第一篇：出納 材料會計

學生頂崗實習技術總結

系 別： 專業班級： 姓 名： 學 號： 指導教師： 完成時間：

關于在 出納和材料會計的實習報告

一、實習目的

會計是隨著社會生產的發展、科學技術的進步和經濟管理的要求而產生和發展起來的，尤其是隨著市場經濟的發展，會計已成為現代經濟管理活動重要組成部分。而作為一個會計專業的學生想從事會計行業，并能在會計行業有所建樹。會計實習成了提高技能的重要一環。

俗話說：千里之行，始于足下。會計事務實習最主要的目的就是將在校學習的實際理論知識運用在實際工作中，使得自我較系統地練習企業會計核算的基本程序和具體方法，加強對所學專業理論知識的理解、實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平，最終達到會計理論與會計實踐相結合的目的。由于我自身實習環境的局限性，主要涉及到：1.能夠將在學校學習的會計的對象、基本職能、核算方法、信息質量要求等概念在實際工作中徹底理解和運用。2.能夠進行填制和審核原始憑證與記賬憑證登記賬薄的會計工作技能和方法，3.學會做好出納的工作，能夠辦理銀行結算，現金收支業務。管理好現金和各種票據。4.做好材料會計崗位，熟悉材料的收發結存的賬務處理。5.能夠熟練運用ERP用友財務軟件，查詢憑證、賬簿和材料模塊的賬務處理。

使自己能處理財務日常工作，打下良好的基礎，早日成為一個合格的會計工作人員。

二、實習單位介紹

<二>、（1）項目部的財務職責主要有: a.認真那貫徹執行國家有關法律法規及企業財務管理負責制定財務計劃，開支標準，費用劃分等制度及成本核算管理辦法、組織并實施。

b.主要設置的崗位有財務主管、會計、出納、材料會計。c.會計人員職責：

1.認真執行國家的財經政策、財經紀律和財務制度，實施本單位的財務收、支各類計劃。

2.負責本單位的院士資料的審查和報銷手續，嚴格把好關口。準確行駛國家法令賦予的監督職責。

3.認真及時、準確的記賬、算賬、加強單項分部分項工程的成本費用的核算，按時登記各種成本 費用明細賬。做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。

4.負責本單位的債權債務的清理。核對往來賬款，合法維護本單位的利益。5.認真學習認真業務知識，提高業務素質，實行會計電算化管理 6.認真做好會計檔案的保管清理工作。d.會計的崗位職責

1協助物資機電部主任進行 物資計劃、調配、現場管理。2.對施工作業隊自行采購的進場材料檢查材料合格證以外，對重點部位的材料進行抽查，對所采購的材料進行登記，進行成本控制。

3.按經驗核算辦提供的限額供料單，制定材料需要計劃及時調配材料，保證作業隊所需要的甲供材料供應。

4.對施工作業隊自行采購的進場材料進行登記或進行驗貨。進行成本控制。5．對本項目采購計劃安公司的材料管理辦法執行。e.出納崗位職責

1．辦理銀行結算和現金收支業務。2．理好庫存現金和各種票據。3.管理現金及銀行存款明細賬。4.登記現金日記賬和銀行存款明細賬。

5.保管用于現金和銀行存款收付業務的各種印章。

6.保管各種尚未使用的空白支票、空白收據和其他重要的空白單據。

三、實習內容及過程

我是一名很幸運的實習生，自從2011年10月12日有幸實習起，變始了一段新的生活，也變成了我的職業起航之路。我雖然是一名學會計專業的學生，但是對工程會計這一方面的知識知曉的還是甚少。在這個美麗的秋天我抱著虛心向

(一)初到企業新竊喜。出納上崗是要事

很多人從事會計行業都是從出納開始的，然而我也不例外。我初到公司的是局機關，在公司財務部我用了兩周的時間熟悉公司情況在這期間我和我**很有幸的分在一起，剛到公司使我們兩似乎都顯得笨手笨腳，似乎什么忙都幫上。心中是無限的擔心和緊張，而讓我感到慶幸的是王主任讓我和同學**做公積金的統計，我發現公司用的財務軟件是用友-ERP這與我在學校學的財務軟件是一系列的幾乎同出一轍。這便是我初次接觸本公司的財務，但使我懊惱的是我看見公積金時卻是一頭霧水，只看見很厚很厚的原始憑證（自制）上邊有這為每個員工繳納的公積金。雖然我知道那是怎樣計算出來的，但是我依然不懂它的流程。我就帶著這樣的疑問等到了一個好消息，那就是我分配到了一個下屬工程項目做出納和材料會計---青海省納子峽水電站。

很快我帶著急迫的心情同總會計師宋總、丁主任一同來到了心早已飛去地方到這時看見一路的牛羊一路的草原最后我被留在一個很偏僻的院子里----這就是我將要工作的地方，荒涼的環境并沒有退卻我的熱情。很快我就與上一任出納做了出納移交手續，兼交人員是宋總和丁主任。上任出納把他手中的現金、票據(現金支票、轉賬支票、電匯憑證等)、印章、現金日記賬、銀行日記賬、保險柜鑰匙等清點完畢交給我，此時我感覺的我擔當重任，心里面真的很開心，但是與此同時新的挑戰也只是剛剛開始。

很快我就開始上手出納的工作了：從貼票、報銷、原始憑證的審核、銀行業務的處理現金日記賬和銀行日記賬的等級開始。

當我第一次接觸真正可以入賬的原始憑證時，包括一些銀行帳單、匯票、發票聯等就要靠實習時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。而且那些不僅僅是認識，還要把 3 所有的票據按照類別分開，并把每筆業務的單據整理好，才能為記帳做好準備。而我接觸的發票一般是由稅務局開出的機打發票如：餐票、住宿票、購貨發票等。我發現這里的憑證粘貼和裝訂與學校所學還是有區別的。我們的會計對我的要求很嚴格。他要求每張憑證都要粘貼的很整齊，而且從上往下從左往右并且間距是一模一樣。對于自制的原始憑證，如工資發放表等。要折疊的很整齊。票據的金額也要安小從大的疊放。這與學校不同的是票據先貼在白紙上之后在附在記賬憑證的后邊。并且將自己的加起來的金額全部統一寫在右下角。

我除了還負責日常業務的票據的審核和粘貼還負責做好現金日記賬、現金日常流水賬、銀行日記賬、日常報銷和跑銀行業務。現金流水日記帳對餓哦來說比較簡單，但它也是一個比較細膩的活，只要做到手要勤，心要細。每日盤庫就不會出現大問題了。這樣在與會計對賬時也不會出現很大的紕漏。銀行是出納打交道最多的外部單位。我剛到項目部時，會計和主任就把我帶到銀行里熟悉了環境和業務。我們是在青海門源縣建設銀行開立了對公臨時賬戶。主要涉及的業務主要有：提現、轉賬、電匯。代發工資等。涉及的票據有現金支票、轉賬支票。電匯憑證。銀行進賬單等，我們的業務稍微比較簡單，像銀行承兌匯票和商業承兌匯票等票據是沒有涉及到的。第一次填寫現金支票時我特別的緊張，心想那么多的錢就這樣從我的手中劃走了。以前在書本上學到支票，但看實物時才真正了解到。學會填寫和懂得蓋章的要求。幾個月時間幾乎掌握了出納的工作，除了以上提到的內容以外，還學會了造工資表、工資臺賬、現金盤點表、銀行余額調節表和企業網銀的辦理、使用等基本工作。

（二）虛心請教才能學到更多

我是出納的工作還是材料會計。主要講的是存貨核算，如課本中學的先進先出法、加權平均發等但是對于材料賬套在學校的會計電算化中我們根本就沒有接觸過，相對來說很多還是很陌生的，但是我堅信只要堅持就能夠成功。

因為就在我不會材料帳的時候，公司對我們的材料進行了短期的培訓，對其有了一點點的了解。購銷存管理子系統是財務軟件的重要組成部分，一般分為采購管理、銷售管理和庫存管理以及存貨核算等。而我接觸的主要涉及到入庫業務、出庫業務和月末結存。我的大量工作主要集中在清點入款材料，填寫入庫單，做材料入庫帳和出庫帳，月末對賬結賬等。

面的繁瑣的事情我真的有些退縮，因為我沒有實際操作，實際操作是由我們的會計執行的，所以我生怕錯過老會計說過的每一個字眼，于是我就用筆記本記下了，老會計說下的幾乎全部內容。培訓完畢后擺在我面前的幾乎是全部的入庫單，對我來說就是嶄新的新事物，面對的是新的挑戰。于是我開始了整理這些賬務。

首先做的是建立帳套信息，這和學校里學的會計電算化是一樣的，我從基本檔案、部門檔案、人員信息、庫存信息、存貨信息、存貨管理檔案等等一步一步的開始。對于這一塊的錄入還是很順利的。接著我開始做入庫業務。在帳套中客戶化中先建立存貨基本檔案。而這一塊也是我從事材料會計兩三個月以來，覺得最難的一部分。因為材料類別很難區分。本單位使用的存貨主要分為七類。一類：主要材料（像：鋼材、銅材、水 4 泥等）二類：機械配件，主要是推土機、挖掘機、裝載機等機器上的機械配件。三類：結構件，這類材料是很少用的。四類：燃油（如：汽油、柴油、潤滑油等）五類：其他材料。這類材料是我最難分清的材料主要涉及到電線電纜、電器材料、水暖管件、小五金和其他材料。這往往是盲區。工程上的很多材料名字很怪，很多我幾乎都沒有聽說過就別說見過了。常常把這些材料的類別分不清楚。導致入庫時出現錯誤。六類:低值易耗品,主要有：行政資產、勞動防護用品等。這也是一類常常容易混淆的材料。七類：周轉材料。這里的周轉材料我當時第一眼看到時在腦海里也將它與財務會計上的周轉材料科目聯系到一起去了，當我接觸時才知道是鋼模、木模、架板等材料。

使用最多的材料就是五類和六類材料了。入庫單上主要記錄的有存貨編號、規格、單價、數量、名稱和總價金額。這里就充分提現會計信息質量的基本要求的清晰性、重要性和真實可靠。存貨編碼使用的是11位編碼，每個種存貨只有一個編碼。具有唯一性特征。是為防止了賬務錯誤。入庫單添置好以后就和我們平時做的記賬憑證一樣，需要簽字、記賬和成本計算。這樣入庫業務算是基本完成。

出庫業務相對入庫也為來說相對簡單一些。因為本項目材料核算使用的是加權平均法，由帳套系統自己就處理好了。添置出庫單時，只需要填寫好材料名稱和數量就可以了，之后也是簽字、記賬、成本計算就可以了。最后需要做的就是月末結賬對賬。這需要的是與會計的財務帳核對。每一類材料的總數要一樣，連一分錢都不可以錯。對上帳之后再添置材料財務對賬單。并從帳套中導出入庫匯總表、出庫匯總表和收發存匯總表整理好。裝訂本個月的憑證。這樣一個月的材料帳幾乎也就完成了。

學習材料帳的過程是讓我難忘的，過程雖然艱辛也但讓我感到了充實。那時我也剛到項目部，對一切來覺得都是新的。由于納子峽峽項目部處于青海省、祁連山下，有這十分顯著的高海拔氣候，積雪常年不化。項目的工地也是在一個很偏僻的山谷里。這里的交通十分不便利。也常常會出現停電、斷網、網速不好諸多現象。我在那個時候面對厚厚一大堆的入庫單心里是著急萬分。剛學材料，基本上又不會，做不好還面對這樣的環境。于是我不得不每天早上五點種起床趕我的材料。每天早上被不斷響起鬧鐘從睡夢中叫醒，揉著眼睛去加班。常常會把1看成7。晚上到十常常會到十一二點。而中午幾乎是做不了材料帳的。就處理出納的日常事務。日復一日，這樣過了半個月，都快到二十幾號了。我的入庫業務才做完。心想著這月底要結賬而我的出庫業務直接就沒有做該如何是好？我在心里就打算晚上敖同宵把這些處理完。而就在個時候，我們的會計看見這樣的情況就把我派在另一個工地上去。由于那邊的網速好。我也十分緊急，變抓緊時間趕工。把我派到另一個工地去用他們的網絡做賬。終于三天就做完了并與會計的帳核對上了。這時在我的心底彌漫著淡淡的甜蜜和喜悅。還記得那是我早晚加班常常回想起審計老師張軍平給我們讀過一篇關于一位實習生在安達信會計事務所的實習報告。心想哪位實習生是怎樣的來的，那種環境和氣氛是怎樣面對的。我比起他來說只是鳳毛菱角而已。但這也也使我感覺到了，真正的工作的那種充實和快感。而現在了，對于材料會計這一塊也是的心應手了。不在怕具。

（三）面對年終決算，積極請教認真學習

轉眼間我在項目部的實習快有兩個月了，工程單位也會因為冬休放假。由于財務室的決定讓我們在項目實習的大學生也參加公司機關的年終決算，在這一個月里我也系統的了解和掌握了年終財務決算的基本程序和所做的內容，雖然我們接觸的知識很膚淺，但是也讓我們長了不少的見識。

剛到機關就能感覺到財務室嚴肅的氛圍，雖然我在學校學過財務報表，主要也就是資產負債表、利潤表、和現金流量表等。接觸到本公司的財務報表時我就愣神了。因為年終決算需要做三個模塊。

一、年報

二、年終決算

三、預算。而每一模塊不僅有五個主表還有幾十個附表。每一個附表都是聯系精密的。

很快進入年終財務決算已進做到決算模塊，由于好多財務人員沒有放假所以也給我一套比較簡單的帳讓我們進行處理。按照會計講的程序先從資產類的附表開始填再到負債類、損益類、所有者權益類一個一個的向下填寫，之后再匯總主表。其中出現許多錯誤也是避免不了的。這樣一邊又一遍反復的修改一直到錯誤很少為止。雖然短短的幾天年終決算但是我也覺得自己充實了很多。

雖然這次我很有幸的接觸到年終財務決算。我們有很多的知識掌握的不全面。理論知識和實際實踐是有很大差距的。所以我們必須理論和實踐相結合，這樣才能做得更好。

（四）面對繁瑣的財務資料，只能持之以恒

當我基本掌握了出納和材料會計的工作后，開始的是一段反反復復重復以前工作的平淡生活。而我也就借這句話說“不想當會計的出納不是好出納”之前我們的會計告訴我要想填好報表就必須先會做賬。這樣才會明白表上的數據是從那來的。并建議我要從做記賬憑證開始。

于是在后來的一段時間里。我在做好該做的工作的同時，就把項目上的賬本拿出來看，先是檢查原始憑證的手續是不是齊全，那些可以做憑證，那些不可以做憑證，工程項目上因該注意些什么東西。在到看會計分錄和所用的會計科目。我也常常會把有關的書籍拿出來查閱。時間天天也就這樣流失這。但我也發現了一些問題和學到了一些東西。深深的體會到工程會計和財務會計還是有很大的區別的。如：1.這里的銀行存款就會分為外部銀行和資金結算中心兩個下級科目。2.多了很多新的會計科目如；臨時設施、臨時設施清理、工程施工、工程結算、機械作業等。3有的費用支出歸集的科目都不一樣。如消耗的材料費用、人工費用直接就歸集在了工程施工里邊。等等的問題。當然我的才疏學淺。有很多還是沒有意識到的。

要學的東西是太多。也許只有時間才會讓我們積累的更多。對此我只能對自己說努力，只有堅持才能勝利。

四、實習總結及體會

雖然這次實習期不是很長，可是我學到的卻是我所經歷的三年大學生活中難以學習到的。剛開始雖然從簡單的打掃衛生和尊敬領導開始，但是就這簡單的事情我也覺得是對自己是否能夠堅持到底恒心的挑戰，在工程單位本來就艱苦的工作環境在加上繁瑣的財務工作，并且每天都要面對無味的賬目和數字難免使人煩悶厭倦，有時加上有些事情做起來不是很順心，愈煩愈錯，好多次都想過放棄但是??

記得有一次從資金中心申請工程款時，只是發了傳真但是并沒有打電話確認對方是否收到傳真，對方沒有接受到，所以資金沒有及時下撥，導致資金不到位職工工資沒有及時發放，因此遭到了會計的嚴厲批評，在次覺得自己很委屈甚至都有放棄的念頭，但是后來在同事的勸解下還是想通了，而且工程單位的工作量本來就比較大經常到晚上凌晨睡覺，我相信越是艱苦的環境就越能磨練一個人的意志力，而且我相信吃得苦中苦方為人上人，我相信我的汗和淚不是白流的，只有經歷的更多我們才會學的更多，懂的更多??

這次實習其實也就等于讓我全面地復習了一下會計知識，它逼著我重新打開課本看，也逼著記住了很多專業知識，盡管這個過程是系相當辛苦。別人說，出納這份工作不好做，出了社會就知道，對此，我深有體會。不過，隨著社會經濟的發展只有不斷地學習新的知識早已經顯得十分重要。經常會聽到那些有經驗的會計們常說要勤于學習，提高自身素質。對于還是學生但馬上要走出社會的自己來說，也是一樣的道理。我們一生所能學到的知識相以于這片海洋來說，是及其的渺小。隨著對財務信息處理要求的日益提高，對財務工作者的要求也越來越高。

“做一行，愛一行。作為出納，我明白身上的責任。總而言之，通過實習，我對出納這個崗位的工作有了比較深刻的理解，盡管是小小出納一個，要學的東西很多比如要具有良好的人際交往能力與專業的職業道德。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在與各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法，協調好相互間的工作關系。工作中要具備正確的心態和良好的心理素質。要學會怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能建立起良好的人際關系，工作起來才得心應手。與同事相處一定要注意溝通方法，要禮貌、謙虛、寬容、相互幫助和相互體諒，不要怕付出，有舍才有得。

通過實習為我們深入社會，體驗生活提供了難得的機會，讓我們在實際的社會活中感受生活，或許生活真的沒有我們想象中的那么簡單和容易借次難得的機會也讓我明白了生活的真實性，在工作中有不懂的積極像有經驗的會計積極請教，利用空余時間認真學習一些課本內容以外的相關知識，掌握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應該多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎!

第二篇：會計出納

財務經理：

1．協助財務總監建立并完善企業財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業財務管理水平

2．根據企業中、長期經營計劃，組織編制企業財務工作計劃與控制標準 3．根據企業相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報財務總監、總經理審核，審批后組織執行，并監督檢查各部門預算的執行情況

4．組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報

5．監控、預測現金流量，監測企業各項財務比率，確定合理的資產負債結構，建立有效的風險控制機制

6．負責組織企業成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作 7．及時匯報企業經營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執行情況，為企業決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議

8．根據企業經營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結構，優化工作流程，開發和培養員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

出納工作職責：

1．辦理現金收付和銀行結算業務。2．登記現金及銀行存款日記賬。3．保管庫存現金和各種有價證券。

4．保管有關印章、空白收據和空白支票。5．積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6．配合會計做好各種賬務處理。

7．完成企業領導交辦的其他相關工作。

會計工作職責：

1．按照國家會計制度的規定，記賬、核帳、報賬做到手續完備、數字準確、賬目清楚、按期報賬。

2．編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結、賬證賬務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確、報送及時。

3．按照經濟核算原則，定期檢查分析企業財務計劃、成本計劃和利潤計劃的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好企業參謀。

4．依照會計檔案管理辦法建立和管理財務檔案，做到資料齊全、保密。5．完成企業領導交的其他相關工作。

資金崗

1．負責協助資金主管擬定企業資金管理制度和相關管理流程，編制資金計劃

2．負責分析企業資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告

3．負責企業現金流的日常監控與管理，參與資金統一調度，提高資金使用效率 4．負責現金及銀行存款的日常收支業務，完成月末對賬結賬工作

5．負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢

6．負責企業庫存現金與票據的日常監控與管理，定期盤點并上報報表

7．負責協助完成企業現金流報表體系，定期匯報現金流變動情況并及時預警 8．負責協助企業其他相關部門的業務，維護好與各銀行的關系 9．負責資金管理檔案的歸檔及文書處理工作 10．按時完成領導交辦的其他相關工作

財務會計崗位職責范圍：

一、按照國家會計法，在公司財務主管的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度進行票證審核，建立并完善財務憑證。在財務主管的監督下進行財務核算，計劃、控制工作。

三、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金流動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

四、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

五、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得篡改或授意、指使他人篡改會計報表數字。

六、按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，向領導提供資金流動情況，以利于公司領導采取

措施，保證資金有效使用。

七、審核每筆收支原始憑證，及時結算記帳，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

八、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

九、根據原始票據對票據在財務軟件上的正確錄入，并開具憑證。

十、完成對所有商品和物流的票據對賬工作，并根據需要開具發票。

十一、正確指導和幫助出納員的工作，以便更有效更迅速的完成。

十二、積極辦理領導交辦的臨時性工作。

財務會計崗位職責

財務會計主要負責公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。

一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證專款專用。

二、編制并嚴格執行部門預算，對執行中發現的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

四、嚴格票據管理，保管和使用空白發票，收據要合規范。票據領用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。

八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、會計調離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

十、遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。

《財務會計崗位職責》簡介：

1、掌握會計制度和有關法規、費用開支范圍和標準，分清資金渠道，專款專用。

2、按規定編制部門預算，合理

《財務會計崗位職責》正文開始>>

1、掌握會計制度和有關法規、費用開支范圍和標準，分清資金渠道，專款專用。

2、按規定編制部門預算，合理使用資源，做好財務分析和考核。

3、按照會計制度，填制轉帳憑證，做好記帳、算帳、結帳、報帳工作。做到憑證合法、手續完備、帳目健全、數字準確、定期對帳（包括核對現金實有數）、經常分析。并及時記帳，按時結帳，如期報帳。同時做好工資核算工作。

4、嚴格票據管理，保管空白收據和部分印章（印鑒中私章一枚）。收據領用要登記，收回要銷號。

5、保管好所有財務憑證，及時整理、裝訂歸檔，定期編制各種會計報表、統計資料，年終提交決算報告等。

6、遵守和維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督，負責會計稽核。對違反財務制度的收支不予辦理，并積極做好維護財經紀律的宣傳工作。

7、成立財政支付中心后，在網上按時編制月度用款計劃并上報中心。及時核對中心下達的可用用款額度，同時關注額度的使用情況。

8、在國庫集中支付軟件系統中對“支付申請”進行審核并發送給中心。

9、會計調離本崗位時，要將會計憑證、帳簿、報表及會計檔案資料、預算資料、印章、票據、有關文件、債權債務和未了事項，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續。

一、按照國家會計法，在公司財務主管的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三http://www.tmdps.cn/hetong/、在財務經理的監督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數字。

九、按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領導提供資金執行情況的分析和考核，以利于公司領導采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領導交付的其他任務。

1、負責審核資金收付憑證；

2、負責編制轉賬憑證；

3、負責賬薄登記工作，并進行賬賬、賬實核對；

4、負責結賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜；

5、具體管理公司內部的統計工作，分別向公司及政府有關部門報送統計報表；

6、負責憑證的裝訂及保管；

7、負責公司稅收的相關事宜

8、完成財務部經理臨時布置的各項任務

部門名稱：財務部

直接上級：分管副總經理

下屬部門：會計核算科、財務科、稽核科

部門性質：會計核算及財務管理

管理權限：受總經理和分管副總經理委托，行使對公司財務會計工作全過程的管理權限，并承擔報告公司規章制度、管理規程及工作指令的義務。

管理職能：負責對公司會計核算管理、財務核算管理、公司經營過程實施財務監督、稽核、審計、檢查、協調和指導的專職管理部門，對所承擔的工作負責。

財務部工作職責-財務部崗位職責

1、在主管總經理領導下，嚴格遵守財務工作規定和公司規章制度，認真執行其工作指令，向主管領導負責；

2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施；

3、負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促、各項制度的實施和執行；

4、負責按規定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好會計決算工作；

5、負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同信息部、經營部等有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向；

6、有權參加各類經營會議，參與公司生產經營決策；

7、負責固定資產及專項基金的管理。會同經營、技術、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；

8、負責流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區別不同部門和經營部門，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調度占用資金；

9、負責對公司低值易耗品盤點核對。會同辦公室、信息、行政后勤、技術等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；

10、負責公司產品成本的核算工作。制訂規范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內部二級或三級經濟核算方式，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化；

11、負責公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現、現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管好有關印章、空白收據、空白支票；

12、負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

13、負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執行外，還需經分管副總經理或總經理、董事長審核簽字同意，方可支付；

14、認真完成公司領導交辦的其它工作任務。

第三篇：出納會計

福州康利來環保科技有限公司

1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過公司規定的限額，超出部分應及時送繳銀行。

（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。

（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。

（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。

（6）不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2.負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審核人員簽章的收付款憑證，經由財務經理，總經理簽付后，由出納人員復核后，才能辦理現金收支及銀行結算業務。復核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續。如發現手續不符，或者票據作假，出納有全拒付款項。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，并通知有關單位共同防范結算風險的發生。

3.負責登記現金、銀行存款日記賬，并編制日報表

（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結算出余額。現金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。

月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

對于現金收支業務和銀行收支業務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據現金日記賬和銀行存款日記賬編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也不得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。

4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白發票，并設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續。

（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。

（4）核對外埠存款，并及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄 福州康利來環保科技有限公司、一、主辦會計日常會計核算崗位職責

1、審核原始憑證，及時做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會計憑證。

2、登記總賬及各個明細賬，并編制試算平衡表。

3、月末進行賬證、帳表、賬賬核對，確保核算結果的正確性。

4、編制試算平衡表。

5、編制會計報表，包括資產負債表、利潤表。年末還要編制現金流量表。確保賬實相符

6、按月做好國稅、地稅納稅申報工作。

二、主辦會計日常會計監督方面的崗位職責

1、對各種財產和資金進行監督，以保證財產、資金的安全完整與合理使用。

2、對財務收支進行監督，以保證財務收支符合財務制度的規定。

3、對成本費用進行監督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產出。

4、對經濟合同、經濟計劃及其他重要經營管理活動進行監督，以保證經濟管理活動的科學、合理。

三、主辦會計日常會計管理方面的崗位職責

1、做好貨幣資金內控管理，按月和出納對賬，編制銀行存款余額調節表，確保貨幣資金安全。

2、往來款管理方面，定期或不定期做好往來款對賬工作，及時催收各種應收款。配合各經營管理部門，及時清理債權債務，加速資金周轉。

3、固定資產管理方面，定期盤點，做到帳、卡、物相符。

4、存貨管理方面，定期做好盤點工作，防范庫存積壓，提高存貨周轉率。

四、主辦會計崗位職責其他方面

1、負責公司相關驗資、審計、稅務咨詢等事宜。

2、按照《會計檔案管理辦法》，做好會計檔案保管工作。

3、完成上級領導交辦的其他事務。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄

第四篇：出納會計

云 南 師 范 大 學

商 學 院

實 驗 報 告 冊

學期：第五學期課程名稱：出納會計崗位實驗報告班級：xxxxxxxxxxx學號： 姓名：xxxxxxxxxxxx

2011年12月11日

注：

1、實驗報告冊各欄不夠均可加頁，課程結束后一周內由任課教師收齊并簽字（語處為手寫）后交實訓中心，實驗報告冊交紙質打印版。

2、打印時用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進2字符，小四號宋體打印。

第五篇：會計、出納

會計：

要收集原始憑證開發票記賬算賬報賬每月報稅很多事情的(1)進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記帳、算帳、?報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

(2)實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。?會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發現帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。

(3)擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

(4)參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

(5)辦理其他會計事務。

出納：

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。