人進

行考核。

第九章 檔案管理

第三十八條 各供電公司應加強“居配工程”的檔案管理，落實工作責任。設計、施工、安裝、監(jiān)理、調試、驗收單位要按照“誰形成文件資料，誰立卷歸檔”的原則，做好文件資料的整理、歸檔工作，保證工程檔案的完整、準確。

第三十九條 “居配工程”檔案的歸檔范圍：

（一）計劃、報告、請示、批復、會議紀要、合同、協(xié)議、集中招投標文件、工程整體驗收報告、審計報告等。

（二）工程建設過程中形成的針對具體工程的文件資料，包括工程設計文件，開、竣工報告，施工合同、預算及舊料回收清冊，安裝及試驗記錄，竣工圖紙，設備材料合格證及試驗報告，政策處理記錄及其協(xié)議書，工程結算與決算等。

第四十條 勘察、設計單位負責各階段設計文件、竣工圖的移交歸檔工作。

第四十一條 施工單位負責完成職責范圍或合同規(guī)定的工程文件和設備開箱文件的收集、整理、移交、歸檔工作，負責向設計單位提供竣工草圖及變更設計文件，作為設計單位編制竣工圖的依據(jù)。

第四十二條 監(jiān)理單位負責完成職責范圍或合同規(guī)定的監(jiān)理文件材料的移交歸檔工作。

第四十三條 生產(chǎn)技術部門負責完成驗收資料的移交歸檔工作。

第四十四條 各參建單位在移交紙質檔案的同時，還應移

交相應的電子文件、工程重要活動的音像材料。

第十章

資金管理

第四十五條

“居配工程”的服務費資金，由各供電公司財務部門負責按照“獨立核算、專款專用”的原則進行管理。

第四十六條 “居配工程”服務費的管理，按照《江蘇省電力公司新建居住區(qū)供配電工程財務管理實施細則》執(zhí)行。

第十一章

工程審計和執(zhí)法監(jiān)察

第四十七條 各供電公司要認真貫徹落實有關工程建設審計的規(guī)定和辦法，嚴把工程結算審計和竣工決算審計關。

第四十八條 各供電公司審計、紀檢、監(jiān)察等部門要聯(lián)合組織監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。對玩忽職守、弄虛作假、貪污受賄和截留、擠占、挪用和克扣建設資金的單位和個人，給予嚴肅的黨紀政紀處分及經(jīng)濟處罰，對構成犯罪的移交司法機關追究刑事責任。

第十二章

附 則

第四十九條 本辦法由省公司生產(chǎn)技術部組織制定并負責解釋。

第五十條 各供電公司應結合本單位實際情況制定相應實施細則。

第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附錄 “居配工程”建設相關標準

一、設計規(guī)范

1、《供配電系統(tǒng)設計規(guī)范》GB 50052-2009

2、《10kV及以下變電所設計規(guī)范》GB 50053-94

3、《低壓配電設計規(guī)范》GB 50054-95

4、《3～110kV高壓配電裝置設計規(guī)范》GB50060-2008

5、《電力裝置的繼電保護和自動裝置設計規(guī)范》 GB50062-2008

6、《住宅設計規(guī)范》GB50096-1999

7、《電力工程電纜設計規(guī)范》GB50217－2007

8、《新建居住區(qū)供配電設施規(guī)劃設計導則》

9、省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)電能計量箱典型設計》。

10、省公司頒發(fā)的《新建居住區(qū)用電信息采集裝置設計導則》。

二、建設標準

1、《居住區(qū)供配電設施建設標準》DGJ32/J11-2005

2、《35kV及以下客戶端變電所建設標準》DGJ32/J14-2007

3、《電力用戶業(yè)擴工程技術規(guī)范》DB32/T 1088－2007

三、電氣裝置安裝工程施工與驗收規(guī)范

1、《電氣裝置安裝工程 高壓電器施工及驗收規(guī)范》 GBJ147-90

2、《電氣裝置安裝工程 母線裝置施工及驗收規(guī)范》GBJ149-90

3、《電氣裝置安裝工程 電氣設備交接試驗標準》GB150-2006

4、《電氣裝置安裝工程電纜線路施工及驗收規(guī)范》GB 50168-2006

5、《電氣裝置安裝工程接地裝置施工及驗收規(guī)范》GB50169－2006

6、《電氣裝置安裝工程 35kV 及以下架空電力線路施工及驗收 規(guī)范》GB50173-92

7、《電氣裝置安裝工程 低壓電器施工及驗收規(guī)范》GB50254-96

第三篇：江蘇省電力公司審計部

江蘇省電力公司審計部《任期經(jīng)濟責任審計實踐與體會》

江蘇省電力公司審計部《任期經(jīng)濟責任審計實踐與體會》

一、概述

江蘇省電力公司是國家電網(wǎng)公司的全資子公司，主要經(jīng)營、管理、建設江蘇省域電網(wǎng)，承擔促進全省電力資源優(yōu)化配置的責任。公司實行總經(jīng)理負責制，公司下轄13個市（地級）供電公司、63個縣（區(qū)）供電公司等分公司，同時還管理與電力有關的設計、施工、修造、科研等單位。

截止2005年底，公司共有員工52244人，總資產(chǎn)超過千億元。2005年江蘇省全社會用電量2193億千瓦時，2005年公司實現(xiàn)售電量1700億千瓦時，實現(xiàn)主營業(yè)務收入948億元，其中電力銷售收入869億元。

近年來，江蘇省電力公司審計工作在江蘇省審計廳、國家電網(wǎng)公司的領導下，審計工作努力推進“四個突破”，改革內部審計管理方式，強化審計組織建設，優(yōu)化審計資源配置，加強制度建設和專業(yè)管理，加快現(xiàn)代審計技術與方法的研究與運用，全面運用審計信息系統(tǒng)進行輔助審計，注重審計調查，加大事前控制力度，思路明確，重點突出，取得了較好的審計效果和良好的經(jīng)濟效益，為江蘇電力的改革和發(fā)展做出了應有的貢獻。

2001年江蘇省電力公司被國家審計署表彰為“1999年至2001全國內部審計先進單位”；連續(xù)多年被華東公司表彰為“華東電力審計工作優(yōu)勝單位”。2003年被國家電網(wǎng)公司表彰為“國家電網(wǎng)公司審計工作先進單位”。2005年被全國內部審計協(xié)會表彰為“200

1年至2004年全國內部審計先進單位”。

江蘇電力審計緊緊圍繞公司的中心工作，從促管理，創(chuàng)效益出發(fā)，以創(chuàng)建一流審計工作活動為主線，在任期經(jīng)濟責任審計方面卓有成效，始終以促進公司內部管理，明確經(jīng)營責任，規(guī)范企業(yè)管理，防范經(jīng)營風險，確保國有資產(chǎn)保值增值為宗旨，全面加強任期經(jīng)濟責任審計工作，工作求精求實，講質量、求效果，全面強化對所屬企業(yè)的依法經(jīng)營、規(guī)范管理和干部考核的監(jiān)督機制，促進了公司規(guī)范化經(jīng)營，對公司干部人事改革和廉政建設也起到積極的促

進作用。

二、任期經(jīng)濟責任審計的內外部環(huán)境

（一）國家對國有企業(yè)的監(jiān)督力度越來越大。

1999年5月中辦、國辦聯(lián)合下發(fā)《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》(中辦發(fā)[1999]20號)，2004年8月國資委下發(fā)了《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》（國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第7號）；2006年元月國資委下發(fā)《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計實施細則》（國資發(fā)評價[2006]7號），對企業(yè)領導人的任期經(jīng)濟責任審計的審計目標、審計范圍、審計內容和重點提出明確的要求。

2006年2月新修訂的《審計法》中規(guī)定“審計機關按照國家有關規(guī)定，對國家機關和依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況，進行審計監(jiān)督。” 將經(jīng)濟責任審計上升到法律的高度。

國家對國有企業(yè)監(jiān)管力度的加大，無疑對企業(yè)堅持依法治企、樹立依法經(jīng)營意識、強化企業(yè)經(jīng)營管理提出了更高的要求，也對企業(yè)強化任期經(jīng)濟責任審計提出了更高的要求。

（二）依法治企、依法經(jīng)營對電力企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計提出更高的要求。

隨著國有資產(chǎn)管理體制和國有資產(chǎn)出資人各項職能到位，公司各級企業(yè)法人地位得到進一步明確，管理責任相應得到落實，責任追究力度不斷加強。這都迫切要求能夠按照國家管制和市場約束的要求，盡快建立健全企業(yè)制度體系和內部約束機制，促使電力企業(yè)進一步依法經(jīng)營，規(guī)范管理，切實加強內部監(jiān)督力度。全面開展企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計工作，是企業(yè)依法經(jīng)營、加強內部控制的內在需要，也是提升企業(yè)核心競爭力的重要手段，切實做好領導干部任期經(jīng)濟責任審計工作，充分發(fā)揮好內部審計在規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理方面的作用。

（三）開展經(jīng)濟責任審計是企業(yè)防范經(jīng)營風險的客觀需要，也是提高執(zhí)行力的重要手段。

審計是現(xiàn)代企業(yè)管理和公司治理不可或缺的重要手段，是企業(yè)依法經(jīng)營、加強內部控制的內在需要，是提高行政執(zhí)行力的重要手段。發(fā)揮好內審的作用，強化監(jiān)督與考核已成為公司生存與發(fā)展的內在要求，是公司化治理結構下加強內部監(jiān)督的客觀需要。企業(yè)內部審計作用有效發(fā)揮，能減少外部檢查的差錯率，規(guī)避經(jīng)營風險，也是對領導自身負責任的客觀要求。

我們的企業(yè)不缺戰(zhàn)略，也不缺計劃，更不缺制度，關鍵缺的是執(zhí)行力，企業(yè)的戰(zhàn)略目標確定后，執(zhí)行力就變得最為關鍵。開展經(jīng)濟責任審計，加強對企業(yè)的審計監(jiān)督、對企業(yè)負責人履行經(jīng)濟責任進行監(jiān)督，能有效提高企業(yè)的經(jīng)營效益，防范經(jīng)營風險，是加強和提高行政執(zhí)行力的有效手段，也是加強黨風廉政建設一個有力的保證。

三、任期經(jīng)濟責任審計的實踐

江蘇省電力公司近年一直把任期經(jīng)濟責任審計作為一項重點工作來抓，緊緊把握電力系統(tǒng)改革發(fā)展的大方向，促進企業(yè)依法經(jīng)營、依法治企，全面加強內部控制體系建設，加強對審計工作的領導，加強審計機構建設與隊伍建設，全省六十三個縣級供電公司已全部設立了機構，配備與任務相適應的審計人員。審計工作從事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉化，實現(xiàn)審計關中的前移；實現(xiàn)離任審計向屆中審計和審計轉化；實現(xiàn)常規(guī)審計向管理審計和效益審計轉化；以資金流、物資流為主線，關注對外投資效益、決策程序規(guī)范；健全制度體系，編制任期審計操作手冊，進一步提高工作質量；注重審計流程規(guī)范、客觀評價經(jīng)濟責任。建立了審計聯(lián)席會議制度，審計工作定期向公司黨委會或行政辦公會匯報審計結果，就審計中發(fā)現(xiàn)的問題公司提出加強管理的各項建議和措施，審計工作得到了上級公司的充分肯定。

（一）做好審前調查工作，評估風險因素，明確審計范圍、審計內容和關鍵控制點。

我們高度任期經(jīng)濟責任審計的準備工作，嚴格按規(guī)定的審計程序進行，主要抓好審前調查、風險評估、小組組建、被審單位資料準備及審計方案的編制等環(huán)節(jié)。

1、設計較為適用的審前調查表式。經(jīng)營情況調查表主要就任期內的主要財務經(jīng)濟指標表、對外投資及收益表、資金的借貸與運用表、分經(jīng)營考核指標完成表、分預算執(zhí)行及偏差表、工資性附加及保險表、電力營銷量及單價明細表、職工收入及來源明細表、管理費用及經(jīng)營費用變動情況表、內部管理制度一覽表等。通過適用的審前調查表，可以較為全面的了解被審單位的經(jīng)營管理情況，通過分析相關數(shù)據(jù)，找出審計需要關注的方面和關鍵

控制點，為編制具體審計方案提供依據(jù)。

2、運用風險因素進行定量評估。任期審計除干部調動、離任外，屆中任期和任期審計的單位和業(yè)務均通過風險因素評估來確定，加強對高風險單位或領域的審計關注力度，以優(yōu)化審計資源配置，提高任期審計的針對性和審計效果。風險因素評估分風險單位評估和

風險業(yè)務評估二類。

風險單位的評估。我們根據(jù)單位的實際情況設計了各風險因素及風險值，主要對單位經(jīng)營規(guī)模、前次審計時間間隔及審計結果、機構及人員的變動、內部控制的健全及有效執(zhí)行、經(jīng)營層及主要經(jīng)營管理部門的人員變動、主要財務經(jīng)濟指標變動、對外投資效益和對外擔保等二十九項因素（見附表一），根據(jù)因素的風險大小確定不同的風險值，對評估結果風險值

高的單位列入任期審計計劃。

風險業(yè)務的評估。我們根據(jù)單位的實際情況設計了各風險因素及風險值，主要對單位的主要經(jīng)營管理部門及主要管理業(yè)務，從重要性程度、機構及人員的變動、經(jīng)濟業(yè)務的復雜程度、經(jīng)營政策的穩(wěn)定性及內部控制環(huán)境及內部控制效果等方面，運用風險系數(shù)的方式定量計算各經(jīng)營管理的風險大小，從而確定高風險的經(jīng)營業(yè)務，為編制具體審計方案作準備。（見

附表二）

3、對單位的經(jīng)營理念和控制環(huán)境進行調查。任期審計前我們比較關注被審單位的領導層的經(jīng)營理念及經(jīng)營風格，并就被審單位的內部控制環(huán)境有一個基本的了解。我們設計了企業(yè)經(jīng)營及內部控制環(huán)境調查表，就領導層的綜合素質、管理觀念和經(jīng)營風格，管理層處事原則、違反守則行為的處罰，權限及控制，激勵機制，執(zhí)行能力和約束力，組織結構的合理性，權責劃分和人力資源政策等十一方面的諸多子項及分級進行調查，調查的結果有利于審計小組成員對被審單位的經(jīng)營管理及控制環(huán)境有一個較為充分了解，有利于審計組現(xiàn)場審計時有

效的開展好工作。（見附表三）

4、被審計單位資料準備。我們以部發(fā)文的方式，對任期審計被審單位要提供的資料提出明確的要求，主要包括：各財務會計資料和經(jīng)濟活動分析資料；重要經(jīng)濟合同（協(xié)議）；企業(yè)內部管理制度（辦法）匯編；各工作總結，與經(jīng)營決策事項有關的公司辦公會會議記錄；工程項目財務竣工決算匯總一覽表、大修理計劃及實際完成統(tǒng)計表、各科技開發(fā)項目計劃及完成情況；單位財務預算執(zhí)行及分析資料；外部檢查結果（審計、工商、物價、稅務）；會計報表中介機構審計報告；多經(jīng)公司歷次董事會、股東會的決議等。同時要求被審單位準備好本單位基本情況介紹的書面材料。內容包括：組織機構設置、人員及所屬單位基本情況，公司領導崗位分工及職責，公司的議事規(guī)則、經(jīng)營決策程序，公司主營業(yè)務范圍、特點，公司內部經(jīng)營管理和會計核算模式，分配政策與激勵機制，任期內公司經(jīng)營發(fā)展情況，領導干部的述職報告等等。

通過對被審單位提供的各類資料，可以使審計組較快和較為全面的了解被審單位的經(jīng)營管理情況，通過分析相關數(shù)據(jù)，找出審計需要關注的方面和關鍵控制點。

5、編制實用的具體審計方案。項目的具體審計方案對任期審計實務具有極好的指導作用，我們一直高度重視此項工作，對提高審計工作質量具有較好的效果。具體審計方案一般包括：審計依據(jù)及審計目的、審計范圍及審計重點、審計內容及關鍵控制點、各關鍵控制點的具體要求、審計成員組成及工作分工、完成各項任務的時間要求等。

小組成員組成我們一直很重視，充分考慮小組的專業(yè)知識結構等因素，每次審計項目一般由省公司審計部主任任組長，管理處室處長或所屬單位審計部主任任主審，各專業(yè)小組由公司系統(tǒng)內業(yè)務骨干擔任，同時注重培養(yǎng)年輕及可塑性強的審計人員參加，通過項目實踐，以傳幫帶及以審代培等方式較快提高新進人員的業(yè)務水平。

審計內容及關鍵控制點根據(jù)審前調查、風險評估及對各種送審資料的預審來確定，在進點前，我們向省公司本部相關業(yè)務部門發(fā)聯(lián)系函，了解相關業(yè)務部門需要審計關心的問題或事項，同時結合公司有關經(jīng)營管理的要求，在考慮被審企業(yè)的行業(yè)特點、所處地域位置、管理層的經(jīng)營風格及歷次檢查結果等因素來確定被審單位的具體審計方案，以便使審計方案更具有針對性和可操作性，是保證審計工作質量和提高審計效率的一個有效方法。

（二）、通過健全審計制度體系，規(guī)范審計業(yè)務流程，統(tǒng)一審計文本格式，加強審計人員的業(yè)務培訓等全面加強審計工作質量控制。

我們注重審計制度體系的建設，通過審計管理信息系統(tǒng)（AMIS）設定的流程實施，對審計中涉及的各類表式、文本進行了統(tǒng)一，并加強對相關問題的定性、工程底稿復核及報告征求意見等環(huán)節(jié)來保證項目的審計工作質量。

1、制定任期審計管理辦法和實施細則，編制任期經(jīng)濟責任審計操作手冊。內部審計制度是完成審計工作的重要保證。幾年來，江蘇省電力公司按照流程標準、制度健全、業(yè)務規(guī)范的目標，加強了審計制度建設工作，不斷健全審計制度體系，陸續(xù)制訂和修訂了《任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》及《任期經(jīng)濟責任審計實施細則》，組織編制了《任期經(jīng)濟責任審計操作手冊》，并根據(jù)公司改革和發(fā)展的新形勢，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業(yè)務規(guī)范、操作手冊為主體的三級內部審計制度規(guī)范體系，審計行為進一步規(guī)范，審計

質量進一步提高。

2、按公司統(tǒng)一要求，對項目審計業(yè)務流程進行了疏理，使流程更規(guī)范。審計業(yè)務流程是否規(guī)范對審計工作質量及審計效果影響較大，我們根據(jù)省公司的總體要求，近年對任期審計項目的業(yè)務流程進行了重新的疏理，任期審計分三個階段，即準備階段、實施階段和報告階段。準備階段主要包括項目立項、發(fā)審前調查通知和調查表、組建審計小組、編制和審批具體審計方案、發(fā)審計通知書等；實施階段主要包括召開審計進點會、講解審計方案、被審單位書面承諾、召開審計座談會、編制審計證明材料、審計證明材料的反饋意見、審計工作底稿及相關問題對應政策法規(guī)、工作底稿的復核、編制審計報告征求意見稿、報告征求意見稿征求被審單位及被審領導人的意見；報告階段主要包括審計報告在省公司本部相關部門會稿、公司領導簽發(fā)審計報告、下達審計意見或審計決定等。項目審計的業(yè)務流程我們通過運行的審計管理信息系統(tǒng)統(tǒng)一設置，所有任期審計項目均通過系統(tǒng)來完成業(yè)務流程。統(tǒng)一的審計業(yè)務流程使各項目審計組的業(yè)務更規(guī)范，更統(tǒng)一，可較好地防范審計風險，對提高審計質

量和審計效果起到較好的支持作用。

3、加強對審計人員的業(yè)務的培訓。任期審計不同一般的財務收支審計、資產(chǎn)經(jīng)營審計和工程審計，他涉及的內容多，范圍廣，對審計人員知識面要求高，相應的審計風險大。為此我們重視從業(yè)人員的業(yè)務培訓，通過安排會計及審計理論研究講座、項目實務培訓班、相關問題適用法規(guī)研討、聯(lián)合審計、交叉審計、以審代培等多種方式，注重實務的操作和對問題的敏感度提升，全面提高各單位審計人員的專業(yè)知識和實務水平。

4、統(tǒng)一了任期審計文本格式。為加強審計基礎工作，我們根據(jù)需要并結合本公司的實際，按工作流程制定了適用的任期審計各類文本格式，包括：審前調查通知（包括審前調查表）、經(jīng)營理念及控制環(huán)境調查表、審計通知書、審計具體方案、審計證明材料、審計工作底稿、被審單位承諾書、審計報告征求意見書、報告格式、歸檔資料清單等，文本格式我們通過使用的審計管理系統(tǒng)內置，供使用單位隨時方便調用。統(tǒng)一的文本格式節(jié)約了審計時間和審計成本，同時也規(guī)范了審計工作實務。

（三）建立完善的任期經(jīng)濟責任評價內容及標準，客觀劃分經(jīng)營責任。

經(jīng)濟責任評價和經(jīng)營責任的落實是任期審計實務中一項重要的工作，也是任期審計工作的一個難點，如何建立任期經(jīng)濟責任的評價標準及量化指標是我們審計人員需要思考的問題。江蘇省電力公司經(jīng)過幾年的探索，逐步總結一套較為適合目前公司管理現(xiàn)狀的經(jīng)濟責任評價指標體系；經(jīng)濟責任評價分對企業(yè)的經(jīng)營情況評價及對被審計單位領導人個人的評價兩

部分。

1、制定評價標準對企業(yè)經(jīng)營情況進行評價。對企業(yè)的經(jīng)營情況評價。主要從企業(yè)的財務狀況、領導班子素質與綜合能力、客戶服務滿意度、基礎管理水平、在崗員工素質情況、技術準備更新水平、預算控制效果、企業(yè)經(jīng)營長期發(fā)展等方面指標（見附表四和五），按照審計的內容在對具體項目做細致分析和判斷的基礎上進行分項打分，企業(yè)經(jīng)營情況評價分綜合情況評價和財務指標評價，計算的權重分別為40%和60%；對財務指標定量評價又分基本指標和修正指標，其權重分別為30%和70%，權重的比例可按單位的實際情況加以確定。

2、制定評價標準對企業(yè)領導人經(jīng)營責任進行評價。對領導人的責任評價內容主要是領導人員在任職期間其所在企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性、任期經(jīng)營目標完成情況、企業(yè)資產(chǎn)任期內保值增值、遵守國家財經(jīng)法規(guī)、內部控制健全與有效等，以及有關經(jīng)濟活動和國家財經(jīng)法紀執(zhí)行情況應當負有的責任。主要從經(jīng)營責任、財務責任、會計責任、管理責任、社會責任和財經(jīng)法紀責任等六個方面（見附表六）。審計按照設定的評價分項進行評價和匯總。

3、客觀區(qū)分直接責任和主管責任。任期經(jīng)濟責任可區(qū)分為直接責任和主管責任。

直接責任指單位負責人因對其主管的資產(chǎn)經(jīng)營活動和財務管理事項未履行或未正確履行職責，致使企業(yè)經(jīng)營管理不善，或由于決策失誤而事后處理不力以及違規(guī)操作等，造成任職單位經(jīng)濟損失或經(jīng)濟效益下降應負有的經(jīng)濟責任。直接責任主要包括：直接違反國家財經(jīng)法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為；授意、指使、縱容、包庇、強令下屬人員實施違反國家財經(jīng)法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為；失職、瀆職行為；違反國家電力公司和省公司規(guī)章制度和決策程序,擅自決策行為；其他違反國家法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為。主管責任主要是指主要負責人任職期間，對其所在單位資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性、完整性、效益性及有關經(jīng)濟活動應負直接責任以

外的領導和管理責任。

（四）重視審計理論研究，充分運用現(xiàn)代審計技術與方法

1、加強審計理論研究，為審計實務提供理論支撐。我公司結合內部審計的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，進一步加強審計理論和實務的研究。一是了建立和完善內部控制制度評價體系工作，通過試點應用評價體系，剖析公司內控的關鍵點、薄弱點和風險點，提出加強和完善的公司控制的建議，促進了內控意識的提高和內控的加強。二是積極開展審計風險評估課題研究。公司組織成立了審計風險評估課題組，開展風險研究，提出防范企業(yè)經(jīng)營風險和審計風險的建設。三是進行非現(xiàn)場審計的課題研究。公司組織成立了非現(xiàn)場審計課題組，通過研究，探索非現(xiàn)場審計的程序、質量控制措施、技術方法的運用，為審計管理信息系統(tǒng)功能完善提供理論依據(jù)，并進一步提升工作效率和質量。同時積極參加江蘇省內部審計協(xié)會主辦的各類內部審計理論研究或課題研討，對提高審計實務水平起到較好的促進作用。

2、自主開發(fā)審計管理信息系統(tǒng)（AMIS），規(guī)范業(yè)務流程，提高工作質量。

江蘇省電力公司自主的開發(fā)《審計管理信息系統(tǒng)》，目的是增強信息傳遞時效性、提高傳輸信息質量、推進監(jiān)控措施關口前移。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統(tǒng)（AMIS）的開發(fā)工作，2003年7月完成了江蘇電力審計管理信息系統(tǒng)推廣和運用。2005年6月完成審計管理信息系統(tǒng)（AMIS2.0）的升級改造工作，拓展系統(tǒng)功能，完善相關模塊。審計管理信息系統(tǒng)蘊含制度基礎審計和風險導向審計理念。內部審計通過系統(tǒng)中的分析與評價模型，對企業(yè)固有風險、控制風險及內部控制制度的有效性進行分析評估，實現(xiàn)對公司控制系統(tǒng)的經(jīng)常性監(jiān)督，為保證公司始終處于較好的內部控制狀態(tài)和風險水平、切實提升公司系統(tǒng)整體內部控制水平、有效控制企業(yè)經(jīng)營風險等方面起到了一定的作用。

3、加強審計技術支持，建立法規(guī)庫、專家系統(tǒng)、審計案例。

江蘇省電力公司在審計系統(tǒng)建設中注重現(xiàn)代審計技術的運用，建立了審計分析模型、抽樣審計等多種審計分析工具，并對財務核算系統(tǒng)如遠光、用友、金蝶等社會化程序較高的會計軟件進行無縫接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、獲取的自動化。系統(tǒng)對數(shù)據(jù)接口的支持是開放式的，可不斷增加新的數(shù)據(jù)接口。同時建立了集審計案例、專家系統(tǒng)和相關政策法規(guī)的資料庫，為審計工作提供判斷依據(jù)和審計方法與經(jīng)驗，通過系統(tǒng)的日常維護更新和相關資料查詢等，進一步開拓審計工作思路，全面提高人員專業(yè)業(yè)務水平，提供了較全面的專家系統(tǒng)、案例分析、法規(guī)查詢和指標預警功能。系統(tǒng)可以實時獲取被審計單位的財務信息，并利用內嵌的財務分析系統(tǒng)，采用平行審計的方式，生成相應的明細帳、會計報表等，并可利用功能強大的分析工具，對各類數(shù)據(jù)進行分析，以達到對財務軟件的程序審計和實時了解企業(yè)經(jīng)營動態(tài)。

四、任期經(jīng)濟責任審計的體會

（一）領導重視和全體審計意識提高是做好任期責任審計基礎。

隨著電力體制改革的深化，經(jīng)濟責任考核的加強，任期經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)強化內部監(jiān)督約束機制的一種有效形式，日益受到公司領導的高度重視。首先從審計的認識高度和指導思想上，確立了經(jīng)濟責任審計工作的中心地位，明確要求全面加強任期經(jīng)濟責任審計，從離任審計向屆中審計和審計方向轉變，加強經(jīng)營管理的過程控制，經(jīng)濟責任審計要涉及企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，明確劃分經(jīng)營者的經(jīng)營責任，正確評價經(jīng)營效果，強化國有資產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督力度，并賦于經(jīng)濟責任審計工作很強的權威性，這種強有力的支持為公司內部審計工作的有效開展提供寬松的內部環(huán)境；其次公司領導人將任期經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益的重要手段，從向管理要效益的角度出發(fā)，把任期經(jīng)濟責任審計列入領導工作的日常議事日程，經(jīng)常進行具體工作的指導，審計通知書、審計報告必須由公司行政一把手簽發(fā)、審閱；三是公司領導重視經(jīng)濟責任審計結果，重要問題召開黨委會集體討論審計結果，共同研究處理意見；并注重審計意見的落實和相關整改措施的到位，將審計評價作為考核和使用干部的重要依據(jù)，這是對審計工作是重要、最直接的支持，增強了審計人員的工作責任心和使命感。

（二）企業(yè)內部控制約束機制健全及有效發(fā)揮作用是降低任期審計風險的有效保證。

企業(yè)內部控制約束機制的健全與否及控制作用是否有效發(fā)揮，對審計風險有直接的影響。江蘇省電力公司建立較為健全的內部控制制度體系，公司內部建立了較為合理的組織分工，不相容職務的分離、總體組織機構設置的控制、會計和財務的組織控制、審計監(jiān)督和監(jiān)察監(jiān)督的經(jīng)營行為控制，為任期責任審計打下一個堅實的基礎；同時省公司從決策層著手，成立了行政領導下的經(jīng)營委員會、預算委員會和工程投資控制管理委員會、監(jiān)審委員會等專門的控制組織，確保公司正常的經(jīng)營管理秩序；公司出臺了《企業(yè)“三重一大”問題集體研究討論實施辦法》和《企業(yè)經(jīng)營責任追究暫行辦法》等控制制度，保證公司系統(tǒng)各單位對重大事項的集體研究、民主決策，有效杜絕一些違規(guī)違紀事項的發(fā)生，同時也降低了管理風險

和財務風險。

（三）強化審計成果的運用是提高任期責任審計效果的重要手段。

將經(jīng)濟責任審計的評價引入干部管理與考核工作中，形成組織監(jiān)督和審計監(jiān)督相結合的新的干部管理機制，把審計意見和審計決定的執(zhí)行和落實情況納入正常的經(jīng)營管理工作范圍，企業(yè)的領導層和組織人事部門高度重視任期審計的結果及評價意見，在運用審計結果的基礎上結合考察情況及時對被審計者作出恰當?shù)奶幚恚摢剟钐岚蔚莫剟钐岚危撁饴毜拿饴殻撟鼽h紀政紀處分的實事求是的進行處分。審計成果的有效運用是提高審計效果的有效手段，也是提高審計影響力和審計威懾力的有效手段。同時我們公司加大了后續(xù)審計的力度，每年組織進行一次任期審計意見落實情況的檢查，全面落實審計意見或決定，以形成一個有問題要改、有問題要找原因、有問題要有改進措施的一個良性循環(huán)，使任期經(jīng)濟責任審計的審計成果落到實處，并發(fā)揮出應有的作用。

（四）加強過程控制和質量控制，是全面提高任期經(jīng)濟責任審計效果的重要途徑。

任期經(jīng)濟責任審計與其他項目審計不同之處在于審計范圍廣，審計內容多，政策性強、審計結果影響大，因此強化審計風險意識，加強審計的過程控制和質量控制，對審計部門來說至關重要。我們一是對從業(yè)審計人員持之于恒的進行業(yè)務素質培訓，加強政治素質教育，培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德；同時采取切實的措施提高審計人員的風險意識，提高審計人員的職業(yè)敏感性，并注重培養(yǎng)應有的綜合分析能力和工作責任感。其次，實行項目組長負責制和審計偏差責任追究制，審計組長對審計報告負責，主審對審計工作底稿及問題定性負責，小組成員對所編制的證明材料的真實性負責；三是所有項目嚴格按審計流程和規(guī)范實施，嚴格按審定的審計具體方案所規(guī)定的內容執(zhí)行到位，對方案中提出的每一個控制要點都有相關的工作記錄，同時對審計工作底稿實行三級復核制度，以減少工作的偏差，全面提高審計工作的質

量，使任期審計的效果得以充分的發(fā)揮。

第四篇：江蘇省電力公司配電設備缺陷管理規(guī)定(試行).

江蘇省電力公司

配電設備缺陷管理規(guī)定

（試行）

1總則

1.1為進一步加強對配電設備的缺陷管理，規(guī)范缺陷的定性與分類，使消缺流程暢通，保障配電網(wǎng)絡和設備的安全運行，特制定本規(guī)定。

1.2本規(guī)定適用于江蘇省電力公司所屬供電企業(yè)配電設備的缺陷管理。2缺陷分類原則

2.1凡運行中的配電設備（包括冷、熱備用設備）本身任何部件損壞，電氣、機械、絕緣性能不良，使設備處于不健康狀態(tài)，威脅設備或人身安全，威脅安全供電的種種異常的情況均稱為設備缺陷。

2.2設備缺陷按其性質和程度可分為三類：

一類缺陷：是指嚴重程度已使設備不能繼續(xù)安全運行，隨時可能導致發(fā)生事故的缺陷，必須盡快消除或采取必要的安全技術措施進行臨時處理。

二類缺陷：屬發(fā)展性的缺陷，但不會立即構成危及設備安全、經(jīng)濟運行和人身安全的缺陷。允許在較短的時間內安排處理，處理前應加強監(jiān)視。

三類缺陷：缺陷比較穩(wěn)定，性質及程度不嚴重，在較長的一段時間內不會發(fā)展成為威脅設備安全、經(jīng)濟運行和人身安全的缺陷。

2.3缺陷處理的期限：

各級職能部門和工區(qū)接到缺陷匯報后，應根據(jù)缺陷類別采取相應的措施并盡快安排消缺工作。一類缺陷：應立即匯報并處理，消除時間不得超過三天。二類缺陷：應在一個月內消除。

三類缺陷：可列入季度檢修計劃，盡早安排消除。

3管理要求

3.1設備缺陷管理是保證設備安全運行的重要基礎，要及時發(fā)現(xiàn)，及時消除。各供電公司應根據(jù)本單位配網(wǎng)運行管理的實際，制定相應的配電設備缺陷管理流程并閉環(huán)執(zhí)行。

3.2按三級管理要求，各運行班組、工區(qū)均應建立配電設備缺陷記錄，并由專人負責；

生產(chǎn)運營部應掌握一類缺陷及其處理情況。

3.3運行人員在巡視中發(fā)現(xiàn)缺陷后，當日應填寫設備缺陷單，缺陷單應詳細寫明線路名稱（配電所、開閉所名稱）、地點、桿號、缺陷類別及缺陷情況等，并提出處理意見。當發(fā)現(xiàn)一類缺陷時應立即報告班組長，由班組長向工區(qū)匯報，經(jīng)工區(qū)審核確為一類缺陷的，立即向有關部門、領導和生產(chǎn)運營部匯報，工區(qū)專職負責制定詳細的檢修方案（檢修方案首先應考慮帶電作業(yè)），并立即辦理相關手續(xù)。發(fā)現(xiàn)的缺陷應登錄在班組的《設備缺陷記錄簿》中。

3.4在檢修過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，應當場消除，但應辦理有關的手續(xù)，不得違反安全制度。若當場消除確有困難，一、二類缺陷應迅速向工區(qū)匯報，等候處理意見。當日施工結束后，班組應將發(fā)現(xiàn)的缺陷登錄在《設備缺陷記錄簿》內，已消除的缺陷應寫明消除的方法，未消除的應開具缺陷單。

3.5一類缺陷的處理，按事故搶修有關規(guī)定辦理；二類缺陷、三類缺陷的處理，按工程管理有關規(guī)定辦理。

3.6重大缺陷因故不能按規(guī)定期限消缺，應及時逐級匯報，其中一類缺陷應得到本單位總工程師同意，二類缺陷得到生運部同意后，方可延期處理。10kV（20kV）配電線路或設備一類缺陷不能及時消除的，應在上報省公司生產(chǎn)運營部的生產(chǎn)報表中反映。3.7設備缺陷未消除以前，運行人員應加強對設備的巡視，密切注意缺陷的發(fā)展情況，及時向班組長匯報，以防發(fā)展為事故。工區(qū)專職應及時掌握缺陷發(fā)展情況，建立相關的記錄，對缺陷進行跟蹤管理。

3.8凡發(fā)生的中壓線路保護動作重合成功的故障，參照事故處理辦法執(zhí)行。如發(fā)現(xiàn)缺陷情況，按以上辦法執(zhí)行。

3.9工區(qū)專職應將每月發(fā)現(xiàn)的缺陷及消缺情況匯總后報生產(chǎn)運營部有關專職，并在運行分析會上進行分析

3.10供電公司運行工區(qū)應于每月底和運行班組核對一次缺陷情況，生產(chǎn)運營部每月末和運行工區(qū)核對缺陷情況和消缺進展，以便按輕、重、緩、急督促安排下月度的檢修計劃，不斷提高設備健康水平。

3.11凡因設備缺陷管理不善而造成事故、障礙和事故未遂者，按有關規(guī)定追究相關人員責任。

4配電設備缺陷分類表(見附表)

附表：配電設備缺陷分類表

第五篇：電力公司配電專責競聘演講稿

電力公司配電專責競聘演講稿

尊敬的領導：

您好！非常感謝各位領導、同志們對我的信任和支持，給了我和大家這次展示自我的平臺。我叫***，現(xiàn)年**歲，專科學歷，從事過配電、送電、試驗、檢修、營業(yè)治理等工作。今天我競聘的崗位是配電專責。

我之所以競聘配電專責一職，是因為我主要有以下優(yōu)勢：

一、是有較扎實的專業(yè)知識。自參加工作以來，我始終不忘讀書，勤鉆研、善思考、多研究，不斷地豐富自己、提高自己。

二、是有較強的工作能力。我在日常生活和工作中注重不斷地加強個人修養(yǎng)，以“明明白白做人，踏踏實實工作，實實在在作事”為信條，言行一致，踏實干事，老實待人。經(jīng)過多年學習和鍛煉，自己的業(yè)務技術能力、組織協(xié)調能力、判定分析能力、領導部署能力都有了很大提高。

三、是有強烈的責任心和事業(yè)心。充沛的精力、高度的敬業(yè)精神和強烈的事業(yè)心，使我能夠全身心地投入到自己所熱愛的工作當中去。

假如我當選為配電專責，我將著重從以下幾個方面去開展工作：

一、擺正位置，抓好業(yè)務，做好公司領導的助手和參謀。凌海公司在過去的城改建設工作中取得了很大的成績，但當前的工作任務依然是非常艱巨的，作為配電專工，首要的任務是在公司領導領導下，盡快了解電網(wǎng)運行情況，按照工作分工，積極主動開展業(yè)務工作，為公司領導分憂。

二、加強業(yè)務學習，搞好團結，開創(chuàng)工作的新局面。

過去的基層工作經(jīng)歷，使我積累了一定的技術和治理經(jīng)驗，面對新的工作崗位和挑戰(zhàn)，這點經(jīng)驗是遠遠不夠的。假如我當選配電專工，我將繼續(xù)加強調查研究，向各位領導和同事們學習，不斷深入基層，勇于實踐，努力提高自身的業(yè)務水平，愛崗敬業(yè)，做好員工的表率，當好經(jīng)理的助手。作為配電專工，在工作上還要主動與其它專業(yè)搞好交流和溝通，互相理解，互相支持，維護團結大局，在電力企業(yè)大的安全治理環(huán)境下，通過規(guī)范的安全治理機制、流程，使電力生產(chǎn)、基建、施工過程的安全治理工作人性化、程序化、制度化、合同化，從根本上杜絕事故的發(fā)生。使電力企業(yè)的安全治理步入良性的運行軌道。以上是我對做好配電專工職務的一點熟悉和看法。凌海供電分公司還很年輕，他有一個朝氣蓬勃的領導班子，有一批愛崗敬業(yè)的企業(yè)員工。我想信，凌海供電分公司的全體員工，會抓住城網(wǎng)建設這一難得的機遇，戰(zhàn)勝各種困難和挑戰(zhàn)，創(chuàng)造更輝煌的業(yè)績，進一步把公司做大、做強、做實。假如大家選擇了我，我將竭盡全力，和大家一起，用辛勤和汗水，去共同鑄造凌海供電分公司更加美好的明天。最后，衷心感謝大家對我的支持和鼓勵。

謝謝！