第一篇：制度：投資管理制度

投資管理制度

1.目的

為加強投資項目管理，提高投資效益，維護公司及其股東的合法權益，規范公司的投資和資金使用行為，保證投資安全，防范投資風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》和《公司章程》，特制定本制度。

2.適用范圍

適用于本公司對內、對外投資的管理。3.定義

本制度所稱投資分為對外投資和對內投資兩部分，對內對外投資合稱“投資項目”。

3.1“對內投資”主要是指公司為擴大現有的銷售規模，或技改擴建、固定資產投資，利用自有資金或借款追加流動資金等投資活動。

3.2“對外投資”主要指公司以現金、實物資產、無形資產等公司可支配的資源，通過合作、聯營、兼并或購買股權債券（包括收購出售資產）等方式向其他企業進行的為獲取長期效益的投資活動。對外投資按投資期限分為金融類投資和非金融類投資。金融類投資包括購買股票、證券投資基金、期貨、企業債券、金融債券及特種債券等；對外非金融類投資主要指股權投資、項目合作投資（包括資產抵押、借款、擔保）等。

4.投資原則

4.1 公司投資應符合公司投資原則決策程序和管理制度，公司投資規模應與公司資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。4.2 對外投資項目應由集團公司負責，除經董事會或股東大會批準外，各子公司原則上不允許進行對外投資。

4.3 公司投資部的職責和義務：根據公司的決策，負責項目從考察、投資、管理，直到投資退出實行一體化運行。在公司未正式通過信息披露渠道披露該投資項目信息前，公司投資部負有對該項目信息保密的責任義務。

5.投資項目管理組織機構

5.1 公司股東大會是公司的最高投資決策機構，決定公司的年度投資計劃。根據股東大會的授權，董事會擁有授權范圍內的投資決策權；根據董事會的授權，總經理擁有授權范圍內的投資決策權。

5.2 公司董事會戰略委員會負責對公司長期發展戰略和重大投資決策及影響公司發展的重大事項進行研究和提出建議。

5.3 公司股東大會、董事會批準的重大投資項目由公司總經理負責按期組織實施。

5.4 公司投資管理部是從事項目投資與管理的職能部門，負責項目管理的一切事務，并負責與項目管理有關的一切事務的協調工作，包括：投資項目的初評、立項、實施監督和后評價。

5.5 公司財務部是公司投資的財務管理和資金保障部門，負責審核公司年度投資計劃和年度投資預算，對投資項目進行資金籌措、會計核算和財務管理，并對投資項目的財務情況和預決算管理情況進行檢查和監督。

5.6 審計部是公司投資的監督和審計責任部門，負責嚴格按照公司內部審計制度對外投資項目的合法合規性進行審核，負責公司重大工程項目招投標的監督和投資項目的審計工作。5.7 公司其他職能部門或公司指定的專門工作機構按其職能參與、協助和支持公司的投資工作。

5.8 公司投資項目相關法律文本及項目合法性審核，由公司法律部門負責，對合作意向書、投資協議、合同及章程進行法律主審，并按公司要求提供法律審核意見。

6.投資項目管理決策權限

6.1 公司的投資決策實行逐級審批制度。公司的投資項目應納入年度投資計劃。公司的年度投資計劃由總經理提出，交董事會審議通過后提交股東大會審議批準；公司的年度投資計劃的實施方案由總經理提出，交董事會審議批準。

6.2 公司年度計劃外的對內日常維修改造、改擴建項目等固定資產投資額單項金額1 000萬元（含1 000萬元）以內的由公司總裁例會決定后，由總經理審核批準實施。其他對外投資，單個項目投資額或年度多項累計投資占公司最近一期經審計的凈資產的25%（含25％）以內的，由公司董事會審議決定。

6.3 凡公司的投資項目涉及并購為關聯交易的，決策程序、審批權限依照《上海證券交易所股票上市規則》、《公司章程》以及相關規章制度執行。

7.投資項目管理決策程序

投資決策程序分為項目初評、評審、立項、評估論證、決策和實施、管理六個步驟進行。

7.1 項目初評。

7.1.1 通過政府部門的推薦、企業自薦和公司主動尋找獲得的項目信息，公司投資管理部應認真做好項目登記工作，立即組織對信息進行了解，掌握有關信息資料上報分管領導。7.1.2 公司有關部門根據業務需要提出投資項目建議的，應編制項目建議書或可行性研究報告草案提交公司投資管理部審核。提出投資項目建議部門的負責人應在項目建議書或可行性研究報告草案上簽署意見。

7.1.3 對符合公司發展計劃的項目，經公司領導批準成立項目組對項目進行充分的初步考察，對于初步考察合格的項目，由項目負責人提出立項，編寫項目可行性研究報告或項目建議書。對經過深入考察后滿意的項目，由項目負責人組織項目組成員按規范編寫投資建議書或可行性研究報告，必要時，聘請具有資質的咨詢機構編制項目可行性研究報告作為公司投資的重要依據。

7.2 項目評審。

7.2.1 公司總經理組織相關職能部門對項目進行篩選并對提交的項目建議書或可行性研究報告進行內部評審。

7.2.2 相關職能部門在評審時從各自分管的范圍內認真評估，作出內部評審意見。

7.2.3 投資發展部根據內部評審意見完善項目建議書和可行性研究報告后再次提交公司總經理。

7.3 項目立項。

7.3.1 投資發展部負責提交項目建議書、項目評審意見、項目可行性研究報告和相關資料報公司審批立項，公司股東大會、董事會和總經理按審批權限給予是否批準立項的意見。

7.3.2 公司投資項目需報政府部門審批的，還應申請報批手續。7.4 項目的評估論證。.4.1 通過公司批準立項的投資項目，投資管理部負責組織成立項目組，推薦并由公司確定項目負責人，各職能部門或公司控股子公司根據項目內容需要派人參加；并制訂項目工作計劃及資金預算報公司審批。

7.4.2 公司總經理或董事會認為必要時，由公司聘請外部專家或中介機構協助進行，并在規定的期限內提出中性、客觀、無偏見、重證據的項目建議書和專家組論證意見。

7.4.3 對重要項目，公司收購股權等重大資本運作或重大資產收購等項目，公司投資部應聘請專家（第三方）出具專業評估意見和報告，呈報公司董事會或股東大會，一旦通過，由公司投資部負責實施。

7.5 項目的決策。

公司投資管理部門向公司總經理提交可行性研究報告、專家論證意見、項目所需的財務審計報告和資產評估報告、草擬的全部項目法律文本，由總經理、董事會和股東大會按照國家法律、法規和《公司章程》規定的審批權限和程序，決定項目的實施，最后由總經理審定簽署。

7.6 項目的實施、管理。

項目進入實施階段時要嚴格按項目進度與計劃投資，項目實施的具體過程由公司投資管理部負責，投資項目的工作開展依托于投資發展部并由投資發展部對工作進行溝通協調，并由公司財務部協同投資管理部解決投資過程中出現的有關法律和財務等方面的問題。

7.6.1 公司投資管理部對受資企業進行跟蹤管理、監督，隨時掌握情況，處理問題，每個季度應對受資企業的行業市場，經營情況進行分析并寫出報告，報公司總經理同時做好備案工作。受資企業應定期向公司報送各類報表（月報、季報、中報、年報），公司投資部負責進行審查，并配合。公司財務人員對受資企業的財務報表進行認真分析，寫出財務分析報告上報公司備案。

7.6.2 根據董事會的決議，投資管理部負責辦理被投資公司的清算工作，債權債務處理協調，股權轉讓等事務。

8.投資項目監控管理

8.1 公司必須建立風險管理和控制，由公司財務部、審計部聯合對投資項目進行全過程監控，嚴格落實責任追究制度，充分利用受資企業董事會、監事會行使對受資企業的管理權和控制權，對項目實施中出現的重大問題應及時上報公司，并根據公司安排，采取有效措施予以化解。

8.2 項目監控部門建立項目管理制度，對投資項目資金應用、項目進度、項目工程質量等進行檢查監督，投資管理部門在項目實施過程中全程跟蹤并在項目完成后3年內持續進行效益核算或投資效果評估；財務部應適時跟蹤項目進展情況，對資金使用進行檢查和監督；審計部負責對投資項目的合法合規性和內控制度進行監督審計，項目決算必須經審計部審計。

8.3 受資企業如有違反經濟合同、企業章程的行為，致使公司的合法權益受到損害時，項目經理應及時向公司總經理及項目監控部門匯報，情況緊急時，可根據合同的有關條款以及公司的授權及時向企業領導層指出并予以糾正，事后向公司及項目監控部門寫出書面報告并備案。

8.4 嚴格對受資企業的預算管理，反復及時評估企業的經營狀況和潛力，一旦發現受資企業改變發展方向或已失去發展潛力時，投資管理部門及項目監控部門應及時上報集團采取措施直至中止投資，以避免風險擴大。

8.5 獨立董事有權對投資項目的資金使用情況進行檢查，對于單項發生總額高于300萬元或高于最近經審計凈資產的5%以上的投資項目，獨立董事應向董事會和股東大會發表獨立意見。

8.6 公司監事會有權對投資資金使用情況進行監督。9.投資項目合同及檔案管理

9.1 投資項目合同實行統一管理，統一審批，投資合同必須規范格式，項目資料按檔案管理的相關規定執行，在項目結束后將全部項目資料進行分類整理，匯總后提交公司一式三份，一份公司檔案室存檔，一份送交公司審計部，一份由項目經理保管。

9.2 公司派人員參與合同的談判、制定，保證合同的合法性、完整性，并負責其內容的落實和糾紛處理，合同管理人員應建立管理檔案，妥善保管、監督、審查其合法、完整、保守機密。

9.3 項目投資合同必須經顧問律師審查，由法人代表或被委托人簽字并加蓋公章后生效。

9.4 對合同糾紛的處理，應本著“先協商后訴訟或仲裁”的原則，重大合同糾紛應經總經理決策后方可處理。

9.5 公司投資管理部應指定專人做好每個投資項目所有資料的管理，投資項目臺賬由項目經理負責，同時對經手項目資料要妥善保管，注意防盜防火。

9.6 項目經辦人員或檔案保管人員辭職，離崗時，須辦理交接手續，由部門經理監督，手續完成后方可離崗。

9.7 投資項目檔案原則上要永久保存，若需處理或銷毀檔案，應報公司領導批準，由專門人員實施處理與銷毀。

第二篇：投資管理制度

北京某投資管理有限公司

投資業務管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規范本公司投資業務的運作和管理，實現投資決策的科學化和經營管理的規范化、制度化，根據國家法規、本公司《公司章程》和有關制度特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱投資業務，包括直接股權投資、并購投資、債權投資、結構性投資等。

本辦法適用于本公司自有資金投資及受托管理資金（基金）投資等一切投資行為。受托管理資金（基金）投資，是指公司作為普通合伙人或受托投資管理人，依據有關法律、法規和投資委托人的投資意愿，與委托人簽訂合伙協議或委托投資管理協議，對外進行投資，以實現受托管理資產收益最優化的行為。

第三條

本辦法規范投資業務的基本原則，適用于投資業務的全過程，包括但不限于項目開發與立項、立項項目的執行、項目投資決策、項目投資決策的執行、項目投資后的持續管理、投資項目退出等。

第二章

投資管理的內部機構設置

第四條

公司投資管理內部機構包括：董事會、投資決策委員會、總裁辦公會、投資管理部、風險控制部、綜合管理部。

第五條

由總裁向董事會提交公司投資計劃，由總裁根據董事會決議組織實施。

第六條

公司投資決策委員會是公司投資業務的決策機構，其成員由董事會任命，受總裁直接領導，對總裁和董事會負責，根據總裁和董事會的要求和公司章程及相關制度在授權范圍內對公司的投資進行決策。

第七條

公司總裁辦公會負責對公司篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決策，對投資項目的相關執行事項進行審議。

第八條

投資管理部負責投資項目開發、選擇、盡職調查、投資方案設計與談判、項目實施、后期管理等。投資管理部實行投資經理負責制，每一項目指派專職投資經理，承擔具體工作。

第九條

風險控制部負責投資業務的合規審查及風險控制審查。風險控制部監督投資業務管理制度和業務流程的執行情況，對投資項目進行法律合規審查及實質風險審查，并提出相應的風險控制意見；確保國家法律、法規和公司內部控制制度有效地執行；制訂、審閱投資業務的相關合同、協議，確保合同的規范性和合法性。

第十條

綜合管理部負責投資項目的檔案管理、印章管理、總裁辦公會的會議籌備以及相關會議資料的管理等。

第三章

項目開發

第十一條

公司獲得項目資源信息后，應當登記相關項目資源信息，包括信息來源、項目基本情況、項目融資需求和投資方式、聯系方式等信息。

第十二條

投資總監根據項目資源信息，組織投資管理部就項目信息進行初步判斷，并將結果報告總裁復審。如認為該信息有價值，即由指定的投資經理（“項目開發負責人”）負責跟蹤并進行初步盡職調查。

第十三條

項目開發負責人定期對項目開發情況做出總結，報投資業務主管副總裁、投資總監審閱。

第三章

項目立項

第十四條

投資項目由總裁辦公會決定是否立項。

第十五條

項目開發負責人根據初步盡職調查情況，形成《投資項目可行性報告》。《投資項目可行性報告》應當對下列事項做出初步判斷：

（1）投資項目是否符合公司的投資理念；

（2）投資項目是否屬于公司設定投資對象范圍；

（3）與潛在投資對象的核心人員就初步的交易結構進行初步溝通，討論是否具有可操作性；

（4）投資項目是否具備投資價值。

第十六條

進入立項階段的項目，項目開發負責人應當及時向投資總監提交《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》。

第十七條

投資總監收到《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》后，投資總監應對項目做出評價，將《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》及其評審意見提交投資業務主管副總裁和風險控制部。風險控制總監審核通過后，由投資業務主管副總裁提交至總裁。

第十八條

對擬提請立項的投資項目，風險控制部組織相關人員結合項目的《投資項目可行性報告》，對提請立項的潛在投資項目的合規風險進行審查和風險評價，形成《投資項目立項合規風險報告》，提交風險控制總監，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監的意見對項目進行處置。

風險控制總監審核通過后，風險控制主管副總裁將《投資項目立項合規風險報告》、風控總監評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。

第十九條

總裁收到《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》、投資總監評審意見、《投資項目立項合規風險報告》、風控總監評審意見后，應當及時召開總裁辦公會，并根據《總裁辦公會議事規則》對該立項申請予以審議，并在五個工作日內做出決議。

第二十條

總裁辦公會對投資項目立項的決議可以是：批準立項、暫緩立項和不予立項三種。

（1）對于批準立項的，總裁辦公會應當對該項目的操作提出相應的約束條件和對后續工作提出指導性意見。

（2）對于總裁辦公會認為相關決策信息尚不完整或立項條件尚不成熟的，總裁辦公會可以決定暫緩立項。對于暫緩立項的，該項目開發工作繼續進行。項目開發負責人可以適時按前述程序再次提請立項申請。

（3）對于總裁辦公會決定不予立項的開發項目，該項目開發工作終結。由項目開發負責人編制《項目開發總結》，報投資總監、總裁審閱并將項目資料歸檔。

第五章

立項項目的執行

第二十一條

項目批準立項后應成立項目組，項目組由投資經理負責，項目組對擬投資對象開展盡職調查，并組織相關中介機構進場工作。

第二十二條

項目組對擬投資對象的盡職調查的方式包括但不限于調查問卷、內外部相關資料搜集、現場調查、內外部相關人士訪談、購買專業機構或人士的相關服務或報告等，盡職調查結束項目組應當形成《盡職調查報告》。

第二十三條

投資經理應收集從項目立項階段開始的全部項目資料并形成工作底稿，完成盡職調查工作后，將工作底稿交由綜合管理部歸檔。

第二十四條

對擬投資企業可聘請會計師事務所進行審計，必要時可以聘請律師事務所擔任法律顧問，并對項目出具法律意見書。會計師事務所和律師事務所的選聘及其報酬的確定應經總裁辦公會批準。

第二十五條

項目負責人應當根據《盡職調查報告》、中介機構報告、對擬投資企業的估值、初步的投資方案、談判方案和投資后續管理等形成《投資項目建議書》，提交投資總監，投資總監對項目進行評價并將《投資項目建議書》及評價意見提交總裁辦公會，由總裁辦公會進行評價并提出意見。

第二十六條

項目組應當根據總裁辦公會的意見展開與擬投資企業的談判，談判結果應及時向總裁、投資業務主管副總裁、投資總監匯報，并得到相應指導意見。

第二十七條形成初步談判結果后，應當即時形成最終投資方案，并由風險控制部負責起草相關交易之法律文件。

第二十八條在盡職調查和談判過程中，根據項目需要，可召開一次或多次的項目討論會，就項目價值、風險、方案等關鍵問題進行討論。項目討論會可以由項目負責人召集，也可以由總裁或其他主管領導召集。

第二十九條項目負責人如認為該項目不能實現原有投資目標或無法按既定條件達成協議時，可以提出終止立項項目的執行。項目負責人提出終止申請，應詳細說明理由，編制《已立項項目終止申請》并由投資總監提交總裁辦公會，總裁辦公會做出是否終止的決定。

第三十條

對于決定予以終止的項目，由項目負責人編制《項目總結報告》，經總裁、投資總監審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。

第六章

項目投資決策

第三十一條投資決策委員會對是否進行項目投資作出決策。

第三十二條提請投資決策的項目必須同時滿足以下基本條件：

（1）已完成盡職調查；

（2）已完成項目可行性論證，具有投資價值；

（3）已與潛在被投資項目或企業就交易結構和商業條件達成基本一致意見。

第三十三條

對于提請投資決策的項目，項目組應當提交《項目投資決策申請》。《項目投資決策申請》的內容包括：

（1）項目立項執行過程回顧；

（2）需要提請特別關注的關鍵事項；

（3）下一步還需進行的工作及其進度安排；

（4）其他需要說明的事項。

第三十四條項目負責人將《項目投資決策申請》、《投資項目建議書》、《盡職調查報告》、中介機構的報告（如有）、相關交易之法律文件等（以下統稱“投資決策申請文件”）提交投資總監，投資總監應對項目做出評價，并將投資決策申請文件及評審意見提交投資業務主管副總裁和風險控制部。風險控制總監審核通過后，由投資業務主管副總裁提交至總裁。

第三十五條

對擬提請投資決策的項目，風險控制部應當組織相關人員對該項目進行合規審查，并向風險控制總監提交《投資項目合規風險報告》，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監的意見對項目進行處置。

風險控制總監審核通過后，風險控制主管副總裁將項目投資方案及《投資項目合規風險報告》、風險控制總監評審意見提交至總裁。

第三十六條

總裁收到投資決策申請文件、投資總監評審意見、《投資項目合規風險報告》、風險控制總監評審意見后，應召集總裁辦公會應對項目做出評價，并將投資決策申請文件、投資總監評審意見、《投資項目合規風險報告》、風險控制總監評審意見及總裁辦公會評審意見提交投資決策委員會。

第三十七條

投資決策委員會主席召集投資決策委員會會議，并由投資決策委員會秘書負責準備投資決策申請文件、投資總監評審意見、風險控制總監評審意見及總裁辦公會評審意見等會議文件。

第三十八條

投資決策委員會根據《投資決策委員會議事規則》對投資項目進行審議。

第三十九條

投資決策委員會對投資決策的決議可以是：批準投資、不予投資和暫緩表決三種。

（1）投資決策委員會審議通過批準投資的，由總裁負責組織實施。

（2）對于投資決策委員會設定約束的決定不予投資的項目，該項目終結。項目組要妥善處理與擬投資企業的善后事宜。同時，由項目負責人編制《項目總結報告》，經總裁、投資業務主管副總裁、投資總監審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合事務部組織歸檔。

（3）對于投資決策委員會暫緩表決的投資項目，待條件成熟之后再次提交投資決策委員會表決。

第七章

項目投資的執行

第四十條

在公司做出投資決議之后，由總裁負責組織實施。

第四十一條

對于批準投資的項目，項目組應當按照相關決議完成與擬投資企業的最終談判。如最終談判出現重大變化，應按上節有關規定重新履行投資決策程序。

第四十二條

最終談判達成一致，項目組應對相關交易之法律文件文本定稿，經風險控制部門確認后，報投資總監、投資業務主管副總裁、風險控制總監、風險控制主管副總裁、總裁審查批準，相關交易法律文件應當由董事長或授權總裁簽署。

第四十三條

相關交易法律文件生效后，項目負責人提出申請，公司財務總監根據申請進行復核，經總裁審批后，辦理投資款項的劃轉事宜。

第四十四條

項目組應當及時按照相關交易法律文件的規定，取得投資項目的股權或債權及其他法律文件，并協助被投資企業辦理相關手續。

第四十五條

項目投資執行后，由項目負責人編制《項目總結報告》，經總裁、投資業務主管副總裁、投資總監審閱后，連同所有項目資料文件由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。

第八章

投資后的管理

第四十六條

投資管理部應當根據《投資項目建議書》中載明的投資后持續管理的主要思路、方式、擬采取的措施，指定專門項目負責人跟蹤投資項目、落實投資后續管理工作，保證公司相關投資決議的實施。

第四十七條

風險控制部應指派相關專職人員跟蹤項目投資后的后續管理，并及時做出合規風險提示。

第四十八條項目投資后的持續管理主要通過參加股東會行使股東表決權、委派董事參加董事會或其他參與被投資企業的重大決策、委派專門人員監督控制項目有關財務、資金、關鍵環節等方式進行。被投資企業召開股東大會、董事會或以其他方式參與被投資企業的重大決策前，項目負責人應當就相關議題形成《項目投資后續管理意見》，詳細說明建議公司采用的意見，提交投資總監。

第四十九條投資總監應對《項目投資后持續管理意見》做出評價，并將《項目投資后持續管理意見》及評審意見提交主管投資業務副總裁、風險控制部。風險控制總監審核通過后，由投資業務主管副總裁提交至總裁。

第五十條

風險控制部應當組織相關專職人員對提請審議的意見進行合規審查，形成《投資項目專項風險評價報告》，并提交至風險控制總監，風險控制總監對項目做出評價。如風險控制總監出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監的意見對項目進行處置。

風險控制總監審核通過后，由風險控制主管副總裁將《投資項目專項風險評價報告》及風險控制總監評審意見提交至總裁。

第五十一條

總裁收到《項目投資后持續管理意見》、投資總監評審意見、《投資項目專項風險評價報告》、風險控制總監評審意見后，應召開總裁辦公會對該意見予以審議并做出決策。

第五十二條

公司委派的在被投資企業擔任董事或其他職務的人員，在執行職務時必須嚴格按照相關決議意見執行。公司對被投資企業行使股東權利時，由總裁或授權代表作為股東代表行使表決權。

第五十三條項目負責人應當對自己負責的已投資項目的后續管理情況定期做出總結，報總裁、投資總監審閱。

第九章

投資項目的退出

第五十四條

投資決策委員會對是否進行項目退出作出決策。

第五十五條

總裁、投資業務主管副總裁、投資總監或項目負責人認為投資已經達到預期目標或合適退出時機時，應當由項目負責人擬定《投資退出方案》。投資退出方案的內容包括：

（1）退出方式；

（2）退出時機的選擇，以及操作計劃；

（3）項目損益的預測；

（4）其他需要揭示的信息。

第五十六條

投資總監應對《投資退出方案》，做出評價，并將《投資退出方案》及評審意見提交投資業務主管副總裁，由投資業務主管副總裁提交至總裁。

第五十七條

總裁收到《投資退出方案》及投資總監評審意見后，應當召總裁辦公會對該意見予以評價，并將《投資退出方案》、投資總監評審意見及總裁辦公會評審意見提交投資決策委員會。

第五十八條

投資決策委員會主席負責召集投資決策會，并由投資決策委員會秘書負責準備《投資退出方案》、投資總監評審意見、總裁辦公會評審意見等會議文件。

第五十九條

投資決策委員會根據《投資決策委員會議事規則》對投資退出進行審議。

第六十條

投資決策委員會對項目退出的決議可以是：批準退出、不予退出和暫緩表決三種。

（1）投資決策委員會決定批準退出的，項目負責人按相關決議執行完成相關事項。

（2）對于投資決策委員會決定不予退出的，該項目繼續，項目負責人可以適時再次提交《投資退出方案》，按前述流程進行。

（3）對于投資決策委員會暫緩表決的投資項目，待條件成熟之后再次提交投資決策委員會表決。

第六十一條

投資退出執行過程中，如發生重大事件或變化，項目負責人應及時報告總裁、投資業務主管副總裁、投資總監，并按總裁的決定執行。總裁認為必要時，召開投資決策委員會進行討論。

第六十二條

投資退出執行完畢，項目結束。由項目負責人編制《項目總結》，經總裁、投資總監審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。

第六十三條

項目負責人應當定期對自己負責的項目投資退出的執行情況做出總結，報投資總監、投資業務主管副總裁、總裁審閱。

第十章

責任追究

第六十四條

公司投資管理部應定期對風險管理工作進行自查，及時發現缺陷并改進，其自查報告應及時報送公司領導及綜合管理部。

第六十五條

公司員工由于工作失職或違反本辦法規定，給公司帶來嚴重影響或損失的，公司將根據具體情況給予責任人批評、警告、降薪、賠償、罰款、調職直至解除勞動合同等處分。對于違反法律的，公司將追究相關責任人的法律責任。

第十一章

附則

第六十六條

本辦法由總裁辦公會制定，經董事會批準后生效。

第六十七條

本制度由總裁辦公會負責解釋。

—

END

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第三篇：簡單公司投資管理制度

公司投資管理制度

第一章 總則

第一條

第二條

第三條

第四條

第五條

第六條

第七條

第八條

第九條

第十條

第十一條

第十二條根據公司章程的規定，結合公司的主營業務和公司發展規劃的要求，特制定本制度，以規范公司投資管理的原則、程序和方法。公司投資發展部是負責公司日常投資信息調研、項目評估開發及投資項目管理的主要職能部門，在公司的各項活動中處于中心和優先發展的地位。它在公司總經理的領導下，與公司研究部和財務部等相關業務職能部門協調合作，從事公司的日常投資經營管理工作。投資發展部在具體業務活動中有尋求各部門給予協助和支持的橫向協調的權力。為了提高公司投資管理的效率，在投資管理業務的運行過程中，各部門應按照公司業務經營流程，協調一致，進行規范化操作，對投資發展部的工作給予優先支持。第二章 投資信息研究 投資信息調研是公司投資項目決策的重要依據。投資發展部應遵循公司章程有關公司經營范圍的規定，結合公司發展規劃和經營計劃，持續地、系統地、科學地、高效地開展信息調研工作。投資信息調研以高新科技行業、基礎設施、房地產業、環保業、制藥業、新興第三產業和中介機構為主要對象，但不限于這些行業。凡是符合市場經濟規律和國家行業政策、具有市場潛力、投資收益可靠、適合本公司投資開發的行業，都可以列為調研對象。投資發展部的信息調研工作應在研究部的直接支持下進行。投資發展部的投資信息調研應以國家宏觀經濟政策、行業市場、投資機會為背景，圍繞具體投資項目進行，重點是以市場需求發展為方向的具體項目對象的微觀調研分析，包括經濟分析和技術分析。研究部的投資信息調研主要是國家法律政策和地方法規，行業法律制約因素以及行業的宏觀經濟研究，包括行業宏觀專題研究，為投資開發部的研究論證提供宏觀分析的基礎和支持。投資信息調研在公司信息工作中占優先地位。公司在相關工作安排以及在硬件、軟件的配置上，應優先滿足投資信息調研的要求。投資信息調研是公司日常性和持久性的工作，應當做到制度化、規范化，走在投資決策工作的前列，為公司董事會決策及時提供全面、科學的基礎材料和相關背景。一般性投資調研信息以5個工作日為單位，而專題性的大型調研以月為單位，定期向公司領導提出調研報告。除了特殊情況外，超過此時限且無基本結論意見的調研屬于無效調研，當事人應當承擔無效調研的責任。調研信息的成果應以文字形式固定下來，呈送公司總經理審閱。投資發展部每月應完成不少于兩個一般性投資調研信息項目，每季不少于一個專題性大型調研項目。研究部的調研任務可以隨需要而定。總經理就投資項目的調研結果作出指示的，由投資發展部立案，著手正式評估的準備工作。對投資信息調研作出重大貢獻的，調研成果對公司投資決策有重大支持價值的，公司應對當事人給予以獎勵。

第三章 項目評估

第十三條

第十四條

第十五條

第十六條

第十七條

第十八條

第十九條

第二十條

第二十一條

第二十二條

第二十三條

第二十四條

第二十五條項目評估工作在組織上是公司內部跨部門性質的業務運作，必須在總經理的領導下，以投資發展部為核心，研究部研究人員、財務部金融人員給予配合支持，實現公司內部資源的充分共享，以集體的智慧完成評估工作。項目評估又是需要公司內外部合作運行的工作，除了公司集體智慧之外，還需要借助于公司外部的信息資源、智力資源和技術資源等，以保證項目論證的全面性、科學性和可靠性。項目評估應該注意公司的人力資源成本、時間成本、資金成本和其它各種投入的成本控制，因此應加強有關員工對項目初期鑒別能力的培養，避免被信息牽著鼻子走的現象，注重選擇確有評估價值的潛在項目進行評估，追求項目評估的合理成功率。項目評估應注意做到多個項目同時交叉進行，注意項目評估的連續性和不間斷性，不能由于一個項目而耽誤眾多潛在項目的進行。項目評估在工作程序上應按照公司業務經營流程中的程序，遵守實事求是和科學分析的原則，根據經濟管理學中投資運作的一般原理，結合行業、項目、地區等特點進行。項目評估必須在市場、資金、技術、人員配置等方面對項目進行全面分析，結合考慮公司的經營方針、能力和條件，論證項目投資的可行性。項目評估必須事實清楚、論點明確，對項目市場前景、采用的投資方式、選點方案、形成生產和經營的能力、滿足市場需要的水平、產生的經濟效益、限制性條件以及風險對策等方面做出多種方案比較，并提出說明選定最佳方案的事實和理由。一般來說，應該按順序提出上、中、下三種方案，分別闡述其利弊，供公司決策時參考。項目評估應由公司員工為主負責，調配人員時應在公司內部充分挖潛。當公司內部不具備人力、技術條件的，由投資發展部提出從外部聘任專業顧問的意見，報請公司總經理批準。應當根據開發項目的門類難易程度，根據國內外通行的做法，分別編制評估工作管理辦法，用以指導重大項目的評估開發。應在嚴格按照科學程序和堅持評估質量的基礎上，講究評估工作的時效，根據不同的人力資源狀況，對不同的評估項目規定出時限。一般來講，小型項目的評估不超過兩個星期，中型項目的評估不超過一個月，大型項目的評估不超過兩個月，特大型項目評估的時限酌情而定。項目的重新評估，在時限上不應超過首次評估時限的一半。項目評估人員應對項目評估所采用的程序、方法以及評估所得出的結論負主要責任。凡是由于不按照程序、不遵守科學而造成評估失實，給公司發展帶來損失的，公司應對其給予處罰。評估工作出色、給公司發展作出突出貢獻的項目評估人員，公司應予獎勵。第四章 項目的運作管理 項目評估經公司董事會批準立項后，公司應按照有關規定，采用項目經理制，成立項目管理小組，及時制定項目開發和經營計劃書。項目開發經營計劃書除一般性編制要求外，編制時應當就項目開發經營的政策性

第二十六條

第二十七條

第二十八條 風險、不可抗力影響、經營性風險及其它特殊風險作出預測，提出應變防范事項的特別說明。項目開發經營采用公司獨資、公司控股及參股合作等經營方式，組織形式采用有限責任公司，基礎設施領域為有限責任的項目公司，并由其承擔經營責任。編制開發經營計劃書時應就具體開發項目的經營方式和組織性質，提出相應的經營管理方案。投資發展部應當在正式立項前，對公司尚在調研期間但已通過開發預案的項目，按行業要求，分別擬定經營管理預案，存檔備用。投資發展部擔負項目在建期間的監督任務，適時對項目施工進度、工程質量等進第二十九條

第三十條

第三十一條

第三十二條

第三十三條

第三十四條

第三十五條

第三十六條

第三十七條

第三十八條 行監控，并實行定期監察會審，向總經理提出監察報告。投資項目竣工投產或運營后，投資發展部的監管任務結束。此時，投資發展部應會同公司財務部編制項目結案報告書，呈送公司總經理審查后，方可結案。報告書應就開發準備、預案選定、立項開發管理、開發結果和經驗教訓等提出詳盡說明，并應當就項目開發涉及的帶由規律性的問題作出專門闡述，以形成公司項目開發和運作的經驗。第五章 項目融資 公司開發項目經過董事會決策后，應根據公司章程的有關規定及公司經營計劃的要求，制訂融資計劃。公司融資的初步框架應在項目論證的過程中由公司財務部為主會同投資發展部提出，是項目評估的一部分。項目投資決策后，財務部應按照有關政策和規定編制切實可行的、可操作的項目融資計劃書。融資計劃書應當充分說明風險情況和防范要求。項目融資應根據公司的實力和融資能力作出科學安排，以商業票據、商業貸款、租賃融資等為基本方式，盡可能采用項目公司和子公司為債權人的非公司負債型的融資方針，實行穩健的負債經營。融資計劃書還應就融資方式、融資數量、時間要求、融資費用、債務會計處理、融資法律結構、融資的信用保證結構作出多個方案，供公司董事會在決策時選擇。項目融資應充分考慮公司投資結構，如：投資的行業結構、投資回報的回收時間期限結構、投資的規模結構、投資的收益時序結構、投資資金來源結構、投資資金成本機構等。項目融資計劃書由財務部起草、財務部會同投資發展部會商并簽字后，呈送公司總經理審閱后，報請董事會審批。生效后的融資計劃由財務部在總經理的領導下，根據項目的施工進度和質量監理報告，嚴格按章實施。公司財務部負責融資對象的調研和公關工作以及因融資所需要的公司資產評估工作。第六章 項目投資綜合小組的管理在項目的前期以及運作過程中一般會涉及到項目論證評估小組和項目綜合小組的建立，對于項目投資中這種小組的工作必須建立健全的管理制度。項目投資過程中小組管理的基本原則首先是遵照公司運作流程中項目運作的基

本原則，除此之外，還應該遵循下列各項條款的規定。

第三十九條 小組成員應該充分有效地安排本職工作和小組工作，不但要出色地完成崗位本職

工作，而且要出色地完成在小組中所擔任的任務。

第四十條 有機地協調小組成員的本職工作和小組工作。在本職工作和小組工作的協調中，小組的主要負責人和小組成員的本職工作負責人應該有效地安排好各自管理領

域里的工作計劃。

第四十一條 對小組中成員的工作應建立補充的報酬激勵機制，確保從制度上保證小組成員本

職工作和小組工作的出色完成。

第四十二條 對外聘專家的工作，應通過簽署含有保密條款在內的協議和建立健全有效的約束第四十三條 機制，確保外聘專家不泄露他們所需要掌握的公司機密。充分調動外聘專家的積極性，讓外聘專家“知無不言，言無不盡”,促進項目論

證、決策和運作的科學性。

第四篇：公司投資管理制度

投資管理制度

第一章總則

第一條為了規范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化和經營管理的規范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經濟條件下，xiexiebang.com穩健發展，贏取良好的社會效益和經濟效益，特制定本制度。第二條本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

第三條

本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經理辦公室和董事會審議決定，由總經理和各項目經理負責組織實施。

第四條本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規定。

第二章項目的初選與分析

第五條各投資項目的選擇應以本公司的戰略方針和長遠規劃為依據，綜合考慮產業的主導方向及產業間的結構平衡，以實現投資組合的最優化。

第六條各投資項目的選擇均應經過充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內容包括：１、市場狀況分析；２、投資回報率；３、投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經營風險、購買力風險）；４、投資流動性；５、投資占用時間；６、投資管理難度；７、稅收優惠條件；８、對實際資產和經營控制的能力；９、投資的預期成本；

10、投資項目的籌資能力；

11、投資的外部環境及社會法律約束。

凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。

第七條各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核。總部主管領導對投資單位報送的報告經調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。

第三章項目的審批與立項

第八條投資項目的審批權限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經理提出意見報總經理審批；200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。

第九條凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目，應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經理審核后按項目審批權限呈送總經理或總經理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。

第十條總經理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內容的完整性，基礎數據的準確性，財務預算的可行性及項目規模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。

經充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經理辦公室或董事會簽署予以確立。

第十一條投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經濟合同書及辦理相關手續；凡確定為二級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經濟合同書及辦理相關手續。其他任何人未經授權所簽定之合同，均視無效。

第十二條各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，并對總經理負責。

第十三條各投資項目的業務班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經濟責任合同書，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經濟指標和合理的利潤基數與比例。

第四章項目的組織與實施

第十四條各投資項目應根據形式的不同，具體落實組織實施工作：

１、屬于公司全資項目，由總經理委派項目負責人及組織業務班子，進行項目的實施工作，設立辦事機構，制定員工責任制、生產經營計劃、企業發展戰略以及具體的運作措施等。同時認真執行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規定，建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務檢查，同時每月應以報表形式將本月經營運作情況上報公司總部。

２、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業務人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監控其經營管理，確保利益如期回收。

第五章項目的運作與管理

第十五條項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監督、業績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經理負責，副總經理對總經理負責。

第十六條各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關法

第五篇：股權投資管理制度

股權投資管理制度 第一節 總 則

第一條 為了規范公司股權投資行為，加強公司股權投資管理，實現公司資本運作戰略，促進公司主營業務發展，根據《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱《上市規則》）等法律法規和《公司章程》的規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所稱股權投資是指公司以一定資產作價出資，以換取擁有被投資法人實體相應出資人權益的長期投資行為，包括投資設立新公司、進行股權收購、增資擴股等方式。出資方式包括但不限于：貨幣資金、實物資產（經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等）以及無形資產（經資產評估后的專利權、專有技術、商標權、土地使用權等）。

第三條 公司對現有股權的處置，包括因公司解散而收回股權、股權出售、股權置換、內部整合重組、減資等行為，按照本制度執行。公司控股子公司或參股公司因其他股東方增資擴股、股權轉讓，公積金轉增股本等，導致公司合并報表范圍發生變化的，按照本制度執行；公司合并報表范圍未發生變化的，參照本制度執行。

第四條 根據《上市規則》的相關規定，公司控股子公司發生的股權投資重大事項，視同本公司發生的重大事項，由本公司根據《上市規則》的相關規定履行信息披露義務。第五條 公司股權投資的基本原則：

（一）必須遵守國家法律、法規和《公司章程》的有關規定；

（二）符合公司的發展戰略、中長期規劃及主營業務發展重點的需要，有利于提高核心競爭力，增強持續發展能力；

（三）效益優先，確保投資收益最大化；

（四）避免重復投資。

第二章 管理機構

第六條 股東大會、董事會為公司股權投資的決策機構，各自在其權限范圍內，對公司的股權投資作出決策。

第七條 董事會戰略委員會為公司董事會的專門機構，負責統籌、協調和組織公司股權投資項目的分析和研究，為決策提供建議。戰略委員會下設戰略與投資公司工作組，負責股權投資事項的前期準備工作，對股權投資項目進行評審。

第八條 企業審計管理部是公司股權投資管理的職能部門，負責牽頭組織落實公司股權投資管理的各項具體工作。

第九條 財務部負責股權投資項目的財務指標測算、會計核算，辦理股權投資項目的出資手續等工作。

第十條 董事會辦公室負責辦理公司股權投資事項的相關信息披露事務事宜。

第十一條 公司法律部負責對股權投資項目的協議或合同、重要相關信函、章程等法律文件的審核工作。

第三章 決策權限

第十二條 公司股權投資項目應嚴格按照《公司法》和《公司章程》規定的權限履行相關審批手續，未經董事會、股東大會批準，任何部門和人員不得擅自批準或辦理股權投資事項。

第十三條 公司股權投資事項應當提交股東大會審議：

第四章 決策程序

第十四條 股權投資項目的審批原則上應按照“項目選擇、項目立項、可行性研究、項目評審、投資決策”等程序進行，確保投資決策的科學性、可靠性。

第十五條 項目選擇。企業審計管理部負責搜集或受理股權投資項目的初始信息，收集相關資料，進行初步調研考察及初步可行性分析，向總經理辦公會議提交立項建議。

第十六條 項目立項。總經理辦公會議對投資項目進行初審，形成書面立項意見，組建投資專項工作組。

第十七條 可行性研究。投資專項工作組負責進一步盡職調查，對外進行協議、合同、章程等洽談，進行詳細的可行性研究，擬訂投資方案并形成相關書面材料，報戰略與投資工作組評審。

第十八條 項目評審。戰略與投資工作組對投資項目進行評審，簽署書面評審意見，提交總經理辦公會議審議。第十九條 投資決策。總經理辦公會議對股權投資事項進行審議，通過后由戰略與投資工作組向戰略委員會提交正式提案，戰略委員會對該項議案進行討論，并將討論結果提交董事會審議，同時反饋給戰略與投資工作組。根據股權投資項目的具體情況，經相關提議人提議并提交正式議案后，董事會就股權投資項目作出決策。按照權限應由股東大會決策的股權投資項目，在董事會審議通過后還須提交股東大會審議。控股子公司的股權投資事項在本公司董事會或股東大會審議通過后，還須根據子公司的《公司章程》相關規定，提交其董事會或股東會審議批準。

第五章 組織實施

第二十條 股權投資項目實施之前應簽訂投資合同或協議，股權投資合同或協議必須經公司法律顧問進行審核，且必須經與出資各方協商一致，并經公司授權的決策機構批準后方可對外正式簽署。第二十一條 在股權投資合同或協議中應明確與各方出資比例相當的董事（董事長）、監事（監事會主席）、總經理、財務負責人及其他高級管理人員（以下統稱外派高管）的推薦方式，其中公司推薦外派高管人選方案按照管理權限經總經理辦公會議或董事會審議批準后，由人力資源部辦理相關推薦或委派手續。第二十二條 財務部根據股權投資合同或協議、董事會或股東會決議、公司投資批準文件、企業管理部出具的劃款通知，辦理股權投資的劃款手續。若出資方式為實物或無形資產，必須辦理交接手續。在簽訂投資合同或協議之前，不得支付投資款或辦理投資資產的移交。投資劃款完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據。第二十三條 企業管理部應協助被投資對象完成工商注冊登記或變更手續，督促相關部門及時對相關文件資料進行歸檔。第二十四條 企業管理部牽頭負責組織對股權投資項目進行跟蹤評估，及時提出評估報告或投資調整的建議。

第六章 信息披露 第二十五條 公司股權投資事項達到下列標準之一時，應當及時披露：

（一）交易涉及的資產總額（同時存在帳面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的10%以上；

（二）交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（三）交易產生的利潤占公司最近一個會計經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；

（四）交易標的在最近一個會計相關的主營業務收入占公司最近一個會計經審計主營業務收入的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（五）交易標的在最近一個會計相關的凈利潤占公司最近一個會計經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；

（六）與關聯自然人發生的股權投資事項的交易金額在30萬元以上；

（七）與關聯法人發生的股權投資事項的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5%以上。第二十六條 公司披露股權投資事項時，應當向上海證券交易所（以下稱上證所）提交下列文件：

（一）公告文稿；

（二）與交易有關的協議或者意向書；

（三）董事會決議、決議公告文稿；

（四）交易涉及到的政府批文（如適用）；

（五）中介機構出具的專業報告（如適用）；

（六）獨立董事事前認可該交易的書面文件（如適用）；

（七）獨立董事的意見（如適用）；

（八）上證所要求的其他文件。

第二十七條 根據《上市規則》的相關規定，公司披露的股權投資事項公告應當包括以下內容：

（一）交易概述及交易標的的基本情況；

（二）獨立董事的事前認可情況和發表的獨立意見（如適用）；

（三）董事會表決情況；

（四）交易對方的基本情況，交易各方是否存在關聯關系的說明；

（五）交易標的的交付狀態、交付和過戶時間；

（六）交易的定價政策及定價依據，公司支出款項的資金來源；

（七）交易協議其他方面的主要內容，包括交易成交價格及結算方式，支付期限或者分期付款的安排，關聯人（如適用）在交易中所占權益的性質和比重，協議生效條件、生效時間和履行期限等； 交易協議有任何形式的附加或者保留條款的，應當予以特別說明； 交易需經股東大會或者有權部門批準的，還應當說明需履行的法定程序和進展情況；

（八）交易目的及交易對公司的影響，包括進行此次交易的真實意圖和必要性，公司預計從交易中獲得的利益（包括潛在利益），對公司本期和未來財務狀況及經營成果的影響等；

（九）關于交易對方履約能力的分析；

（十）交易涉及的人員安置、土地租賃、債務重組等情況；

（十一）關于交易完成后可能產生關聯交易的情況說明；

（十二）關于交易完成后可能產生同業競爭的情況及相關應對措施的說明；

（十三）中介機構及其意見；

（十四）從當年年初至披露日與該關聯人累計已發生的各類關聯交易的總金額（如適用）；

（十五）中國證監會和上證所要求的有助于說明交易真實情況的其他內容。

第二十八條 公司應當在報告中按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號<報告的內容與格式>》的要求，對報告期內股權投資事項進行披露。第七章 其他相關規定 第二十九條 股權投資項目達到第十三條規定標準的，公司應當聘請具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所，對交易標的最近一年又一期的財務會計報告進行審計，審計截止日距協議簽署日不得超過6個月。第三十條 股權投資相關方以實物資產（包括房屋、機器、設備、物資等）或無形資產（包括專利權、專有技術、商標權、土地使用權等）為出資進行股權投資，應當聘請具有執行證券、期貨相關業務資格的資產評估事務所進行評估，評估基準日距協議簽署日不得超過1年。

第三十一條 公司與同一交易方同時發生股權投資事項方向相反的兩個相關交易時，應當按照其中單個方向的交易涉及指標中較高者計算披露標準，分別適用第十三、二十五條。第三十二條 公司購買或者出售股權將導致公司合并報表范圍發生變更的，該股權所對應的公司的資產總額和主營業務收入，視為第十三、二十五條所述交易涉及的資產總額和與交易標的相關的主營業務收入。第三十三條 交易僅達到第十三條第（四）項或者第（六）項標準，且公司最近一個會計每股收益的絕對值低于0.05元的，公司經向上證所申請豁免

批準后，可以免于將該股權投資事項提交股東大會審議。第三十四條 公司對外股權投資設立公司，根據《公司法》第二十六條或者第八十一條可以分期繳足出資額的，應當以協議約定的全部出資額為標準適用第十三、二十五條的規定。第三十五條 公司進行股權投資交易時，應當對相同交易類別下標的相關的各項交易，按照連續12個月內累計計算的原則，分別適用第十三條或者第二十五條的規定。已經按照第十三條或者第二十五條履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。除前款規定外，公司發生購買或者出售股權的交易，不論交易標的是否相關，若所涉及的資產總額或者成交金額在連續12個月內經累計計算超過公司最近一期經審計總資產30%的，應當提交股東大會審議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。第三十六條 公司股權投資項目使用募集資金，還應遵照中國證監會《關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知》等法律法規，以及《公司章程》、《募集資金管理制度》等規章制度的規定執行。第八章 法律責任 第三十七條 違反本制度規定，擅自辦理或批準辦理股權投資事項，要追究相關責任人的責任，給公司造成經濟損失或帶來隱患的，相關責任人應依法賠償公司損失。第九章 附 則 第三十八條 本制度所稱“以上”、“以下”，含本數；“不足”、“高于”、“超過”不含本數。第三十九條 本制度未盡事宜，按國家有關法律法規和公司章程執行，與其沖突時，按后者執行。

第四十條 本制度由公司董事會解釋，經公司董事會審議通過后實施，修改時亦同。