第一篇：出納會計(jì)

云 南 師 范 大 學(xué)

商 學(xué) 院

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告 冊

學(xué)期：第五學(xué)期課程名稱：出納會計(jì)崗位實(shí)驗(yàn)報(bào)告班級：xxxxxxxxxxx學(xué)號： 姓名：xxxxxxxxxxxx

2011年12月11日

注：

1、實(shí)驗(yàn)報(bào)告冊各欄不夠均可加頁，課程結(jié)束后一周內(nèi)由任課教師收齊并簽字（語處為手寫）后交實(shí)訓(xùn)中心，實(shí)驗(yàn)報(bào)告冊交紙質(zhì)打印版。

2、打印時(shí)用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進(jìn)2字符，小四號宋體打印。

第二篇：會計(jì)出納

財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1．協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對財(cái)務(wù)部門的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

2．根據(jù)企業(yè)中、長期經(jīng)營計(jì)劃，組織編制企業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃與控制標(biāo)準(zhǔn) 3．根據(jù)企業(yè)相關(guān)制度，組織各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預(yù)算的執(zhí)行情況

4．組織會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制、匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)

5．監(jiān)控、預(yù)測現(xiàn)金流量，監(jiān)測企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，確定合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

6．負(fù)責(zé)組織企業(yè)成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核工作 7．及時(shí)匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，并提出支持性的建議

8．根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和財(cái)務(wù)工作需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進(jìn)行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

出納工作職責(zé)：

1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

4．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。5．積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。6．配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

7．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

會計(jì)工作職責(zé)：

1．按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

2．編制會計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。

3．按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

4．依照會計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。5．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交的其他相關(guān)工作。

資金崗

1．負(fù)責(zé)協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金計(jì)劃

2．負(fù)責(zé)分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報(bào)告

3．負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率 4．負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務(wù)，完成月末對賬結(jié)賬工作

5．負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢

6．負(fù)責(zé)企業(yè)庫存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤點(diǎn)并上報(bào)報(bào)表

7．負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報(bào)表體系，定期匯報(bào)現(xiàn)金流變動情況并及時(shí)預(yù)警 8．負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)其他相關(guān)部門的業(yè)務(wù)，維護(hù)好與各銀行的關(guān)系 9．負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理工作 10．按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)范圍：

一、按照國家會計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行票證審核，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。在財(cái)務(wù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作。

三、認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金流動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

四、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會計(jì)報(bào)表和會計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

五、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得篡改或授意、指使他人篡改會計(jì)報(bào)表數(shù)字。

六、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金流動情況，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取

措施，保證資金有效使用。

七、審核每筆收支原始憑證，及時(shí)結(jié)算記帳，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

八、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計(jì)資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

九、根據(jù)原始票據(jù)對票據(jù)在財(cái)務(wù)軟件上的正確錄入，并開具憑證。

十、完成對所有商品和物流的票據(jù)對賬工作，并根據(jù)需要開具發(fā)票。

十一、正確指導(dǎo)和幫助出納員的工作，以便更有效更迅速的完成。

十二、積極辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。

財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)會計(jì)主要負(fù)責(zé)公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計(jì)檔案保管工作。

一、熟悉掌握財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項(xiàng)收費(fèi)制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證專款專用。

二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。

三、按照會計(jì)制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時(shí)記賬算賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實(shí)有數(shù))。保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理和移交。

六、及時(shí)清理往來款項(xiàng)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實(shí)相符。

七、遵守《會計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納會計(jì)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

八、對主管部門和審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

九、會計(jì)調(diào)離本崗位時(shí)，要將會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計(jì)檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。

十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。

《財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)》簡介：

1、掌握會計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，專款專用。

2、按規(guī)定編制部門預(yù)算，合理

《財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)》正文開始>>

1、掌握會計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，專款專用。

2、按規(guī)定編制部門預(yù)算，合理使用資源，做好財(cái)務(wù)分析和考核。

3、按照會計(jì)制度，填制轉(zhuǎn)帳憑證，做好記帳、算帳、結(jié)帳、報(bào)帳工作。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目健全、數(shù)字準(zhǔn)確、定期對帳（包括核對現(xiàn)金實(shí)有數(shù)）、經(jīng)常分析。并及時(shí)記帳，按時(shí)結(jié)帳，如期報(bào)帳。同時(shí)做好工資核算工作。

4、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管空白收據(jù)和部分印章（印鑒中私章一枚）。收據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。

5、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂歸檔，定期編制各種會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料，年終提交決算報(bào)告等。

6、遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，負(fù)責(zé)會計(jì)稽核。對違反財(cái)務(wù)制度的收支不予辦理，并積極做好維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的宣傳工作。

7、成立財(cái)政支付中心后，在網(wǎng)上按時(shí)編制月度用款計(jì)劃并上報(bào)中心。及時(shí)核對中心下達(dá)的可用用款額度，同時(shí)關(guān)注額度的使用情況。

8、在國庫集中支付軟件系統(tǒng)中對“支付申請”進(jìn)行審核并發(fā)送給中心。

9、會計(jì)調(diào)離本崗位時(shí)，要將會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及會計(jì)檔案資料、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。

一、按照國家會計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三http://www.tmdps.cn/hetong/、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，組織公司日常會計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會計(jì)報(bào)表和會計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結(jié)賬、編制會計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計(jì)報(bào)表數(shù)字。

九、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，隨時(shí)進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對各種會計(jì)資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

1、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證；

2、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證；

3、負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對；

4、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會計(jì)報(bào)表，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜；

5、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管；

7、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)

部門名稱：財(cái)務(wù)部

直接上級：分管副總經(jīng)理

下屬部門：會計(jì)核算科、財(cái)務(wù)科、稽核科

部門性質(zhì)：會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理

管理權(quán)限：受總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理委托，行使對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作全過程的管理權(quán)限，并承擔(dān)報(bào)告公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)。

管理職能：負(fù)責(zé)對公司會計(jì)核算管理、財(cái)務(wù)核算管理、公司經(jīng)營過程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督、稽核、審計(jì)、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門，對所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)-財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；

2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施；

3、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

4、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，搞好會計(jì)決算工作；

5、負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告。會同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；

6、有權(quán)參加各類經(jīng)營會議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

7、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；

8、負(fù)責(zé)流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；

9、負(fù)責(zé)對公司低值易耗品盤點(diǎn)核對。會同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；

10、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；

13、負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長審核簽字同意，方可支付；

14、認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

第三篇：出納會計(jì)

福州康利來環(huán)保科技有限公司

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度

（1）管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過公司規(guī)定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行。

（2）不準(zhǔn)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。

（3）不準(zhǔn)以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。

（4）隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。

（6）不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。

2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）根據(jù)會計(jì)審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理簽付后，由出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無誤后再辦理付款手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不符，或者票據(jù)作假，出納有全拒付款項(xiàng)。

（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并編制日報(bào)表

（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。現(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。

（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。

月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。

對于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日報(bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記、核對和會計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。

4.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜（金庫）鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。

（4）核對外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。

（5）對上級領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄 福州康利來環(huán)保科技有限公司、一、主辦會計(jì)日常會計(jì)核算崗位職責(zé)

1、審核原始憑證，及時(shí)做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會計(jì)憑證。

2、登記總賬及各個(gè)明細(xì)賬，并編制試算平衡表。

3、月末進(jìn)行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結(jié)果的正確性。

4、編制試算平衡表。

5、編制會計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。年末還要編制現(xiàn)金流量表。確保賬實(shí)相符

6、按月做好國稅、地稅納稅申報(bào)工作。

二、主辦會計(jì)日常會計(jì)監(jiān)督方面的崗位職責(zé)

1、對各種財(cái)產(chǎn)和資金進(jìn)行監(jiān)督，以保證財(cái)產(chǎn)、資金的安全完整與合理使用。

2、對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，以保證財(cái)務(wù)收支符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。

3、對成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產(chǎn)出。

4、對經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃及其他重要經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，以保證經(jīng)濟(jì)管理活動的科學(xué)、合理。

三、主辦會計(jì)日常會計(jì)管理方面的崗位職責(zé)

1、做好貨幣資金內(nèi)控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保貨幣資金安全。

2、往來款管理方面，定期或不定期做好往來款對賬工作，及時(shí)催收各種應(yīng)收款。配合各經(jīng)營管理部門，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。

3、固定資產(chǎn)管理方面，定期盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

4、存貨管理方面，定期做好盤點(diǎn)工作，防范庫存積壓，提高存貨周轉(zhuǎn)率。

四、主辦會計(jì)崗位職責(zé)其他方面

1、負(fù)責(zé)公司相關(guān)驗(yàn)資、審計(jì)、稅務(wù)咨詢等事宜。

2、按照《會計(jì)檔案管理辦法》，做好會計(jì)檔案保管工作。

3、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄

第四篇：出納 材料會計(jì)

學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)技術(shù)總結(jié)

系 別： 專業(yè)班級： 姓 名： 學(xué) 號： 指導(dǎo)教師： 完成時(shí)間：

關(guān)于在 出納和材料會計(jì)的實(shí)習(xí)報(bào)告

一、實(shí)習(xí)目的

會計(jì)是隨著社會生產(chǎn)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)管理的要求而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，尤其是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會計(jì)已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理活動重要組成部分。而作為一個(gè)會計(jì)專業(yè)的學(xué)生想從事會計(jì)行業(yè)，并能在會計(jì)行業(yè)有所建樹。會計(jì)實(shí)習(xí)成了提高技能的重要一環(huán)。

俗話說：千里之行，始于足下。會計(jì)事務(wù)實(shí)習(xí)最主要的目的就是將在校學(xué)習(xí)的實(shí)際理論知識運(yùn)用在實(shí)際工作中，使得自我較系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)會計(jì)核算的基本程序和具體方法，加強(qiáng)對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實(shí)際操作的動手能力，提高運(yùn)用會計(jì)基本技能的水平，最終達(dá)到會計(jì)理論與會計(jì)實(shí)踐相結(jié)合的目的。由于我自身實(shí)習(xí)環(huán)境的局限性，主要涉及到：1.能夠?qū)⒃趯W(xué)校學(xué)習(xí)的會計(jì)的對象、基本職能、核算方法、信息質(zhì)量要求等概念在實(shí)際工作中徹底理解和運(yùn)用。2.能夠進(jìn)行填制和審核原始憑證與記賬憑證登記賬薄的會計(jì)工作技能和方法，3.學(xué)會做好出納的工作，能夠辦理銀行結(jié)算，現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。管理好現(xiàn)金和各種票據(jù)。4.做好材料會計(jì)崗位，熟悉材料的收發(fā)結(jié)存的賬務(wù)處理。5.能夠熟練運(yùn)用ERP用友財(cái)務(wù)軟件，查詢憑證、賬簿和材料模塊的賬務(wù)處理。

使自己能處理財(cái)務(wù)日常工作，打下良好的基礎(chǔ)，早日成為一個(gè)合格的會計(jì)工作人員。

二、實(shí)習(xí)單位介紹

<二>、（1）項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)職責(zé)主要有: a.認(rèn)真那貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，開支標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用劃分等制度及成本核算管理辦法、組織并實(shí)施。

b.主要設(shè)置的崗位有財(cái)務(wù)主管、會計(jì)、出納、材料會計(jì)。c.會計(jì)人員職責(zé)：

1.認(rèn)真執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)施本單位的財(cái)務(wù)收、支各類計(jì)劃。

2.負(fù)責(zé)本單位的院士資料的審查和報(bào)銷手續(xù)，嚴(yán)格把好關(guān)口。準(zhǔn)確行駛國家法令賦予的監(jiān)督職責(zé)。

3.認(rèn)真及時(shí)、準(zhǔn)確的記賬、算賬、加強(qiáng)單項(xiàng)分部分項(xiàng)工程的成本費(fèi)用的核算，按時(shí)登記各種成本 費(fèi)用明細(xì)賬。做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。

4.負(fù)責(zé)本單位的債權(quán)債務(wù)的清理。核對往來賬款，合法維護(hù)本單位的利益。5.認(rèn)真學(xué)習(xí)認(rèn)真業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，實(shí)行會計(jì)電算化管理 6.認(rèn)真做好會計(jì)檔案的保管清理工作。d.會計(jì)的崗位職責(zé)

1協(xié)助物資機(jī)電部主任進(jìn)行 物資計(jì)劃、調(diào)配、現(xiàn)場管理。2.對施工作業(yè)隊(duì)自行采購的進(jìn)場材料檢查材料合格證以外，對重點(diǎn)部位的材料進(jìn)行抽查，對所采購的材料進(jìn)行登記，進(jìn)行成本控制。

3.按經(jīng)驗(yàn)核算辦提供的限額供料單，制定材料需要計(jì)劃及時(shí)調(diào)配材料，保證作業(yè)隊(duì)所需要的甲供材料供應(yīng)。

4.對施工作業(yè)隊(duì)自行采購的進(jìn)場材料進(jìn)行登記或進(jìn)行驗(yàn)貨。進(jìn)行成本控制。5．對本項(xiàng)目采購計(jì)劃安公司的材料管理辦法執(zhí)行。e.出納崗位職責(zé)

1．辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2．理好庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。3.管理現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬。4.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款明細(xì)賬。

5.保管用于現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)的各種印章。

6.保管各種尚未使用的空白支票、空白收據(jù)和其他重要的空白單據(jù)。

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程

我是一名很幸運(yùn)的實(shí)習(xí)生，自從2011年10月12日有幸實(shí)習(xí)起，變始了一段新的生活，也變成了我的職業(yè)起航之路。我雖然是一名學(xué)會計(jì)專業(yè)的學(xué)生，但是對工程會計(jì)這一方面的知識知曉的還是甚少。在這個(gè)美麗的秋天我抱著虛心向

(一)初到企業(yè)新竊喜。出納上崗是要事

很多人從事會計(jì)行業(yè)都是從出納開始的，然而我也不例外。我初到公司的是局機(jī)關(guān)，在公司財(cái)務(wù)部我用了兩周的時(shí)間熟悉公司情況在這期間我和我**很有幸的分在一起，剛到公司使我們兩似乎都顯得笨手笨腳，似乎什么忙都幫上。心中是無限的擔(dān)心和緊張，而讓我感到慶幸的是王主任讓我和同學(xué)**做公積金的統(tǒng)計(jì)，我發(fā)現(xiàn)公司用的財(cái)務(wù)軟件是用友-ERP這與我在學(xué)校學(xué)的財(cái)務(wù)軟件是一系列的幾乎同出一轍。這便是我初次接觸本公司的財(cái)務(wù)，但使我懊惱的是我看見公積金時(shí)卻是一頭霧水，只看見很厚很厚的原始憑證（自制）上邊有這為每個(gè)員工繳納的公積金。雖然我知道那是怎樣計(jì)算出來的，但是我依然不懂它的流程。我就帶著這樣的疑問等到了一個(gè)好消息，那就是我分配到了一個(gè)下屬工程項(xiàng)目做出納和材料會計(jì)---青海省納子峽水電站。

很快我?guī)е逼鹊男那橥倳?jì)師宋總、丁主任一同來到了心早已飛去地方到這時(shí)看見一路的牛羊一路的草原最后我被留在一個(gè)很偏僻的院子里----這就是我將要工作的地方，荒涼的環(huán)境并沒有退卻我的熱情。很快我就與上一任出納做了出納移交手續(xù)，兼交人員是宋總和丁主任。上任出納把他手中的現(xiàn)金、票據(jù)(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證等)、印章、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、保險(xiǎn)柜鑰匙等清點(diǎn)完畢交給我，此時(shí)我感覺的我擔(dān)當(dāng)重任，心里面真的很開心，但是與此同時(shí)新的挑戰(zhàn)也只是剛剛開始。

很快我就開始上手出納的工作了：從貼票、報(bào)銷、原始憑證的審核、銀行業(yè)務(wù)的處理現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的等級開始。

當(dāng)我第一次接觸真正可以入賬的原始憑證時(shí)，包括一些銀行帳單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實(shí)習(xí)時(shí)才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。而且那些不僅僅是認(rèn)識，還要把 3 所有的票據(jù)按照類別分開，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，才能為記帳做好準(zhǔn)備。而我接觸的發(fā)票一般是由稅務(wù)局開出的機(jī)打發(fā)票如：餐票、住宿票、購貨發(fā)票等。我發(fā)現(xiàn)這里的憑證粘貼和裝訂與學(xué)校所學(xué)還是有區(qū)別的。我們的會計(jì)對我的要求很嚴(yán)格。他要求每張憑證都要粘貼的很整齊，而且從上往下從左往右并且間距是一模一樣。對于自制的原始憑證，如工資發(fā)放表等。要折疊的很整齊。票據(jù)的金額也要安小從大的疊放。這與學(xué)校不同的是票據(jù)先貼在白紙上之后在附在記賬憑證的后邊。并且將自己的加起來的金額全部統(tǒng)一寫在右下角。

我除了還負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的票據(jù)的審核和粘貼還負(fù)責(zé)做好現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金日常流水賬、銀行日記賬、日常報(bào)銷和跑銀行業(yè)務(wù)。現(xiàn)金流水日記帳對餓哦來說比較簡單，但它也是一個(gè)比較細(xì)膩的活，只要做到手要勤，心要細(xì)。每日盤庫就不會出現(xiàn)大問題了。這樣在與會計(jì)對賬時(shí)也不會出現(xiàn)很大的紕漏。銀行是出納打交道最多的外部單位。我剛到項(xiàng)目部時(shí)，會計(jì)和主任就把我?guī)У姐y行里熟悉了環(huán)境和業(yè)務(wù)。我們是在青海門源縣建設(shè)銀行開立了對公臨時(shí)賬戶。主要涉及的業(yè)務(wù)主要有：提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、電匯。代發(fā)工資等。涉及的票據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。電匯憑證。銀行進(jìn)賬單等，我們的業(yè)務(wù)稍微比較簡單，像銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等票據(jù)是沒有涉及到的。第一次填寫現(xiàn)金支票時(shí)我特別的緊張，心想那么多的錢就這樣從我的手中劃走了。以前在書本上學(xué)到支票，但看實(shí)物時(shí)才真正了解到。學(xué)會填寫和懂得蓋章的要求。幾個(gè)月時(shí)間幾乎掌握了出納的工作，除了以上提到的內(nèi)容以外，還學(xué)會了造工資表、工資臺賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行余額調(diào)節(jié)表和企業(yè)網(wǎng)銀的辦理、使用等基本工作。

（二）虛心請教才能學(xué)到更多

我是出納的工作還是材料會計(jì)。主要講的是存貨核算，如課本中學(xué)的先進(jìn)先出法、加權(quán)平均發(fā)等但是對于材料賬套在學(xué)校的會計(jì)電算化中我們根本就沒有接觸過，相對來說很多還是很陌生的，但是我堅(jiān)信只要堅(jiān)持就能夠成功。

因?yàn)榫驮谖也粫牧蠋さ臅r(shí)候，公司對我們的材料進(jìn)行了短期的培訓(xùn)，對其有了一點(diǎn)點(diǎn)的了解。購銷存管理子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)軟件的重要組成部分，一般分為采購管理、銷售管理和庫存管理以及存貨核算等。而我接觸的主要涉及到入庫業(yè)務(wù)、出庫業(yè)務(wù)和月末結(jié)存。我的大量工作主要集中在清點(diǎn)入款材料，填寫入庫單，做材料入庫帳和出庫帳，月末對賬結(jié)賬等。

面的繁瑣的事情我真的有些退縮，因?yàn)槲覜]有實(shí)際操作，實(shí)際操作是由我們的會計(jì)執(zhí)行的，所以我生怕錯(cuò)過老會計(jì)說過的每一個(gè)字眼，于是我就用筆記本記下了，老會計(jì)說下的幾乎全部內(nèi)容。培訓(xùn)完畢后擺在我面前的幾乎是全部的入庫單，對我來說就是嶄新的新事物，面對的是新的挑戰(zhàn)。于是我開始了整理這些賬務(wù)。

首先做的是建立帳套信息，這和學(xué)校里學(xué)的會計(jì)電算化是一樣的，我從基本檔案、部門檔案、人員信息、庫存信息、存貨信息、存貨管理檔案等等一步一步的開始。對于這一塊的錄入還是很順利的。接著我開始做入庫業(yè)務(wù)。在帳套中客戶化中先建立存貨基本檔案。而這一塊也是我從事材料會計(jì)兩三個(gè)月以來，覺得最難的一部分。因?yàn)椴牧项悇e很難區(qū)分。本單位使用的存貨主要分為七類。一類：主要材料（像：鋼材、銅材、水 4 泥等）二類：機(jī)械配件，主要是推土機(jī)、挖掘機(jī)、裝載機(jī)等機(jī)器上的機(jī)械配件。三類：結(jié)構(gòu)件，這類材料是很少用的。四類：燃油（如：汽油、柴油、潤滑油等）五類：其他材料。這類材料是我最難分清的材料主要涉及到電線電纜、電器材料、水暖管件、小五金和其他材料。這往往是盲區(qū)。工程上的很多材料名字很怪，很多我?guī)缀醵紱]有聽說過就別說見過了。常常把這些材料的類別分不清楚。導(dǎo)致入庫時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。六類:低值易耗品,主要有：行政資產(chǎn)、勞動防護(hù)用品等。這也是一類常常容易混淆的材料。七類：周轉(zhuǎn)材料。這里的周轉(zhuǎn)材料我當(dāng)時(shí)第一眼看到時(shí)在腦海里也將它與財(cái)務(wù)會計(jì)上的周轉(zhuǎn)材料科目聯(lián)系到一起去了，當(dāng)我接觸時(shí)才知道是鋼模、木模、架板等材料。

使用最多的材料就是五類和六類材料了。入庫單上主要記錄的有存貨編號、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、名稱和總價(jià)金額。這里就充分提現(xiàn)會計(jì)信息質(zhì)量的基本要求的清晰性、重要性和真實(shí)可靠。存貨編碼使用的是11位編碼，每個(gè)種存貨只有一個(gè)編碼。具有唯一性特征。是為防止了賬務(wù)錯(cuò)誤。入庫單添置好以后就和我們平時(shí)做的記賬憑證一樣，需要簽字、記賬和成本計(jì)算。這樣入庫業(yè)務(wù)算是基本完成。

出庫業(yè)務(wù)相對入庫也為來說相對簡單一些。因?yàn)楸卷?xiàng)目材料核算使用的是加權(quán)平均法，由帳套系統(tǒng)自己就處理好了。添置出庫單時(shí)，只需要填寫好材料名稱和數(shù)量就可以了，之后也是簽字、記賬、成本計(jì)算就可以了。最后需要做的就是月末結(jié)賬對賬。這需要的是與會計(jì)的財(cái)務(wù)帳核對。每一類材料的總數(shù)要一樣，連一分錢都不可以錯(cuò)。對上帳之后再添置材料財(cái)務(wù)對賬單。并從帳套中導(dǎo)出入庫匯總表、出庫匯總表和收發(fā)存匯總表整理好。裝訂本個(gè)月的憑證。這樣一個(gè)月的材料帳幾乎也就完成了。

學(xué)習(xí)材料帳的過程是讓我難忘的，過程雖然艱辛也但讓我感到了充實(shí)。那時(shí)我也剛到項(xiàng)目部，對一切來覺得都是新的。由于納子峽峽項(xiàng)目部處于青海省、祁連山下，有這十分顯著的高海拔氣候，積雪常年不化。項(xiàng)目的工地也是在一個(gè)很偏僻的山谷里。這里的交通十分不便利。也常常會出現(xiàn)停電、斷網(wǎng)、網(wǎng)速不好諸多現(xiàn)象。我在那個(gè)時(shí)候面對厚厚一大堆的入庫單心里是著急萬分。剛學(xué)材料，基本上又不會，做不好還面對這樣的環(huán)境。于是我不得不每天早上五點(diǎn)種起床趕我的材料。每天早上被不斷響起鬧鐘從睡夢中叫醒，揉著眼睛去加班。常常會把1看成7。晚上到十常常會到十一二點(diǎn)。而中午幾乎是做不了材料帳的。就處理出納的日常事務(wù)。日復(fù)一日，這樣過了半個(gè)月，都快到二十幾號了。我的入庫業(yè)務(wù)才做完。心想著這月底要結(jié)賬而我的出庫業(yè)務(wù)直接就沒有做該如何是好？我在心里就打算晚上敖同宵把這些處理完。而就在個(gè)時(shí)候，我們的會計(jì)看見這樣的情況就把我派在另一個(gè)工地上去。由于那邊的網(wǎng)速好。我也十分緊急，變抓緊時(shí)間趕工。把我派到另一個(gè)工地去用他們的網(wǎng)絡(luò)做賬。終于三天就做完了并與會計(jì)的帳核對上了。這時(shí)在我的心底彌漫著淡淡的甜蜜和喜悅。還記得那是我早晚加班常常回想起審計(jì)老師張軍平給我們讀過一篇關(guān)于一位實(shí)習(xí)生在安達(dá)信會計(jì)事務(wù)所的實(shí)習(xí)報(bào)告。心想哪位實(shí)習(xí)生是怎樣的來的，那種環(huán)境和氣氛是怎樣面對的。我比起他來說只是鳳毛菱角而已。但這也也使我感覺到了，真正的工作的那種充實(shí)和快感。而現(xiàn)在了，對于材料會計(jì)這一塊也是的心應(yīng)手了。不在怕具。

（三）面對年終決算，積極請教認(rèn)真學(xué)習(xí)

轉(zhuǎn)眼間我在項(xiàng)目部的實(shí)習(xí)快有兩個(gè)月了，工程單位也會因?yàn)槎莘偶佟Ｓ捎谪?cái)務(wù)室的決定讓我們在項(xiàng)目實(shí)習(xí)的大學(xué)生也參加公司機(jī)關(guān)的年終決算，在這一個(gè)月里我也系統(tǒng)的了解和掌握了年終財(cái)務(wù)決算的基本程序和所做的內(nèi)容，雖然我們接觸的知識很膚淺，但是也讓我們長了不少的見識。

剛到機(jī)關(guān)就能感覺到財(cái)務(wù)室嚴(yán)肅的氛圍，雖然我在學(xué)校學(xué)過財(cái)務(wù)報(bào)表，主要也就是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、和現(xiàn)金流量表等。接觸到本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)我就愣神了。因?yàn)槟杲K決算需要做三個(gè)模塊。

一、年報(bào)

二、年終決算

三、預(yù)算。而每一模塊不僅有五個(gè)主表還有幾十個(gè)附表。每一個(gè)附表都是聯(lián)系精密的。

很快進(jìn)入年終財(cái)務(wù)決算已進(jìn)做到?jīng)Q算模塊，由于好多財(cái)務(wù)人員沒有放假所以也給我一套比較簡單的帳讓我們進(jìn)行處理。按照會計(jì)講的程序先從資產(chǎn)類的附表開始填再到負(fù)債類、損益類、所有者權(quán)益類一個(gè)一個(gè)的向下填寫，之后再匯總主表。其中出現(xiàn)許多錯(cuò)誤也是避免不了的。這樣一邊又一遍反復(fù)的修改一直到錯(cuò)誤很少為止。雖然短短的幾天年終決算但是我也覺得自己充實(shí)了很多。

雖然這次我很有幸的接觸到年終財(cái)務(wù)決算。我們有很多的知識掌握的不全面。理論知識和實(shí)際實(shí)踐是有很大差距的。所以我們必須理論和實(shí)踐相結(jié)合，這樣才能做得更好。

（四）面對繁瑣的財(cái)務(wù)資料，只能持之以恒

當(dāng)我基本掌握了出納和材料會計(jì)的工作后，開始的是一段反反復(fù)復(fù)重復(fù)以前工作的平淡生活。而我也就借這句話說“不想當(dāng)會計(jì)的出納不是好出納”之前我們的會計(jì)告訴我要想填好報(bào)表就必須先會做賬。這樣才會明白表上的數(shù)據(jù)是從那來的。并建議我要從做記賬憑證開始。

于是在后來的一段時(shí)間里。我在做好該做的工作的同時(shí)，就把項(xiàng)目上的賬本拿出來看，先是檢查原始憑證的手續(xù)是不是齊全，那些可以做憑證，那些不可以做憑證，工程項(xiàng)目上因該注意些什么東西。在到看會計(jì)分錄和所用的會計(jì)科目。我也常常會把有關(guān)的書籍拿出來查閱。時(shí)間天天也就這樣流失這。但我也發(fā)現(xiàn)了一些問題和學(xué)到了一些東西。深深的體會到工程會計(jì)和財(cái)務(wù)會計(jì)還是有很大的區(qū)別的。如：1.這里的銀行存款就會分為外部銀行和資金結(jié)算中心兩個(gè)下級科目。2.多了很多新的會計(jì)科目如；臨時(shí)設(shè)施、臨時(shí)設(shè)施清理、工程施工、工程結(jié)算、機(jī)械作業(yè)等。3有的費(fèi)用支出歸集的科目都不一樣。如消耗的材料費(fèi)用、人工費(fèi)用直接就歸集在了工程施工里邊。等等的問題。當(dāng)然我的才疏學(xué)淺。有很多還是沒有意識到的。

要學(xué)的東西是太多。也許只有時(shí)間才會讓我們積累的更多。對此我只能對自己說努力，只有堅(jiān)持才能勝利。

四、實(shí)習(xí)總結(jié)及體會

雖然這次實(shí)習(xí)期不是很長，可是我學(xué)到的卻是我所經(jīng)歷的三年大學(xué)生活中難以學(xué)習(xí)到的。剛開始雖然從簡單的打掃衛(wèi)生和尊敬領(lǐng)導(dǎo)開始，但是就這簡單的事情我也覺得是對自己是否能夠堅(jiān)持到底恒心的挑戰(zhàn)，在工程單位本來就艱苦的工作環(huán)境在加上繁瑣的財(cái)務(wù)工作，并且每天都要面對無味的賬目和數(shù)字難免使人煩悶厭倦，有時(shí)加上有些事情做起來不是很順心，愈煩愈錯(cuò)，好多次都想過放棄但是??

記得有一次從資金中心申請工程款時(shí)，只是發(fā)了傳真但是并沒有打電話確認(rèn)對方是否收到傳真，對方?jīng)]有接受到，所以資金沒有及時(shí)下?lián)埽瑢?dǎo)致資金不到位職工工資沒有及時(shí)發(fā)放，因此遭到了會計(jì)的嚴(yán)厲批評，在次覺得自己很委屈甚至都有放棄的念頭，但是后來在同事的勸解下還是想通了，而且工程單位的工作量本來就比較大經(jīng)常到晚上凌晨睡覺，我相信越是艱苦的環(huán)境就越能磨練一個(gè)人的意志力，而且我相信吃得苦中苦方為人上人，我相信我的汗和淚不是白流的，只有經(jīng)歷的更多我們才會學(xué)的更多，懂的更多??

這次實(shí)習(xí)其實(shí)也就等于讓我全面地復(fù)習(xí)了一下會計(jì)知識，它逼著我重新打開課本看，也逼著記住了很多專業(yè)知識，盡管這個(gè)過程是系相當(dāng)辛苦。別人說，出納這份工作不好做，出了社會就知道，對此，我深有體會。不過，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展只有不斷地學(xué)習(xí)新的知識早已經(jīng)顯得十分重要。經(jīng)常會聽到那些有經(jīng)驗(yàn)的會計(jì)們常說要勤于學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。對于還是學(xué)生但馬上要走出社會的自己來說，也是一樣的道理。我們一生所能學(xué)到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財(cái)務(wù)信息處理要求的日益提高，對財(cái)務(wù)工作者的要求也越來越高。

“做一行，愛一行。作為出納，我明白身上的責(zé)任。總而言之，通過實(shí)習(xí)，我對出納這個(gè)崗位的工作有了比較深刻的理解，盡管是小小出納一個(gè)，要學(xué)的東西很多比如要具有良好的人際交往能力與專業(yè)的職業(yè)道德。會計(jì)部門是企業(yè)管理的核心部門，對下要收集會計(jì)信息，對上要匯報(bào)會計(jì)信息，對內(nèi)要相互配合整理會計(jì)信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關(guān)系。在與各個(gè)部門各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。工作中要具備正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)。要學(xué)會怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能建立起良好的人際關(guān)系，工作起來才得心應(yīng)手。與同事相處一定要注意溝通方法，要禮貌、謙虛、寬容、相互幫助和相互體諒，不要怕付出，有舍才有得。

通過實(shí)習(xí)為我們深入社會，體驗(yàn)生活提供了難得的機(jī)會，讓我們在實(shí)際的社會活中感受生活，或許生活真的沒有我們想象中的那么簡單和容易借次難得的機(jī)會也讓我明白了生活的真實(shí)性，在工作中有不懂的積極像有經(jīng)驗(yàn)的會計(jì)積極請教，利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識，掌握了一些基本的會計(jì)技能，從而意識到我以后還應(yīng)該多學(xué)些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎(chǔ)!

第五篇：會計(jì)、出納

會計(jì)：

要收集原始憑證開發(fā)票記賬算賬報(bào)賬每月報(bào)稅很多事情的(1)進(jìn)行會計(jì)核算。會計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記帳、算帳、?報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況。進(jìn)行會計(jì)核算，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會計(jì)信息，是會計(jì)人員最基本的職責(zé)。

(2)實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。各單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對本單位實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。?會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。

(3)擬訂本單位辦理會計(jì)事務(wù)的具體辦法。

(4)參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃，考核、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

(5)辦理其他會計(jì)事務(wù)。

出納：

出納，作為會計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作；也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。