第一篇：會計、出納、采購、業務員崗位責任清單

會計崗位廉政責任清單

1.從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

2.任何人不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。

3.會計人員進行會計核算時，須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。

4.原始憑證記載的各項內容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

5.不準無制度規定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、無上級授權辦理業務。6.嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度，不準聽從上級或同事錯誤指揮，違規辦理業務。

出納崗位廉政責任清單

1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現金業務要嚴格按照財務制度和公司制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。

6.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。

7.杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。

8.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。

銷售人員崗位廉政責任清單

1、自覺維護企業的利益，同涉外活動中一切違犯紀律的行為和腐敗現象作斗爭。

2、遵守公司各項規定和國家各項法律，依法辦事，不得利用工作職務之便，在經濟上或其它方面損害企業利益，為個人謀私利。

3、不得索賄受賄，損公肥私，以權謀私。不準未經公司批準，擅自加價銷售公司產品。不準虛假宣傳產品，傳遞虛假信息。不能誘勸客戶透支或以不正當渠道支付貨款；不準在客戶處借款、索賄、接受禮金或報銷費用；不準與客戶勾結，虛報、謊報促銷、品牌傳播、進場、轉場等費用；不接受客戶禮品和招待；不準弄虛作假報銷差旅費用。

4、不得玩忽職守，貽誤工作，對抗上級決議和命令。

5、不得弄虛作假，欺上瞞下，拉幫結伙，破壞團結。不準惡性競爭，詆毀其他企業或個人

6、加強自身修養，加強政治和業務學習，培養良好的工作作風和職業道德。

7、嚴守公司經營政策、產品售價折扣、銷售優惠辦法與獎勵規定等商業秘密，泄露企業秘密和工作秘密。

8、不得參與或支持色情、吸毒、迷信、賭博等活動。執行公務過程中，不能飲酒；

9、不得利用工作之便搞個人經商，辦公司及參與其他盈利性的經營活動。不準以職務之便，個人或與他人（包括經銷商）合資、合股經銷公司產品；不準利用公司客戶資源推銷其他產品，或兼職從事第二職業。工作時間不得辦理私事，不能私用公司交通工具。

10、自覺維護銷售人員的自身形象，樹立窗口服務意識，努力提高服務質量。不準損害企業形象，破壞企業文化

采購員崗位廉政責任清單

1.采購管理人員采購業務人員嚴格按照公司《采購管理制度》進行采購活動；嚴格遵守國家法律、法規和公司有關采購工作的各項規章制度和工作紀律；

2.采購人員應在采購執行前對市場進行詢價調查，提供準確價格信息，掌握市場行情，為采購執行提供指導參考；認真履行工作職責，正確行使物資采購管理權，堅決杜絕以權謀私損害公司利益的行為；

3.采購人員在接到采購申請時嚴格審核，與預算校對，應及時與申購單位溝通，準確了解所需產品的相關數據和需服務的詳細信息；

4.采購業務人員嚴格遵循管理采購、對比采購、談判采購、擇優采購、供方合格、質量保證、價格合理、誠信服務的原則，保質保量滿足日常工作和生產需求；

5.采購完畢，采購人員應及時交付需求單位，跟蹤掌握接貨數量和質量驗收工作； 6.對采購驗收工作中出現的問題，應及時與相關供方和需求單位進行協調溝通報告，快速做出處理。

7.禁止參加供應商及潛在供應商的宴請和娛樂等消費活動，決不利用職務上的便利向供應商（單位）供應商及潛在供應商索取各種禮品、現金、有價證券、中介費、好處費、回扣和供應商的各種福利待遇。

8.禁止在供方單位和當事人報銷應由個人支付的任何費用。9.禁止向供應商提出與業務工作無關的要求。

10.禁止在開標前泄露招標相關信息和采購過程中需保密的事項。11.禁止利用職權向供應商壓價購買私用商品和賒欠貨款。12.禁止截留、挪用、私分和擅自處理采購資金。

13.禁止利用職權向供應商借錢和無償占用其財物。不利用職務上的便利,占用公物歸個人使用或進行營利性活動。

14.禁止私自經商，禁止業務員與其直系親屬有采購關系，在各類經濟實體中兼職，在供應商單位入股分紅。決不利用職務和業務便利為配偶、子女或其他有利益關系的人從事營利性經營活動提供各種便利條件

15.禁止與供應商惡意串通牟取不正當利益。16.禁止任何損害公司利益的采購行為。

第二篇：出納崗位責任-

出納崗位責任制度

1、加強政治學習，不斷提高思想政治素質，積極參加各項集體活動。

2、認真學習各種財經法規、制度；學習集團公司、油田公司和我廠有關財務管理的制度，學習財會專業知識，精通所管業務當好內行；在工作上對主管財務科長負責，并接受主管會計的業務指導。

3、根據會計制度和“規范化”要求，認真審核每一筆收支單據，對不符合要求的單據不予受理，并予以解釋；對嚴重違犯制度的單據和假單據予以扣留，并及時報告情況。

4、精打細算，熱情服務，按規定做好報賬和各類有關資金的發放工作。做好人員工資，資金及各類補貼的發放工作。

5、按規定和財務計劃用款安排，提取和保管、使用好現金和各類支票；對現金隨提隨支，不留巨額現金；現金、支票進入保險柜，并設定密碼，保證資金安全。及時清點盤庫，按規定登記現金（銀行）日記賬，做到賬款相符。

6、參加各項業務培訓，參加有關財務工作的會議，并向主管財務領導匯報。

7、學習“電算化”業務，掌握微機使用技術，做到手工與微機同步記帳。

8、完成主管領導交給的其他工作。

第三篇：小企業會計出納日常工作清單2018

會計工作清單

一、日常賬務處理 １、憑證制單 ２、審核 ３、核對往來賬

４、每月25日左右，計算銷項稅額和進項稅額，二、月末結賬

１、計提折舊、長期待攤費用、無形資產攤銷、開辦費攤銷（現在基本一次性計入開始經營當月）；

２、計算提取稅費，營業稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、印花稅（當地稅務局核定征收）、營業資金和營業賬簿印花稅、企業所得稅；

３、核對應交增值稅進項稅額：賬面記載（已認證與未認證）、進項稅額留底（稅務系統記載）、進項發票抵扣聯三者是否一致；

４、核對應交增值稅銷項稅額：賬面記載、稅務系統銷項稅額二者是否一致；

５、結轉損益

三、出具報表

四、稅務事項 １、每月5日前抄報稅

２、每月15日前，國地稅納稅申報 國稅：增值稅及報表

地稅：綜合申報表及報表，個人所得稅，社保 ３、每季15日前，企業所得稅申報

４、每年1月31日前，社保清算（具體截止期見當年網上通知）５、每年5月31日，企業所得稅匯算清繳

五、統計及其他事項

１、每月8日前報統計局（具體時間見通知）

2、每年6月30日前，企業信息公示

3、稅務登記證信息變更

六、會計檔案 １、裝訂憑證； ２、裝訂報表

★稅務稅費繳納的考慮：

一、增值稅稅額計算

1、積極核對銷售業務，盡快填開銷項發票，確定當月銷項稅額。銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。

一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至不能自主確定開票時 間，只能根據客戶的需要進行開票，與稅法規定的開票要求不符。

做為企業的會計，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。

（二）認真核對當月進項發票，保證發票及時認證，確定當月進項稅額。

通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。

進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業每月進項發票較多時，可能不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數；生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起 180日內進行認證。因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈余，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。

（三）控制銷項開票稅額，調控進項發票稅額，做好稅款計算與繳納。

增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求，同時也要注意合規性。

稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微高于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的，也顯得非常刻意。

二、計提地稅稅金（現在國地稅機構合并了，但稅種習慣叫法未變）

按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部 分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。

這些計提的稅金屬于企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。

三、其他稅種計算及繳納

正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。

（一）所得稅

所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。

所得稅征收和計算方法較多，會計應根據企業所得稅的征收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。

（二）按季度或半年繳納的稅種處理

有些稅種通常不是按月份計算的，房產稅、土地使用稅一般是按半年或一年繳納，具體繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業后應首先確定企業日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。

（三）特殊稅種單獨處理 有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。

出納工作清單

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

Ｄ、日報賬的登記與核對

應逐筆核對銀行日記賬與對賬單，月末如果銀行賬與對賬單余額不一致，應編制未達賬，現金應賬實一致。

第四篇：工程項目出納崗位責任

項目出納崗位責任

1、嚴格遵守國家《會計法》和公司規章制度，出納在財務部經理和總經理領導下開展工作，代表董事會行使對總經理的監督。

2、辦理現金收付和銀行結算業務。登計現金日記帳和銀行存款帳，對現金安全負全責。

3、辦理報銷業務，認真審查報銷單據，確保憑證的真實性和準確性，單據必須經經辦人、項目經理、總經理簽字后方可報銷，否則，出納有權不予報銷。

4、預付或支付工程款時必須有項目工程師和項目經理簽發的工程進度單或結算單，按合同約定安全員、項目經理、總經理簽字后，方可付款，否則出納有權不予付款，嚴禁提前付款。員工離職及分包單位最總結算時，需有庫管員簽字，確保領用物品的收回。

5、庫存不得留有大額現金，每日將超過部分存入銀行，逐日登記現金帳，做到日清月結。

6、每月與財務部經理約定時間，做出“上月貨幣資金盤點表”交財務部經理核對。

7、每月做好“月收、支統計明細表”，上交總經理及項目經理做為決策依據。

8、按規定督促員工及時報帳，及時完成應收款項工作。

9、每日進行帳款盤存，對憑證進行結算，按月交會計審核收存。

10、保管有關印章，庫存現金，嚴格按照規定用途使用。

11、負責工資的制表及發放。

12、每月做好項目材料成本統計表，提供給項目經理和采購部經理作為決策依據。

13、根據項目經理要求，向公司財務部提交資金申請。

14、每日收集當日的材料入庫單，與采購部經理預約時間予以結算。

15、參加項目周、月工作例會，并形成會議紀要，交總經理審閱。

16、協助監督庫管員對無法利用的廢舊物品、材料和剩余材料的變賣，確保顆粒歸倉。

17、完成總經理及項目經理交辦的其他工作。

第五篇：酒店出納崗位責任

酒店出納崗位職責

一、辦理現金收付和銀行結算業務：

1.嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定，根據主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。

2.庫存現金不得超過三天的日常營業及報銷限額，超過限額的現金要及時存入銀行，不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金。

3.根據匯款內容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

4.隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得坐支現金。每周一報送前一周的“資金動態情況表”按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

5.負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。

6.不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

二、登記現金和銀行存款日記帳：

1.根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。

2.現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。

3.銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。

三、保管庫存現金和各種有價證券：

1.對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，出入有價證券要有明細登記。

2.要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。

四、保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。

五、按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。

六、負責審核、匯總、提現和發放工資。

酒店出納員崗位職責

酒店出納員崗位職責

職務概述：

是聯系各營業網點/主管酒店資金收支，協助上司管好每一筆資金，確保正常運行，1.清點？江總各收銀點交來的營業收入款項并填制解款單解交銀行，編制收款日報表。

2.隨時抽查和收銀點的備用金實存數，審核所有送出納員處理的有關憑證/單據按費用開支標準，嚴格所關。

3.及時處理現金收入/支出，銀行存款收入/支出等業務，并填制記帳憑證，登記現金/銀行存款日記帳。

4.編制出納報告單。

5.當天工作結束前，盤點現金，并核對銀行對帳單，做到帳款相符。

6.妥善保管現金/銀行收付印章及銀行支票印章，銀箱鑰匙及帳單。

7.積極參加培訓，工作主動，完成上級交辦的其他任務

出納員崗位職責

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

（1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。

（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

（5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。

（6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。

2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。

3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

（2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

（2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。

（3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。