第一篇：投資控制制度

（1）投資控制制度

①投資決策與執行相分離。投資管理決策職能和交易執行職能嚴格隔離，實行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執行機會。

②投資授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產配置比例；基金經理在投資決策委員會確定的范圍內，負責確定與實施投資策略、建立和調整投資組合并下達投資指令，對于超過投資權限的操作需要經過嚴格的審批程序；交易管理部負責交易執行。

③警示性控制。按照法規或公司規定設置各類資產投資比例的預警線，交易系統在投資比例達到接近限制比例前的某一數值時自動預警。

④禁止性控制。根據法律、法規和公司相關規定，基金禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。交易系統通過預先的設定，對上述禁止進行自動提示和限制。

⑤多重監控和反饋。交易管理部對投資行為進行一線監控；風險管理部進行事中的監控；監察稽核部門進行事后的監控。在監控中如發現異常情況將及時反饋并督促調整。

（2）會計控制制度

①建立了基金會計的工作制度及相應的操作和控制規程，確保會計業務有章可循。

②按照相互制約的原則，建立了基金會計業務的復核制度以及與托管人相關業務的相互核查監督制度。

③為了防范基金會計在基金頭寸管理上出現透支風險，制訂了基金頭寸管理制度。④制訂了完善的檔案保管和財務交接制度。

（3）技術系統控制制度

為保證技術系統的安全穩定運行，公司對硬件設備的安全運行、數據傳輸與網絡安全管理、軟硬件的維護、數據的備份、信息技術人員操作管理、危機處理等方面都制訂了完善的制度。

（4）人力資源管理制度

公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

（5）監察制度

監察部門，負責公司的法律事務和檢查工作。監察制度包括違規行為的調查程序和處理制度，以及對員工行為的監察。

（6）反洗錢制度

反洗錢工作小組作為反洗錢工作的專門機構，指定專門人員負責反洗錢和反恐融資合規管理工作；各相關部門設立了反洗錢崗位，配備反洗錢負責人員。除建立健全反洗錢組織體系外，公司還制定了《反洗錢工作內部控制制度》及相關業務操作規程，確保依法切實旅行金融機構反洗錢義務。

4、信息溝通

公司建立了內部辦公自動化信息系統與業務匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關的信息，信息及時送交適當的人員進行處理。目前公司業務均以做到了辦公自動化，不同的人員根據其業務性質及層次具有不同的權限。

5、內部監控

公司設立了獨立于各業務部門的稽核部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內部控制制度合理性、完備性和有效性，監督公司各項內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。

第二篇：對外投資內部控制制度

黑龍江省XX股份有限公司 對外投資內部控制制度

第一節 總 則

第一條 為了加強對黑龍江省XX股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）對外投資活動的內部控制，保證對外投資活動的合法性和效益性，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱對外投資是指本公司以現金、實物、無形資產購買股權、債權等有價證券方式向其他單位進行投資，包括權益性投資和債權性投資。

第三條 對外投資業務內部控制制度的基本要求是：投資的授權人與執行人分離；投資的執行人與記錄人、保管人分離；除證券部、財務部的指定專人外，其他人員接觸證券必須經過適當授權；

憑證式證券的保管與接觸至少由兩名以上人員共同控制，憑證式證券的存、取必須及時、詳細記錄于登記簿，并由所有在場經受人員的簽名。

第二節 分工及授權

第四條 公司設置投資管理部，全權負責公司對外投資事宜。本公司的對外投資由公司總部集中進行，依據實際情況確定為短期投資或長期投資。

第五條 短期投資項目的批準權限依次為：投資金額在人民幣100萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁（副書記）審批；投資金額在人民幣100萬元以上500萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁

（副書記）簽署意見后轉呈公司總裁審批；500萬元以上2,000萬元以下的項目由公司總裁班子成員集體審批；超過2,000萬元且占最近經審計的凈資產總額的20%以下比例的項目由公司董事會審批；達到或超過最近經審計的凈資產總額的20%比例的項目必須經股東大會批準。

第六條 長期投資項目占最近經審計的凈資產總額的20%以下比例的由公司董事會批準，達到或超過最近經審計的凈資產總額的20%比例的長期項目由股東大會批準。

委托貸款業務必須由董事會批準。

第七條 對外投資活動由公司總部根據具體情況指定投資管理 部門具體負責，同時財務部門和其他有關部門協作實施。

第三節 實施與執行

第八條 在對外投資活動中，形成初步投資意向后，必須首先向有權批準投資計劃的機構或人員申請立項。

第九條 投資計劃獲準立項后，為了確保對外投資活動的合法性，必須對擬投資項目進行合法性論證，保證投資計劃在國家對外投資有關的法律法規框架之內依法進行對外投資活動；為了避免盲目對外投資，確保對外投資活動的效益性，還必須對對擬投資項目進行經濟效益可行性分析，使投資項目能夠獲得預期的投資回報。

第十條 投資計劃通過論證后，應及時報送有權批準投資計劃的機構審批。

第十一條 對外投資項目獲得批準后，由獲得授權的部門或人員具體實施對外投資計劃，與被投資單位簽訂合同、協議，實施財產轉移的具體操作活動，并獲取被投資單位出具的投資證明。

對外投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協議，其中長期投資

合同或協議必須經董事會或股東大會批準后方可對外正式簽署。公司應授權具體部門和人員，按長期股權投資合同（包括投資處理合同）或協議規定投入現金或實物，投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用和管理部門同意。以實物作價投資時，實物作價低于其評估價值的應由董事會批準，對外投資額大于被投資單位賬面凈資產中所享有份額的，或者對被投資單位溢價投入資本的，應經董事會專門批準后，方可實施投資。在簽訂投資合同或協議之前，不得支付投資款或辦理投資資產的移交；投資完成后，應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據。

第十二條 對外投資實行預算管理，投資預算在執行過程中，如實際情況的變化需合理調整投資預算，必須事先報經有權機構批準。

第十三條 公司獲得的證券類資產（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨立的專門機構保管，也可由本公司財務部門指定專人自行保管。

除無記名證券類資產外，本公司在購入證券類資產的當天應盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經辦人員的名下，以防止發生舞弊行為。

第十四條 證券類資產如由本公司自行保管，必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券類資產，對任何證券類資產的存入或取出，都要將證券類資產的名稱、數量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內，并由所有在場人員簽名。

第十五條 對于本公司所擁有的證券類資產，應由內部審計人員或不參與投資業務的其他人員先進定期盤點或與委托保管機構進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核

對以確認賬實的一致性。

第十六條 財務部要依法設置對外投資核算的會計科目，通過設置規范的會計核算科目，按會計制度的規定進行投資業務核算，詳盡記錄投資項目的整個經濟活動過程，對投資業務進行會計核算監督，從而有效地擔負起核算和監督的會計責任。

第十七條 在投資計劃的實施過程中，財務部要加強審查投資項目各環節所涉及的各類原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性，同時對投資項目進行投資預算控制，實際投資超支達5%以上或雖超支比例不足5%但絕對金額達到50萬元且無正當理由的，要及時向有權批準投資項目的機構或人員報告。

第十八條 財務部應指定專人對長期投資進行日常管理，其職責范圍包括：

㈠ 監控被投資單位的經營和財務狀況；

㈡ 監督被投資單位的利潤分配、股利支付情況，維護本公司的合法權益；

㈢ 向本公司有關領導和職能部門定期提供投資分析報告。對被投資單位擁有控制權的，投資分析報告應包括被投資單位的會計報表和審計報告。

對于短期投資，也應根據不同情況，采取有效措施加強日常的管理。

第十九條 在處置對外投資之前，必須由公司投資部門和財務部門對擬處置投資項目進行分析、論證，充分說明處置的理由和原因，然后提交有權批準處置對外投資的機構或人員進行審批，批準投資處置計劃的權限與批準投資項目的權限相同。

第二十條 財務部要及時對投資處置進行會計核算，并檢查、監

督其合法性、真實性，防止公司資產流失。

第四節 監督檢查

第二十一條 本公司由內部審計人員行使對對外投資活動的監督檢查權。

第二十三條 對外投資活動監督檢查的內容主要包括： ㈠ 投資業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在由一人同時擔任兩項以上不相容職務的現象。

㈡ 投資業務授權批準制度的執行情況。重點檢查對外投資業務的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

㈢ 投資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法對外投資的現象。

㈣ 對外投資活動的批準文件、合同、協議等相關法律文件的保管情況。

㈤ 投資業務核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。

㈥ 投資資金使用情況。重點檢查是否按計劃用途和預算使用資金，使用過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現象。

㈦ 投資資產的保管情況。重點檢查是否存在賬實不符的現象。㈧ 投資處置情況。重點檢查投資處置的批準程序是否正確，過程是否真實、合法。

第二十四條 內部審計人員對監督檢查過程中發現的對外投資內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

第二十五條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省XX股份有限

公司董事會負責解釋。

黑龍江省XX股份有限公司董事會

第三篇：投資業務內部會計控制制度的設計

投資業務內部會計控制制度的設計

一、職責分離制度的設計

（一）對外投資的決策人員與執行人員相分離

（二）對外投資計劃的編制人員與審批人員相分離

（三）負責對外投資業務人員與會計核算人員相分離

1、投資購入、出售的經辦人員必須與會計核算人員相分離；

2、證券保管人員必須與負責投資交易賬務處理的人員相分離；

3、參與投資交易活動人員必須與有價證券的盤點工作人員相分離。

（四）對外投資處置的審批與執行人員相分離

二、授權批準制度的設計

（一）對外投資決策的授權批準程序

一般投資項目，如用少量閑置現金進行臨時性短期投資，投資計劃可由董事會授權的一位高級職員負責審批；重大投資項目的決策應當實行集體審議聯簽。

（二）對外投資業務實施的授權批準程序

企業應授權具體部門 或人員辦理投資業務，每一筆投資都必須在企業最高管理當局或其授權人員的授權范圍內操作。這些業務的執行，都必須按照企業最高管理當局已批準的計劃和下達的指令進行。

（三）對外投資有關權益證書管理的授權批準程序

1、對外投資的權益證書主要包括投資合同、投資證明，股票、債券等；

2、權益證書可以委托金融機構保管，也可自行保管；

3、指定專門的部門或人員保管，并建立詳細記錄。

（四）對外投資實施方案變更的授權批準程序

應當經企業最高決策機構或其授權人員審查批準。

三、投資會計核算控制制度的設計

（一）投資取得控制制度的設計：

1、對證券經紀人從事對外投資業務控制制度的設計

（1）簽訂明確的委托合同，明確雙方權利與義務；

（2）經紀人為委托人購置證券，必須取得經過投資企業董事會審核批準的文件作為投資指令；

（3）經紀人應填寫成交通知書，成交通知書應由財務經理或其授權的其他人員進行審核。

2、投資記名登記控制制度的設計：

以現金投資為例：

（1）嚴格控制企業在證券公司開戶；

（2）如需追加投資額，應由財務經理審核成交通知書與投資指令是否相符，資金帳戶余額與企業投資明細賬是否相符，以及是否有必要追加投資額，必要時應經董事會批準；

（3）企業應及時獲取由經紀人填寫的成交通知書。

（二）投資保管控制制度的設計：

1、企業自行保管有價證券實物時，應當規定必須存放在銀行保險箱或專門的保管庫內，只有經過授權的人員才能接觸證券。

2、證券保管人員必須設置證券登記簿，對于任何證券的存入或取出，都要根據經過復核和批準的原始憑證記錄詳細情況，并由所有經手人員簽名。證券登記簿應與會計部門的投資明細賬定期由專人核對。

3、企業自行保管有價證券實物，要由與投資業務無關的人員定期對證券進行核對或實地盤點。盤點工作必須由兩名以上人員共同進行。

（三）投資收益控制制度的設計：

1、對外投資收益收取的控制制度

（1）關注投資收益發放公告；

（2）投資收益實際取得的控制。

2、對外投資收益記錄的控制制度

（1）核對投資收益；

（2）記錄投資收益；

（3）專人對投資收益記錄進行審核。

（四）投資處置控制制度的設計：

1、嚴格執行審批手續：任何對外投資資產的處置必須經財務經理或董事會批準；

2、合理確定轉讓價格；

3、認真審核相關審批文件。

（五）投資盤點控制制度的設計：

由兩個以上內部審計人員或不參與投資業務的其他人員定期進行盤點；

1、對外投資資產清查的帳證相符；

2、對外投資資產清查的帳實相符；

3、對外投資資產清查的處理。

四、財務分析控制制度的設計

1、分析企業在正常生產經營情況下所需的營運資本額，分析計劃擴大生產經營情況下所需的營運資本額，對比核查企業的資金存量，并根據生產經營計劃，編制和調整資本預算；

2、了解分析本行業或其他行業中盈利較高公司的經營政策和財務狀況；

3、及時跟蹤了解證券市場的相關政策和上市公司資料；

4、定期向最高管理者或董事會送交財務分析報告。

第四篇：河南省投資擔保公司風險控制制度

鄭州擔保公司http://www.tmdps.cn/ 河南省投資擔保有限公司

風險防范控制制度

擔保公司以風險控制管理為公司業務發展的核心基點，風險管理

風險控制部門負責保后檢查，財務部門負責資金占用費及本金清算，風險控制部門會同公司專職律師法律維權。

貸款擔保項目的審核堅持初審、復審、業務副總經理、評審 合信息；

2、必須執行借款客戶一戶一檔，分區分類，一筆一卷的制度；

3、不準違規外借檔案和泄露檔案內容；

4、不準私自抽取檔案中的任何文件。

風險控制部

一、制度執行檢查崗

1、必須檢查擔保借款是否符合國家產業、行業政策；

2、必須檢查擔保借款是否符合資金安全性、流動性和效益性原則；

3、必須檢查擔保借款是否符合審貸分離的原則及執行“三查”制度；

4、必須檢查加強保后管理保障措施的執行情況；

5、必須檢查借款資料的保管是否符合檔案管理制度；

6、不準在檢查中違規違紀，發現問題隱瞞不報、敷衍了事。

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二、風險預警崗

1、必須對借款人的資格、條件、生產經營、資產負債變化情況和財務變化、現金流量表變化情況進行預警監測；

2、必須對借款企業的法定代表人、主要管理人員的變更以及個人品質進行預警報告；

3、必須對借款人組織形式和經營方式的變化情況進行預警監測；

4、必須對新開展的各項資產業務本著內控優先的原則進行風險預警。

三、貸后檢查崗

1、必須落實貸后檢查責任制；

2、必須按規定對借款企業借款逐筆進行保后檢查、監管；

3、必須將檢查中發現的重要問題及時書面報告董事長。不準對在檢查中發現的問題，特別是重大事項隱瞞不報或不及時匯報。

四、條法崗

1、制定不良借款的清收計劃；

2、必須審查借款審批資料中法律文件是否齊全；

3、必須審查借款人和擔保人身份證件；

4、必須審查抵（質）押物權屬證書、有處分權人同意抵（質）押的證明及抵（質）押物的價值評估書；

5、必須對擔保項目相關要素的合法性、可靠性以及該項目可能出現的委員會、董事長五級審核制度，保證項目審核的嚴肅性[鍵入文字] 鄭州電纜廠http://www.tmdps.cn/

鄭州擔保公司http://www.tmdps.cn/ 和決策的科學性。各業務部門崗位職責如下。貫穿整個擔保業務周期。貸款擔保業務流程為：

一、信貸部負責項目保前調查，提出初步意見報風險控制部。

二、風險控制部審核項目資料的真實性，業務操作的合規及合法性，就項目的風險度評判責成信貸部門補充調查或單獨實地調查，簽署意見上報主管業務副總經理。

三、業務副總經理經過綜合分析考量，簽署意見后上報公司董事長。

四、董事長主持召開公司貸款擔、保后由信貸部門項目經辦人員跟蹤，信貸擔保部

一、崗位基本要求

在崗人員必須堅持原則、廉潔自律、秉公辦事。不準利用職務之便謀取私利，到借款人單位兼任任何職務；不準與客戶串通，弄虛作假，泄露公司的商業機密。

二、調查崗

1、必須對借款客戶所申請的借貸業務情況進行認真負責的全面調查，并對保前調查結果的真實有效性負責；

2、必須執行建立初筆擔保借款關系時雙人調查制度；

3、必須對借款客戶進行定期或不定期的綜合及專項分析，對借款資產風險情況進行監測；

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4、必須執行調查員工作崗位變動的交接制度。

三、審查崗（信貸擔保部經理）

1、必須審查調查崗提交的借款業務資料是否完整和準確；

2、必須審查借款客戶的償債能力是否充足；

3、必須審查擔保的合法性、有效性和可靠性；

4、必須復測借款客戶申辦借款業務的風險程度；

5、必須審查融資用途是否合理；

6、必須審查融資金額、期限、費率是否適當、準確；

7、必須審查融資操作手續的合法、合規性；

8、不準審查人員單獨與客戶及其關系人接觸。

四、綜合崗

1、必須客觀、及時、準確地反映借款綜法律風險進行分析，并提出法律防范保評審委員會會議，對項目進行論證、審議，由全體委員按公司規定投票表決。項目通過審議后，由主任委員（有權審批人）決策實行。

五、公司各職能部門協助借款企業辦理相關法律登記手續，簽訂有關合同，重點落實反擔保措施，資金到位。

六 措施；

6、配合公司專職律師清收、處置資產。

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第五篇：投資安全風險控制、

風險控制

風險控制是P2P行業健康發展的關鍵，是實現民間借貸陽光化、規范化發展的關鍵，也是使普惠金融得以實現并可持續發展的關鍵。風險控制的目標，是保持風險水平在可接受的指標范圍內，使得扣除風險因素后的業務收益最大化。投資者選擇理財產品最關心的是收益和風險。一個理財產品如何在實現高額投資回報的同時，最大程度地降低風險是投資者考慮的關鍵因素。

因此開心財富從創建之初就非常重視風險管理工作，在長期的管理與業務實踐中不斷創新與總結，結合中國借款人群的特點，形成一套嚴格的信用審核體系和嚴密的風控機制，針對貸前、貸中、貸后進行全程風險控制，從而獲得了快速、平穩的發展，規模一步步擴大。

開心財富始終堅持將“風險暴露前置，早防范，早處理”的風險控制管理理念，從內部風險和外部風險兩方面把握。

內部風險從道德和操作風險進行把控，建立風險預警及考核機制

外部風險從信用和市場風險進行把握，以人的因素作為重點評估標準

全民風控意識：開心財富按照現代企業管理制度的要求合理設置各級部門體系，以達到部門協助和部門監督為一體的績效管理目標。尤其要分開設立信貸業務的前中后臺部門，前臺負責業務拓展，中臺負責風險控制，后臺負責審計監督。

完善的審批流程：開心財富按照金融業務的要求設計貸款審批流程，嚴格按照業務受理與資信調查、資料錄入、初審、評級計算、終審決策等程序來決定信貸政策：審批通過或拒絕貸款。在這些關鍵流程中，審查評估專員通過資料審查和信用評估取得借款人的相關材料信息，再由考察專員實行盡職調查，通過實地考察的方式全方位的掌握借款人的經濟負擔能力，最后，多方風控專員進行合約評定；同時也要在貸款調查、標準流程和質量控制的基礎上確保各種授信材料的真實性和完整性。極大程度的保證了投資人在創造收益的同時安全最大化。

標準化信貸產品：開心財富根據不同人群，推出月息盈、季度紅、半年盈和開心寶等產品。在辦理客戶手續時有嚴格的標準材料要求：身份證明、信用、收入、工作、住址及資產證明。

小額分散：開心財富堅持P2P理財的核心——分攤風險。小額分散即是根據金融辦的要求借款金額不得超過一定的比例，并且借款人的行業、地域分散，借款人的數量足夠多。這樣將投資者的投資金額按照一定比例分攤出借，從根本上規避投資風險。

完善的貸后管理業務流程：開心財富在貸后也有明確的管理體系，包括首次檢查、月度檢查和異動抽查的監督體系，對還款拖延、經營業務發生異動、行業生態發生異動、發生重大訴訟的企業予以風險預警，以便盡早開展催收工作，防止違約損失的發生和擴大。還款風險金：開心財富為了最大程度保障投資人的資金安全，特設立了專門的還款風險金，當出借的資金出現回收問題時，可以選擇用還款風險金補償投資人本金和利息的損失。客戶評級體系：開心財富制定了客戶信用評級體系，在定性和定量的基礎上搭建中小微企業的評級指標體系。充分利用央行的征信數據和社會上的第三方企業經營信息數據，以利充分掌握貸款企業的風險特征。

一、020 三方托管 交易流程

.關于第三方支付介紹：

第三方支付托管系統，為P2P平臺提供第三方資金托管服務，依托于第三方支付公司后臺強大的技術支持，通過為投資人（借款人）開設虛擬賬戶，做到資金流和信息流的完全隔離，建立完善及嚴謹的交易監控及預警等風控措施，最大程度規避P2P行業的資金池等三大風險，保障投資人的資金安全。

二安全審核

三、投資收益