第一篇：某某公司審計方案(超經典)(DOC)

××公 司 審 計 處

審

一、審計項目

計

批準人：

方案

**公司審案字[2011]##號

**建設工程竣工決算審計

二、被審計單位 **公司

三、編制依據

××公司2011年度審計工作計劃

四、審計目標

通過對投資項目審計，對建設項目各階段經濟管理活動的真實性、合法性、效益性進行審查、監督，促進建設單位加強項目管理，規范投資行為，以保證固定資產投資活動真實、合規、合法。

五、審計方式

采取就地審計與送達審計以及與建設單位（相關專業部門及人員）、中介機構聯合審計的方式。

六、審計范圍、內容及重點

（一）按照審計項目的要求，本次審計的范圍是××建設工程項目截止2010年12月31日所涉及的全部經濟活動，并結合前兩個年度的跟蹤審計情況，對項目整個建設過程進行評價。

（二）按照審計目標，本次審計的具體內容及重點如下： 1.建設項目有關內部控制制度建立、執行情況

檢查相關制度的建立、執行情況。建設單位是否嚴格執行項目法人責任制，是否依照職責劃分、權限界定嚴格執行相關管理制度。審查投資項目招標投標程序是否合法合規，工程承發包管理是否合法合規。審查投資項目合同文件是否完整，簽訂的手續是否完備，合同的履行是否合法和有效。重點檢查與項目建設有關的各項管理制度是否健全并有效執行。

2.建設項目概算執行情況

審查項目建設各階段文件批復情況，審核工程建設依據及投資控制依據是否真實、合法。審查建設項目開發方案實施情況，是否符合批復的概算及前期設計的要求。重點審查是否存在擅自增加建設內容、擴大建設規模、提高建設標準或因管理問題導致概算超支以及擠占或者虛列工程成本等問題。

3.項目建設資金來源、使用及建設成本控制情況

審查建設資金來源是否合法，是否按投資計劃及時足額到位，資金使用是否合規、合法。重點檢查建設資金到位情況是否與資金籌集計劃及投資進度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現象。審查建設資金是否專款專用，是否按照工程進度付款，有無擠占、挪用、轉移建設項目資金，形成“小金庫”、“賬外賬”及損失浪費等情況等問題。

4.其它工程項目管理情況

審查設計、施工、監理等單位的資質是否符合要求；審查主要材料與設備的采購方式是否合理、合法、合規，是否進行招投標或比價采購，是否執行集中采購的相關規定,設備、材料核算以及采購、保管費用列支是否真實、合法、合規等；審查項目后期 有無繼續征地、征海情況,征地、拆遷補償費是否符合有關規定和標準;審查建設項目環境保護情況,重點檢查環境保護設施與主體工程建設的同步性以及實施的有效性。

5．審查工程項目的結算情況

（1）審查建設項目設計方案實施情況是否符合批復的概算及前期設計的要求。

（2）審查建設項目內工程的各項費用組成是否合理、支出是否合規，是否按照設計要求及工程進度合理編制并實施，影響工程造價的定額、主要材料的消耗等是否按規定進行核算。

（3）審查工程預（結）算定額執行及套用是否與合同規定相一致，價格計取是否正確、合規,工程量計算是否正確，工程類別套用及取費標準、取費基數的確定是否合規、準確、材料價差調整是否合規、真實、正確。

（4）通過勘測工程現場核實主要工程量，檢查現場簽證及設計變更內容是否真實、手續是否完備，工程項目是否存在變通現象。

七、需要被審計單位提供的資料

工程設計文件；施工圖及施工圖預算；監理日志；招投標資料；設計、施工、監理等單位的資質證書及取費證書；設計、施工、監理、采購等經濟合同；工程結算資料；設計變更及現場簽證；材料、設備采購及管理、使用資料等。

八、具體的審計程序和方法

（一）審計程序

1．審計準備階段，主要是開展審前調查，編制審計工作方案。審計組通過收集、熟悉項目相關資料，了解和掌握項目工程進度，確定審計實施時間、方法和程序，并編制審計工作實施方案。2．審計實施階段，主要是在向被審計單位送達通知書后，審計組開始要求被審計單位提供與審計事項相關的資料，采用方案確定的調查、審核、分析等審計方法，收集、形成審計證明材料，編制審計工作底稿。

3．審計終結階段，主要是整理資料，撰寫審計報告，征求被審計單位意見，資料歸檔等。

（二）主要審計方法和步驟

1.詢問法。通過與被審計單位相關人員溝通交流，了解掌握工程項目的基本情況，了解與項目相關的經營管理活動。

2.審閱、核對法。通過審閱、核對有關文件、合同、會議紀要、賬簿憑證、地面工程設計結算等資料，分析其費用的真實性、合法性、合規性。

3.抽查法。通過對地面工程結算或定額子目進行抽查復算，工程交接書對比，檢查其是否有虛列工作內容、虛增工程量、虛增造價等行為。

4.現場核實法。審計人員通過到現場對實物工作量進行核實，對其實物工作量的真實性進行驗證。

5.聯合審計方法。采用與建設單位相關專業部門、人員以及社會中介機構聯合審計的方式，與參與聯合審計部門有效進行溝通，積極了解項目的進展情況，并由建設單位相關部門對工程結算部分進行初步審核，由中介機構負責項目××等地面配套工程的最終結算審核。

九、審計實施步驟及時間安排

1．準備階段： 2011年01月01日至9月05日，進行審前調查，收集、熟悉有關資料及有關文件，對項目進度情況進行了解，制定審計方法和實施程序，編制審計工作方案，下達審計通 知書。

2．實施階段： 2010年07月19日至07月26日，到被審計單位進行現場查證工作，現場核實主要工作量、簽證等，對工項目結算進行審核，對項目管理工作進行審查，編制、復核審計工作底稿，征求被審計單位意見。

3.報告階段：2010年07月26日至08月10日，整理資料，撰寫審計報告并征求被審計單位意見，資料歸檔，結束審計工作。

十、審計組成員及具體審計查證事項的分工

根據方案要求，本次審計采取審計分處與建設單位、中介機構聯合審計工作方式。

×××××××××

（二）小組及人員分工 1.審計分處人員分工

×××同志(組長)負責審計組的全面組織、協調工作，協調與被審計單位以及聯合審計參與單位的關系。具體負責審定審計工作方案、審計工作底稿、審計報告等審計相關資料，及對審計結果的認定和其它審計文書的審定等工作，并對審計組的廉政建設情況負責。

×××（主審）協助組長開展工作，負責審計工作底稿的復核，并根據審計查證情況的變化，及時進行審計重點和人員分工的調整。具體負責查證現場工作的組織；審查投資項目管理流程等內控制度的建立和執行情況；審查投資項目建設程序、建設工期和建設依據、概算執行及調整情況；協助×××同志審查建設項目內工程的結算情況；并且編制該部分的審計工作底稿等審計文書。

××同志負責本次審計工作相關資料的全面歸集、匯總、分析和審計報告的撰寫等工作。主要負責審查項目建設各環節有無違 反國家和地方有關環境保護法規和政策，各種與環境保護有關的審批手續是否齊全；審查有無因質量問題所造成的損失浪費或增加投資情況；協助××同志審查建設項目內工程的結算情況；同時負責相關資料的歸集、審計文書的編制、審計成果的分析匯總及該項目審計報告的撰寫等工作

××同志負責審查參加單位的資質和市場準入情況；審查監理單位的職責履行情況；征地征海情況、項目物資招標、采購及保管、使用情況；甲供材價差及結算情況；抽查主要消耗物資是否存在因質量問題所造成的損失浪費或增加投資情況；檢查工程剩余物資管理情況；協助×××同志審查建設項目內工程的結算情況；并對其負責范圍內的情況進行初步匯總、分析，并撰寫該部分審計文書。

×××同志審查建設項目內××工程的結算情況，是否符合批復概算及設計要求；審查建設項目內××、×××、×××等組成費用是否合理、合規及真實性情況。審查建設項目內工程的結算情況，檢查項目內××費用是否合理、合規，是否符合工程設計要求；各項材料的消耗組成和歸集是否準確、合理、合規。并對其負責范圍內的情況進行初步匯總、分析，并撰寫該部分審計文書。

×××同志負責審查工程招投標情況、合同訂立和履行情況；工程進度計劃的執行情況；協助×××同志審查建設項目內××工程的結算情況；并對其負責范圍內的情況進行初步匯總、分析，并撰寫該部分審計文書。

××同志主要負責項目財務成本核算情況，包括審計項目建設資金來源、到位和使用情況，建設項目成本核算及建設項目收入情況，資產交付情況，及內控制度的建立和執行情況進行審核和評價等內容。并對其負責范圍內的情況進行初步匯總、分析，并 撰寫該部分審計文書。

2．參與聯合審計建設單位人員分工

××同志負責參與聯合審計建設單位人員的協調組織工作。××負責與審計分處人員協調溝通建設項目地面工程管理情況，按時匯報項目地面工程進度情況、結算情況，并初步審查地面工程土建、安裝部分的結算情況。

××同志負責初步審查項目財務成本的核算情況，配合×××同志編制該部分的審計工作底稿等審計文書。

3．參與聯合審計中介機構人員分工

負責審查除××工程外的所在地面配套工程結算，包括各單項工程的結算。并負責編制該部分的審計工作底稿等審計文書。

十一、其他有關要求

1．嚴格按照《審計項目實施管理辦法》、《審計質量控制實施細則》等制度規范要求開展審計工作，審計中發現問題及時編制審計底稿，做到一項一稿或一事一稿，并將所需附件按要求附在底稿后面，撤點前要完成全部審計工作底稿，不得遺漏，底稿要經組長復核確認、被審計單位簽署意見。

2．審計組成員要充分認識本次審計工作的重要性，本著明確分工、各負其責又互相協作的精神，積極發揮每個人的主觀能動性，精誠團結，群策群力，以達到圓滿完成這次審計的目的。

3．審計組內部實行逐級負責制，切實保證審計工作質量。審計工作結束后，由審計組長主持召開會議，總結開展本次審計項目的經驗；每個參審人員就承擔的工作進行總結，談開展項目審計的體會，查擺不足，提改進投資項目審計的建議；最后，由主審將工作總結情況進行匯總，掛在審計網上進行交流。

4．每個審計人員應注重自身形象，嚴格要求自己，自覺遵守 分公司和審計處有關廉政建設的規定，做到廉潔從審；認真遵守作息時間，審計期間原則上不準請假，必要時應經審計組長批準。

編制人：** 審核人：

××公司××分公司審計處赴

**工程審計組

二○一一年七月五日 8

第二篇：審計方案

關于對藥庫藥品管理情況審計的工作方案

根據2004醫院審計工作安排，擬對藥材處藥庫的藥品管理情況進行審計。具體審計方案如下：

一、審計依據

（一）《軍隊物資審計暫行規定》

（二）《X醫院物資審計暫行辦法》

（三）《藥品成本核算實施細則》

（四）《XX醫院實物資產管理暫行辦法》

（五）《XX醫院實物資產計價核算暫行辦法》

（六）相關財務、審計法律法規

二、審計目的

通過審計，摸清藥庫藥品管理情況，肯定工作成績與效果，揭示存在的不足與問題，提出有針對性的審計建議，促進藥庫進一步強化法規意識，更新管理觀念，創新管理方法，確保醫院藥品管理的完整、規范、有序。

三、審計范圍與內容

此次審計范圍為藥庫的藥品管理情況，重點審查藥品采購、藥品出入庫流程、藥品變價收入與盤盈虧處理、藥品計價

品采購合同的現象，合同文本是否合規，要素是否齊全。②審查合同的條款，標的、數量、質量、運輸、交接、結算方式、違約責任等內容是否符合法律法規，是否表達雙方的意愿，手續是否完備。③審查合同的執行，雙方是否及時、正確、完整地履行了合同。④審查合同的變更和解除，是否符合法定程序、雙方當事人協商一致情況，有無損害醫院的利益。⑤審查合同的違約責任，是否按照合同條款收取和支付違約金和賠償金，有無應收不收、應付不付等問題。⑥審查在合同簽訂方面，有無不嚴格履行職責，給醫院造成經濟損失的問題。

（四）藥品儲備情況。①抽查盤點藥庫和藥局的藥品，重點抽查數量少、價值高，周轉速度快、庫存余額變化大，用于應急醫療任務，具有特殊用途，長期掛賬的藥品，并將盤點結果與藥庫、藥局記錄以及財務處掛賬情況核對，審查數量、金額是否一致。②審查藥庫和藥局的藥品存儲情況，是否做到按需儲備，有無超限額、超計劃存儲的問題；審查藥品儲備是否符合需要，是否結構合理、對路適用，是否根據供需變化適時調整，有無盲目儲備等問題。③審查藥品的庫存限額管理，經常性藥品的庫存量是否超過規定的一個月周期，其他消耗性較大的材料庫存量是否超過規定的半個月周期，市場供應充足的

情況，內部控制是否嚴密、有效，在藥品采購、儲備、出入庫、處理及變價收入、計價核算各個環節是否建立健全了相應制度。②審查是否建立藥品入庫驗收制度、藥品記賬與保管崗位相分離制度、藥品定期盤點制度，是否有嚴格的出庫制度與手續，是否建立藥庫與財務處資產掛賬定期核對制度，是否建立閑臵、過期藥品處理制度、藥品盤盈虧與處理制度，是否履行了相應的審批手續。③審查內部控制制度是否得到有效執行，有無藥品長期閑臵、積壓、過期、變質、霉爛、丟失、貪污等問題。

（七）藥品變價收入與盤盈虧處理。①審查藥品淘汰、報廢，閑臵、降價和積壓藥品的處理報批情況，有無手續不全、擅自處理的問題；審查藥品處理價格合規情況，有無不經許可、未經批準擅自降低報廢標準和隨意定價、降價，造成經濟損失的問題。②審查收入如數入賬、按規定上交和留用情況，有無收不入賬、應交不交和隨意開支的問題。③審查收益用于彌補預算經費不足和業務建設情況，有無收不入賬和私設“小金庫”等問題。④審查是否定期盤點藥品，出現盤盈、盤虧時，藥庫是否填寫藥品材料盤點盈（虧）報告表，是否報上級主管部門批準，賬目調整是否正確，是否及時報送財務處。

驟如下：

（一）進點階段。9月6日進駐被審計單位，審計組說明來意和工作安排，聽取被審計單位關于藥品管理情況的匯報。

（二）執行階段。按照審計方案，審計人員查閱憑證、賬簿、報表及其他文件資料，審查藥品采購合同，盤點庫存藥品，實地觀察藥品出入庫流程，分析藥品核算方法，核對藥品掛賬情況，收集審計證據，撰寫審計工作底稿，并由審計組長復核。

（三）匯總階段。匯總審計工作底稿，撰寫審計報告；征求被審計單位對審計報告的意見；向院黨委報告審計結果。

六、審計紀律與要求

（一）精心準備。認真學習相關法律法規和規章制度，了解藥庫的基本情況、管理流程與核算方法，明確審計目的，規范審計程序，熟悉審計方法，做好充分的思想準備和作業準備。

（二）依法審計。嚴格遵守相關法律法規和規章制度，正確履行職責和行使權力，嚴格依法審計，做到有法必依、執法必嚴、違法必究，不以個人感情代替政策法規，不以個人好惡論是非功過。

（三）實事求是。重視研究審計中出現的新情況、新問題，探索解決問題的新思路、新對策，具體情況具體分析。審計要

第三篇：審計方案

審計方案

審計目的

掌握各個民航企事業單位的安全運行狀況；查找這些單位在日常管理上存在的安全問題，督促并指導其進行安全整改；為促進各個單位的安全管理工作和安全管理體系的不斷完善，檢查民航各項規章制度在各個單位的落實和執行情況，將其安全水平提升到新的高度。審計范圍

審計組應當按照《民用航空安全審計指南》（第二版）規定的七類審計要素對被審計方實施以下九個方面的安全審計：

（一）綜合安全管理

（二）飛行運行管理

（三）客艙安全管理

（四）維修管理

（五）航務管理

（六）旅客運輸管理

（七）貨物運輸管理

（八）危險品運輸管理

（九）航空衛生管理 審計內容

A類 組織管理 ：。

B類 規章制度： C類 運行管理 ： D類 資源配置： E類 信息管理： F類 應急管理： G類 人員培訓： 審計對象

廈門航空天津分公司。審計時間

中國民用航航空局安全審計領導小組，安全審計辦公室和安全審計組負責、組織、開展、實施安全審計工作。審計應在2014年6月起至2014年7月對所有的廈門航空天津分公司進行安全審計。審計組組成

安全審計組由組長、協調員和審計員組成。由民航局安全審計辦公室負責組織安全審計組組成人員，主要由航空公司，機場，空管的技術管理人員組成航空公司安全審計組，機場安全審計組、空管安全審計組。

第四篇：一個審計公司

泰安市泰山景區信正工程造價咨詢所

我所成立于1994年，是山東省、泰安市工程造價協會“理事單位”，中介機構專家備選庫成員單位。2005年，山東省建設廳根據《建設部關于納入國務院決定的十五項行政許可的條件的規定》有關工程造價咨詢資質標準的要求，對企業的資質就位檢查中我單位第一批一次性達標合格，是全市僅有的五家合格單位之一，2006年榮獲泰安市工程造價咨詢行業“先進單位”，山東省工程造價咨詢行業“先進單位”。

我所現有專職專業技術人員28名，其中，省市建設工程招投標評審專家6人，注冊造價師12人，具有山東省高級專業資格證書的6人，中級專業資格證書的12人，初級專業資格證書的2人，高級工程師5人，工程師16人。

我所成立十多年來，始終認真貫徹執行國家的法律法規及政策，恪守客觀、公正、誠實、守信的企業宗旨，執業中我們對工作認真負責，注意現場勘察、市場調查、掌握充分、可靠的第一手資料。健立健全完善了各種規章制度，強化內部管理，尤其注意提高隊伍的綜合素質和誠信創建品牌企業的思想意識。我所現已擁有雄厚的技術力量，現代化的辦公設備，先進的工程造價編審軟件和網絡系統，嚴密的質量控制程序、健全的檔案管理制度和科學的管理方法。先后審計泰安市政府、山東農業大學、泰山學院、山東科技大學、泰安市經貿委、泰山管委、泰山石化集團、泰山區工商局、岱岳區工商局、山東石橫特鋼廠、中國人民財產保險公司、山東海化集團等工程數千項，工程規模達數十萬平方米，工程總造價數十億元，為國家、政府及人民做出了很大貢獻，使單位獲得了良好的社會信譽和經濟效益，贏得了社會各界的認可和好評。

企業宗旨

客觀、公正、誠實、守信

業務范圍

一、工程造價咨詢：

（一）建設項目建議書及可行性研究投資估算、項目經濟評價報告的編制和審核；

（二）建設項目預算的編制與審核，并配合設計方案比選、優化設計、限額設計等工作進行工程造價分析與控制。

（三）建設項目合同價款的確定（包括招標工程工程量清單和標底、投標報價的編制和審核）；合同價款的簽訂與調整（包括工程變更、工程洽商和索賠費用的計算）及工程款支付,工程結算及竣工結(決)算報告團的編制及審核等；

（四）工程造價經濟糾紛的鑒定和仲裁的咨詢；

（五）提供工程造價信息服務等。

二、建設項目招標代理：

工程的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的重要設備、材料采購的代理業務。

第五篇：公司審計總結

二○一一審計工作總結

(2012-02-21 10:08:37)

轉載▼

標簽： 分類： 會計之家

財經 審計 財務 工作總結

2011在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2011工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2011審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2011年共完成審計項目97項，其中財務收支及預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行 預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。2011完成上財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

2010年7月，公司為扭轉XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認XX汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。

3、完善投資企業審計，提供投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2010省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

2010年，寶XX原總經理、新X湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

2011年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2011年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2011年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2011在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實 2011年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題 ①由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算

①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。

②2011年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

③協助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。