第一篇：完善央企招標采購制度的思考

完善央企招標采購制度的思考

2014-04-22 摘要：招標采購制度自從在央企實施以來，對促進社會主義市場經濟體制建立、提高企業自主創新能力等起到了積極作用。但是，由于受市場競爭局限性和自身所處階段的制約，在招標采購制度建設上，央企目前仍在不斷探索實踐，尚需要下大力氣予以完善和落實，這對于如何發揮市場在資源配置中的基礎性作用尤為重要。

前言

20世紀90年代以來，企業面臨的國內外環境變得極為復雜，市場競爭也日益激烈，為了生存進而在競爭中保持優勢，企業必須在經營的起始環節充分利用外部資源，全面提高競爭能力。

獲取外部資源是企業供應鏈管理的基本任務，如何更快捷有效、低成本、高質量地獲得資源，使企業在短時間內滿足客戶需要、提升競爭實力，一直是業內人士不斷探索和追求的目標。采購作為一項重要的管理環節，通過建立一系列法規、政策和制度，以公開招標、投標的方式選擇外部交易對象，不僅具有公開公正性和競爭性，而且使其有章可循、有規可依。

采購一直以來比較“神秘”，似乎總罩著一層朦朧的面紗，這主要是因其曲折的歷史所致。不同的歷史階段，采購所扮演的角色有所不同。計劃經濟時期，短缺狀態下，采購人員需要“跑采購”，以提供生產后勤保障；改革開放后，在雙軌制階段，央企采購似乎“神通廣大”，到了市場經濟階段，供大于求，人們對采購工作更多的是持懷疑或不信任態度，采購似乎有“灰色地帶”嫌疑。現實中的采購，確實是一個歷史概念，最早來自市場體系，不同階段采購的關注點和價值也不一樣。初期階段是為了獲取產品，是一個為生產服務的部門，負責保障供應；接下來，隨著企業作為市場經濟主體地位的確立，采購發展成第三利潤源，需要通過其開源節流、降本增效，1%的采購成本的降低帶來的是12%的利潤增加；后來，發展到戰略采購，要求部門協同，追求全生命周期成本最低；未來的采購，將會是一個價值協同的概念，實現供應鏈的管理與優化（見圖1）。央企采購的發展，實際上是逐漸由過去的后勤部門向戰略部門轉變的過程。由此可見，采購是一門學問，是一門發展中的科學，是企業的高端業務。央企采購如何擺脫“神秘”，一方面需要科學理性面對采購理論發展與現實實踐，另一方面需要大力提升采購管理。提升采購管理的內容非常豐富，其中尤為重要的是推行陽光采購、完善招標制度，這不僅是企業自身發展的需要，更是我國健全完善社會主義市場經濟體制、發揮市場在資源配臵中的基礎性作用的制度前提，央企在維護公開、公平、公正的市場經濟秩序方面必須率先垂范、義不容辭。

一、轉型升級中的央企招標采購特點鮮明

央企自引入招標方式以來，為國民經濟和社會發展、推進重大項目建設發揮了不可或缺的重要作用，主要表現為：樹立競爭意識、引進國際先進技術、鼓勵企業參與國際國內競爭、提高企業經濟效益、預防遏制腐敗和商業賄賂、推進體制改革乃至提升經濟發展整體素質和質量等。

在中央加快轉變經濟發展方式重大決策的指導下，央企作為我國國民經濟的骨干和脊梁，正處在從戰略高度謀劃和推進轉型升級的過程中，亟待在轉型升級中作出表率。采購雖然只是企業戰略管理的一個重要方面，但由于其在供應鏈中的特殊地位和作用，對促進企業轉型升級、調整和優化企業結構發揮著不可替代的作用。

當前央企采購基本處于重新樹形象、固流程、轉角色、上臺階的歷史階段，呈現出以下特點： 1.采購管理理念先進

央企的采購管理理念與國際幾乎是同步的，中石油、中石化、中海油、國家電網、中國移動等，都在同步發展戰略采購，同步強化供應鏈管理理念和思想等。戰略采購是在供應鏈環境下的一種新興采購模式，主要是通過與關鍵承包商、供應商建立戰略伙伴關系，將合作伙伴經營納入企業自身戰略經營范圍，形成優勢互補的聯盟。

2.積極探索先進的方法和手段

央企采購的方式正逐漸從傳統走向現代，無論是集中采購、安全采購、綠色采購、ERP系統的應用，還是框架協議、電子招標、反向拍賣等手段的實施，都使得采購的科學性、有效性和創新性進一步提升。如今，電子商務方式已經非常活躍，央企基本上都已全面發展起電子商務。而在2000年，中國石油率先實行電子商務，在國內還比較罕見。

3.屬于監督審計的重點

央企的采購環境復雜，采購管理參差不齊，屬于監督審計的重點，這也是央企采購一個非常重要的特點。當前央企的某些體制機制尚在進一步健全完善之中，許多行業或專業缺乏有效競爭的環境和土壤，這個過程中時常會出現一系列招標的不規范問題：如采購計劃不確定；采購預算編制不規范、不完整，不給采購預留合理周期；采購程序執行不規范；采購頻次多、規模小、缺乏預見性等，到了招標環節，導致出現未按規定招標、規避招投標、招標過程不規范、標書編制水平不高、招標結果未嚴格執行等現象，這些從客觀上都需要監察審計的介入。對央企開展審計監督，有利于提高采購資金使用效益，維護央企形象，防止國有資產流失。

二、招標采購制度面臨現實挑戰

根據現代經濟學的基本原理，公共領域的非市場特征必然導致其在公共資源交易活動中市場價格機制失靈，即自主和分散的市場選擇方式在配臵公共資源活動中會失效。招標是一種市場經濟體制下的采購機制，如果離開了公平競爭這個大前提，招標肯定失靈，同樣的道理，如果不能完善和落實招標制度，在現實的環境下，公平競爭便無從談起，市場競爭體制也建立不起來。

1.建立招標制度的重要性

制度決定了人與人、人與事、事與事之間的關系，也限定了人們的選擇范圍。招標采購中出現的一系列不規范現象，從制度層面來看，都源于現行的招標制度沒有形成應有的制約和監督關系。

近年來社會上接連出現的各種“門”事件，凸顯了我國目前的招標制度或被忽視或執行不力。例如，2012年7月份的原鐵道部天價宣傳片事件，腐敗源于采購時沒有執行國家關于“單項或批量采購金額一次性達100萬元及以上的，須采用招標方式”的規定；2012年1月，武漢地鐵廣告招標“低價中標”事件，調查結果顯示，投標并順利“中標”者以及招標代理方，都是招標人的利益關聯方，屬招投標法明令禁止的回避范疇……

在中紀委第二次全體會議上，總書記講話時指出：“要加強對權力運行的制約和監督，把權力關進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制、不能腐的防范機制、不易腐的保障機制。”

招標采購不應成為權力，而應成為一種機制。我們講權力，一般講的是人權、事權和財權，采購如果回歸到市場經濟的本源，按照新一屆政府所倡導的“該放給市場的一定要放給市場，該讓社會解決的一定要讓社會解決”，進入法治經濟、競爭經濟、信用經濟的體系，按照一定的程序和規則實現優勝劣汰，就一定能夠變權力為機制。只有這樣的制度設計，才能體現出市場在資源配臵中的基礎性作用。

2.關于央企采購的兩個問題

我國央企采購管理制度經過多年的發展，取得了許多成績，但是，同時也還存在著很多問題，包括市場環境、體制機制、民主法治監督、企業自律管理等方面還有待進一步健全。其中有兩個問題比較典型，一是采購組織歷史包袱重，二是集中采購深入開展難，前者屬歷史遺留問題，后者屬現實問題。

第一，央企的采購組織歷史包袱重。目前在央企，由于脫胎于傳統計劃經濟大供應格局，一個普遍的現象是采購人員臃腫，且人員及組織結構不合理，不少人員文化程度偏低，接受新生事物能力弱，主要靠習慣思維。要解決這一問題，只有改革，但要改革，遇到的難度始終空前。例如，中石油現在的采購系統各類人員接近4萬人，當然，這里的采購是一個廣義的概念，包括物流、商流、信息流、資金流等；

第二，集中采購和戰略采購深入開展難。集中采購、戰略采購是采購管理的必然，雖然各家企業的發展模式和路徑不盡相同，但隨著工作的深入，遇到的難題都一樣越來越多。從業務層面看，多多少少都面臨著標準、編碼、需求、技術等難題；從企業內部看，體制機制是難點；跳開企業看，主要還是市場機制不完善，企業采購受制多、干擾多，且深受“關系也是生產力”等流毒的影響和迫害。經濟要發展、市場要解放，央企亟待通過集中采購、戰略采購努力破解機制難題。

這兩個典型問題的存在，本身就是招標采購制度面臨的現實挑戰。一方面，嚴格強調依法招標時，容易出現教條、僵化、本本主義、照搬照抄等行為或現象，知其然不知其所以然，正所謂“一管就死”；另一方面，過分強調采購為生產服務時，往往以程序繁瑣、耽誤生產或市場條件不具備為由，圖省事圖方便，拋掉了采購最根本的“競爭”特征，習慣成自然，正所謂“一放就亂”。

三、招標采購制度重在落實與完善

眾所周知，在法律方面，我們國家出臺了《招標投標法》，在制度方面，每個企業包括政府都有一整套自己的采購制度。但是，為什么還會出現這樣那樣的“門”事件？筆者認為，關鍵在招標采購制度沒有被很好地落實與完善上。

落實與完善招標采購制度，需要從兩個層面來進行，即宏觀層面和業務層面。1.宏觀層面

1992年黨的十四大會議上，我國確立了建設社會主義市場經濟體制的目標，這些年來，我們的市場經濟體制一直處在反反復復的健全完善之中。市場經濟體制的一個最大的特點，就是必須要發揮市場在資源配臵中的基礎性作用。

何為資源配臵？對一個企業來說，是指過去和當前配臵資源以及技能的水平與模式。資源配臵的好壞會極大地影響到企業實現自己目標的程度，因此，資源配臵又稱為企業的特殊能力。采購，是從資源市場中獲取資源，所以說，采購實際上就是在進行資源配臵。

那么，如何進行配臵呢？在市場經濟中，特別強調競爭機制的重要性，也就是要建立招標的機制與理念。

從宏觀層面看，之所以出現這樣那樣的問題，除了權力制衡制度缺失、對違法行為懲罰不嚴等普遍原因，筆者認為，更根本的恐怕是還沒有真正建立起市場競爭的大環境，如行業壁壘、地方保護、內部保護、專業限制等比較嚴重，有時也屬無奈，造成決策上往往行政勝于市場、運作上往往習慣大過規范等。

隨著央企現代企業制度的建立，舊有的采購模式被打破，央企采購的過程應該逐步公開化，拋開利益暗箱博弈或沖突，把采購回歸到市場競爭的大格局中來，初期看，必須按照我國《招標投標法》和《招標投標法實施條例》（簡稱《實施條例》）進行招標采購，長期看，必須更大程度更廣范圍體現和維護競爭擇優。

企業的競爭戰略決定了企業的采購需求。哈佛大學商學院著名教授、被商業管理界公認為“競爭戰略之父”的邁克爾?波特提出競爭戰略理論，將競爭戰略可分為總成本領先、標新立異、目標集聚三種。對于央企而言，要實現總成本領先，必須首先追求采購成本最優。

在黨的第十八次代表大會上，李克強總理提出：“必須不失時機深化重要領域改革，堅決破除一切妨礙科學發展的思想觀念和體制機制弊端，處理好政府和市場的關系，實施更加積極主動的開放戰略，增強發展的動力與活力。”把這種要求運用到央企采購中來，就是要通過開放市場，實現市場決策、科學決策，民主決策，要通過推行招標，發揮市場在資源配臵中的基礎性作用。關于招標的一般流程，見圖2。

當前，唯有招標才有可能更好地體現公平競爭。作為央企，要率先垂范、維護形象，要堅定不移地通過競爭的方式來選擇廠家、選擇合作伙伴，這既是企業自身業務發展的需要，是開源節流、降本增效的需要，也是體現社會責任和經濟責任、維護公平公正市場秩序的需要。

2.業務層面

在很多央企，關于業務層面上的采購制度已經很多，也比較完善，這里不再贅述。下一步，關鍵就是要真正體現出競爭機制的特點來。

中國石油結合自身實際，自2010年開始加強工程、物資、服務的統一招標管理，提出了“管辦分開、分級分類管理、專業化實施”的工作思路和模式，從總部層面不斷規范招標文本、招標流程、專家抽取、招標平臺和管理規范等，取得了積極效果。2012年下半年以來，中國石油在一級物資授權集中采購中強調最多的就是招標，并組織開展了“三集中”招標活動，即集中時間、集中地點、集中組織。這種招標由總部監管，由授權集中采購組長單位提出，由專業的招標機構嚴格按照《實施條例》具體實施，實現了招標采購的規范化、專業化、集約化。如，有的供應商反映，過去一般都要提前去找人找專家，而此次抽取的專家到了現場后還要再進行二次抽取，也就是專家到現場封閉起來的時候還不知道評哪個項目，供應商自然是找不著了，他們也就放心了。

中國石油對承包商、供應商、服務商實行準入制度，有一套完整的準入流程。就供應商而言，首先是提出申請，接下來是資格審查，然后是準入評審，其后是準入核準、信息錄入、準入證發放。供應商可以自薦申請，也可以由地區公司推薦申請，還可以特邀。準入評審一般都是由授權組長單位通過招標方式來做，招標結果報總部層面的專業評審委員會核準。中國石油的供應商原則上以制造商為主，準入時主要評審供應商的HSE（健康、安全和環境三位一體的管理體系）情況、履行社會責任的情況、財務能力、技術創新能力、質量保證與技術標準的情況、生產設備情況、對中石油企業文化的認同度，以及能否滿足業務需求等。

央企的招標采購已發展了多年，各企業都積累了豐富的實踐經驗，隨著宏觀層面的逐步改善，招標制度的落實和完善必將進入一個新的階段。在這個過程中，招標制度本身也需要在創新中發展、在創新中完善。我國社會主義市場經濟體制發展初期，無疑應嚴格按照法定程序實施招標，發展到一定階段后，便可不再拘泥于形式，而突出其核心。招標采購的核心是公平競爭，如果競爭已內化到采購供應鏈的每一個環節，招標制度的歷史使命即告完成。

四、制度創新立足競爭文化培養，追求價值創造

企業在爭奪外部資源的過程中，與承包商、供應商、服務商的合作是其創造價值的有效途徑。采購供應鏈管理作為一種先進的管理思想，將企業之間的競爭轉化為供應鏈之間的博弈，強調把相關的業務集成到一條鏈上，共同運行、共享資源。在提升鏈條上每一個企業競爭力的同時，最終達到提升整個鏈條競爭力的目的。所以，在供應鏈里面，特別強調的一個詞就是價值。目前階段，西方的一些大公司在采購管理方面都特別強調價值這一概念，對于價值都有它一整套的理論。

在獲取外部資源的過程中，筆者持有或贊同一些觀點，如：需求創造價值；幫助對方就是幫助自己；沒有競爭力就沒有價值；共贏就是利人利己、優勢互補、合作提升價值。在供應鏈條上，每一個個體之間首先要具有相同或相近的價值觀，其中最重要的就是要有競爭文化。這種競爭文化不可能憑空產生，一定是被逼出來的，物競天擇、優勝劣汰，落后就要挨打，一定意義上需要招標制度的激勵與推動。中國石油發展戰略采購，強調在更大的時間和空間范圍內集中招標采購，一家供應商連續三年在招標排名中領先，方可與之建立戰略合作伙伴關系。中國石油的戰略合作，要求戰略合作伙伴一定要有競爭文化，一定要通過不懈努力和創新，始終保持最強的競爭力，只有這樣，兩者之間才具有相同的價值觀，雙方才能通過合作實現更大的價值。

從供應鏈的角度看，采供雙方屬于命運共同體，一榮俱榮、一損俱損，容不得任何一方的閃失或懈怠，這本身也需要機制保障。中國石油在與戰略合作伙伴之間開展具體采購業務時，也在探索通過再招標確定價格，不容忍不思進取、不求創新類型合作伙伴的存在，對于一些具有“傍大款”思想的合作伙伴，需要解除與其的合作關系。

五、總結

總之，招標采購內涵很廣，很多問題值得探討，尤其需要在實踐中不斷積累、總結和提煉，并結合理論不斷充實、完善和提升。央企要完善并落實招標制度，必然受到各種環境和條件的制約，不可能一蹴而就。西方發達國家的公共采購制度經過二三百年的探索與實踐，已將優勝劣汰法則內化為自覺行動，并在采購理念、方法和手段上不斷創新發展，建立起了較為完善的體系，我們可以借鑒其中的合理因素；同時，也要從企業實際出發，在宏觀和業務兩個層面，完善符合自身的招標采購制度，以實現采購管理的現實提升。

參考文獻：[1] 邁克爾·波特(美).競爭戰略[M].陳小悅,譯.北京：華夏出版社,2005（10）.[2] 龔云峰.借鑒政府采購制度 加強國企采購管理[N].政府采購信息報,2012（4）.[3] 耿海銘.以市場機制規范國企采購行為[J].中國監察,2005（16）.來源：《招標采購管理》 作者：張恩懷

第二篇：某央企采購報告

2012年設備物資管理會議文件之二

優化采購管理 提高集中采購率 創新資源配置 促企業持續發展

——在2012年設備物資管理會議上的報告

（2012年4 月 18 日）

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各位領導、同志們：

今天我們在此召開公司設備物資管理專題會議。此次會議的主要任務是：貫徹落實公司2012年工作會議精神，總結2011設備物資采購工作，提出下一步采購工作的管理思路，緊緊圍繞公司“全力推進質量規模效益型一流跨國公司建設”的發展目標，優化公司設備物資采購管理，鞏固設備集中采購率，提高物資集中采購率，創新設備物資資源配置方式，促進企業持續科學發展。現在我就公司2011設備物資采購管理狀況及2012設備物資采購管理工作安排講以下幾個問題。

一、2011公司設備物資采購工作總體情況 2011年，公司的設備物資采購管理工作，根據《中華人民共和國招標投標法》和國家相關法律、法規、政策的規定，嚴格執行了中國水利水電建設股份有限公司以及中國水利水電第五工程局有限公司的各項規定和要求，本著管理創效 的理念，進一步完善了公司設備物資采購的程序，“統一領導，兩級集中”的設備物資采購模式得到了全力推進，采購程序、采購方式進一步規范，在規范的制度約束下圓滿完成了2011設備物資采購工作。

（一）2011公司設備物資采購工作狀況

1、審時度勢，堅持采購原則。2011年是公司面對嚴峻的國內外政治經濟形勢，深化業務轉型、強化經營管理，狠抓“現金流管理”和風險管理的一年。公司設備物資集團采購領導小組在采購過程中繼續嚴格實行計劃采購，強化計劃管理，堅持“先內部調劑、后租賃、采購”的資源配置方式并兼顧“系列化、品牌化、標準化”的設備配置原則，有效發揮了公司集中采購平臺的作用，提高管理水平，降低采購成本，實行資源配置科學化。繼續堅持在計劃審批，設備選型、合同談判及合同評審工作中廣泛邀請技術專家、設備使用單位管理人員及監管部門的參與，按照規定的權限和采購方式采購，認真做到“過程透明、陽光操作”。

2、貫徹落實采購制度，發揮采購平臺的作用。按照股份公司下發的《股份公司設備物資集中采購招標管理辦法》和《股份公司設備物資采購中心集中采購招標實施細則》的規定，及時調整了公司設備物資采購權限，國內項目所需預算價值200萬元人民幣以下的單機設備，單項（批次）預算價值400萬元人民幣以下的設備物資；國際項目所需預算價值30萬美元以下的單機設備，單項（批次）預算價值60萬美元以下的設備物資由公司設備物資集團采購領導小組負

責集中采購。大于上述金額的采購基本做到委托由股份公司采購中心進行集中招標購置；按照采購權限，授權委托股份公司采購中心統一招標采購2批/次，簽訂合同總金額約660萬（其中的1批次采購，預算總額2000萬暫未簽訂最終采購合同），參加股份公司組織的設備物資采購評標 9人.次。在滿足上述采購金額時，經報告請示，采購中心批示由公司組織集中采購設備金額8804.19萬，占公司設備采購總額的62%；組織采購物資6批次，招標采購金額約13688.45萬元，占公司物資采購總額的14.8%。給股份公司采購中心上報受控的設備采購額度連續兩年大于50%，上報受控的物資采購總金額連年增長，說明我們與股份公司采購中心的集中采購招標平臺保持著良性互動，兩級集中采購招標平臺的作用充分發揮。

3、扎實推進2011設備物資集中采購工作。發出設備采購詢價單100余份，擬定設備采購招標文件10份，評標細則15份，簽訂設備采購合同63份(國內設備集中采購合同32份，國際項目集中采購合同31份)。完成國內項目采購設備65臺套，合同金額3181.18萬元人民幣，為國際項目集中采購設備133臺套，合同金額8155.60萬人民幣，通過談判節約資金200余萬元。公司屬二級單位自購設備合同金額2867.27萬（其中公司授權委托采購金額為2119.52萬），全年共計設備采購總額14204.05萬元。全年設備集中采購率95%。

組織物資材料集中招標采購43余批次，合同總額

30818.8萬余元，物資集中采購度32%，通過招標采購，商務談判，節約資金110余萬元。第一次較成功的組織了聯合不同二級單位不同項目（新鄭項目、淅川項目）的鋼材集中采購異地招標評標工作，集中采購鋼材1.24萬噸，吸引了7家實力雄厚的供應商參加，挑起供貨商間的競爭，項目贏得了實惠，集中采購工作取得新創舉。今后在采購計劃準確完善的基礎上，我們將大力推行此類集中采購招標模式，推動物資集中采購工作再上新臺階。

4、完善供應商資源庫。依據《中國水利水電建設股份有限公司供應商管理辦法》，修訂并下發《中國水利水電第五工程局有限公司供應商管理辦法》，對供應商實行兩級集中管理、資格認證、動態管理和信息化管理原則。在此基礎上，審核并下發2011設備物資合格供方二批.次，共有498家供貨商入圍合格供方名單；從產品質量、技術水平及售后服務能量等八個方面對入圍2010的273家供應商進行考核評價，通過考核該批供貨商全部合格，把好了采購環節的源頭關。設備物資合格供應商評審堅持廣泛收取信息，充分調查研究，對各類設備物資供應商的資質和業績進行嚴格審查，供應商信息實行項目、分局和總部機關層層篩選、上報、評審的收集渠道，為設備物資供應商提供公平的競爭平臺，為降低采購成本，引進新技術、新材料奠定良好基礎，在一定程度上規避和防范了采購風險。

5、逐步加強外協隊伍的物資材料采購管理。在充分利用外部專業資源的背景下，對分包隊伍使用的物資材料進行

嚴格管控已刻不容緩，根據鄭總2011年工作會精神即“對分包隊伍材料實行準入制”管理，設備物資部制定”外協隊伍設備物資管理辦法”，明確將外協隊伍提供的用于工程施工的設備及原材料納入體系內進行管控，主動控制其采購過程，逐步扭轉受制于分包單位或對分包單位的設備和材料放任不管的現象。

6、嚴格履行付款手續。對每臺設備實行到貨驗收、到貨付款、質量跟蹤及留取質保金的管理方式，通過對每臺設備的驗收、跟蹤，準確了解了設備的使用性能及質量狀況，為設備選型及購置提供了良好依據。全無一例質量事故發生。

（二）2011年公司設備物資采購工作存在的問題 至2007年開展集中采購招標工作以來，公司采購管理制度日益規范和完善，采購工作實現制度化、規范化和程序化。一方面與股份公司采購中心保持著良性互動，公司集中采購領導小組職能充分發揮，另一方面二級單位采購中心職能搭建完成，采購管理體系運作良好，取得了長足的進步。但是通過各項檢查工作，設備物資采購管理工作中依然存在著一些制約和影響體系發展的問題。

1、不重視采購計劃工作，沒有充分認識到采購計劃的重要性。對采購計劃、季度采購計劃不做全面調查分析，隨意上報，導致緊急性、突發性采購存在，且部分計劃與實際執行脫節。

2、對項目物資采購額度授權偏大，項目分散采購行為

較多，同類項目間的集中統一采購行為較少，不利于集中采購平臺作用的發揮。

3、采購合同不規范，對采購標的的技術參數描述較少，采購過程中的資料沒有得到妥善保管，存在遺失現象。

4、對設備物資合格供應商的管理不到位，不及時主動上報供應商評審材料，仍存在主要原材料在公司評審通過的“合格供應商”以外采購的現象。

5、安全用品、勞保用品采購重視程度不夠，驗收資料不完善。

6、缺乏項目建設期內物資供應策劃、分析。以“用”促“購”的被動采購居多，如鋼材等價格隨市場波動較大的材料，采購時價格往往處于被動接受，享受不到市場處于低位時的價格。

以上這些問題，需要我們從事設備物資管理的每一位工作者，開拓思維、勇于創新，克服工作中的困難，積極解決實際問題，降低采購成本。

二、2012年公司設備物資采購管理工作安排

采購是設備物資管理工作的開始。對于企業管理者來說,設備物資采購管理作為企業管理的重要組成部分,對提高企業經濟效益有至關重要的作用。加強采購管理，降低采購成本是每級管理部門的共同責任。在今后的工作中，設備物資集團采購工作將更加強化集中招標采購，節約采購成本，優化資源配置。2012年公司設備物資采購管理安排談以下幾個方面：

1、圓滿完成《股份公司管理評價辦法》考核指標，2012設備集中采購率達到90%以上，物資集中采購率達到30%以上。

2、加強采購計劃管理。采購計劃是開展集中采購工作的重要前提和依據。我們從上到下都應貫徹預算管理理念，提高預算管理能力，提高采購計劃、季度采購計劃的前瞻性、準確性，避免突發性、緊急性采購行為的發生。各單位應通過分析和對比采購計劃的執行情況，查找計劃編制困難的主要原因，有針對性的采取措施，提高采購計劃編制的準確性。管理部門應掌控設備物資資源配置的主導權，在此基礎上，逐步實行將不同單位、不同時段的同類設備物資進行集中招標采購，以爭取更多的優惠。面對項目分散及物資供應的地域性，各級管理人員都應積極探索和思考物資集中采購的方式和方法，提高集中采購度，使設備物資（尤其是物資）集中采購招標工作升級上水平。

3、貫徹落實對外協隊伍設備材料采購的管控，尤其是用于工程主體的材料和影響職業健康安全的設備物資，直接管理單位必須將其視為自購設備物資進行管理，主導采購過程，做好供應商資格評審、合同談判、驗收使用等各環節工作，扭轉外協隊伍設備材料采購供應的被動局面，增強管理責任意識。

4、嚴格執行設備物資采購合格供應廠（商）資格調查和評價制度，實行“準入制”管理，要通過多種渠道廣泛獲取供應廠（商）的有關資料，積極將潛在的供貨商納入評審

范圍，擴大采購合格供應商的范圍。從產品質量、供應商或制造廠的可信程度及其市場聲譽、供應或生產能力、產品價格以及對方的財務狀況、銷售或制造業績等方面對供貨商進行全面考評，建立合格供方檔案。此外，如供應商在招投標，合同談判，合同執行，售后服務過程中有不良或違規行為的，公司將視具體情況對其進行警告、降級或列為不合格供應商。

5、對部分項目進行物資供應中標后策劃，尤其是自購材料占較大比重的項目，應分析項目面臨的外部和內部環境，對物資供應進行戰略規劃；以項目建設期為周期，對建設期內批量的物資組織集中招標采購，逐步推行以項目整個建設期為材料供應出發點，杜絕對批量使用材料進行化整為零式的供應行為。

6、充分發揮二級單位的采購職能，一要配合公司的集中采購招標，二要克服地區和類別限制，積極探索集中采購的方式和方法，在合理提高集中采購率的同時兼顧提高集中采購效率，真正為項目服好務，從而推動集中采購工作科學發展上水平。

7、堅持采購招標活動自覺接受全面監督的原則。建立完善的質疑和投訴制度，堅持紀檢監察、審計、財務等人員參與采購過程的制度，充分發揮專職監督部門的作用，從而形成多層次、多角度、多環節的采購監督體系。監督人員應就采購過程是否履行規定程序以及紀律的情況在采購報告中簽署意見。堅持“陽光采購，過程透明”的采購原則，提

高采購過程的透明度。在采購過程中嚴格按照公司規定的采購權限、采購方式和采購程序進行采購。

各位領導、同志們：

通過大家的努力，過去的幾年設備物資集中采購工作取得了明顯進步；如今企業面臨形勢賦予我們新的責任，不進則退，我們應該迎難而上，掌握主動。

設備物資采購是設備物資資源配置能力的集中體系，我們要以項目創效益為中心，以企業持續發展為目標，增強責任意識和成本意識，以優秀企業員工的責任感，關注每一個工作環節和每一道工序，進一步優化采購管理工作，在公司領導的帶領下，以堅定的信念和飽滿的熱情為全面推進質量規模效益型一流跨國公司建設而不懈奮斗！謝謝大家！

第三篇：央企內部控制制度完善的必要性研究

中圖分類號：f233 文獻標識碼：a 文章編號：1002-5812（2016）14-0058-02

摘要：2015年6月28日，審計署發布了14家央企2013財務收支審計結果公告，其中13家均發現違法違紀線索。本文通過分析審計署公布的2013年央企審計結果公告，發現由于內部控制不完善導致的問題金額比例是最大的。央企對于國民經濟發展具有非常重大的意義，因此健全與完善央企內部控制制度非常必要。

關鍵詞：央企 內部控制制度 審計結果公告

一、有關概念的界定

（一）央企。中央企業包含以下三類：第一類是由國資委管理的企業；第二類是由銀監會、保監會、證監會管理的企業，主要是金融行業企業；第三類是由國務院其他部門管理的企業，包括鐵路、黃金等行業企業。本文所說的央企是指第一、三類的112家企業。

（二）內部控制。根據美國coso的定義，內部控制是由主體的董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為經營的效率和有效性、財務報告的可靠性、遵循適用的法律法規等目標的實現提供合理保證的過程。我國財政部會同銀監會、證監會、保監會和審計署5部委2008年聯合發布的《企業內部控制基本規范》重新定義了我國的內部控制，認為內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

二、2011―2013 年審計署審計公告中被審計央企的基本情況

央企涉及國家重要領域，關系著國計民生，對國民經濟的發展起著重要的作用，其獨特性可能在于各種行為實際上是傳遞政府的某種信號，這使得央企追求的目標不單是利潤最大化，還承擔著社會責任和政治責任。2011―2013年審計署央企審計公告共計35 家（其中中國國電集團公司分別于2011年和2013年進行了審計公告），其中，2011年10 家、2012 年11 家，2013年14家，均為委托中介機構審計后進行的財務收支審計。被審計央企存在的主要問題有：

（一）主要問題類型。

1.違規決策。例如，2012年三峽集團下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風電項目開發權的公司股權，較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風電項目因接入電網系統外送線路河北段未獲核準而處于停工狀態。2010年至2014年，中電投集團下屬中電投貴州金元集團股份有限公司在未經集體決策和中電投集團審批的情況下，向參股公司發放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風險。

2.少繳稅金。2005年至2013年，國網公司及下屬江蘇電力等12家單位將本應計入營業外收入的“幫扶”資金計入資本公積、將本應資本化的利息支出計入當期財務費用等，造成收入多計108.05億元、少計91.91億元，成本費用多計113.48億元、少計4.24億元，加上合并報表抵銷不充分多計利潤3.39億元，由此導致9年間共計少計利潤89.71億元，少繳稅金22.43億元。

3.違規招標。2009年至2013年，中國第二重型機械集團公司下屬二重重裝未嚴格執行公司招投標、比價采購管理辦法的規定，未對單筆采購金額5萬元以上（含5萬元）的11 593個合同進行招標，涉及金額129.49億元（占比98.31%），其中從非合格供方采購78.68億元。此外，二重重裝在外部協作中也存在未按規定招標采購的問題。

4.違規用地。審計發現，國家電網公司違規將教育科研設計用地用于商業開發。此外，國網公司還存在違規建設樓堂館所問題。2013年9月，在國家要求停止以“學院”“中心”等名義新建具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所后，國網公司仍批準三期工程立項，投資估算6.94億元，主要建設綜合性多功能廳、學員公寓等，截至2014年6月，已支付設計、征地拆遷等費用2 755.83萬元。

5.廉潔從業。（1）超標配車。至2013年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務用車33輛，涉及購置金額1 557.15萬元。（2）違規發福利。2013年，三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的薪酬方案之外，違規領取購物卡32.04萬元，其中在職工福利費中列支27.54萬元。2013年，三峽集團總部及5家下屬企業組織職工旅游支出426.48萬元。2013年，中國二重集團部分下屬單位違規購買禮品或列支旅游、美容會所消費等支出50.20萬元。（3）違規購禮品。2013年至2014年5月，中電投集團下屬金元集團和成套公司購買單價500元以上的高檔酒，金額合計1 753.66萬元。（4）違規建設裝修。三峽集團總部在人均辦公面積超標的情況下，還于2011年至2012年規劃建設辦公區總建筑面積32.21萬平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

（二）個例分析。本文首先選取《國家電網公司2013財務收支審計結果》（2015年第7號，總第204號）進行詳細分析。公告分成四部分：一是介紹國網公司的基本情況，包括主要財務數據及注冊會計師出具的報告類型；二是詳細列示了審計發現的主要問題；三是以前審計發現問題整改情況；四是審計處理及整改情況。審計發現的主要問題包括經營業績、發展潛力及廉潔從業三個方面。經營業績方面又細分為財務收支、貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署及內部管理三方面。按這個標準，國網公司存在的主要問題中4條財務收支問題涉及金額90.99 億元（涉及利潤計算時，以影響利潤數額為準）；6條貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署問題涉及金額72.2 億元；17 條內部管理涉及金額566.83億元；7條發展潛力問題涉及金額285.2億元；3條廉潔從業問題涉及金額1.7億元。共計37 條問題，涉及金額1 016.92億元。

（三）整體分析。審計公告共列287條問題、涉及金額5 378.08億元，其中：財務收支問題41條、占比4.74%，涉及金額254.67 億元；貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署問題31條、占比7.76%，涉及金額417.43 億元；內部管理問題128 條、占比56.02%，涉及金額3 012.57 億元；發展潛力問題59條，占比29.53%，涉及金額1 587.93億元；廉潔從業問題28條，涉及金額105.48億元，占比1.95%。進一步分析發現，每年管理控制方面的問題有增加的趨勢，可見，內部控制中管理控制是制約央企發展的最重要因素。

三、完善央企內部控制的建議

（一）中央企業內部。2010年4月，五部委聯合發布了18項內部控制指引，分別為《企業內部控制應用指引》《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》，要求自2011年1月1日起在境內外同時上市的企業在2011年會計結束后，應隨報告一同披露由注冊會計師簽字的企業內部控制自我評價報告。從四年來的實施情況來看，這在一定程度上提高上市公司內控信息披露質量，更好提升了我國企業內部控制水平和風險防范能力，但也不難發現內部控制自我評價“重形式”而“輕實質”，“重形式”是上市公司為了滿足監管部門的要求，不得不披露本公司的內部控制自我評價報告。“輕實質”則主要體現在以下幾方面：內部控制認定標準不夠科學；內部控制缺陷披露比例較低；內部控制缺陷的披露不充分；上年披露的內部控制缺陷在本年沒有披露具體的應對措施。

（二）注冊會計師。注冊會計師應堅持客觀公正原則，恪守職業道德，嚴格遵守獨立性要求，對于違背獨立性原則以及“不能同時為一家企業提供內控咨詢和審計服務”監管要求的內控審計業務，應主動堅決拒絕承接，切實維護公平競爭的市場秩序。同時，對于上市公司內部控制自我評價報告審計也應客觀真實地提供合理保證，不能因為內部控制自我評價報告與上市公司財務報表整合審計而不去獲取充分適當的審計證據。

（三）監管部門。對央企建設項目招標來說，最大的問題是很多建設工程不具備公開招標條件、只能走邀請招標或直接發包形式。而同時，這中間又有很多建設項目是找不到主管部門的，這就意味著只能由央企自己對這些工程招標進行非公開招標的審批。但按照審計規定，這就構成了違規。而對非建設項目招標，如采購招標等，問題可能更嚴重一些。

（四）國家審計署。在公布的35份央企財務收支審計結果公告中，最后一項為“審計處理及整改情況”。其大致內容為：對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。某集團具體整改情況由其向社會公告。本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。這樣的報告形式不利于被審計企業對所存在問題的重視。被審計單位根據審計建議采取切實的措施，是真正實現審計目標、改善社會治理的有效途徑。目前我國審計報告中審計建議和整改部分，都是審計署單方面的陳述，報告使用者無法直接知悉被審計單位的接受程度和改進決心。將被審計單位對審計建議和整改措施的陳述以及其他說明，作為一個組成部分以附錄形式置于審計報告之中，一方面可以給被審計單位一個表達意見的平臺，從被審計單位的視角給出更多的信息，體現審計報告的客觀和公正；另一方面被審計單位的陳述代表著一種正式的書面承諾，通過審計報告的公開將此顯現于公眾的監督之下，可以促進審計建議的執行和取得整改成果。

第四篇：國資委建立和完善央企職工代表大會制度指導意見

國資委建立和完善央企職工代表大會制度指導意見

中央政府門戶網站 www.tmdps.cn 2007年08月03日

來源：國資委網站

國資委黨委 國資委

關于建立和完善中央企業職工代表大會制度的指導意見

國資黨委群工[2007]120號

各中央企業黨委（黨組）：

職工代表大會（以下簡稱職代會）是企業實行民主管理的基本形式，是職工行使民主管理權力的機構，是中國特色基層民主政治建設的成功經驗。為了全面貫徹“三個代表”重要思想和黨的十六屆六中全會關于構建社會主義和諧社會的精神，貫徹落實科學發展觀，在建立健全現代企業制度過程中建立和完善中央企業職代會制度，推進企業職工民主管理工作的制度化、規范化建設，促進中央企業持續健康發展，依據《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國工會法》、《中華人民共和國勞動法》、《全民所有制工業企業職工代表大會條例》等法律法規的規定，結合中央企業實際，提出以下意見。

一、實行職代會制度必須堅持的基本原則

（一）堅持黨的領導的原則。

實行職代會制度，核心在于堅持黨的領導。國有企業黨組織在企業發揮政治核心作用，是職工依法參與企業民主管理的政治保證和組織保證。企業職代會必須堅持企業黨委（黨組）的領導，把貫徹全心全意依靠工人階級的指導方針落到實處。

（二）堅持推進基層民主政治建設的原則。

企業職代會必須以充分發揚民主、依法行使職權、促進公平正義、維護團結穩定為宗旨，保障職工的知情權、參與權、表達權、監督權，推進企業決策的科學化、民主化，推進和豐富基層民主政治建設的實踐和成果。

（三）堅持促進企業發展的原則。

企業職代會在國有資產管理體制改革和企業改革發展中，要堅持全面落實、自覺實踐科學發展觀，充分調動和發揮廣大職工的積極性、主動性、創造性，有效實現企業發展與職工發展的和諧統一，增強企業的核心競爭力和國際競爭力，努力實現企業又好又快地發展。

（四）堅持推進現代企業制度建設的原則。

企業職代會必須在體制和機制上積極探索創新，在遵循和維護法律法規賦予職代會、董事會、監事會和經理層的職權的基礎上，實現現代企業制度下職代會制度與公司董事會、監事會、經理層等治理結構的有效銜接，實現國家利益、出資人利益、企業利益和職工利益的協調發展，推進現代企業制度建設。

（五）堅持促進勞動關系和諧的原則。

企業職代會必須以職工為本，進一步加大協調勞動關系和化解矛盾的力度，主動依法科學地維護職工權益，努力建立規范有序、公正合理、互利共贏、和諧穩定的社會主義新型勞動關系，推動和諧企業建設。

二、職代會的職權

中央企業應根據國家有關法律法規及《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于在國有企業、集體企業及其控股企業深入實行廠務公開制度的通知》（中辦發〔2002〕13號）、《中共中央辦公廳轉發〈中共中央組織部、國務院國資委黨委關于加強和改進中央企業黨建工作的意見〉的通知》（中辦發〔2004〕31號）、《企業工會工作條例》（總工發〔2006〕61號）和國資委有關加強民主管理、維護職工權益的規定，結合企業的實際情況，堅持行使和落實職代會的以下職權： 1審議建議權。職代會應聽取企業工作報告，審議企業經營方針、中長期發展規劃、計劃、財務預決算等重要事項的報告；審議企業改制方案和重大改革措施；審議職工勞動安全衛生措施，職工教育培訓計劃、獎勵方案和經費使用情況；聽取企業經營方面的重大問題、制訂重要規章制度的情況以及實行廠務公開及集體合同履行等情況的報告，并提出意見和建議。企業擬訂的職務消費管理制度在履行內部決策程序前，應當通過職代會等形式聽取職工意見。

2審議通過權。職代會應審議企業提出的企業改制中的職工安置方案、職工獎懲辦法及企業其他涉及職工切身利益的重要規章制度；應審議經企業和工會協商提出的集體合同草案、企業年金方案、住房制度改革方案等涉及職工切身利益的重大事項。在審議方案的基礎上，進行投票表決，形成通過或不通過的決議。

3監督評議權。職代會應在企業黨組織領導下，在國資委企業領導人員管理部門的指導和參與下，每年或定期組織職工代表聽取企業領導班子成員或已建立規范法人治理結構的企業的經營班子成員報告履行職責和廉潔自律的情況，并由職工代表進行民主評議。民主評議的結果可根據干部管理權限，報國資委企業領導人員管理部門或董事會。4民主選舉權。職代會應依法選舉、監督和罷免企業職工董事、職工監事；選舉職代會專門委員會（小組）成員；選舉企業勞動爭議調解委員會中的職工代表。

5法律法規賦予職代會的其他權利。

未建立集團一級職代會的中央企業，應抓緊建立職代會，認真落實職代會職權；已經建立集團一級職代會的中央企業，應結合企業實際，繼續完善和落實職代會的職權內容。其中，國有獨資公司董事會試點的中央企業，應在現代企業制度框架內，結合企業實際，積極探索與公司董事會、監事會、經理層等治理結構有效銜接的職代會職權內容；子企業數量多、分布廣的中央企業，應結合企業實際，決定適應本企業組織構架的職代會職權內容；多元投資主體的中央企業、整體上市的中央企業和其他類型的中央企業，也應結合企業實際，決定適應本企業產權結構的職代會職權內容。

由于中央企業的產權結構、組織構架差異比較大，職代會的職權內容可以有所不同，但都應堅持企業重要事項必須提請職代會審議；涉及職工切身利益的重大事項必須提請職代會審議通過；企業領導班子成員或已建立規范法人治理結構的企業的經營班子成員必須向職代會報告履行職責和廉潔自律的情況，并接受職工代表的民主評議。

中央企業所屬企業應根據本意見及所在省市關于職代會制度的有關規定，結合本企業的實際情況，確定并落實職代會的各項職權。

三、職工代表的結構、權利和義務

職工代表是企業職工民主管理的主體，職工代表結構合理、權利保障和義務履行，是實行職工民主管理的基本保證。

（一）職工代表的產生和結構。

依法享有政治權利并與本企業建立勞動關系的職工，均可當選為本企業的職工代表。為保證中央企業職代會的運作質量，職工代表應有良好的品行和較好的群眾基礎，有一定的生產、管理知識和工作經驗，具有較好的參與民主管理的能力。

職工代表的總人數根據企業規模等實際情況而定，既要保證職工代表的覆蓋面和代表性，又要保證職代會制度的可操作性。

規模較小的中央企業的職工代表選舉，應以班組（科室）、工段（作業區）或者分廠（車間）為選區進行，須有本選區全體職工三分之二以上參加，候選人獲得應到人數過半數贊成票方可當選。其中有條件的企業，也可以按照職工自薦、競職演說、群眾信任投票和組織審定的基本程序，實行職工代表競選制。規模較大的中央企業，其職工代表一般由所屬子（分）企業職代會選舉產生。

職工代表的結構應以一線職工（包括一線工人、技術人員和管理人員）為主體。子企業分布比較集中的中央企業的正副職負責人及所轄子企業正職負責人擔任的職工代表，一般不超過代表總數的25%；子企業數量多、分布廣的中央企業的正副職負責人及所轄子企業正職負責人擔任的職工代表，一般不超過代表總數的35%。貿易型、高新技術型企業的職工代表，應以一線的貿易、科技人員等為主體。在職工代表中，勞模先進人物、青年職工和女職工應占適當比例。

職代會新建或換屆，應建立職工代表資格審查小組，負責審查代表是否依法享有政治權利并與本單位建立了勞動關系，代表的產生是否符合民主程序，代表的結構比例是否符合相關規定，并向職代會報告審查結果。企業的職工代表實行常任制，可連選連任。根據需要職代會可設置列席代表與特邀代表。

（二）職工代表的權利。

職工代表在職代會上有選舉權、被選舉權和表決權；有權參加職代會及其工作機構組織的各項活動；因參加職代會組織的有關活動而占用生產或工作時間，有權按照正常出勤享受應得的待遇；依法行使職權時，任何組織和個人不得壓制、阻撓和打擊報復。職工代表在勞動合同期間，除嚴重違反企業規章制度、因嚴重失職給企業利益造成重大損失外，企業不得與其解除勞動合同。確需解除勞動合同的，應當事先征求企業工會組織的意見。

（三）職工代表的義務。

職工代表應認真學習黨和國家的方針政策、法律法規和現代企業管理知識，不斷提高政治覺悟、技術業務素質和參與管理的能力；密切聯系群眾，代表職工合法權益，如實反映職工群眾的意見和要求；模范遵守國家的法律法規和企業的規章制度，保守企業商業秘密，做好本職工作；認真執行職代會的決議，完成職代會交付的任務。

（四）職工代表的變動、罷免及補選。

職工代表對本選區的職工負責，職工有權監督職工代表履行職權的情況。

職工代表調離企業、與企業解除勞動合同、退休或死亡，其代表資格自行終止。職工代表在受到紀檢監察、公安、司法機關審查期間，其代表資格暫時中止。各選區有權對觸犯法律、受到行政或黨紀處分及有其他不稱職行為的職工代表提出罷免申請，罷免的民主程序由各企業職代會或工會確定并履行。

職工代表出現缺額時，應由原選區依照規定的民主程序和結構要求及時補選產生，并在下一次職代會上確認。

四、職代會運作的基本程序

職代會運作的基本程序是體現職工代表和廣大職工意愿的根本保證。

（一）職代會對民主選舉和涉及職工切身利益的重大事項的表決方式。

職代會進行民主選舉和審議通過涉及職工切身利益的重大事項時，必須采用無記名投票表決方式；一般事項也可采用其他表決方式，但須獲得應到職工代表過半數贊成票通過。

（二）職代會主席團成員的選舉產生程序。

在征求職工代表意見的基礎上，召開職工代表團（組）長會議，協商提出主席團成員候選人名單。主席團成員必須在職代會的預備會議上由職工代表選舉產生。

主席團成員應有一線職工、技術管理人員和企業負責人，人數可以根據企業的具體情況確定。勞模先進人物、青年職工和女職工的代表在主席團成員中應有適當名額。

（三）職代會專門委員會（小組）成員的選舉產生程序。職代會可設立若干個專門委員會（小組）,受職代會領導，為職代會依法行使職權服務。

專門委員會（小組）應根據職代會職權內容與企業規模設立，如提案、民主評議干部等。專門委員會（小組）的成員人選，一般由職工代表擔任，也可以推薦部分熟悉業務的非職工代表。專門委員會（小組）成員在職代會全體會議上由職工代表選舉產生。

（四）召開職代會臨時會議的程序。

職代會閉會期間,遇有重大事項，經經理層、工會或三分之一以上職工代表的提議,并由企業黨委（黨組）審定同意后，可以召開職代會臨時會議。

五、職代會的主要工作制度

職代會的主要工作制度，是職代會正常運作的基本保證，也是職代會制度建設的重要內容。

（一）職代會的組織制度。

中央企業的職代會一般每屆3－5年，每年至少召開一次會議。每次會議必須有全體職工代表的三分之二以上出席，方可召開。

凡提交職代會審議、討論的各類報告、方案、規定等有關事項，在不泄露商業秘密的前提下，一般應在正式會議召開前印發給職工代表，時間不少于7天。在職代會正式會議召開前一周內，由工會負責召開職代會預備會議。在預備會議期間，要報告大會的籌備情況，提請審議通過會前與董事會、經理層溝通、協商并經黨委（黨組）討論的大會議題、議程，同時決定大會的其他有關事項；組織職工代表在選區內聽取職工群眾對企業工作報告和其他議案的意見；職工代表分組審議企業工作報告及有關專項議案；根據代表審議提出的意見、建議，對有關議案作修改，提交職代會正式會議審議。如中央企業由于所屬子（分）企業分布廣等原因，提前印發材料和召開預備會議有困難，可根據實際情況而定。

（二）職代會的日常民主管理工作制度。1聯席會議制度。

企業職代會的聯席會議在職代會閉會期間，由企業工會主持召開，就需要臨時解決涉及職工切身利益的重要問題，以及對職代會審議通過的方案在實施中發生的個別需要作部分修改或補充的問題進行協商處理，履行民主程序。聯席會議形成的意見、決議或決定，必須向下次職代會報告，提請確認，職代會對職權范圍內的事項具有最終審定權。聯席會議由職代會主席團成員、職工代表團（組）長、職代會專門委員會（小組）負責人、工會委員會成員、職工董事、職工監事組成。聯席會議可以根據會議內容邀請本企業其他有關人員參加。

2質量評估制度。

在企業黨委（黨組）領導下，每年組織開展對本企業上一職代會運行質量的評估工作。評估內容可以分為“職權履行”、“程序規范”、“決議執行”、“制度落實”、“組織領導”等方面。評估采取召開職工代表座談會、開展職工代表個別訪談、組織職工代表民主測評等方式。工會可會同企業有關部門，對評估的情況進行綜合分析，研究提出改進意見，并在下一次職工代表大會上報告測評結果以及實施整改的情況。

3專門委員會（小組）工作制度。職代會專門委員會（小組）在職代會召開前，開展對提請職代會審議的與本委員會（小組）專業對口的有關事項、議題、提案或方案的審議工作，并在職代會有關會議上闡述審議意見。

在職代會閉會期間，各專門委員會（小組）對屬于本委員會（小組）職責范圍內需要臨時決定的事項進行審定，并將審定事項報告下一次職代會，由大會予以確認；開展對企業有關部門執行職代會決議、決定情況的檢查監督工作；協助并監督企業有關部門處理、落實經職代會確認的職工代表提案，并將有關情況報告下一次職代會。

4職工代表巡視檢查制度。

在職代會閉會期間，職代會要組織部分職工代表對職代會各項決議、決定執行和提案落實的情況進行檢查和監督；也可以組織部分職工代表通過向有關部門詢問、查閱報表資料、提合理化建議等形式，對企業重大決策的執行情況、職工群眾關心的熱點問題等內容進行巡視檢查，督促相關部門對有關問題進行及時改進。

5職工代表培訓及述職、評議制度。

企業要制訂關于職工代表培訓的規劃和專題培訓目標，組織全體職工代表在任職期內分期分批參加法律法規、現代企業管理、民主管理等業務知識的培訓，提高職工代表的綜合素質。

有條件的企業工會在職工代表任職期間，組織職工代表向本選區的職工作一次工作述職，接受職工群眾的評議，也可以探索建立職工群眾對職工代表履行職責情況的質詢制度。

（三）職代會的文書檔案管理制度。

企業工會對職代會的各種文字材料，要組織專人，分門別類，建檔歸案，并加強日常管理，做到有章可循、有案可查。

六、職代會與公司治理結構的關系

建立規范法人治理結構的企業，依照公司法，董事會行使經營決策權，經理層行使經營管理權，監事會行使監督權，職代會行使職工民主管理權。

（一）正確定位職代會職權。

董事會依照公司法，對企業經營計劃、投資方案等重要事項行使決策權，職代會對企業重要事項行使審議建議權。董事會、經理層在制訂涉及職工切身利益的有關方案時，要充分聽取職代會的意見，職代會對涉及職工切身利益的重大事項有審議通過權。董事會、經理層行使企業人員聘用權，職代會對企業經營班子成員行使評議監督權。

（二）合理確定職代會會期、內容。

職代會的會期、內容要與每年決定企業計劃等重要事項的董事會會議有機銜接，具體會期由各中央企業視實際情況決定。如職代會在董事會會議之后召開，則應按照職代會職權和廠務公開具體內容的規定，在職代會上報告董事會會議的有關重大決策；如職代會在董事會會議之前召開，則職代會在職權范圍內關于企業重要事項的審議意見、決議和涉及職工切身利益重大事項的決定應由參加職代會的職工董事在董事會會議上準確反映，或由工會代表職代會向董事會報告。

（三）充分發揮職工董事、職工監事的作用。職工董事是職代會與董事會聯系的紐帶，代表職工參與企業決策。職工董事要嚴格按照公司法和國資委制定的《國有獨資公司董事會試點企業職工董事管理辦法（試行）》的要求選舉產生，與其他董事享有同等權利，承擔相應義務。職工董事要嚴格履行董事的職責，正確反映職代會和職工代表的意見，維護國家、出資人、企業和職工四方的利益。董事會討論研究涉及職工切身利益的重大事項時，職工董事應事先聽取企業工會和職工代表的意見，全面準確反映職工意見，維護職工的合法權益。

職工監事是職代會與監事會聯系的紐帶，代表職工參與企業監督。職工監事的選舉和職責履行要嚴格按照公司法和《國有企業監事會暫行條例》（國務院令第283號）的要求實施。職工監事與其他監事享有同等權利，承擔相應義務，要正確反映職代會和職工代表的意見。

職工董事、職工監事在董事會會議與監事會會議召開前，在不泄露商業秘密和企業一段時間需要保密的問題的前提下，應就會議有關內容開展調研，充分聽取職工代表的意見。

職工董事、職工監事應定期向職代會就反映職工意見、參與決策與監督、維護職工權益等內容報告履行職責的情況，接受職工代表的監督、質詢和考核。對工作不稱職的、群眾不滿意的職工董事、職工監事，職代會要通過相應程序予以撤換或罷免。

七、加強組織領導，明確責任分工，搞好協調配合

中央企業黨委（黨組）要加強組織領導，明確責任分工，搞好協調配合，促使建立和完善職代會制度的工作取得切實成效。

（一）企業黨委（黨組）要加強對職代會工作的領導。企業黨委（黨組）要堅持貫徹落實全心全意依靠工人階級的指導方針，充分發揮政治核心作用，支持和保證職代會依法行使各項職權。黨委（黨組）要定期聽取職代會工作情況的匯報，切實加強對職代會工作的領導，指導協調企業各有關方面，及時研究解決職代會制度建設中遇到的問題，落實企業工會的人員編制，充分發揮職代會應有的作用；要定期組織企業負責人進行法律法規、現代企業管理等知識的培訓，提高他們的民主管理意識；要加強督導力度，促進企業健全完善民主管理的各項機制，扎實提高企業民主管理工作的水平。

（二）董事會、經理層要積極推進職代會制度的落實。

董事會、經理層要牢固樹立依靠職工辦企業的觀念，尊重職工代表民主參與、民主管理、民主決策和民主監督的權利，重視職代會提出的建議和意見，支持職代會依法行使職權；要把建立和完善職代會制度與健全現代企業制度有機結合起來，切實加以推進，并把職代會制度作為企業管理的重要基礎制度；要督促企業有關部門落實職代會提案和決議，在企業管理費中列支職代會工作費用；要進一步規范企業行為，提高企業科學決策、民主決策的水平，推動企業的健康、可持續發展。

（三）工會應當承擔并履行好職代會工作機構的職責。

企業工會作為職代會的工作機構，在建立和完善職代會制度的工作中應發揮重要作用。要運用各種形式向職工群眾宣傳民主管理的有關知識，組織傳達職代會精神，宣傳和發動職工落實職代會決議；要搞好職工代表選舉，做好職代會籌備和組織工作；要組織職代會專門委員會（小組）和部分職工代表開展對職代會決議和提案落實情況的檢查；要為職工群眾反映意見、要求和建議創造條件，維護職工代表的合法權益；要加強對職工代表的培訓和教育，不斷提高職工代表的綜合素質和參與民主管理水平。

（四）建立職代會工作問責制度，促進企業各方切實擔負建立和完善職代會制度的責任。

建立職代會工作問責制度，督促企業黨委（黨組）、董事會、經理層、工會承擔好各自職責。對妨礙職代會制度實施、甚至阻撓職工行使民主管理權利的企業有關人員進行嚴肅批評或給予必要的組織處理。國資委黨委將組織有關部門，定期對各企業職代會的運行質量進行評估，評估結果將作為對各企業民主管理工作的重要考核依據。

各中央企業要按照本意見的要求，結合企業實際情況，制訂貫徹落實的實施意見或細則，要明確目標責任，加強組織協調，努力探索創新，注重工作實效，并將意見貫徹落實到所屬企業，推動建立符合現代企業制度要求的企業民主管理體系，開創中央企業的職工民主管理工作的新局面，更好地為中央企業的經濟建設和改革發展服務。

國資委黨委

國 資 委

二ＯＯ七年七月二十二日

第五篇：材料設備采購招標制度

材料設備采購招標制度

一、為了規范公司的采購招標行為，提高材料及設備的質量、減少投資的成本，在保證公司各項目正常施工的情況下，加強對供應商的管理，以獲得性價比更優的物資，特制定本制度。

二、本制度中的公司是指“宜昌三元房地產開發有限責任公司”。

三、本制度中的成本合約部是指在材料設備采購招標過程中實施采購計劃、執行采購任務、編制招標文件和督促招投標過程的部門。

四、本制度中的工程部是指在此材料設備采購招標的過程中編制采購計劃、提出編制招標文件中詳細的技術參數、推薦材料設備供應商的部門。

五、材料設備采購方式以邀請招標、議標、詢價采購、直接簽訂合同（長期戰略合作伙伴）四種采購方式；必要時應采取公開招標的方式。

六、所有材料設備原則上進行招標，若有特殊原因不適合招標方式，成本合約部報請分管領導或總經理批準后，可采用議標方式。

七、材料設備采購招標以需求部門提供的工作聯系函為準，工作聯系函應列明材料設備的規格、型號、數量，或產品圖片，工程部結合項目部的實際情況，核定采購材料設備的內容是否準確，再交由成本合約部進行采購。

八、材料設備采購招標參與議標的單位原則上不得少于3家，涉及招標的情參照《項目招標管理制度》的有關規定，議標的談判以成本合約部為主，工程部或項目部參與，按約談結果編制報批。

九、材料設備采購招標需要對供應商進行考察的，應由成本合約部、工程部或項目部組成。供方考察時，不能低于二人，以成本合約部為主，工程部或項目部根據材料設備的技術復雜程度參加。并完成材料設備考察報告，成本合約部負

責考察報告的收集、整理、歸檔、保存。

十、成本合約部在對材料設備進行采購招標，對供應商的選擇應保證（1）材料設備質量達到項目要求；（2）總成本低，包括價格和費用（采購費用、運輸費用、儲存費用等）；（3）交付及時；（4）整體服務水平高，包括處理訂單的速度和準確性、問題處理的速度、提供技術咨詢服務、送貨服務；（5）質量體系保證能力等。

十一、成本合約部應對已合作和收集的供應商資料進行篩選，建立完整的《供應商名錄》，供應商來源一般的方式有（1）合作過的供應商；（2）同行或供應商介紹；（3）供應商主動聯絡；（4）公開征詢；（5）內部推薦；（6）其他途徑。

十二、成本合約部對所采購的材料設備的訂貨、發貨、驗貨過程負責執行并進行監督的工作。

十三、本制度于2011年6月執行。

2011年5月25日