第一篇：提升監(jiān)事會(huì)工作有效性

提升監(jiān)事會(huì)工作有效性?助推建設(shè)銀行事業(yè)發(fā)展

2004年，中國(guó)建設(shè)銀行在國(guó)有大型商業(yè)銀行中率先進(jìn)行股份制改革，完成從國(guó)有銀行向股份制銀行的華麗轉(zhuǎn)身。股改上市以來(lái)，建設(shè)銀行堅(jiān)持服務(wù)國(guó)家實(shí)體經(jīng)濟(jì)，著力推動(dòng)發(fā)展轉(zhuǎn)型，改革發(fā)展再譜新篇，截至2014年6月末，建設(shè)銀行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到16萬(wàn)億，利潤(rùn)增長(zhǎng)近五倍，資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定，規(guī)模、質(zhì)量、效益在國(guó)內(nèi)外銀行中名列前茅。在股改之初，建設(shè)銀行按照公司法的要求，搭建起全新的公司治理架構(gòu)，其中包括向股東大會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)——監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)制度是我國(guó)公司治理中創(chuàng)新型的制度設(shè)計(jì)，沒(méi)有太多成熟的經(jīng)驗(yàn)可資借鑒，唯一的選擇是“篳路襤褸，以啟山林”，走探索、總結(jié)、創(chuàng)新之路。幾年來(lái)，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)以維護(hù)股東和銀行利益為己任，依據(jù)法律、法規(guī)和銀行章程的規(guī)定，獨(dú)立行使職權(quán)，積極探索創(chuàng)新監(jiān)督路子，初步形成一套行之有效的監(jiān)督工作思路和方式方法。

一、夯實(shí)監(jiān)督工作基礎(chǔ)

開(kāi)篇布局，首先是要找準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)定位。現(xiàn)有法律框架下監(jiān)事會(huì)“監(jiān)督”是個(gè)比較原則的概念，監(jiān)督的目的是什么，監(jiān)督什么，靠什么監(jiān)督，監(jiān)督重點(diǎn)放在哪些方面，作用如何發(fā)揮，如何處理好與股東、董事會(huì)、高管層的關(guān)系，一切都得從頭摸索。建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)結(jié)合銀行業(yè)的特點(diǎn)，借鑒國(guó)內(nèi)外公司治理運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)原國(guó)務(wù)院外派監(jiān)事會(huì)的做法，主動(dòng)聽(tīng)取股東等有關(guān)方面的意見(jiàn)，逐步理清了工作思路：監(jiān)事會(huì)作為公司治理中專(zhuān)職監(jiān)督職責(zé)的機(jī)構(gòu)，既要保持相對(duì)獨(dú)立，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用，同時(shí)也要始終把促進(jìn)和支持銀行穩(wěn)健發(fā)展作為監(jiān)督的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)；既要與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和管理部門(mén)密切配合，同時(shí)也要發(fā)揮自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，從公司整體視角謀大局、議大事，把監(jiān)督重點(diǎn)放在監(jiān)督公司重大經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，銀行財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控上面，把注意力放在監(jiān)督董事會(huì)、管理層及其成員履職盡職情況上面。

其次，制度建設(shè)先行，規(guī)范自身運(yùn)作。落實(shí)《公司法》確定的監(jiān)事會(huì)職責(zé)，需要建立具有可操作性的制度規(guī)范。建設(shè)銀行制訂的銀行章程，將監(jiān)事會(huì)的職責(zé)定位加以細(xì)化和固化，在此基礎(chǔ)上，又制訂了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和監(jiān)事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作細(xì)則，并根據(jù)監(jiān)管要求制訂了一系列配套的制度辦法，如《外部監(jiān)事制度實(shí)施辦法》、《監(jiān)事會(huì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)暫行辦法》、《監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履職監(jiān)督與評(píng)價(jià)辦法》和《監(jiān)事會(huì)及其成員履職評(píng)價(jià)辦法》等，明確了監(jiān)督的重點(diǎn)和方式方法，規(guī)范了監(jiān)督的工作流程。在開(kāi)展監(jiān)督工作的過(guò)程中，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)注重總結(jié)內(nèi)部運(yùn)作、工作溝通等方面的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步形成了獲取信息資料、分析監(jiān)督信息、組織日常監(jiān)督和反饋監(jiān)督意見(jiàn)等一整套方法和渠道。制度辦法和工作規(guī)范來(lái)自監(jiān)督工作的實(shí)踐和探索，反過(guò)來(lái)又成為監(jiān)督工作的重要依據(jù)和指南，為監(jiān)事會(huì)依法履職和有效運(yùn)作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

再次，科學(xué)合理的組織架構(gòu)、人員構(gòu)成是確保監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量的必要前提。監(jiān)督工作涵蓋面廣，分為不同的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，鑒此，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)設(shè)立了兩個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)----財(cái)務(wù)與內(nèi)部控制監(jiān)督委員會(huì)、履職盡職監(jiān)督委員會(huì)，各有側(cè)重地組織、落實(shí)不同的監(jiān)督事項(xiàng)，以預(yù)審擬提交監(jiān)事會(huì)的重要議案、與相關(guān)方面溝通具體監(jiān)督事項(xiàng)、組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研檢查等方式協(xié)助和支持監(jiān)事會(huì)工作。建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)成員中既有資深的銀行管理人員，也有熟悉基層情況的代表；既包括股東代表監(jiān)事和職工代表監(jiān)事，也引入了具備法律、金融等方面專(zhuān)長(zhǎng)和代表社會(huì)公共利益的外部專(zhuān)家，搭配合理，整體素質(zhì)較高。為了保障監(jiān)督工作的連續(xù)性，把基礎(chǔ)工作做實(shí)做細(xì)，監(jiān)事會(huì)專(zhuān)門(mén)組建了自己的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體監(jiān)督事項(xiàng)的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了會(huì)議議事與日常監(jiān)督的無(wú)縫銜接，這種組織設(shè)置模式如今已經(jīng)在銀行業(yè)上市公司監(jiān)事會(huì)得到普及。

二、切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)

監(jiān)督工作從哪里入手、關(guān)鍵點(diǎn)是什么？建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)的思路和做法是，監(jiān)督工作跟著公司法和銀行章程的定位走，跟著監(jiān)管規(guī)定的要求走，跟著經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向走，圍繞發(fā)展大局，聚焦管理重點(diǎn)，履行法定職責(zé)。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)監(jiān)督工作循序漸進(jìn)、漸次推開(kāi)，首先在法定監(jiān)督事項(xiàng)上做到覆蓋到面，其次在監(jiān)督內(nèi)容上逐步從程序性監(jiān)督向?qū)嵸|(zhì)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，形成了以財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督、履職盡職監(jiān)督為主線的工作格局。財(cái)務(wù)監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的基本職責(zé)之一，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層重要財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定及執(zhí)行等情況的匯報(bào)，就財(cái)務(wù)管理、資本管理等開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研，并對(duì)定期報(bào)告、利潤(rùn)分配方案等進(jìn)行審議并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。有效的內(nèi)部控制是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，是可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，因此在內(nèi)控監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)的情況，對(duì)董事會(huì)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督，定期聽(tīng)取全行內(nèi)控合規(guī)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及其整改、案件防控等情況的專(zhuān)題匯報(bào)，就健全內(nèi)部控制制度、落實(shí)監(jiān)管規(guī)定等提出建議。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，把控風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)要求。在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的情況，定期聽(tīng)取全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量等情況的專(zhuān)題匯報(bào)，動(dòng)態(tài)了解重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的影響及處置情況，對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提出意見(jiàn)或建議。履職盡職監(jiān)督是受托責(zé)任，是法律賦予監(jiān)事會(huì)的重要職責(zé)之一，通俗地講就是要眼睛盯著決策層和管理層，觀察其成員是否認(rèn)真履職，是否為公司和股東利益盡了義務(wù)。建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)逐漸摸索出了一套履職盡職監(jiān)督的方法體系，按年對(duì)董事會(huì)、管理層及其成員履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

隨著外部監(jiān)管規(guī)則日漸細(xì)化，監(jiān)事會(huì)被賦予的監(jiān)督職責(zé)不斷擴(kuò)展，承擔(dān)的責(zé)任越來(lái)越大。比如近年來(lái)金融創(chuàng)新加速，新型業(yè)務(wù)層出不窮，銀監(jiān)會(huì)提出監(jiān)事會(huì)要對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品內(nèi)部控制情況實(shí)施監(jiān)督。為此，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)選取網(wǎng)絡(luò)銀行貸款、國(guó)內(nèi)保理等發(fā)展較快的業(yè)務(wù)開(kāi)展調(diào)研，對(duì)其制度建設(shè)、操作流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等進(jìn)行分析并提出具體建議。又如流動(dòng)性管理近年受到監(jiān)管方的高度關(guān)注，為此，監(jiān)事會(huì)把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)遵循情況納入監(jiān)督范疇，及時(shí)聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)，對(duì)管控情況開(kāi)展跟蹤性分析。再如銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法》頒布后，監(jiān)事會(huì)隨即組織了對(duì)本行資本計(jì)量高級(jí)方法和新資本辦法實(shí)施情況的專(zhuān)題調(diào)研，建議加快推進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的推廣應(yīng)用，提升資本集約化水平，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在做好規(guī)定動(dòng)作的基礎(chǔ)上因時(shí)而變，不斷充實(shí)監(jiān)督內(nèi)涵，監(jiān)事會(huì)工作由此拾級(jí)而上，向更高層次邁進(jìn)。

三、探索有效監(jiān)督手段

監(jiān)事會(huì)在有限的資源配備下如何有效發(fā)揮職能作用，將各項(xiàng)監(jiān)督任務(wù)落實(shí)到位，掌握和應(yīng)用科學(xué)、合理的方法與手段是關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐和探索，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)的工作方式方法不斷完善，多種監(jiān)督手段的綜合運(yùn)用，取得良好效果。在日常工作中，我們常規(guī)采取的監(jiān)督方式一是列席會(huì)議，即監(jiān)事會(huì)成員通過(guò)列席股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層的重要會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)的決策程序、議事內(nèi)容的依法合規(guī)性，以及董事、高管參與決策的行為進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。以2014年為例，監(jiān)事會(huì)成員列席了董事會(huì)及其委員會(huì)會(huì)議、重要事項(xiàng)討論會(huì)、溝通會(huì)、管理層工作會(huì)議、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)等各類(lèi)重要會(huì)議共計(jì)200多人次。二是工作訪談與座談，即分別對(duì)董事、高管、總行部門(mén)負(fù)責(zé)人、一級(jí)分行負(fù)責(zé)人以及外部審計(jì)師等進(jìn)行工作訪談，聽(tīng)取不同層面對(duì)董事會(huì)、管理層和監(jiān)事會(huì)履職盡職情況、全行經(jīng)營(yíng)管理情況的意見(jiàn)。三是指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)工作機(jī)構(gòu)加強(qiáng)重要信息的監(jiān)測(cè)、分析，充分發(fā)揮其輔助監(jiān)督功能，建立與管理部門(mén)的常態(tài)化溝通機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)新的監(jiān)管要求，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)督事項(xiàng)開(kāi)展具體分析，通過(guò)專(zhuān)題報(bào)告、監(jiān)督工作參考等載體發(fā)送監(jiān)事會(huì)成員和董事、高管及相關(guān)部門(mén)，上述工作的開(kāi)展為提升監(jiān)督工作專(zhuān)業(yè)化水平提供了不可或缺的支撐。

建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)有所為有所不為，把注意力聚焦于謀大局、議大事，力爭(zhēng)監(jiān)督效能最大化。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是監(jiān)事會(huì)議事的主要方式，建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)成立以來(lái)，共召開(kāi)會(huì)議67次，審議議案165項(xiàng)，研究專(zhuān)項(xiàng)議題及聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)65次。除了對(duì)法定要求監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)的議案進(jìn)行審議外，每次會(huì)議都要選取一到兩個(gè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)管理的重要事項(xiàng)聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)，進(jìn)行研究討論。以2013至2014年度為例，列入會(huì)議議題的就有全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)情況、內(nèi)控合規(guī)管理情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、資本管理情況、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和撥備計(jì)提、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)中的內(nèi)控問(wèn)題等。

開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研檢查是行之有效的監(jiān)督方法之一。建設(shè)銀行監(jiān)事會(huì)持之以恒地組織開(kāi)展調(diào)研檢查，在研究分析經(jīng)營(yíng)形勢(shì)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)需要重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，有針對(duì)性地?cái)M定調(diào)研檢查項(xiàng)目，到部門(mén)和基層了解情況，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。數(shù)年來(lái)，共組織開(kāi)展財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的調(diào)研檢查50多項(xiàng)，分別形成專(zhuān)題報(bào)告，中肯地指出存在的不足和需要改進(jìn)的方面，并提出了一些具有建設(shè)性的對(duì)策建議，得到董事會(huì)、管理層及有關(guān)職能部門(mén)的重視和回應(yīng)。

適時(shí)進(jìn)行提示和建議是發(fā)揮監(jiān)督效能的重要渠道。監(jiān)事會(huì)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或不規(guī)范事項(xiàng)，尤其是涉及全局性、趨勢(shì)性的重要事項(xiàng)，在審慎研究、反復(fù)推敲的基礎(chǔ)上，向董事會(huì)和管理層提出自己的建議。首先，在召開(kāi)和列席會(huì)議、工作溝通以及調(diào)研檢查過(guò)程中，負(fù)責(zé)任地發(fā)表意見(jiàn)，比如對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制及審核過(guò)程中提出的建議大都得到管理層的認(rèn)可和采用，對(duì)提高財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范性、準(zhǔn)確性發(fā)揮了一定作用。其次，年度監(jiān)督工作結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)提出對(duì)董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、管理層及其成員的年度履職評(píng)價(jià)意見(jiàn)，在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，也要指出需要關(guān)注和亟待解決的問(wèn)題，向董事會(huì)、管理層及其成員通報(bào)和反饋，并把監(jiān)督評(píng)價(jià)意見(jiàn)納入年度工作報(bào)告向股東大會(huì)報(bào)告，形成了監(jiān)督——改進(jìn)——反饋的良性循環(huán)。

第二篇：努力提升監(jiān)事會(huì)工作的有效性

努力提升監(jiān)事會(huì)工作的有效性

在股改之初，中國(guó)建設(shè)銀行就按照公司法的要求，搭建起全新的公司治理架構(gòu)，其中包括向股東大會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)——監(jiān)事會(huì)。幾年來(lái)，建行監(jiān)事會(huì)以維護(hù)股東和銀行利益為己任，依據(jù)法律、法規(guī)和銀行章程的規(guī)定，獨(dú)立行使職權(quán)，積極探索創(chuàng)新監(jiān)督路子，初步形成一套行之有效的監(jiān)督工作思路和方式方法。

切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)

監(jiān)督工作從哪里入手、關(guān)鍵點(diǎn)是什么？建行監(jiān)事會(huì)的思路和做法是，監(jiān)督工作跟著公司法和銀行章程的定位走，跟著監(jiān)管規(guī)定的要求走，跟著經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向走，圍繞大局發(fā)展，聚焦管理重點(diǎn)，履行法定職責(zé)。

經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，建行監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)監(jiān)督工作循序漸進(jìn)、漸次推開(kāi)，首先在法定監(jiān)督事項(xiàng)上做到覆蓋到面，其次在監(jiān)督內(nèi)容上逐步從程序性監(jiān)督向?qū)嵸|(zhì)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，形成了以財(cái)務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督、履職盡職監(jiān)督為主線的工作格局。財(cái)務(wù)監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的基本職責(zé)之一，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層重要財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定及執(zhí)行等情況的匯報(bào)，就財(cái)務(wù)管理、資本管理等開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研，并對(duì)定期報(bào)告、利潤(rùn)分配方案等進(jìn)行審議并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。有效的內(nèi)部控制是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，是可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，因此在內(nèi)控監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和高級(jí)管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)的情況，對(duì)董事會(huì)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督，定期聽(tīng)取全行內(nèi)控合規(guī)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及其整改、案件防控等情況的專(zhuān)題匯報(bào)，就健全內(nèi)部控制制度、落實(shí)監(jiān)管規(guī)定等提出建議。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，把控風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)要求。在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方面，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)和管理層履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的情況，定期聽(tīng)取全面風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量等情況的專(zhuān)題匯報(bào)，動(dòng)態(tài)了解重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的影響及處置情況，對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提出意見(jiàn)或建議。履職盡職監(jiān)督是受托責(zé)任，是法律賦予監(jiān)事會(huì)的重要職責(zé)之一，通俗地講就是要眼睛盯著決策層和管理層，觀察其成員是否認(rèn)真履職，是否為公司和股東利益盡了義務(wù)。建行監(jiān)事會(huì)逐漸摸索出了一套履職盡職監(jiān)督的方法體系，按年對(duì)董事會(huì)、管理層及其成員履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

隨著外部監(jiān)管規(guī)則日漸細(xì)化，監(jiān)事會(huì)被賦予的監(jiān)督職責(zé)不斷擴(kuò)展，承擔(dān)的責(zé)任越來(lái)越大。比如近年來(lái)金融創(chuàng)新加速，新型業(yè)務(wù)層出不窮，銀監(jiān)會(huì)提出監(jiān)事會(huì)要對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品內(nèi)部控制情況實(shí)施監(jiān)督。為此，建行監(jiān)事會(huì)選取網(wǎng)絡(luò)銀行貸款、國(guó)內(nèi)保理等發(fā)展較快的業(yè)務(wù)開(kāi)展調(diào)研，對(duì)其制度建設(shè)、操作流程、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等進(jìn)行分析并提出具體建議。又如流動(dòng)性管理近年受到監(jiān)管方的高度關(guān)注，為此，監(jiān)事會(huì)把流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)遵循情況納入監(jiān)督范疇，及時(shí)聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)，對(duì)管控情況開(kāi)展跟蹤性分析。

探索有效監(jiān)督手段

監(jiān)事會(huì)在有限的資源配備下如何有效發(fā)揮職能作用，將各項(xiàng)監(jiān)督任務(wù)落實(shí)到位，掌握和應(yīng)用科學(xué)、合理的方法與手段是關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)幾年的實(shí)踐和探索，建行監(jiān)事會(huì)的工作方式方法不斷完善，多種監(jiān)督手段的綜合運(yùn)用，取得良好效果。

在日常工作中，建行監(jiān)事會(huì)常規(guī)采取的監(jiān)督方式：一是列席會(huì)議，即監(jiān)事會(huì)成員通過(guò)列席股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層的重要會(huì)議，對(duì)重大事項(xiàng)的決策程序、議事內(nèi)容的依法合規(guī)性，以及董事、高管參與決策的行為進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。以2014年為例，監(jiān)事會(huì)成員列席了董事會(huì)及其委員會(huì)會(huì)議、重要事項(xiàng)討論會(huì)、溝通會(huì)、管理層工作會(huì)議、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)等各類(lèi)重要會(huì)議共計(jì)200多人次。二是工作訪談與座談，即分別對(duì)董事、高管、總行部門(mén)負(fù)責(zé)人、一級(jí)分行負(fù)責(zé)人以及外部審計(jì)師等進(jìn)行工作訪談，聽(tīng)取不同層面對(duì)董事會(huì)、管理層和監(jiān)事會(huì)履職盡職情況、全行經(jīng)營(yíng)管理情況的意見(jiàn)。三是指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)工作機(jī)構(gòu)加強(qiáng)重要信息的監(jiān)測(cè)、分析，充分發(fā)揮其輔助監(jiān)督功能，建立與管理部門(mén)的常態(tài)化溝通機(jī)制，及時(shí)跟進(jìn)新的監(jiān)管要求，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)督事項(xiàng)開(kāi)展具體分析，通過(guò)專(zhuān)題報(bào)告、監(jiān)督工作參考等載體發(fā)送監(jiān)事會(huì)成員和董事、高管及相關(guān)部門(mén)，上述工作的開(kāi)展為提升監(jiān)督工作專(zhuān)業(yè)化水平提供了不可或缺的支撐。

建行監(jiān)事會(huì)做到有所為有所不為，把注意力聚焦于謀大局、議大事，力爭(zhēng)監(jiān)督效能最大化。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是監(jiān)事會(huì)議事的主要方式，建行監(jiān)事會(huì)成立以來(lái)，共召開(kāi)會(huì)議67次，審議議案165項(xiàng)，研究專(zhuān)項(xiàng)議題及聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)65次。除了對(duì)法定要求監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)的議案進(jìn)行審議外，每次會(huì)議都要選取一到兩個(gè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)管理的重要事項(xiàng)聽(tīng)取專(zhuān)題匯報(bào)，進(jìn)行研究討論。以2013年至2014為例，列入會(huì)議議題的就有全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)情況、內(nèi)控合規(guī)管理情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、資本管理情況、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和撥備計(jì)提、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)中的內(nèi)控問(wèn)題等。

開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研檢查是行之有效的監(jiān)督方法之一。建行監(jiān)事會(huì)持之以恒地組織開(kāi)展調(diào)研檢查，在研究分析經(jīng)營(yíng)形勢(shì)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)需要重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，有針對(duì)性地?cái)M定調(diào)研檢查項(xiàng)目，到部門(mén)和基層了解情況，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)。數(shù)年來(lái)，共組織開(kāi)展財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的調(diào)研檢查50多項(xiàng)，分別形成專(zhuān)題報(bào)告，中肯地指出存在的不足和需要改進(jìn)的方面，并提出了一些具有建設(shè)性的對(duì)策建議，得到董事會(huì)、管理層及有關(guān)職能部門(mén)的重視和回應(yīng)。

適時(shí)進(jìn)行提示和建議是發(fā)揮監(jiān)督效能的重要渠道。監(jiān)事會(huì)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或不規(guī)范事項(xiàng)，尤其是涉及全局性、趨勢(shì)性的重要事項(xiàng)，在審慎研究、反復(fù)推敲的基礎(chǔ)上，向董事會(huì)和管理層提出自己的建議。首先，在召開(kāi)和列席會(huì)議、工作溝通以及調(diào)研檢查過(guò)程中，負(fù)責(zé)任地發(fā)表意見(jiàn)，比如對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制及審核過(guò)程中提出的建議大都得到管理層的認(rèn)可和采用，對(duì)提高財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范性、準(zhǔn)確性發(fā)揮了一定作用。其次，監(jiān)督工作結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)提出對(duì)董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、管理層及其成員的履職評(píng)價(jià)意見(jiàn)，在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，也要指出需要關(guān)注和亟待解決的問(wèn)題，向董事會(huì)、管理層及其成員通報(bào)和反饋，并把監(jiān)督評(píng)價(jià)意見(jiàn)納入工作報(bào)告向股東大會(huì)報(bào)告，形成了監(jiān)督——改進(jìn)——反饋的良性循環(huán)。

第三篇：國(guó)有獨(dú)資企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)有效性探討

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)有效性探討

——上海市管?chē)?guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的啟示

摘要：外派監(jiān)事會(huì)制度是我國(guó)國(guó)資國(guó)企改革的一項(xiàng)重要?jiǎng)?chuàng)新，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)在維護(hù)出資人權(quán)益、規(guī)范企業(yè)管理、防止國(guó)有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。文章以委托代理理論為依托，著重研究上海市國(guó)資委在推進(jìn)外派監(jiān)事會(huì)建設(shè)方面的實(shí)踐，認(rèn)為當(dāng)前外派監(jiān)事會(huì)工作存在監(jiān)督客體觀念轉(zhuǎn)變尚未到位、監(jiān)事會(huì)組織尚待健全、監(jiān)督成果利用有待進(jìn)一步落實(shí)等問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)、推進(jìn)組織建設(shè)、落實(shí)制度建設(shè)、完善能力建設(shè)、規(guī)范運(yùn)行規(guī)則等建議，以增強(qiáng)外派監(jiān)事會(huì)工作的有效性。

關(guān)鍵詞：國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，外派監(jiān)事會(huì)，委托代理理論

一、引言

近年來(lái)對(duì)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)實(shí)施的外派監(jiān)事會(huì)制度，是我國(guó)國(guó)資國(guó)企改革的一項(xiàng)重要?jiǎng)?chuàng)新，是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的重要組成部分。

隨著國(guó)有資產(chǎn)管理體制和國(guó)有企業(yè)改革的不斷深化，我國(guó)引入了西方現(xiàn)代公司治理原則。受三權(quán)分立思想的影響，一些西方學(xué)者認(rèn)為現(xiàn)代公司就是一個(gè)微型國(guó)家，“除公司不是主權(quán)國(guó)家（sovereign）而惟有一點(diǎn)資格限制外，公司與國(guó)家無(wú)其他區(qū)別。”權(quán)力分立和權(quán)力制衡的原則在公司內(nèi)部組織的設(shè)置上體現(xiàn)為股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立的配置形式，三層治理結(jié)構(gòu)通過(guò)契約關(guān)系緊密聯(lián)系在一起，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督使這種契約關(guān)系得以落實(shí)。

就國(guó)資國(guó)企改革而言，一方面把國(guó)家的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人角色分開(kāi)，另一方面把國(guó)有資產(chǎn)出資人、所有人與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分開(kāi)，即所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，國(guó)家與企業(yè)經(jīng)營(yíng)層形成了委托代理關(guān)系。

委托代理理論認(rèn)為，在委托代理關(guān)系中，由于委托人追求的是企業(yè)利潤(rùn)最大化，代理人追求的是個(gè)人利益最大化，二者的效用函數(shù)不一致，可能產(chǎn)生代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義問(wèn)題，造成對(duì)委托人利益的損害。為減少代理風(fēng)險(xiǎn)，取得最大化代理收益，委托人就必須對(duì)其代理人實(shí)施有效的激勵(lì)和約束，以保證其利益不受侵害。因此，委托代理關(guān)系是一種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，雙方都追求自身利益的最大化。

由于所有權(quán)與控制權(quán)的分離，出資人相對(duì)于企業(yè)就變成了“外部人”，而具體進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)理人卻成了企業(yè)的“內(nèi)部人”。“內(nèi)部人”對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效及其未來(lái)發(fā)展前景等信息掌握較為充分，而“外部人”則并不十分了解，于是，出現(xiàn)了委托人與代理人間的信息不對(duì)稱(chēng)，其結(jié)果之一就是“內(nèi)部人”實(shí)際控制企業(yè)，在公司戰(zhàn)略決策中充分體現(xiàn)自身利益，從而可能架空出資人的控制和監(jiān)督，使出資人的權(quán)益受到損害。

從委托代理理論來(lái)看，在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，存在兩層委托代理關(guān)系：第一層存在于出資人（國(guó)資委作為出資人代表）與派出的產(chǎn)權(quán)代表（董事會(huì)）之間，以及出資人與派出的監(jiān)督機(jī)構(gòu)（外派監(jiān)事會(huì)）之間；第二層存在于董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層之間，董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層既有約束，也有激勵(lì)，通過(guò)授權(quán)將企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)交給經(jīng)營(yíng)層（圖1）。監(jiān)事會(huì)制度的設(shè)立使權(quán)力制衡原則在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置中得到體現(xiàn)，公司的重大問(wèn)題決策權(quán)由股東大會(huì)行使，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)由董事會(huì)行使，監(jiān)督檢查權(quán)由監(jiān)事會(huì)行使。

外派監(jiān)事會(huì)作為一項(xiàng)制度創(chuàng)新，其創(chuàng)新主要體現(xiàn)于以下兩點(diǎn)：一是獨(dú)立性。外派監(jiān)事是受出資人委托，不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，處于比較“超脫”的地位，與企業(yè)沒(méi)有任何人事與經(jīng)濟(jì)上的關(guān)聯(lián)，不受被監(jiān)督者利益的驅(qū)使，監(jiān)督的獨(dú)立性是監(jiān)督有效性的前提；二是合法性。現(xiàn)行《公司法》第七十一條第二款規(guī)定了“監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派”。依法派出為監(jiān)督會(huì)工作提供了權(quán)威性。

外派監(jiān)事會(huì)制度建立十多年來(lái)，對(duì)國(guó)資國(guó)企改革的積極作用是勿庸置疑的，尤其是在維護(hù)出資人權(quán)益、規(guī)范企業(yè)管理、防止國(guó)有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。另一方面，外派監(jiān)事會(huì)制度作為引進(jìn)西方管理理念而演化的制度，尚處于探索之中，無(wú)論是外派監(jiān)事會(huì)本身，還是從企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)角度來(lái)考察，都存在許多亟待需要解決的問(wèn)題，例如外派監(jiān)事會(huì)與黨委、審計(jì)、監(jiān)察等監(jiān)督資源的整合問(wèn)題，事后監(jiān)督與當(dāng)期監(jiān)督問(wèn)題等，還需要在實(shí)踐中不斷改進(jìn)和完善。

隨著新的國(guó)有資產(chǎn)管理體制的建立，外部董事制度得到積極推進(jìn)的同時(shí)，如何進(jìn)一步增強(qiáng)外派監(jiān)事會(huì)制度的有效性，切實(shí)保證出資人監(jiān)督到位，是當(dāng)前社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題。考察上海市國(guó)資委對(duì)市管?chē)?guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的實(shí)踐，總結(jié)、研究其經(jīng)驗(yàn)與不足，對(duì)于推進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的有效性具有重要理論意義與現(xiàn)實(shí)意義。

二、上海外派監(jiān)事會(huì)工作的運(yùn)行特點(diǎn)與問(wèn)題

上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作從起步到發(fā)展，得到了歷屆市委、市政府的高度重視。1997年，當(dāng)時(shí)的上海市國(guó)資辦根據(jù)市委、市政府的要求，針對(duì)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制薄弱的問(wèn)題，開(kāi)展上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)試點(diǎn)工作。2003年8月，上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)建立以后，國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作發(fā)生了重要轉(zhuǎn)折，被出資人賦予了新的使命，監(jiān)事會(huì)工作作為國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的重要環(huán)節(jié)，作為國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行監(jiān)督體系的核心組成部分得到強(qiáng)化。2008年，上海市委、市政府就國(guó)資國(guó)企改革召開(kāi)重要會(huì)議，并下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)上海國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》等五個(gè)文件（滬委發(fā)[2008]9號(hào)），提出了“進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)”的要求。十幾年來(lái)，上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作一直在探索中不斷前進(jìn)。

（一）上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作的運(yùn)行特點(diǎn) 1.從法人治理結(jié)構(gòu)著手，創(chuàng)建外派監(jiān)事團(tuán)隊(duì)模式

隨著國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的法定化，根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)是依法設(shè)立于企業(yè)內(nèi)部、受出資人委托、對(duì)董事會(huì)及其成員和經(jīng)理人員行使監(jiān)督職能的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。為了增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)工作的獨(dú)立性和有效性，上海市國(guó)資委設(shè)立了董事監(jiān)事工作處和董事監(jiān)事中心，負(fù)責(zé)市管?chē)?guó)有企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作的制度建設(shè)和運(yùn)行規(guī)范。

針對(duì)一些國(guó)企以往存在的內(nèi)部人控制以及內(nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)難以監(jiān)督的問(wèn)題，市委9號(hào)文件明確規(guī)定“市管?chē)?guó)有獨(dú)資企業(yè)，由外派監(jiān)事組成工作團(tuán)隊(duì)，每個(gè)團(tuán)隊(duì)由外派監(jiān)事會(huì)主席和若干名外派監(jiān)事組成，派至若干個(gè)產(chǎn)業(yè)門(mén)類(lèi)和功能定位相近的企業(yè)，與企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)”，即在國(guó)企監(jiān)事會(huì)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)中采取“外派為主、內(nèi)外結(jié)合”的方式，由作為股權(quán)代表的外派監(jiān)事和作為職工代表的內(nèi)部監(jiān)事共同組成監(jiān)事會(huì)。同時(shí)，為保證監(jiān)事會(huì)工作順利開(kāi)展，還要求企業(yè)選派一名中層干部擔(dān)任專(zhuān)職監(jiān)事會(huì)秘書(shū)，并設(shè)置相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。

外派監(jiān)事工作團(tuán)隊(duì)的成員除了應(yīng)具備基本的任職資格條件外，還注意在配置上遵循以下原則：一是團(tuán)隊(duì)成員的工作背景、資歷和專(zhuān)業(yè)盡可能互補(bǔ)；二是團(tuán)隊(duì)成員派駐企業(yè)的數(shù)量適度，一般采用由1名外派監(jiān)事會(huì)主席和2名外派監(jiān)事組成一個(gè)團(tuán)隊(duì)，派駐2家市管企業(yè)的模式；三是每家企業(yè)派設(shè)一名常駐的成員，作為重點(diǎn)聯(lián)系人；四是根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)類(lèi)型以及風(fēng)險(xiǎn)大小等因素選擇合適的團(tuán)隊(duì)模式。

2.以完善規(guī)章制度為抓手，建立有效工作機(jī)制

為加強(qiáng)外派監(jiān)事團(tuán)隊(duì)建設(shè)，上海市委、市政府以及市國(guó)資委分別制定了《監(jiān)事會(huì)主席管理實(shí)施細(xì)則》和《監(jiān)事管理實(shí)施細(xì)則》等一系列具體的規(guī)范性文件，以進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)工作定位，規(guī)范監(jiān)事會(huì)工作行為，為監(jiān)事會(huì)工作開(kāi)展創(chuàng)造條件。

在加強(qiáng)外派監(jiān)事會(huì)主席和專(zhuān)職監(jiān)事隊(duì)伍上也制定了文件，并對(duì)崗位職責(zé)、薪酬考核及相關(guān)待遇問(wèn)題都做了一些明確的規(guī)定。主要有：監(jiān)事會(huì)規(guī)范運(yùn)作制度，包括《上海市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行辦法》、《監(jiān)事會(huì)章程指引》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則指引》等；監(jiān)事會(huì)管理工作制度，包括《上海國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)本市國(guó)有監(jiān)事會(huì)管理工作的若干意見(jiàn)》等；監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督工作制度，包括《監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要點(diǎn)》、《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保行為監(jiān)督的暫行意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)投資行為監(jiān)督的暫行意見(jiàn)》等；監(jiān)事會(huì)工作配套制度，包括《國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任人處理辦法》等。在改進(jìn)監(jiān)事工作方法上，根據(jù)具體任務(wù)及監(jiān)事會(huì)的工作特點(diǎn)制定了具體的工作細(xì)則。

此外，國(guó)資委董事監(jiān)事工作處還根據(jù)監(jiān)事會(huì)工作的特點(diǎn)，制定了具體工作細(xì)則，如《監(jiān)事會(huì)報(bào)告撰寫(xiě)辦法》、《監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告提綱》等，并據(jù)此編印了《上海市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作手冊(cè)》。許多監(jiān)事會(huì)按照市國(guó)資委的規(guī)范性文件完善監(jiān)事會(huì)內(nèi)部指導(dǎo)，并引伸到檢查企業(yè)有沒(méi)有制度，制度是否完善，制度執(zhí)行如何，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

3.從過(guò)程監(jiān)督中落實(shí)目標(biāo)與任務(wù)，提高監(jiān)督檢查的時(shí)效性

上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作的主要經(jīng)驗(yàn)之一就是實(shí)施過(guò)程監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)在企業(yè)中發(fā)揮就近監(jiān)督的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)列席參加會(huì)議、查閱報(bào)表、開(kāi)展調(diào)研、專(zhuān)訪談話、實(shí)施質(zhì)詢(xún)等方式對(duì)企業(yè)重大資產(chǎn)運(yùn)作、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)者行為等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督；通過(guò)事前、事中、事后的監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)對(duì)董事會(huì)提出建議或直接向國(guó)資委進(jìn)行報(bào)告，為企業(yè)決策和規(guī)避經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)提出建議。

4.從資源整合中形成合力與支撐，探索綜合監(jiān)督的模式 在監(jiān)事會(huì)建設(shè)過(guò)程中，注意發(fā)掘現(xiàn)有的監(jiān)督“資源”也是上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)建設(shè)的重要嘗試。主要探索試行有：一是建立聯(lián)席會(huì)議制度，監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察、法律、財(cái)務(wù)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部監(jiān)督和管理部門(mén)的日常工作聯(lián)系，以不同的方式獲取企業(yè)運(yùn)營(yíng)信息；二是監(jiān)事會(huì)和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)在安排工作計(jì)劃時(shí)，互通情況、征求意見(jiàn)、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、把握不同的監(jiān)督重點(diǎn)，形成監(jiān)督合力；三是在實(shí)施監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)檢查時(shí)，由監(jiān)事會(huì)制度實(shí)施方案，確定檢查要求、內(nèi)容和范圍，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)根據(jù)監(jiān)事會(huì)實(shí)施方案進(jìn)行配合。

經(jīng)過(guò)十幾年的不斷探索，上海的國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步與令人矚目的成效，形成了“參與不干預(yù)，到位不越位，監(jiān)督不替代，融合不融化”的工作機(jī)制。外派監(jiān)事會(huì)工作的開(kāi)展，促進(jìn)了企業(yè)的現(xiàn)代化管理，企業(yè)制度建設(shè)得到加強(qiáng)；國(guó)有資產(chǎn)的質(zhì)量極大提升；有效防范了國(guó)有資產(chǎn)的流失。僅在監(jiān)事會(huì)試點(diǎn)工作開(kāi)展的第一年，4家試點(diǎn)企業(yè)在外派監(jiān)事會(huì)主席的領(lǐng)導(dǎo)下，直接挽回3億元人民幣的經(jīng)濟(jì)損失，發(fā)現(xiàn)并促使企業(yè)消化12億元的不實(shí)、不良資產(chǎn)。

（二）上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作存在的問(wèn)題

盡管上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作成績(jī)斐然，但伴隨著外部董事制度的建設(shè)和不斷加強(qiáng)，相對(duì)而言，近年來(lái)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的推進(jìn)力度有所減弱，建設(shè)的腳步有所放緩。與此同時(shí)，對(duì)外派監(jiān)事會(huì)制度，也存在各種不同的認(rèn)識(shí)與爭(zhēng)論，對(duì)加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)事會(huì)組織建設(shè)的必要性認(rèn)識(shí)還不夠，如何在新形勢(shì)下進(jìn)一步提升和優(yōu)化監(jiān)事會(huì)工作，如何在現(xiàn)代企業(yè)制度里發(fā)揮應(yīng)有的作用仍是一個(gè)值得探究的課題。在董事會(huì)建設(shè)進(jìn)一步推進(jìn)與完善的背景下，監(jiān)事會(huì)建設(shè)的有效推進(jìn)有許多亟待解決的問(wèn)題。其主要表現(xiàn)為：

1.監(jiān)督客體觀念轉(zhuǎn)變尚未到位，對(duì)監(jiān)事會(huì)工作的必要性認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高 由于一些人習(xí)慣于行政管理時(shí)代的家長(zhǎng)制作風(fēng)，不習(xí)慣于監(jiān)事會(huì)依法行使監(jiān)事權(quán)，不愿意接受外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，相當(dāng)一部分企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)敬而遠(yuǎn)之，存在監(jiān)事會(huì)被“邊緣化”的現(xiàn)象。各有關(guān)方面及企業(yè)決策層、經(jīng)營(yíng)層對(duì)監(jiān)事會(huì)在現(xiàn)代企業(yè)中的性質(zhì)、獨(dú)特地位和作用的認(rèn)識(shí)還不夠充分，認(rèn)為監(jiān)事會(huì)是外派的監(jiān)督者，從而產(chǎn)生“排異現(xiàn)象，使外派監(jiān)事會(huì)主席取得真實(shí)信息的時(shí)效與渠道存在問(wèn)題。在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)的情況下，監(jiān)事會(huì)對(duì)于重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策、重大投資融資以及重大項(xiàng)目情況等不能貿(mào)然發(fā)言，導(dǎo)致監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)增大，監(jiān)事會(huì)的日常作用不能充分發(fā)揮。

2.監(jiān)事會(huì)的工作組織尚待健全，工作方式、方法有待改進(jìn) 監(jiān)事會(huì)的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)和人員配備尚顯薄弱，一部分市管?chē)?guó)企未設(shè)監(jiān)事會(huì)，一部分國(guó)企監(jiān)事人數(shù)低于法定人數(shù)，有些全資子公司有監(jiān)事會(huì)形式，而無(wú)監(jiān)事會(huì)實(shí)質(zhì)，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)沒(méi)有真正建立；不少?lài)?guó)企監(jiān)事會(huì)僅有一名監(jiān)事會(huì)主席或外派監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制衡作用多少受到限制。此外，我國(guó)現(xiàn)行《公司法》對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則并沒(méi)有明確地進(jìn)行規(guī)定，由于監(jiān)事會(huì)在獲取日常經(jīng)營(yíng)信息方面依然處于弱勢(shì)，監(jiān)督的手段比較落后，沒(méi)有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立起一套比較科學(xué)、規(guī)范化的、適用于監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)據(jù)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，也沒(méi)有一套有力的體系把各監(jiān)督實(shí)體之間的成果進(jìn)行共享，目前的監(jiān)督更多地停留在各自為戰(zhàn)的水平上，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督合力還有提升的空間。當(dāng)作的監(jiān)事會(huì)工作主要還是依靠監(jiān)事會(huì)主席（或監(jiān)事長(zhǎng)）個(gè)人的企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)與個(gè)人魅力進(jìn)行監(jiān)督。

3.監(jiān)事會(huì)運(yùn)作機(jī)制尚需完善，考核、評(píng)價(jià)監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)體系尚未建立 目前更多地選派年屆退休的人士擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席，相關(guān)考核、獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制尚未到位，監(jiān)事會(huì)主席干與不干相差不大，同時(shí)還存在監(jiān)事會(huì)主席缺位現(xiàn)象，這容易給人以“監(jiān)事會(huì)可有可無(wú)”的印象。因此，除了需要健全監(jiān)事職業(yè)教育與培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)事的政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升其履行職責(zé)的能力與水平之外，更為重要的是，建立完善監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量與工作成效衡量標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)體系。作為委托代理關(guān)系中的代理人，外派監(jiān)事會(huì)成員同樣具有趨利性，同樣需要相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。才能充分發(fā)揮其監(jiān)督功能。缺乏適用于對(duì)監(jiān)事會(huì)人員的約束和激勵(lì)機(jī)制，影響了監(jiān)督檢查報(bào)告質(zhì)量的提高。

4.監(jiān)事會(huì)成果的利用有待進(jìn)一步落實(shí)

監(jiān)督檢查報(bào)告是體現(xiàn)監(jiān)事會(huì)工作成效的主要載體。監(jiān)事會(huì)工作通過(guò)有效的途徑和方式在企業(yè)第一線獲取信息，掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本狀況，并借助相關(guān)的定期和不定期專(zhuān)題報(bào)告向出資人報(bào)告工作情況和發(fā)生以及可能發(fā)生的問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)際操作中，在一定程度上存在著“管理與監(jiān)督”兩層皮相脫節(jié)的現(xiàn)象。監(jiān)事會(huì)建設(shè)已歷經(jīng)了十余年發(fā)展歷程，雖然國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果運(yùn)用暫行辦法》，外派監(jiān)事會(huì)也已向有關(guān)部門(mén)提交了數(shù)量可觀、質(zhì)量上乘的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告、黨建監(jiān)督報(bào)告等，但這些監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告，主席專(zhuān)報(bào)中提出的觀點(diǎn)和建議，部分并未引起重視或得到充分利用，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查中揭露出的一些問(wèn)題仍未通過(guò)相應(yīng)的管理部門(mén)得到糾正、處理和落實(shí)，使得監(jiān)督工作的有效性打了折扣。

三、加強(qiáng)外派監(jiān)事會(huì)工作的幾點(diǎn)建議與思考

針對(duì)外派監(jiān)事會(huì)工作面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，按照黨的十六屆三中全會(huì)提出的完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制和深化國(guó)有企業(yè)改革的要求，本文認(rèn)為，應(yīng)從外部環(huán)境建設(shè)、組織建設(shè)、制度建設(shè)、能力建設(shè)、運(yùn)行規(guī)范等方面著手，進(jìn)一步加強(qiáng)、改進(jìn)和完善監(jiān)事會(huì)的有關(guān)工作，提高監(jiān)事會(huì)工作的有效性。

（一）加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)

依據(jù)分權(quán)制衡理論，出資人分別將執(zhí)行權(quán)委托給董事會(huì)，監(jiān)督權(quán)委托給監(jiān)事會(huì)，由監(jiān)事會(huì)代表出資人對(duì)公司決策層與經(jīng)營(yíng)層行使監(jiān)督權(quán)。因此，監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的地位本應(yīng)當(dāng)是平等的，但在現(xiàn)實(shí)中，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)的地位卻強(qiáng)于監(jiān)事會(huì)的地位，監(jiān)事會(huì)擁有的調(diào)查、質(zhì)詢(xún)、糾正、提出罷免等職權(quán)偏軟。地位的不平等致使監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)在相當(dāng)多的國(guó)有獨(dú)資公司中得不到及時(shí)的實(shí)現(xiàn)，監(jiān)督檢查權(quán)得不到徹底的落實(shí)，很難進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)督，造成外派監(jiān)事會(huì)成為“橡皮圖章”現(xiàn)象，出資人的權(quán)益根本無(wú)法得到強(qiáng)有力的保障。要改變這一現(xiàn)狀，最重要的是營(yíng)造好的外部環(huán)境。

第一，依法推進(jìn)，積極宣傳。為保證設(shè)置監(jiān)事會(huì)的目的得到充分實(shí)現(xiàn)，必須明確外派監(jiān)事會(huì)建設(shè)是依法行事。有法必依，法律、行政法規(guī)規(guī)定的這些職責(zé)和手段必須在實(shí)際行動(dòng)中得到不折不扣的落實(shí)。國(guó)資委、董事會(huì)、經(jīng)理層必須為監(jiān)事會(huì)充分履行職責(zé)提供條件和保障，積極宣傳監(jiān)事會(huì)工作所取得的顯著成績(jī)，并以適當(dāng)?shù)姆绞娇隙ìF(xiàn)有監(jiān)事會(huì)主席、專(zhuān)職監(jiān)事的工作成績(jī)與責(zé)任心，及時(shí)糾正部分企業(yè)中依舊存在的外派監(jiān)事會(huì)“無(wú)用論”和“對(duì)立論”，為監(jiān)事會(huì)開(kāi)展工作營(yíng)造良好的工作環(huán)境。

第二，同時(shí)進(jìn)入，克服排異。為營(yíng)造董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層主動(dòng)接受監(jiān)督的文化與理念，最大限度地避免“排異現(xiàn)象”的產(chǎn)生，要依法建立、健全外派監(jiān)事會(huì)，特別要注意在成立新企業(yè)董事會(huì)時(shí)，應(yīng)同時(shí)成立監(jiān)事會(huì)，外部董事與外部監(jiān)事同時(shí)進(jìn)入企業(yè)，并保證兩位主要負(fù)責(zé)人任期的一致性和能力的互補(bǔ)性，從而使得企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求深入人心。對(duì)不依法成立監(jiān)事會(huì)的企業(yè)，可考慮采取限期成立監(jiān)事會(huì)、暫停國(guó)資委對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)審批等方式以進(jìn)行約束。

第三，落實(shí)措施，獨(dú)立審計(jì)。完善監(jiān)事會(huì)制度，需要加強(qiáng)與監(jiān)事制度配套的外部環(huán)境治理，制定各類(lèi)相關(guān)制度并落實(shí)相應(yīng)的保障措施，賦予監(jiān)事會(huì)一些新的“硬權(quán)力”，例如參照銀行系統(tǒng)的做法，增設(shè)監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。目前，審計(jì)委員會(huì)作為一個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，可以由董事會(huì)進(jìn)行設(shè)立，如果能參照銀行系統(tǒng)的做法，增設(shè)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司內(nèi)部控制的效率、效果與財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性的監(jiān)督，包括事前、事中和事后三個(gè)時(shí)間段的監(jiān)督，則能強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的地位，使之充分發(fā)揮監(jiān)督作用。

（二）推進(jìn)組織建設(shè)

針對(duì)監(jiān)事會(huì)建設(shè)中出現(xiàn)的監(jiān)督成本問(wèn)題，應(yīng)繼續(xù)推進(jìn)“外派監(jiān)事組成工作團(tuán)隊(duì)”管理模式，并促進(jìn)監(jiān)督資源的整合，提高監(jiān)督效率。

第一，明確結(jié)構(gòu)。在《公司章程》中進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)的法律地位、構(gòu)成及審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立并對(duì)內(nèi)外部監(jiān)事的人數(shù)、專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)等，按程序任免具有豐富的企業(yè)管理、法律、會(huì)計(jì)等方面知識(shí)與管理經(jīng)驗(yàn)的人士充實(shí)監(jiān)事會(huì)，同時(shí)要求監(jiān)事會(huì)至少包括一名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，確保監(jiān)事會(huì)能有效獨(dú)立的履行職責(zé)。

第二，形成團(tuán)隊(duì)。為保證日常監(jiān)督工作的履行，監(jiān)事會(huì)應(yīng)與董事會(huì)一樣，實(shí)行團(tuán)隊(duì)化管理。建議根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)（如規(guī)模、性質(zhì)與經(jīng)營(yíng)范圍）形成監(jiān)事會(huì)工作團(tuán)隊(duì)，在監(jiān)事會(huì)工作團(tuán)隊(duì)中，按照職代會(huì)的選舉程序，企業(yè)紀(jì)委書(shū)記最好能進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，組成內(nèi)部監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)秘書(shū)最好也由監(jiān)事兼任。

第三，優(yōu)化人員。監(jiān)事會(huì)人員構(gòu)成上應(yīng)力求在專(zhuān)業(yè)上互補(bǔ)，在企業(yè)管理、法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等工作中具有豐富的經(jīng)驗(yàn)與資歷，只要身體健康，本人愿意，可以將監(jiān)事會(huì)主席與監(jiān)事的退休年齡適當(dāng)放寬，在現(xiàn)有政策的基礎(chǔ)上可延長(zhǎng)3-5年。同時(shí)監(jiān)事年輕化也是非常迫切的問(wèn)題，可以讓青年干部進(jìn)入外派監(jiān)事隊(duì)伍，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)主席的作用，鍛煉青年干部的矛盾化解與溝通能力，一屆任期（或其它規(guī)定時(shí)間）滿后，可根據(jù)組織需要與本人意愿進(jìn)行轉(zhuǎn)崗，或繼續(xù)留在監(jiān)事會(huì)工作，將監(jiān)事會(huì)建設(shè)成為優(yōu)秀企業(yè)家隊(duì)伍和后備干部鍛煉培養(yǎng)的渠道與平臺(tái)。

（三）強(qiáng)化制度建設(shè)

第一，落實(shí)監(jiān)事會(huì)約束權(quán)。《公司法》與相關(guān)條例賦予了監(jiān)事會(huì)獲取信息的權(quán)利，同時(shí)明確了監(jiān)事會(huì)主席可列席董事會(huì)、總裁辦公會(huì)等任何會(huì)議。但就現(xiàn)實(shí)操作來(lái)看，目前造成國(guó)資流失的決策往往是刻意繞開(kāi)監(jiān)事會(huì)而決定的。因此，在強(qiáng)化董事會(huì)審批權(quán)的同時(shí)，必須明確監(jiān)事會(huì)的約束權(quán)，從流程上保證監(jiān)事會(huì)知情權(quán)的落實(shí)，以增加監(jiān)督的有效性。比如在董事會(huì)進(jìn)行決策時(shí)，必須由監(jiān)事會(huì)主席在董事會(huì)的報(bào)告上簽署知情意見(jiàn)后方可生效等。

第二，明確監(jiān)事會(huì)具體職責(zé)。《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)采取歸納法提示，沒(méi)有對(duì)具體事項(xiàng)的規(guī)定，不利于監(jiān)事會(huì)發(fā)揮監(jiān)督作用，履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致監(jiān)督形式化和表面化。對(duì)應(yīng)公司董事會(huì)的職權(quán)和經(jīng)營(yíng)層的職權(quán)，應(yīng)在《公司章程》中明確監(jiān)事會(huì)的具體監(jiān)督事項(xiàng)。

（四）完善能力建設(shè) 監(jiān)事會(huì)工作是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不可缺失的組成部分。從事監(jiān)事會(huì)工作的人員要具備“六種能力”，即調(diào)查研究能力、綜合分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力、應(yīng)變與危機(jī)處理能力、學(xué)習(xí)與創(chuàng)新能力、語(yǔ)言與文字能力，同時(shí)在具體工作中能夠把握好“四個(gè)尺度”，即發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的靈敏度、分析問(wèn)題的深度、揭示問(wèn)題的尺度和處理問(wèn)題的角度，監(jiān)事會(huì)的人才建設(shè)工作要著重在這“六種能力”與“四個(gè)尺度”加以考核與培養(yǎng)，以保證工作有效性的“戰(zhàn)斗力”。

從發(fā)展來(lái)看，監(jiān)事會(huì)工作是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的有效保障，監(jiān)事會(huì)建設(shè)也要注重人才梯隊(duì)的構(gòu)建。應(yīng)該將人才建設(shè)與年輕干部培養(yǎng)相結(jié)合，或定點(diǎn)培養(yǎng)，有意識(shí)地培養(yǎng)“專(zhuān)職監(jiān)事人才”；在選任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理時(shí)，優(yōu)先考慮有監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)歷的人選，建構(gòu)合理、可持續(xù)性的監(jiān)事會(huì)人才庫(kù)，以保證監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作的“鮮活力”。

（五）規(guī)范運(yùn)行規(guī)則

第一，規(guī)范人員薪酬。監(jiān)事會(huì)工作人員的薪酬也體現(xiàn)監(jiān)事會(huì)工作的一個(gè)重要方面，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，存在不少“打折監(jiān)事會(huì)主席”，即監(jiān)事會(huì)主席的薪酬只相當(dāng)于同級(jí)董事長(zhǎng)的幾折，此種做法不僅可能挫傷監(jiān)事會(huì)成員的積極性，還可能讓人貶低監(jiān)事會(huì)工作的重要性。建議明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)成員的薪酬方案由監(jiān)事會(huì)制定，并提交股東大會(huì)審議通過(guò)，監(jiān)事會(huì)成員的薪酬水平應(yīng)和董事會(huì)成員的相接近，不能過(guò)低。

第二，保證預(yù)算經(jīng)費(fèi)。新《公司法》明確了監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用由公司承擔(dān)，但沒(méi)有具體化。為確保監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)使用的充裕性和獨(dú)立性，建議參照董事會(huì)預(yù)算，并按適度比例制定相應(yīng)的監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，計(jì)人企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，由監(jiān)事會(huì)專(zhuān)款專(zhuān)用，董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層不得干預(yù)，避免監(jiān)督方要由被監(jiān)督方來(lái)審批費(fèi)用的矛盾。

第三，整合內(nèi)外資源。針對(duì)監(jiān)事會(huì)力量薄弱的現(xiàn)狀，結(jié)合監(jiān)事會(huì)工作成效顯著的企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，充分整合內(nèi)外部監(jiān)督資源，形成“一盤(pán)棋”，將內(nèi)控部門(mén)作為監(jiān)事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)是個(gè)不錯(cuò)的方法。同時(shí)還可以設(shè)立監(jiān)事會(huì)專(zhuān)用電子郵箱和意見(jiàn)箱，廣泛收集基層員工對(duì)企業(yè)存在問(wèn)題的改進(jìn)建議。

第四，加強(qiáng)評(píng)估考核。監(jiān)事會(huì)成員的薪酬最好也能分成固定收入和變動(dòng)收入兩部分，變動(dòng)收入和監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量緊密相關(guān)，定性定量相結(jié)合：如每年的各項(xiàng)報(bào)告和檢查的數(shù)量與質(zhì)量，每年避免的企業(yè)損失，監(jiān)事會(huì)報(bào)告和政府審計(jì)局對(duì)重大問(wèn)題發(fā)現(xiàn)的一致性、問(wèn)題整改方案的有效性等。

第五，完善監(jiān)督機(jī)制。過(guò)程監(jiān)督是上海國(guó)企監(jiān)事會(huì)工作的主要經(jīng)驗(yàn)與成果之一。監(jiān)事會(huì)在企業(yè)中發(fā)揮就近監(jiān)督的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)列席參加會(huì)議、查閱報(bào)表、開(kāi)展調(diào)研、專(zhuān)訪談話、實(shí)施質(zhì)詢(xún)等方式對(duì)企業(yè)重大資產(chǎn)運(yùn)作、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)者行為等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，并及時(shí)建議和報(bào)告。這一做法的有效性已經(jīng)得到檢驗(yàn)，建議繼續(xù)強(qiáng)化，同時(shí)還應(yīng)注意形成監(jiān)事會(huì)學(xué)習(xí)機(jī)制，及時(shí)學(xué)習(xí)新的法律法規(guī)和政策，研究其他企業(yè)成敗，并形成《監(jiān)事建議書(shū)》和《內(nèi)控管理提示函》，并送達(dá)董事、高管。

（六）促進(jìn)監(jiān)督成果的有效利用

第一，積極拓展監(jiān)督成果運(yùn)用范圍。及時(shí)將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題通過(guò)建立“監(jiān)事會(huì)通報(bào)和反饋制度”、提醒函、座談會(huì)等適當(dāng)方式，與企業(yè)或企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人交換意見(jiàn)，同時(shí)跟蹤企業(yè)整改情況。還可以根據(jù)工作需要，采取報(bào)告分類(lèi)摘編形式，適當(dāng)擴(kuò)大閱讀范圍，為國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)以及更多的部門(mén)及時(shí)了解監(jiān)督企業(yè)情況；可以通過(guò)研討會(huì)等形式，向有關(guān)監(jiān)督部門(mén)通報(bào)情況，交流相關(guān)信息；可以將監(jiān)督企業(yè)有關(guān)案例編輯成冊(cè)，進(jìn)行宣傳報(bào)道，創(chuàng)造良好的社會(huì)監(jiān)督氛圍；等等。

第二，適當(dāng)增加監(jiān)督成果的有效形式。從目前監(jiān)督實(shí)際看，可以在目前各類(lèi)報(bào)告的基礎(chǔ)上，增加主要行業(yè)經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告和監(jiān)督工作簡(jiǎn)報(bào)，通過(guò)行業(yè)分析反映企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，借助簡(jiǎn)報(bào)形式及時(shí)報(bào)告企業(yè)重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。

四、結(jié)束語(yǔ)

外派監(jiān)事會(huì)制度是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的重要組成部分，必須從企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的高度認(rèn)識(shí)，推進(jìn)外派監(jiān)事會(huì)建設(shè)。依據(jù)《公司法》與《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)行事，明確監(jiān)事會(huì)成員出資人代表的身份，必須在《公司章程》中明確建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)事會(huì)在企業(yè)內(nèi)部的地位。外派監(jiān)事會(huì)工作的改進(jìn)，必須要出資方、監(jiān)事會(huì)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)層協(xié)同努力，建立科學(xué)、規(guī)范、高效的工作機(jī)制。只有各方協(xié)同努力，才能保證外派監(jiān)事會(huì)這項(xiàng)創(chuàng)新性制度得到落實(shí)，并能有效發(fā)揮外派監(jiān)事會(huì)的作用。

參考文獻(xiàn)：

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第四篇：淺談如何提升課堂教學(xué)有效性

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淺談如何提升課堂教學(xué)有效性

作者：柳培鑫

來(lái)源：《文理導(dǎo)航·教師論壇》2013年第01期

課堂教學(xué)是學(xué)生獲取知識(shí)、養(yǎng)成正確思想觀念以及鍛煉并提高多種技能的關(guān)鍵性渠道，同時(shí)也是教師教學(xué)的基本教學(xué)組織形式和教育教學(xué)改革最終的歸屬的地方。所謂有效性，就是教師在更短的時(shí)間內(nèi)，讓學(xué)生獲得更多樣的知識(shí)、更豐富的體驗(yàn)、更扎實(shí)的技能。隨著新課程改革的深入，教育對(duì)象范圍的擴(kuò)大，對(duì)于如何提高課堂教學(xué)有效性加快學(xué)生的成長(zhǎng)就逐步成為教育界的熱點(diǎn)。可以說(shuō)在課堂教學(xué)中能夠促進(jìn)學(xué)生積極有效的學(xué)習(xí)，已然是當(dāng)前深化課程改革的重要方向。

本文運(yùn)用現(xiàn)代教學(xué)理念結(jié)合高中新課程來(lái)討論有效課堂教學(xué)的幾方面策略。

一、提高課堂教學(xué)有效性需要營(yíng)造積極的課堂環(huán)境

在教育教學(xué)中去實(shí)際貫徹“民主和諧”、“互相尊重”、“師生平等”的教育理念，是新課改的重要基本原則。成功有效的課堂教學(xué)應(yīng)該是學(xué)生取得美好情感體驗(yàn)的過(guò)程。寬松愉悅的課堂氛圍，融洽的師生關(guān)系，民主和諧的學(xué)習(xí)環(huán)境有利于增強(qiáng)學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)的興趣，使學(xué)生敢想、敢問(wèn)、敢說(shuō)，樂(lè)于探索新事物，勇于表現(xiàn)真性情，從而保證了高效率的學(xué)習(xí)和能力的晉升。瓦·阿·蘇霍姆林斯基說(shuō)：“成功的體驗(yàn)是一種巨大的情緒力量，它可以促進(jìn)學(xué)生好好學(xué)習(xí)的愿望。”沒(méi)有學(xué)生的積極參與，就沒(méi)有成功的教學(xué)課堂。教師應(yīng)努力營(yíng)造以學(xué)生為主的課堂氛圍，讓學(xué)生更深更廣的參與到課堂中去，讓他們的個(gè)性張揚(yáng)起來(lái)。首先要尊重學(xué)生的觀點(diǎn)，鼓勵(lì)學(xué)生陳述，然后創(chuàng)設(shè)情境巧妙引出問(wèn)題，促使學(xué)生提問(wèn)并發(fā)生心理的認(rèn)知沖突，讓他們展開(kāi)討論，最后促使學(xué)生去對(duì)課堂內(nèi)容進(jìn)行歸納和總結(jié)還要高度贊揚(yáng)學(xué)生的積極參與。但這整個(gè)過(guò)程要保障有序的進(jìn)行，不能亂成一盤(pán)散沙，雜亂無(wú)章，更不能為了附和一味的去肯定，這都是一種誤導(dǎo)。要引導(dǎo)正確的思維方向，抓住學(xué)生探討時(shí)出現(xiàn)偏差的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行糾正和說(shuō)明。讓學(xué)生既要?jiǎng)拥牧耍忠獎(jiǎng)拥暮茫n堂氛圍收放得當(dāng)。

新課程理念正是在倡導(dǎo)教師要盡可能的去實(shí)現(xiàn)課堂教學(xué)從觀念到行為的轉(zhuǎn)變，身教往往大于言教，創(chuàng)造神奇多變的教學(xué)模式，徹底改變過(guò)去的單純傳授知識(shí)，從感情、態(tài)度、價(jià)值觀上給予學(xué)生更多實(shí)際關(guān)注，讓學(xué)生自主學(xué)習(xí)，探究學(xué)習(xí)以及合作學(xué)習(xí)。使課堂更富活力，更具人性化，更有創(chuàng)造性，這才是在真正意義上去提高課堂教學(xué)的有效性。

二、提高課堂教學(xué)有效性對(duì)教師提出了更高的要求

（一）教師本身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)是課前準(zhǔn)備的基本前提，此外也是有效課堂教學(xué)的保障

有效的課堂教學(xué)正面來(lái)講是對(duì)學(xué)生才能的培養(yǎng)，側(cè)面來(lái)說(shuō)則是對(duì)教師能力的考驗(yàn)。教師雖然基本都經(jīng)歷了高等教育，但隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，我們進(jìn)入了一個(gè)信息化時(shí)代，相應(yīng)的知識(shí)

內(nèi)容更新也在不斷的加快，這就要求教師必須要不斷的攀登，與時(shí)俱進(jìn)，接受新形勢(shì)的挑戰(zhàn)形成終身教育的觀念。如果教師只是單純的了解高中階段教學(xué)內(nèi)容，就會(huì)出現(xiàn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)遺忘，產(chǎn)生一些不該有的知識(shí)盲點(diǎn)，也會(huì)造成思維方式固定，教學(xué)不活泛，學(xué)科知識(shí)面變窄而不敢引導(dǎo)學(xué)生深度思考怕出現(xiàn)自己解決不了的問(wèn)題等等，這必然出現(xiàn)一定的束縛性。因此除卻完全掌握中學(xué)階段學(xué)科知識(shí)體系結(jié)構(gòu)以及知識(shí)點(diǎn)之外還需要建立學(xué)科知識(shí)之間的聯(lián)系等一些必要的學(xué)習(xí)，這可以提高教師的素養(yǎng)，使教師在將傳統(tǒng)課堂轉(zhuǎn)變?yōu)檠芯啃哉n堂上更加具有針對(duì)性和有效性。

（二）師生的不斷反思，是促進(jìn)師生共同進(jìn)步的源泉

人們有反思才有進(jìn)步，教師也是同樣，將自己的實(shí)踐作為對(duì)象，對(duì)本身的行為、決策以及由此產(chǎn)生的結(jié)果進(jìn)行深度的剖析和嚴(yán)密思考。這是將自己置身于外的批判行為，也是促進(jìn)自身的成長(zhǎng)。波斯納曾經(jīng)說(shuō)過(guò)“經(jīng)驗(yàn)加反思就是成長(zhǎng)”，這簡(jiǎn)潔的表述出教師的成長(zhǎng)過(guò)程。不僅僅是在技術(shù)層面分析，更是對(duì)自身言行上的認(rèn)識(shí)，不斷的去評(píng)價(jià)自己在課堂教學(xué)上的有效性，不斷的反思并矯正不妥當(dāng)?shù)慕虒W(xué)行為，并且在今后的教學(xué)生涯中加以運(yùn)用，新課程的改革正是遵循這種反思原則讓教師逐步形成自己獨(dú)特的教學(xué)風(fēng)格。古語(yǔ)有云：思之則活，思活則深，思深則透，思透則新，思新則進(jìn)。教師總結(jié)在教育教學(xué)當(dāng)中的長(zhǎng)處與短處，審視自身的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)，反思教學(xué)得與失，增強(qiáng)自我監(jiān)控能力并且嚴(yán)于律己才能提升自我的發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。在這個(gè)思索探究的過(guò)程中我們無(wú)形中的優(yōu)化了課堂教學(xué)，使其有效性大幅度提升。

三、恰當(dāng)?shù)倪\(yùn)用多媒體教學(xué)手段，是創(chuàng)建有效課堂的得力工具

隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，越來(lái)越多的新技術(shù)運(yùn)用在了教學(xué)當(dāng)中，新課改的大環(huán)境下，課堂教學(xué)要更多的運(yùn)用多媒體技術(shù)，它可以通過(guò)圖文，聲像等更直觀，形象的向?qū)W生展示知識(shí)內(nèi)容，使學(xué)生更容易理解記牢。比如一些抽象的數(shù)學(xué)問(wèn)題，圓錐曲線相交問(wèn)題，空間立體幾何問(wèn)題，直線和求動(dòng)點(diǎn)的軌跡問(wèn)題等等。都可以制作成動(dòng)態(tài)課件，讓學(xué)生更直觀了解。與此同時(shí)，多媒體技術(shù)也可以使課堂教學(xué)變得生動(dòng)好看，它可以創(chuàng)設(shè)情境，烘托教學(xué)氛圍，引發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情和興趣，提高學(xué)生的積極性。多媒體技術(shù)還擁有增加知識(shí)密度，節(jié)省板書(shū)時(shí)間，擴(kuò)大課堂知識(shí)容量，突破空間限制，讓學(xué)生擁有愉快的賞讀體驗(yàn)等多種好處。因此，合理的運(yùn)用多媒體技術(shù)作為課堂工具會(huì)更加有效的進(jìn)行課堂學(xué)習(xí)。

當(dāng)然我們要注意使用時(shí)“度”的限制，作為輔助手段恰當(dāng)運(yùn)用，切忌過(guò)度使用。應(yīng)該本著教學(xué)內(nèi)容和學(xué)生學(xué)情，從實(shí)際著手將教學(xué)與多媒體完善結(jié)合，千萬(wàn)不可以本末倒置，將內(nèi)容斷章取義的投影出來(lái)，或者制作過(guò)于美輪美奐的影片，過(guò)度吸引學(xué)生眼球使得他們忘記去思考學(xué)習(xí)內(nèi)容，浪費(fèi)其效能，降低了課堂教學(xué)的有效性。

綜上，課堂教學(xué)的有效性已然是當(dāng)前深化課程改革的重中之重，也是需要全體教師長(zhǎng)期努力的一個(gè)工作，我們要堅(jiān)持以學(xué)生為本，把握學(xué)生發(fā)展的全面性，協(xié)調(diào)性，重視知識(shí)結(jié)果，更重視教育過(guò)程，充分體現(xiàn)教學(xué)的基本價(jià)值。用全新的教學(xué)模式，幫助學(xué)生快樂(lè)、高效的學(xué)習(xí)并養(yǎng)成終身受益的好習(xí)慣。

第五篇：監(jiān)事會(huì)工作要點(diǎn)

XXXX公司

2012年監(jiān)事會(huì)工作要點(diǎn)

根據(jù)集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)工作會(huì)議精神，集團(tuán)公司《關(guān)于落實(shí)2012年監(jiān)事會(huì)工作要點(diǎn)》的通知和公司監(jiān)事會(huì)2012年工作計(jì)劃，制定公司2012年監(jiān)事會(huì)工作要點(diǎn)。2012年，緊緊圍繞集團(tuán)公司成員單位監(jiān)事會(huì)工作的指導(dǎo)思想，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞集團(tuán)公司工作部署，按照集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)工作會(huì)議提出的“正確把握定位、切實(shí)履行職責(zé)、加強(qiáng)制度建設(shè)、提高履職能力”的要求，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，以公司重要決策和重大事項(xiàng)的合法性為重點(diǎn)，積極探索創(chuàng)新監(jiān)事會(huì)工作方式方法，進(jìn)一步提高監(jiān)督檢查質(zhì)量和水平，提高監(jiān)督的權(quán)威性、有效性和靈敏性，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

一、強(qiáng)化監(jiān)督意識(shí)，準(zhǔn)確把握定位。

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，代表出資人履行監(jiān)督職責(zé)，是出資人監(jiān)督的重要形式，其最本質(zhì)、最根本的，是監(jiān)督，是制衡。要按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和要求，明確監(jiān)督職責(zé)，增強(qiáng)制衡意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以改革創(chuàng)新精神，積極開(kāi)展監(jiān)督工作，充分發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)的“守護(hù)人”、真實(shí)信息的“報(bào)告人”和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的“預(yù)警人”作用，真正成為集團(tuán)公司黨組在各企業(yè)的一支比較敏感的“傳

感器”，成為黨組準(zhǔn)確、客觀地了解和掌握成員單位狀況及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職情況的有別于其他系統(tǒng)的一條重要信息渠道。

二、切實(shí)履行職責(zé)，提高監(jiān)督質(zhì)量。

制定監(jiān)督檢查方案。結(jié)合本單位實(shí)際，統(tǒng)籌安排監(jiān)督檢查工作，明確監(jiān)督工作重點(diǎn)，合理配置力量，科學(xué)安排工作進(jìn)度，確保按計(jì)劃完成全年工作任務(wù)。

三、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范監(jiān)督工作。

1、把制度建設(shè)當(dāng)作一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，通過(guò)制度化，促進(jìn)工作的規(guī)范化。按照《集團(tuán)公司成員單位監(jiān)事會(huì)工作暫行辦法》確的監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)、內(nèi)容、基本程序等，進(jìn)一步規(guī)范成員單位監(jiān)事會(huì)工作。完善內(nèi)部工作流程，制定成員單位監(jiān)事會(huì)報(bào)告處理辦法，規(guī)范監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)管理工作。公司監(jiān)事會(huì)按照集團(tuán)公司要求制定相應(yīng)的管理制度。

2、各成員單位監(jiān)事會(huì)要嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)公司成員單位監(jiān)事會(huì)工作暫行辦法》，建立健全監(jiān)事會(huì)例會(huì)制度、報(bào)告制度，完善監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則；建立監(jiān)事會(huì)內(nèi)部信息收集、交流、處理、反饋機(jī)制和工作程序；加強(qiáng)與本單位各業(yè)務(wù)管理部門(mén)、派駐下屬企業(yè)的監(jiān)事的溝通聯(lián)系，建立工作協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保履職到位，工作規(guī)范，信息通暢；年末召開(kāi)一次委派下屬企業(yè)監(jiān)事的工作會(huì)議。

四、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高履職能力。

1、要進(jìn)一步增強(qiáng)做好監(jiān)事會(huì)工作的責(zé)任感和使命感。要按照“政治堅(jiān)強(qiáng)、公正清廉、紀(jì)律嚴(yán)明、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良”的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，以高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真履行職責(zé)，努力做好監(jiān)事會(huì)工作，始終保持監(jiān)事隊(duì)伍的良好形象。要按照集團(tuán)公司要求，要建立長(zhǎng)效工作機(jī)制。

2、加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。要勤于學(xué)習(xí)，勤于思考，勤于總結(jié)，努力提高自身素質(zhì)，主動(dòng)適應(yīng)集團(tuán)公司改革發(fā)展的形勢(shì)要求和監(jiān)事會(huì)工作的客觀需要。公司監(jiān)事會(huì)除了積極參加集團(tuán)公司組織的審計(jì)監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)和監(jiān)督工作研討會(huì)外，制訂公司監(jiān)事會(huì)的全年學(xué)習(xí)計(jì)劃，具體計(jì)劃如下：

一季度安排深入學(xué)習(xí)內(nèi)容包括鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀、黨的十七大會(huì)議精神等。

二季度安排學(xué)習(xí)《中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司成員單位監(jiān)事會(huì)工作暫行辦法》和新的《公司章程》，學(xué)習(xí)監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)制度。

三季度安排學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》，學(xué)習(xí)《物權(quán)法》。

四季度安排聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員，組織監(jiān)事會(huì)成員進(jìn)行財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)。

同時(shí)，各監(jiān)事會(huì)成員，根據(jù)自己的特點(diǎn)，不斷學(xué)習(xí)掌握相關(guān)知識(shí)，提高自身素質(zhì)和履職能力。

3、加大監(jiān)事會(huì)工作宣傳力度。要充分利用集團(tuán)公司辦公網(wǎng)、廉政宣教網(wǎng)站、《XXXX報(bào)》、《XXXX簡(jiǎn)訊》等內(nèi)部資源和平臺(tái)，及時(shí)宣傳上級(jí)和集團(tuán)公司關(guān)于監(jiān)事會(huì)工作的部署和要求，反映監(jiān)事會(huì)工作動(dòng)態(tài)，交流監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)和做法。并利用本公司內(nèi)部報(bào)刊、廣播電視等載體，加大監(jiān)事會(huì)工作宣傳力度，為監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān)督工作營(yíng)造良好氛圍。2012要向集團(tuán)公司宣傳平臺(tái)報(bào)送至少一份宣傳材料，利用本公司內(nèi)部宣傳媒體宣傳監(jiān)事會(huì)工作相關(guān)內(nèi)容至少每季度一次。