第一篇：以農民專業合作社為基礎的資金互助制度分析

以農民專業合作社為基礎的資金互助制度分析

內容摘要：我國民間融資作為農村金融抑制下的誘致性制度變遷的產物，其存在和發展具有一定的合理性和必然性，也是農村經濟發展的內生性產物。合作社內部開展資金互助作為民間融資的一種形式是發展合作金融及破解農村金融問題的一種有益探索。從基層發展實踐看，合作社內部開展資金互助，有效地改善了農戶貸款難問題，實現了農村各種資源有機整合與有效利用。為促進其健康發展，本文認為需從政府支持、組織制度建設等方面對其進行規范。

關鍵詞：;農村合作金融;合作金融組織;誘致性制度變遷;互助會

基金支持：國家社會科學基金重大項目“發展農民專業合作組織，穩定農村基本經營制度研究”(編號：2009-2012)中國農業科學院農業經濟與發展研究所2010年基本業務費課題“貧困地區農民資金互助合作組織發展制度研究”

一、引 言

合作社作為現代農業經營組織,能夠提高農業經營效率、保護成員利益、增加成員收入。但目前我國大多數農民專業合作社由于自我積累十分有限,業務規模較小,服務能力薄弱。出于擴大再生產需求和組織可持續發展要求,迫切需要外部資金的注入或在合作組織制度框架下整合農戶內部自有的閑散資金。

隨著我國農村金融體制改革的快速推進,逐步形成了農業銀行、農業發展銀行和農村信用社為主的農村正規金融組織體系。然而,在商業化目標的推動下,農業銀行距離農村和農民越來越遠;農業發展銀行直接面對農戶和農村微小企業提供信貸服務嚴重不足;而作為真正面對農戶和農村微小企業開展信貸服務的農村信用社本身面臨著一系列的問題,如不良貸款多、資金實力不足等,其結果是農村地區真正來自正規金融機構的金融供給十分有限,即依靠外部資金的注入成本高且難以操作(郭曉鳴, 2005)。

銀監會框架下的新型合作金融組織———農村資金互助社是我國政府促進農村金融制度創新產物,是在正規金融供給不足的情況下民間內生發金融創新產生的一種新的制度安排,也是在中現有正規金融制度安排之外產生了真正的、正式合作金融制度安排(何廣文, 2007)。然而,這種織模式在運作和監管等諸多方面類似于正規的業金融機構,與基于合作社理念的合作金融組織有差距。

在農村資金需求的巨大市場的驅使下,在正金融供給不足及正式合作金融制度發育不完全情況下,農戶及農村微小企業開展多種形式的資互助是必然的。在合作社成員自愿、政府扶持指下,我國許多地區開始進行了合作社內部資金互試點工作,有效地緩解了成員季節性的生產資金難、小規模擴大生產及災后恢復生產等的資金求,增加了農戶生產組織化程度,是解決農戶及村微小企業融資難問題的一種有益探索,也可為規合作金融的發展提供諸多經驗。

二、合作社內部開展資金互助的制度性因素分析

(一)合作社內部資金互助組織發育的需求動因

1·現有制度框架下合作金融組織準入成本過高。銀監會框架下的我國農村資金互助社過高的準入成本使得一些地區特別是中西部地區發展新型合作金融組織陷入“高成本”陷阱。(1)準入門檻過高。《農村資金互助社管理暫行規定》(以下簡稱“暫行規定”)第九條第三款規定:“有符合本規定要求的注冊資本。在鄉(鎮)設立的,注冊資本不低于30萬元人民幣,在行政村設立的,注冊資本不低于10萬元人民幣,注冊資本應為實繳資本”。對于我國東部和中部經濟相對發達地區,這一準入門檻尚可,但是在西部地區特別是廣大的貧困地區則顯得過高,而 1

建立農村資金互助社又是這些地區最需要的,過高的門檻使得這些地區被排斥在現有制度框架之外。(2)營業場所門檻過高。“暫行規定”第九條第五款規定：“有符合要求的營業場所,安全防范設施和與業務有關的其他設施”。盡管對于什么樣的營業場所界定模糊,但若嚴格執行這一規定,將會產生較大的內部組織成本,這也是和小農戶資金互助理念沖突的。(3)管理人員門檻過高。“暫行規定”第三十七條規定:“農村資金互助社理事、經理任職資格需經屬地銀行業監督管理機構核準。農村資金互助社理事長、經理應具備高中或中專及以上學歷,上崗前應通過相應的從業資格考試。”盡管目前我國農村教育事業取得巨大進步,但是現實中合作社廣大農民成員的文化素質遠未達到這一要求。

2·節約市場交易費用。合作金融組織源于農村中小企業或農戶總處于不利地位而在實踐中的交易聯合。就資金供給方的農村商業金融組織而言,農村微小企業、農戶在與其進行金融商品交易中,因信息不對稱而產生較高的交易費用,且自身資本有機構成較低,其所獲利潤常常低于平均利潤。就資金需求方的農戶及農村微小企業而言,他們在進行金融交易中往往無法提供必要的擔保或抵押品,難以從商業金融機構獲得信用貸款,即便是可以獲得貸款,農村微小企業及農戶也常常需提供更多的信息、更長的審核時間,交易成本很高。而合作金融組織是社區個體之間的聯合,其得以維系的關鍵是社員之間的信用,合作金融組織以低于一般市場交易成本的代價面向合作者優先提供服務。相比之下,單個農戶與商業銀行的交易行為的外部成本顯然高于農戶與合作金融組織之間的交易成本。

3·農村合作金融組織發展的母體是各類合作經濟組織。作為誘致性制度變遷的結果,我國農村出現了諸如專業協會、農民專業合作社等類型的農村新型合作經濟組織。毫無疑問,這些新型經濟合作組織的出現和發展對促進合作金融組織的產生和發展起到極大的催生和推動作用。盡管需要制度創新,但現行農村各類經濟組織仍是合作金融組織發展的母體。嚴格的路徑依賴致使我國新的農村合作金融組織不可能憑空產生,必然會在現有的組織制度基礎上衍生而來。

(二)強制性制度變遷的促進作用

如果在交易費用約束下誘致性制度變遷無法實現,國家的介入則可以使人們達成一致的交易費用降低,盡管資金互助組織作為誘致性制度變遷的產物,但誘致性制度變遷自身存在的外部性和“搭便車”以及談判成本高、實施難度大等特點,導致制度供給總是少于制度需求,但是若無強制性制度變遷推動作用,制度的供給和保障無法落實,那么資金互助組織在以后的發展和壯大中必然會有諸多的限制和不便,因此,它的產生與發展離不開政府的支持。黨的十七屆三中全會已經提出,對于有條件的專業合作社,鼓勵開展資金互助。資金互助合作大的方向已經明確,如何完善農民合作金融將是下一步操作重點,目前各地已有一些這方面的實踐。如已頒布的《江蘇省農民專業合作社條例》,針對資金互助這種新的合作形式明確規定,農民從事與農業生產經營服務有關的資金互助合作可以參照條例規定,依法設立農民專業合作社。這無疑為農民開展資金互助提供了一個低成本的準入方式和發展依據。

三、天津寶坻區民盛養雞專業合作社:資金互助個案分析

(一)興辦資金互助會的背景

天津市寶坻區民盛養雞專業合作社前身是民盛肉雞產銷協會,由于協會作為社團組織在市場經營過程中受到一定的限制, 2005年4月該協會變更登記,經寶坻工商分局批準成立專業合作社。近幾年在寶坻區農委的大力支持下,借助區位優勢及與大成集團天津公司合作下,不斷發展壯大。目前合作社有成員320戶,僅2008年合作社生產規模年出欄肉雞達到600萬只,每個成員戶純收入超過7萬元。合作社獲得了經濟效益和社會效益的雙豐收。

良好的經濟效益使得一些成員有擴大養雞規模的意愿,但是受限于資金短缺及向商業銀行貸款難等問題,產業發展陷入被動。專業合作社結合其區域內農戶養雞的現實需求,特別是針對部分養殖戶擴大再生產資金短缺情況,在合作社的制度框架內,借鑒其他地區的經驗,在 2

天津市寶坻區農業局的支持下,于2009年上半年依托天津市寶坻區民盛養雞專業合作社發起成立資金互助會(目前,天津市在合作社內部開展資金互助的僅有兩家作為試點)。該資金互助會在專業合作社成員中吸納入股成員50名,股金合計110萬元,累計向成員借貸55人次,貸款額達到170多萬元*。

該資金互助社作法是將一部分專業合作社成員把資金以入股的方式集中起來,實行內部成員貸款互助,以合作金融資本緩解成員養殖資金緊張的問題,其效果不僅使更多的養殖戶擴大了生產,促進了社區肉雞養殖的發展,更是對發展農村合作金融模式的一種有益嘗試,是農村金融創新的一種積極探索。

(二)資金互助會運行機制

資金互助會是在政府的指導下成立的,以合作社內部成員為主體,非合作社成員不得入股與借款;堅持合作社內部資金互助,實行獨立的財務管理制度原則;堅持入股資金與自營業務結合的原則。互助會主要調解成員間的資金余缺,緩解合作社成員從事肉雞養殖資金緊張的問題,這一運轉方式采用“會員集資再服務會員”的辦法,真正為合作社內部社員生產資金的需求提供了幫助。

資金互助會的組織架構由成員(代表)大會、理事會和監事會組成。成員大會由全體入股成員組成,經授權成員代表大會可以履行成員大會職權,其中代表由若干成員小組直接選舉產生。

合作社內部社員自愿入股,成員需求資金在其股金金額內實行信用制度。超過股金借款需有合作社成員用股金擔保,擔保人的股金總和必須大于或等于借款金額。每戶成員最高借款不超過20萬元。在合作社內非入股成員借款,每項借款不超過10萬元,需要用入股成員股金擔保,股金數額必須大于或等于借款數額。實行自擔責任、互擔責任和共擔責任機制。無論任何情況造成成員所借款項不能按期償還的,合作社將用其本人的股金和收購其產品的銷售資金抵還,數額不足部分由該項借款擔保人的股金補齊。

資金互助會年存款利率為6%,高于商業銀行存款利率;年貸款利率為10%,高于商業銀行貸款利率。根據肉雞養殖周期,資金互助社規定貸款資金兩個月為一個周期,到期還款,以盡可能提高貸款資金周轉率。

區別于民間借貸和非法融資組織:資金互助會是經濟聯合體,有內部規章和明晰的運行機制來約束成員行為及防范風險,進行民主管理,不斷進行自我完善;不以贏利為目的;服務對象是合作社成員,信用度高;入股成員不得利息,只按股獲得紅利或彌補虧損。

區別于銀監會框架下的資金互助社:資金互助會是在合作社內部發育起來的,其服務對象不僅有互助會成員,也有非互助會成員的合作社成員;沒有過高的準入成本;發展初期政府對其進行財政、培訓等多方面的扶持。

(三)存在的問題

對剛剛起步的天津市寶坻區民盛養雞專業合作社資金互助會而言,合作金融的發展探索還只是破了個題,調研中發現可能影響今后發展的潛在問題:

1·沒有明確的身份認證。資金互助會是在相關政府機構的支持下作為試點成立的,不同于銀監會框架下的資金互助社,有金融許可證是法人;不同于農民專業合作社可在工商管理部門注冊;也不同于專業協會可在民政部門注冊。盡管資金互助會有明確的管理辦法和財務管理制度,但至今沒有明確的“身份證”,只是附屬于專業合作社(實際上產權獨立)。因此,業務活動、發展方向等都會受此限定。

2·組織邊界和利益關系界定不清。一方面,專業合作社與資金互助會成員有交叉,形成你中有我、我中有你的伴生格局,但資金互助會不為專業合作社所有,而為專業合作社部分成員所有;同時,資金互助會是以合作社為依托開展業務活動,借貸關系涉及到專業合作社成員。理論上,資金互助會與合作社組織邊界是不同的,因此不同組織邊界中的成員有著不同的利益關 3

系。但實際運行中,由于兩個組織的理事長是同一個,且資金互助會與專業合作社在固定資產、政府扶持資金使用等方面高度重合,使得兩個實體組織邊界因產權關系糾葛而變得不清。運行結果可能是,隨著互助資金組織業務范圍的拓寬、經濟實力的增強和發展壯大,其所依托的專業合作組織載體因并不能對資金互助會新增資產享有權益(分紅只是在所有者股東間進行),而使專業合作社成員有可能對資金互助會提出利益分割要求,或者資金互助會出現經營風險,同樣對專業合作社產生資產損失和其他負面影響。這有可能將會成為影響今后彼此發展的突出問題。

3·風險控制手段少,內部組織制度不完善。

作為資金互助試點,其風險控制和組織內容制度尚有不足之處。農業風險較高,養肉雞更是如此。但目前該合作社成立的資金互助會對貸款風險的控制除了加強技術服務和擔保外沒有其他手段,一旦出現大規模疫病,貸款資金將面臨較大風險。此外,制度建設方面需要完善的地方也不少。例如《資金互助會管理辦法(試行)》的第五章第三條規定:接納的外部無償資助,均按接收時的現值入賬,作為自有資產。這里既沒有涉及外部無償資助資金折股量化問題,更不會有作為盈余分配時考慮的依據。在財務管理制度中亦無對外部無償資助金額的明確規定,故在處理接受國家財政直接補助和他人捐贈時比較模糊。

四、對 策

1·遵從合作制的基本規制,多模式培育農民合作金融組織。從本質看,合作社內部開展資金互助是在自我發展、自我約束、政府引導等多重因素的作用下,并依托地緣、親緣、業緣關系得以發育,其組建過程及運行機制大體依照合作社的基本范式,但未來專業合作社基礎上發育的資金互助組織能否成長為規范的合作金融組織,尚需在制度建設方面加以促進和規范。在我國合作金融組織培育和發展過程中,既要遵從合作制的基本規制,又要立足發展條件的差異性,從運行機制、組織模式等方面有所創新,發展多種模式的合作金融組織。

2·完善外部保障機制,創建良好的制度變遷環境。一是要完善立法。目前我國合作金融組織缺乏專門的法律對其規范與保障,合作金融的法制建設的重點是出臺《合作金融法》,就合作金融組織的宗旨、性質、法律地位、產權安排、組織機構等方面做出明確規定。二是加大扶持力度,提高農民的預期收益。國外合作金融在發展初期政府均給予多方面支持,降低合作組織的進入成本,改善農民的預期收益,政府對合作金融組織在稅收和財政等多方面要給予支持。

3·健全組織內部制度,降低運行風險。作為合作金融的一種探索模式,合作社內部開展資金互助要始終堅持合作社基本原則,明確“三會”制度,規范內部制度建設,不能使會員代表大會形同虛設和流于形式,導致內部監督和制衡功能的喪失,避免走合作基金會的老路。鑒于目前多數互助會的資本金主要是社員股金,沒有一定的自有資金,一旦發生風險,將使入股會員受到嚴重的損失,也影響互助會的長遠發展和示范效應,可設計政策性農業保險覆蓋農民專業合作社及其資金互助會,依托專業合作社發展互助性農業保險、創立產業發展險金等形式,多渠道分散貸款風險。

4·加大對合作理念和合作金融知識的普及。作為新生事物,我國農民互助資金組織的出現和發展目前尚屬個案還不普及,加之合作基金會的前車之鑒,使得農民在加入新的合作金融組織時尚有頗多疑慮,我國合作金融發展之路還很漫長。但不可否認的是,農戶有開展金融合作的現實需求,不少地方也初步具備了合作金融發展的基礎和條件。加大對合作社成員有關合作理念及合作金融知識的宣傳和教育尤其重要,唯有掌握了合作金融知識,方能更好利用合作金融這一制度工具謀取自身利益的最大化。

參考文獻

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5·王 彬·中國農村合作金融功能異化與重構·華東理工大學學報(社會科學版), 2008(2)

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7·余文淵·農村合作基金會興衰對我國農村合作金融發展的啟示·理論探討, 2005(5)

8·張立中,王 鵬·國外農村合作金融發展模式的比較分析及啟示·世界農業, 2006(6)關于做好農民專業合作社金融服務工作的意見

發布時間：2009-02-23 作者：農業部經管司專業合作處 訪問次數：813

各銀監局（西藏除外），各省（區、市）、計劃單列市、新疆生產建設兵團農業（農林、農牧）廳（委、辦、局），各省級農村信用聯社，北京、上海、重慶、深圳農村商業銀行，天津農村合作銀行：

近年來，農民專業合作社在全國各地蓬勃興起，已經發展成為重要的農村市場主體，對促進現代農業建設、農村經濟發展和農民穩定增收發揮了重要作用。為貫徹落實黨的十七屆三中全會、中央農村工作會議精神以及《農民專業合作社法》的有關規定，構建農村合作金融機構與農民專業合作社的互動合作機制，支持農民專業合作社加快發展，現就進一步加強和改進農民專業合作社的金融服務工作提出以下意見：

一、進一步提高對做好農民專業合作社金融服務工作的認識

農民專業合作社是在農村家庭承包經營基礎上，由同類農產品的生產經營者或者同類農業生產經營服務的提供者、利用者，自愿聯合、民主管理并在當地工商行政管理部門依法登記的互助性經濟組織。這種新型的市場主體是聯結分散農戶與大市場的橋梁紐帶，是提高農戶市場談判地位的有效載體，是推動傳統農業向現代農業轉變的重要組織形式。加強和改進對農民專業合作社的金融服務，支持農民專業合作社加快發展，有利于進一步推動轉變農業發展方式，提高農業生產組織化程度，延長農業產業鏈條，優化農業產業結構，挖掘農業內部增收潛力，促進農村改革發展和社會主義新農村建設。同時，也有利于圍繞農業產業鏈貫通金融支農鏈條，進一步拓寬農村合作金融機構的業務范圍，提高整體盈利水平和可持續發展能力。近年來，一些地方的農村合作金融機構按照銀監會統一部署，積極探索加強和改進農民專業合作社金融服務的有效途徑，受到了農民專業合作社的廣泛歡迎，取得了積極成效。但是，由于農民專業合作社總體發育水平不高，多數農民專業合作社經濟實力不強，注冊資本金較少，可抵（質）押財產不多，農村合作金融機構對農民專業合作社信貸服務存在許多制約因素，對農民專業合作社金融服務不系統、不平衡、不充分的問題仍然比較突出。各級銀行業監管部門、農業部門和農村合作金融機構要進一步提高對支持農民專業合作社發展重要性的認識，切實增強責任感和使命感，發揮工作主動性和創造性，積極采取多方面有效措施，加強和改進對農民專業合作社的金融服務工作。

二、把農民專業合作社全部納入農村信用評定范圍

各農村合作金融機構要按照“先評級——后授信——再用信”的程序，把農民專業合作社全部納入信用評定范圍。2009年上半年，要與當地農村經營管理部門一道，對轄內農民專業合作社逐一建立信用檔案。各省級農村信用聯社要以產業基礎牢、經營規模大、品牌效應高、服務能力強、帶動農戶多、規范管理好、信用記錄良等為主要內容，探索建立和完善符合農民專業合作社特點的信用評價體系，指導轄內各農村合作金融機構開展信用評定工作。對于獲得縣級以上“農民專業合作社示范社”稱號或受到地方政府獎勵以及投保農業保險的農民專業合作社，可適當提高相應的信用資質評級檔次。要堅持實事求是、循序漸進的原則，規范開展信用評定工作，穩步構建農民專業合作社自愿參加、政府監督指導、金融機構提供貸款支持的授信管理模式。對信用等級較高的農民專業合作社，應在同等條件下實行貸 5

款優先、利率優惠、額度放寬、手續簡化的正向激勵機制，大力培育守信光榮、失信可恥的信用觀念和誠信氛圍，推動農民專業合作社加快發展。

三、加大對農民專業合作社的信貸支持力度

農村合作金融機構要積極借助農民專業合作社聯系千家萬戶，成員從事同類生產經營活動，彼此情況相對熟悉的優勢，探索實施信貸管理批量化操作的有效形式，促進農戶貸款管理模式實現從“零售型”向“批發型”轉變。要加強調查研究，深入了解當地農業發展的政策導向和產品優勢，全面把握當地農民專業合作社的行業分布、發展水平以及其組織實施標準化生產、加工、儲藏、運輸、銷售等各環節的金融服務需求。在此基礎上，加強市場細分，提高支持發展的精細化水平。對處于起步階段的各類農民專業合作社，主要采取向合作社成員及與合作社建立穩定購銷關系的農業產業化龍頭企業發放貸款，幫助農民專業合作社逐步形成扎實的產業基礎；對于發展層次較高、經營效益較好，輻射帶動能力較強，信用狀況良好的各類農民專業合作社，要予以重點支持，積極滿足必要的資金需求，做到扶持一個農民專業合作社，帶動一個特色產業，搞活一地農村經濟，致富一方農民群眾。對符合相關條件的農民專業合作社，鼓勵把對農民專業合作社法人授信與對合作社成員單體授信結合起來，建立農業貸款綠色通道，采取“宜戶則戶、宜社則社”的辦法，提供信貸優惠和服務便利。將農戶信用貸款和聯保貸款機制引入農民專業合作社信貸領域，積極滿足農民專業合作社小額貸款需求。對資金需求量較大的，可運用政府風險金擔保、農業產業化龍頭企業擔保等抵押擔保方式給予資金支持。對于遭受自然災害等不可抗力原因導致貸款拖欠的農民專業合作社，可按照商業原則適當延長貸款期限，并根據需要適當追加貸款投入，幫助其恢復生產發展。

四、創新適合農民專業合作社需要的金融產品

在堅持風險可控、成本可算、利潤可獲、信息披露到位的前提下，支持和鼓勵農村合作金融機構結合實際，大力推進金融產品創新，積極滿足農民專業合作社金融服務需求。鼓勵以符合條件的農民專業合作社為平臺，在有效控制信貸風險的基礎上，擴大對農民專業合作社及其成員的信用貸款發放。鼓勵進一步探索擴大農民專業合作社申請貸款可用于擔保的財產范圍，創新各類符合法律規定和實際需要的農（副）產品訂單、保單、倉單等權利以及農用生產設備、機械、林權、水域灘涂使用權等財產抵（質）押貸款品種。鼓勵發展自助可循環流動資金貸款品種，做到一次申請，統一授信，周轉使用。鼓勵發揮農村合作金融機構的信息、網絡優勢，拓展收費類和服務類資金歸集等中間業務，向農民專業合作社提供市場信息和金融咨詢、代理保險銷售和理財業務等。要加強與其他銀行業金融機構的業務合作，繼續推廣銀（社）團貸款以及業務代理，發揮金融合力支持作用。

五、改進對農民專業合作社的金融服務方式

對規模較大、競爭力和帶動力強的農民專業合作社，要在確保安全前提下，積極提供代理或流動上門服務。加快綜合業務網絡系統建設，鼓勵在農民專業合作社發展比較充分的地區就近設置ATM、POS等金融服務機具，穩步推廣貸記卡業務，探索發展手機銀行業務，提高服務便利度。特別要圍繞提高審貸效率和解決擔保難題，創新服務方式。要針對農產品生產和銷售季節性強、貸款需求急的特點，適當前移貸前調查環節，簡化貸款審批流程，提高審貸效率，動態了解和掌握農民專業合作社的生產經營情況。對農民專業合作社及成員提出的貸款申請，要確保在最短時間內完成貸款受理、調查和審查工作，確保符合條件的貸款需求在最短時間內得到滿足。對于符合條件的農民專業合作社，可根據其生產經營規模、成員戶數以及整體償債能力等，對農民專業合作社及其成員進行綜合授信，實現“集中授信、隨用隨貸、柜臺辦理、余額控制”。對于農民專業合作社以獨立法人名義申請貸款的，可由其成員提供聯保。對農民專業合作社成員個人申請貸款的，可采取合作社內封閉聯保或由合作社提供信用擔保方式。對于獲得縣級以上“農民專業合作社示范社”稱號或受到地方政府獎 6

勵的農民專業合作社，推行金融超市“一站式”服務和農貸信貸員包社服務，在授信方式、支持額度、服務價格、辦理時限等方面給予適當優惠。

六、鼓勵有條件的農民專業合作社發展信用合作

優先選擇在農民專業合作社基礎上開展組建農村資金互助社的試點工作，并納入銀監會新型農村金融機構試點工作范圍內統一推進。在農民專業合作社基礎上組建農村資金互助社，要按有關規定履行市場準入審批手續，組建的農村資金互助社要接受銀行業監管機構的監管，依法合規審慎開展經營活動，真正辦成社員自愿入股、民主管理、以服務社員為宗旨、謀求社員最大利益的合作性金融組織。允許符合條件的農村資金互助社按商業原則從銀行業金融機構融入資金。支持農民專業合作社采取共同持股基金或持股會等形式，集合和保護成員投資入股農村合作金融機構的股東（社員）權利。鼓勵發展具有擔保功能的農民專業合作社，運用聯保、擔保基金和風險保證金等聯合增信方式，為成員貸款提供擔保，借以發展滿足農民專業合作社成員金融需求的聯合信用貸款。鼓勵農民專業合作社圍繞農業產業化經營和延伸產業鏈條，借助擔保公司、農業產業化龍頭企業等相關農村市場主體作用，擴大成員融資的擔保范圍和融資渠道，提高融資效率。

七、加強對農民專業合作社金融服務的風險控制

農村合作金融機構要結合實際，盡快制定農民專業合作社貸款等金融服務管理辦法，明確支持重點，規范業務操作規程。要抓緊建立健全科學的激勵約束機制，加強對農民專業合作社貸款風險的全程跟蹤與管理，嚴格按照規定做好貸款“三查”工作。建立對農民專業合作社不良信用記錄懲戒機制，對于未按借款合同規定用途使用信貸資金、惡意違約不履行還款責任的，要予以曝光，停止一定期限的授信，降低信用等級，取消信貸優惠；對于挪用貸款、弄虛作假取得貸款的，立即取消授信，采取限期收回其他資產保全等措施，并依法追究有關責任人的責任。積極采取有效的風險防范和緩釋措施，支持和鼓勵農民專業合作社理事長、理事、監事及成員個人以個人財產，對專業合作社或成員貸款提供連帶責任擔保。支持和鼓勵農民專業合作社對貸款抵（質）押財產辦理保險，保險期限不得短于貸款期限，投保金額不得低于貸款本金和利息之和，且保險單上應注明貸款人為第一受益人，在貸款期限內借款人不得以任何理由停保、退保。

八、強化對農民專業合作社金融服務工作的組織指導和政策激勵

各級銀行業監管部門和各級農村經營管理部門要建立必要的工作聯系機制，加強信息溝通，密切業務協作，共同組織做好農民專業合作社的金融服務工作。各級農村經營管理部門要加強對農民專業合作社的管理，加快推進農民專業合作社規范化建設，幫助農民專業合作社建立健全章程和各項內部管理制度，加強對農民專業合作社財務會計工作的指導和監督，建立成員賬戶，實行財務公開，推動民主管理；要抓緊建立和完善農民專業合作社信息庫，密切加強與當地農村合作金融機構的協作和配合，及時提供有關信息資料，為農村合作金融機構向農民專業合作社提供金融服務創造基礎條件；要發揮熟悉農民專業合作社的優勢，主動配合農村合作金融機構的信貸服務工作，為其授信和用信當好參謀，協助做好貸前調查、貸款發放和回收工作；積極鼓勵地方政府出資建立農民專業合作社貸款擔保基金或風險補償基金，并對農民專業合作社金融服務成效明顯的農村合作金融機構給予資金獎勵、稅收減免等多種形式的支持政策，引導實現對農民專業合作社信貸投放的持續增加和金融服務的持續改善。各級銀行業監管部門要會同農業部門加強對農民專業合作社金融服務的后續評估，密切跟蹤有關金融產品和服務方式創新進展，切實加強政策指導，支持推廣有益經驗，持續放大創新成效，在更大范圍和更高層次上提高對農民專業合作社的金融服務水平。

請各銀監局將本通知轉發至轄內各農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社。請各省（區、市）、計劃單列市、新疆生產建設兵團農業（農林、農牧）廳（委、辦、局）將本通知轉發至轄內各市（師）、縣（團）農村經營管 7

理部門。

從生產關系看，農村資金互助社是農民新型生產關系組織載體，在這個意義上講，農村資金互助社是任何其他銀行(商業銀行)所替代不了的。當前農村金融改革的核心是提高農民信用組織化，也就是發展農村資金互助社。

從市場交易關系看，農村資金互助社是架起小農戶與大銀行的信用橋梁，也就是說大銀行在農村生存發展的基礎是建立在合作金融基礎上的，才能降低面對千家萬戶的信息成本和交易成本。當前政策考慮是支持大型銀行培育農村資金互助社，將資金批發給農村資金互助社，由其面向成員零售服務，也就是必須建立國家支持農村資金互助社發展的財政金融融資制度，這一點還有待繼續推進。

農村資金互助社還需建立村村聯合體系，實現橫向合作縱向聯合發展，才能成長起來。這方面也需從立法與政策兩方面推動。

農村資金互助社還必須與經濟合作結合起來。貨幣是商品的交換媒介，有商品交換的地方，在農村社區一般均需要發展互助資金組織，這是很多人現在還沒有認識到的呢。

因此，農村資金互助社代表了未來農業的現代金融組織，是農村生產關系適應生產力發展的必然要求，是發揮億萬農民群眾力量推動金融改革發展的主要組織制度。

第二篇：北京市通州區農民專業合作社資金互助

北京市通州區農民專業合作社資金互助

管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條

為加強農民專業合作社資金互助服務的監督管理，保證互助資金的安全，根據《中華人民共和國農業法》、《中華人民共和國農民專業合作社法》和黨的十七屆三中全會《中共中央關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》文件精神，結合我區實際，制定通州區農民專業合作社資金互助管理辦法（試行）。

第二條 通州區農民專業合作社資金互助(以下簡稱“合作社資金互助”)是指經農民專業合作社全體社員大會決議通過，由農民專業合作社內全體或部分社員自愿入資組成，在出資社員內提供互助金借款業務的農民專業合作社內互助性資金服務行為。

第三條

合作社資金互助實行成員民主管理，參與資金互助的成員必須遵守合作社的資金互助管理辦法。

第四條 農民專業合作社開展的資金互助服務應遵守國家法律法規的規定，通州區農委、通州區經管站依法進行監督和指導。

第二章 成 員

第五條 合作社資金互助成員是指符合規定的入資條件，承認并遵守農民專業合作社資金互助管理辦法，向合作社資金互助入資的社員。

第六條 成員向合作社資金互助入資應符合以下條件：

（一）參加人應是農民專業合作社理事會批準入社的正式社員；

（二）參加人應誠實守信，聲譽良好；

（三）參加人繳納的互助資金須為自有資金且來源合法，達到農民專業合作社規定的起點金額；

（四）參加人應承認并遵守農民專業合作社資金互助管理辦法。

第七條 單個成員向合作社資金互助繳納資金，最高不得超過互助資金總額的20%，成員必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式出資。

第八條 合作社資金互助應向入資成員頒發記名資金互助證，作為成員的入資憑證。資金互助證載明：證號、姓名、住址、互助金份額、資金互助信譽記錄，加蓋合作社和理事長印章后生效。

第九條 參與合作社資金互助的成員享有以下權利：

（一）聽取理事會關于合作社資金互助的工作報告；

（二）享受資金互助的借款服務；

（三）向有關監督管理機構投訴和舉報；

（四）在退出資金互助時，按照章程規定或者成員大會（成員代表大會）決議清退本人繳納的互助資金及相應的利息份額；

（五）農民專業合作社章程規定的其他權利。

第十條 參與合作社資金互助的成員應承擔以下義務：

（一）按規定繳納互助資金本金；

（二）執行成員大會（成員代表大會）的決議；

（三）按期足額償還借款并按規定支付使用費；

（四）按農民專業合作社資金互助管理辦法規定承擔可能發生的壞賬風險；

（五）積極向農民專業合作社反映借款的使用情況、提供信息。

第十一條 成員以其在合作社資金互助的入資和量化到成員帳戶的份額為限，對合作社資金互助承擔責任。

第十二條 合作社資金互助成員不得以所持互助資金為成員提供資金互助服務以外的擔保。

第十三條 參與合作社資金互助的成員能夠正常經營時，擁有的資金不得轉讓、贈予或繼承。參加合作社資金互助的成員在不能正常經營時，可以提出申請，退出資金互助服務。

第十四條 同時滿足以下條件，參與合作社資金互助的成員可以辦理退出手續。

（一）成員提出退出農民專業合作社申請或者提出退出合作社資金互助申請的；

（二）在農民專業合作社內沒有未償還的借款。

第十五條 凡要求退出合作社資金互助的成員，應提前一個月向農民專業合作社理事會提出申請，經批準后年內辦理退出手續。

第十六條 成員在退出合作社資金互助前，應當繼續履行相應的義務。

第十七條 成員提出退出資金互助申請后，農民專業合作社在同一財務結算后一個月內，理事會以現金形式返還該成員繳納的互助資金和利息份額。

第十八條 成員違反農民專業合作社資金互助管理辦法，經農民專業合作社理事會批準，可予以除名。被除名成員如有未歸

還借款，以該成員在合作社資金互助的入資和成員相應的量化份額予以抵扣，不足以抵扣的部分，該成員應通過其他方式償還。

第三章 組織機構

第十九條

合作社資金互助服務的最高權力機構是參加資金互助的全體成員大會。

第二十條 合作社資金互助成員大會每年至少召開一次，由理事會召集。

第二十一條 資金互助成員大會行使以下職權：

（一）制定和修改《農民專業合作社資金互助管理辦法》；

（二）聽取農民專業合作社理事會資金互助工作報告；

（三）審議農民專業合作社資金互助管理制度；

（四）審議、批準農民專業合作社資金互助收益分配方案。第二十二條 農民專業合作社社員大會決議委托農民專業合作社理事會為合作社資金互助的執行機構，并接受參與資金互助服務成員的監督。

第二十三條

農民專業合作社理事會開展資金互助服務工作時行使以下職權：

（一）設立合作社資金互助服務審批小組；

（二）安排專人負責、開設專門帳戶、實行專款專用；

（三）辦理成員繳納的互助資金；辦理同業存放；

（四）代表農民專業合作社接受財政扶持資金；

（五）辦理成員借款和結算。

第二十四條 合作社資金互助成員大會應提前五個工作日通知成員。

第四章 互助資金的管理

第二十五條 農民專業合作社互助資金的管理是指：對合作社資金互助籌集的資金進行管理，包括成員繳納的互助金本金、互助資金產生的利息、互助資金借出的使用費和財政扶持資金。

第二十六條 農民專業合作社建立資金互助名冊，名冊載明以下事項：

（一）參與資金互助行為成員的姓名、身份證號碼；

（二）成員所擁有互助資金金額；

（三）成員所持資金互助證的編號；

（四）成員繳納互助資金的日期；

（五）成員的借款額度。

第二十七條 互助資金的用途。互助資金用于購買種子、種苗、肥料、農藥、運輸、包裝費用以及雇工工資，不能用于投資回收期限超過一年的生產和資產性投入。

第二十八條 申請資金互助的程序。

（一）借款人在生產過程中需要互助資金，可以提前兩天向農民專業合作社理事會提出申請；

（二）農民專業合作社理事會經研究同意后，填寫借款合同，發放借款；

（三）借款人應選擇至少兩名成員或以成員入資額度為其進行擔保；

（四）手續齊全后，兩個工作日內發放借款；

（五）合作社資金互助按照生產過程中的需要，制定借款時間和期限，借款期限最長為一年。借款人在同一借款期內達到借款額度，只能申請一次借款；如未達到借款額度，同一借款期內，其余額可再借款一次，借款期限以第一次借款為準。

第二十九條 申請互助資金的額度。成員申請互助資金的額度實行資本約束比例控制原則。農民專業合作社根據自身的業務特點，確定借款額度，保證30%的成員有機會使用互助資金。

第三十條 合作社互助資金的使用費用。合作社資金互助成員大會決議，使用費用不低于同期銀行存款利率且不高于同期銀行貸款利率。超過約定期限未歸還的，按農民專業合作社資金互助管理辦法收取違約金。

第三十一條 建立個人信用檔案。有良好信用記錄的，合作社可適當增加其借款信用額度；有不良信用記錄的，合作社給予警告并適當降低借款信用額度。借款到期經警告不還的，由擔保人歸還，拒不歸還的農民專業合作社可起訴至人民法院解決。

第五章 收益分配

第三十二條 合作社資金互助收益包括：成員支付的互助金使用費，互助金本金產生的利息和財政給予的利息補貼。

第三十三條 農民專業合作社互助資金收益總額扣除成本后按下列順序分配：

（一）提取15%公積金；

（二）不低于80%按繳納資金分配給成員。

第三十四條 政府支持農民專業合作社開展資金互助服務的資金，屬于資金互助服務的全體成員所有，平均量化到個人，但不可分割，退出時不能退出所量化的分額。

第六章 終止和撤銷

第三十五條 資金互助服務有下列情況之一時，經資金互助成員大會決定，報有關部門批準后予以終止，并進行清算：

1、三分之二以上資金互助成員要求撤銷的；

2、專業合作社無法開展經營活動的。

第三十六條 在批準撤銷后，理事會在1個月內向成員宣布。第三十七條 資金互助服務撤銷，由資金互助成員大會選出三人清算小組，對資金互助的資產和債權、債務進行清理，并制定清償方案報成員大會批準。未經批準，任何單位和個人無權處理資金互助資產（法律另有規定除外）。

第三十八條 清算時，資金互助共有資產在支付清算費用后按以下順序清償：

1、資金互助服務中雇傭人員工資、補貼等；

2、按成員繳納資金比例返還互助金本金；

3、政府扶持合作社資金互助的資金，合作社資金互助服務經營三年以上的，撤銷清算時，按量化個人的份額比例返還參加資金互助的成員；合作社資金互助服務經營未滿三年的，量化的政府扶持資金不返還成員個人。

第七章 附 則

第三十九條 本辦法的解釋權屬于通州區農業委員會、通州區經管站。

第四十條 本辦法自公布之日起執行。

第三篇：農民專業合作社成員內部資金互助模式分析

農民專業合作社成員內部資金互助模式分析

農民專業合作社成員內部資金互助模式分析

資金互助會興辦背景

天津市寶坻區民盛養雞專業合作社前身是民盛肉雞產銷協會，由于協會作為社團組織在市場經營過程中受到一定的限制，2005年4月該協會變更登記，經工商寶坻分局批準成立專業合作社。近幾年在區農委的大力支持和幫助下，借助區域優勢和與大成集團天津公司合作下，不斷發展壯大。目前合作社有成員320戶，僅2008年合作社年出欄肉雞達到600萬只，每個成員戶純收入可超過7萬元。合作社獲得了經濟效益和社會效益的雙豐收。

良好的經濟效益使得一些成員有擴大養雞規模的意愿，但是受限于資金短缺及向商業銀行貸款難等問題，產業發展陷入被動。專業合作社結合其區域內農戶養雞的現實需求，特別是針對部分養殖戶擴大再生產資金短缺情況，在合作社的制度框架內并借鑒其它地方的經驗，在天津市寶坻區農業局的支持下，于2009年上半年依托天津市寶坻區民盛養雞專業合作社發起成立資金互助會。該資金互助會發展路徑和作法是將一部分專業合作社成員的資金以入股的方式集中起來，實行內部成員貸款互助，以合作金融資本緩解成員養殖資金緊張的問題。目前該資金互助會在專業合作社成員中吸納入股成員50名，股金合計110萬元，累計向成員放貸55人次，貸款額達170多萬元。使更多的養殖戶擴大了生產，促進了社區肉雞養殖的發展。

資金互助會運作機制

天津市寶坻區民盛養雞專業合作社資金互助會是在當地政府的指導下成立的，以合作社內部成員為主體，非合作社成員不得入股與借款；堅持專業合作社內部資金互助，實行獨立的財務管理制度原則；堅持入股資金與自營業務相結合的原則。互助會主要在專業合作社成員間調解資金余缺，緩解合作社成員從事肉雞養殖資金緊張的問題，這一運轉方式采用“會員集資再服務會員”的辦法，真正為合作社內部成員生產資金的需求提供了幫助。

資金互助會的組織架構由成員(代表)大會、理事會和監事會組成。成員大會由全體入股成員組成，經授權，成員代表大會可以履行成員大會職權，其中代表由若干成員小組直接選舉產生。

合作社內部成員自愿入股，成員需求資金在其股金額內實行信用制度。超過股金借款需有合作社成員用股金擔保，擔保人的股金總和必須大于或等于借款金額。每戶成員最高借款不超過萬元。在合作社內非入股成員借款，每項借款不超過10萬元，需要用入股成員股金擔保，股金數額必須大于或等于借款數額。實行自擔責任、互擔責任和共擔責任機制。無論任何情況造成成員所借款項不能按期償還的，合作社將用其本人的股金和收購其產品的銷售資金抵還，數額不足部分由該項借款擔保人的股金補齊。

資金互助會存款(股金)利率為5‰，高于商業銀行存款利率；貸款利率為8.37‰，低于商業銀行貸款利率。根據肉食雞養殖周期，資金互助會規定貸款資金兩個月為一個周期，到期還款，以盡可能提高貸款資金周轉率。

區別于民間借貸和非法融資組織：資金互助會是經濟的聯合體，有內部規章和明晰的運行機制來約束成員行為及防范風險，進行民主管理，不斷進行自我完善；不以贏利為目的；服務對象是合作社成員，信用度高；入股成員不得利息，只按股額獲得紅利或彌補虧損。

區別于銀監會框架下的資金互助社：資金互助會是在合作社內部發育起來的，其服務對象不僅有互助會成員，也有非互助會成員的合作社成員；沒有過高的準入成本；發展初期政府對其進行財政、培訓等多方的扶持。

資金互助會管理問題

對剛剛起步的天津市寶坻區民盛養雞專業合作社資金互助會而言，合作金融的發展探索還只是破了個題，調研中發現了可能影響今后發展的潛在問題：

沒有明確的身份認證。資金互助會是在相關政府單位的支持下作為試點成立的，不同于銀監會框架下的資金互助社在工商管理部門注冊、有金融許可證、是法人；也不同于專業協會可在民政部門注冊。盡管資金互助會有明確的管理辦法和財務管理制度，但至今沒有明確的“身份證”，只是附屬于專業合作社(實際上產權獨立)。因此，業務活動、發展方向等都會受此限定。

組織邊界和利益關系界定不清。一方面，專業合作社與資金互助會成員有交叉，形成你中有我，我中有你的伴生格局，但似乎資金互助會又不為專業合作社所有，而為專業合作社部分成員所有；另一方面，互助資金會是以合作社為依托開展業務活動，借貸關系涉及到專業合作社成員。理論上，資金互助會與合作社組織邊界是不同的，因此，不同組織邊界中的成員有著不同的利益關系。但實際運行中，由于兩個組織的理事長是同一個，且資金互助會與專業合作社在固定資產、政府扶持資金使用等嚴重重合，使得兩個實體組織邊界因產權關系糾葛而變得不清。運行結果可能是，隨著互助資金組織業務范圍的拓寬、經濟實力的增強和發展壯大，其所依托的專業合作組織載體因并不能對資金互助會新增資產享有權益，而使專業合作社成員有可能對資金互助會提出利益分割要求，或者資金互助會出現經營風險，同樣對專業合作社將產生資產損失和其它負面影響。這有可能將會成為今后影響彼此發展的突出問題。

風險控制手段少，內部組織制度不完善。作為資金互助試點，其風險控制和組織制度尚有不足之處。農業是風險產業，養肉食雞更是如此。但目前看，該合作社成立的資金互助會對貸款風險的控制，除了加強技術服務和擔保外，沒有其它手段，一旦出現大規模疫病，貸款資金將面臨較大風險。此外，制度建設需要做的工作也不少。例如《資金互助會管理辦法(試行)》的第五章第三條規定：接納的外部無償資助，均按接收時的現值入賬，作為自有資產。這里既沒有涉及外部無償資助資金折股量化問題，更不會有作為盈余分配時考慮的依據。在財務管理制度中亦無對外部無償資助金額的明確規定，故在處理接受國家財政直接補助和他人捐贈時稍顯模糊。

資金互助會發展建議

(一)明確政府行為，扶持不干預

資金互助會作為政府的支持下的產物，盡管本著為合作社成員服務為目的，但是要堅決避免大量行政干預行為，不能為追求政績而違背合作金融的基本理念和資金互助會成立的初衷。此外，作為新生兒，政府也需要在政策、財政、稅收等方面給予積極的支持，如給予資金互助會合法的身份、免征營業稅等。同時，作為破解農民貸款難的一種方式和手段，資金互助會已經起到了良好的“杠桿”作用，需政府部門加大力度積極推廣。

(二)理順內部關系，界定產權、劃清邊界、完善制度

在專業合作社基礎上興辦的資金互助會，應辦成入股資金互助會成員的，同時應堅持入股者與利用者的“同一原則”。作為合作金融，資金互助會必須始終堅持辦社宗旨，為成員服務，為農業發展、農民增收服務，不以盈利為目的。始終堅持合作社基本原則，明確“三會”制度，對資金互助會的實際運行過程實施嚴格監督，強化風險監管機制，不能使會員代表大會形同虛設和流于形式。對合作金融的股金、存款、貸款的去向，利率利息，收益分配等定期向村民公開。

(三)增強競爭能力，擴大資本金來源，降低經營風險

為解決資金互助會資本金不足問題，可以考慮依托合作社作為擔保從事農村商業銀行批發貸款業務，也可以引入戰略投資人或優先股股東(不參與合作社決策，享有優先分紅和取得高于同期銀行的存款利息)。目前，互助會的資本金主要是成員股金，沒有一定的自有資金，一旦發生風險，將使入股會員受到嚴重的損失，也影響互助會的長遠發展和示范效應。因此，互助會也可以依托專業合作社發展政策性農業保險、創立產業發展風險金等形式，多渠道分散貸款風險。

(四)加大宣傳力度，堅定信心，消除疑慮

作為一個新生事物，加之合作基金會的前車之鑒，使得農民在加入新的合作金融組織時尚有頗多疑慮，我國合作金融發展之路還很漫長。但以本案例所代表的互助資金組織的出現和發展，表明農戶有開展金融合作的需求，并且合作的基礎和條件是存在的。因此，需加大對合作意識、合作理念和合作金融知識的宣傳力度，讓農民掌握和利用合作金融謀取自身利益的最大化。

第四篇：關于農民專業合作社資金互助的思考與分析專題

關于農民專業合作社資金互助的思考與分析

【摘 要】近年來，我國農村金融供給有了明顯提高，但是，農村金融機構改革并不能完全滿足農村不斷增長的經濟需求，農民專業合作社資金互助的建立,適應了構建新型農村合作金融的需要，滿足了廣大農民對資金的需求，在一定程度上解決了農民生產、生活方面的困難。本文系統分析了資金互助存在的優勢及其積極意義，指出其在運行過程中存在的問題，并提出有針對性的意見，以保證資金互助健康發展，更好地為廣大農民服務。

【關鍵詞】政府；資金互助；農民專業合作社；優勢

隨著農民專業合作社的發展壯大，資金問題成為制約農民專業合作社自身及其成員發展的瓶頸。農民專業合作社內部的資金互助，可以最大限度地減少不良資金的產生，克服進入商業信貸市場的障礙，提高農民專業合作社會員信貸的可獲得性，很大程度上緩解了農村正規金融服務不足的壓力，更好的服務農村經濟發展。２００９年，國家勵有條件的農民專業合作社開展信用合作，為農民專業合作社資金 互助提供了政策支持。下面結合農民專業合作社資金互助的發展,談談自己的幾點建議。

一、農民專業合作社資金互助的含義

農民專業合作社資金互助是指經農民專業合作社全體成員代表大會通過，由合作社內部全體或部分成員以自愿方式入股，按照民主管理、自我服務、互惠互利的原則，在出資成員內提供借款業務的農民專業合作社內的互助性資金服務行為。

二、農民專業合作社資金互助存在的優勢

隨著農民專業合作社的發展壯大，資金問題成為制約農民專業合作社自身及其成員發展的瓶頸。農民專業合作社內部的資金互助，可以最大限度地減少不良資產的產生，克服進入商業信貸市場的障礙，極大提高農民專業合作社會員信貸的可獲得性，具有天然的制度優勢。(一)機制設置優勢

農民專業合作社資金互助立足于農村，具有“民辦、民管、民享用”的特點，是與自己利益密切相關的新型農村合作金融組織，具有其他商業銀行所不具備的優勢。其資金源于農民，用之農民，增加了農村金融自身“造血”功能。成員以較少的資金入股就可貸到較大數額的資金，使用費也要低于正規金融機構，以減輕農民還款壓力，來幫助解決生產、生活及其他方面的資金需求。(二)成本降低優勢

農民專業合作社資金互助建立在血緣、地緣、人緣的基礎之上，成員之間對彼此的家庭情況、借款用途、信用狀況等都比較了解，在貸款審批時能夠快速準確地獲取成員信息，簡化了諸多考察審批環節，使資金互助在貸款運作上呈現出簡便、快捷、準確的特點，既解決了成員的資金需求，又降低了交易成本。同時資金互助定期向成員公布資金的運作情況，提高了信息的透明度，降低了管理與監督的博弈成本。(三)風險防范優勢

建立內外風險防范機制，外部從擴大資金規模、提高人員素質、加強監管力度等方面著手；內部嚴格規范借款、還款每個環節，同時建立成員信用檔案和提取風險準備金等。內外風險防范機制從人的信用聲譽、違約責任、誠信激勵、延期還款等方面都作了制度安排。既對資金互助的工作人員、成員產生了行為約束，確保了資金的安全運作，又有效地規避了各種風險的發生。

三、農民專業合作社資金互助存在的問題

(一)資金問題

盡管資金互助對農民來講有自身優勢，但資金來源問題成為其發展壯大的制約因素。

1.資金來源。按照規定資金互助的資金來源主要有三方面：一是吸收成員繳納的股金；二是向銀行業金融機構融資；三是接受社會捐贈。從目前情況來看，資金主要來自成員入股繳納的股金，一些商業銀行因追求高額利潤紛紛將分支機構撤離農村，僅存的農村合作金融機構也滿足不了農民對資金的需求，而政府用于扶持資金互助的配套政策還不完善，使得靠社會融資也受到限制。面對大多數有貸款需求的農民來講，資金互助現有的存款量遠遠不能滿足農民的貸款需求。2.資金可持續性。首先，農民加入資金互助除了能借到短期借款以外，再有的盈利就是靠盈余分配所得，而資金互助以成員之間互幫互助為目的，借款時僅收取較低的使用費，靠積累所得分配十分有限，導致成員獲得直接利益較少，影響了成員再追加入股的熱情。也對資金規模的擴大造成一定影響。再有，資金互助 對成員借款有最高限額制度，每人只能按照八股的一定比例貸款。對于有較大貸款需求的農民來講不能滿足需求，也影響了八股的熱情，這些都成為影響資金可持續性的因素。

3.資金流動性。入股資金互助的成員往往存在較強的借款動機，但由于農業生產具有生產周期長、擴大再生產相對集中的特點，尤其是在農業生產的關鍵時期，農民資金需求緊急、集中，資金規模小與農民需求多的矛盾尤為突出，資金運轉困難在所難免，導致資金的發放速度快于回收速度，加上本身資金規模有限，容易造成資金短缺的現象，影響資金的正常流動。

（二）管理人員及社員素質不高、培訓力度不夠

我國的農民特別是中西部的農民普遍文化水平低，與《農村資金互助社管理暫行規定》要求的管理人員素質相比，差距比較大，制約了農村資金互助社的發展和進一步壯大。

（三）資金規模太小，促進農業生產的作用有限

互助社資金困難的原因有以下幾方面：

首先，存款來源受需求與政策雙重條件約束。一是社員需求貸款占社員比例高。二是存款利率沒有體現風險溢價。三是缺少銀行機構融資支持，預期支付能力不確定。上述三個方面制約了農村資金互助社存款來源，同時也說明農村互助社以貸款需求為主，需要向銀行機構借差供給，滿足需求，存款才能上升。

其次，向銀行機構融資難主要是政策不配套。一是支農再貸款，目前央行還沒具體政策；二是政策銀行沒有開展相關業務。中國農業發展銀行雖然是政策性銀行，但主要以糧棉油收購貸款和產業化龍頭企業為主要貸款對象，還沒有將農村資金互助社作為政策性銀行貸款支持主體，而無法取得政策銀行批發貸款或轉貸款。

三是商業銀行（農業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行）有合作意向，但沒有上級機構或監管機構相關融資規定辦法，而無法操作實施。

根據《農村資金互助社管理暫行規定》第四十一條：農村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業金融機構融入資金作為資金來源。在存款不足情況下，符合審慎監管要求條件下，開展向銀行機構融入資金是互助社一項基本業務內容。但這項業務還無法開展，因此制約了農村資金互助社發展。

（四）缺乏針對合作金融的法律

缺乏專門的法律勢必導致監管部門無法可依，不利于農村資金互助社的良好 發展；無法避免政府對合作金融組織的不正當干預；合作金融事業的參與者不能從立法中明確了解各自的基本權利、義務和風險，參與者之間無法形成相互制約和促進的關系等等。(五)信用問題

資金互助的貸款對象是入股成員，雖然因為信息對稱而使道德風險大大降低，但因部分農民信用意識淡薄，或因自然災害、市場變化等影響到還款能力，導致成員不能及時還本付息而產生信用風險。目前資金互助在農村具有較好的生存空間，隨著農村經濟的發展和廣大農民對資金的需求，現有的資金規模難以保證農民的需求，勢必會突破原有的邊界，向外部逐步擴大信用圈，到時會加重借貸過程中信息不對稱的問題。信用問題成為資金互助目前和將來都要面臨的問題。(六)操作問題

資金互助是在客觀供求刺激下民間自發形成，其工作人員大多數由當地農民構成，在一定程度上存在學歷低、經驗欠缺的現象。部分管理人員合規操作意識差、容易產生以人情代替規章制度的情況。實際操作過程中，風險防范意識淡薄，缺乏對借貸風險的整體把握能力，不能及時對風險作出預判，出現問題后難以采取積極有效的措施進行補救，使得組織設立的各種風險控制制度形同虛設。隨意操作的情況時有發生。另外，財務人員接受專業培訓的較少，財務管理不健全、會計核算不規范等都是在操作中存在的問題。

四、農民專業合作社資金互助規范發展對策

（一）政府應加大對農民專業合作社資金互助的扶持

1.進一步修改和完善《農民專業合作社法》，為農民專業合作社資金互助的規范發展提供法律制度保障。農民專業合作社資金互助的發展，離不開自身合法身份的確認，沒有國家政策的扶持和立法證，會加大農民參加合作的成本，影響農民參與的積極性。

2．加大對農民專業合作社管理人員和財會工作人員的培訓，提高其業務管理水平，以省為主管建立起培訓體系，按照省級籌劃，市級落實，縣級操作，鎮級具體指導的方針，對農民專業合作社主管人員及會計人員進行培訓。

3．提高農民專業合作社資金互助的稅收優惠幅度，建立低于其他金融機構的存款保證金制度。

4．政府要加強管理，引導農民專業合作社開展資金互助，杜絕政府行政干預，完善農民專業合作社資金互助管理辦法及實施細則。（二）加強制度建設。主要包括產權制度，產權明確是現代企業制度的基本要求，因為只有在產權明晰的條件下才能實現資源配置的高效率。農民專業合作社作為農村經濟組織形式的一種，同樣也要建立符合現代企業制度、產權清晰的運行機制。組織機構設置，應由會員代表大會、理事會、監事會三會構成；信貸規則，是農民專業合作社資金互助時堅的信貸理念，應保證發放的每一筆貸款都最大程度地在滿足成員需求的同時，降低信貸的風險；貸款流程等，使得農民專業合作社資金互助有章可循，規范運作，在內部治理形成良好的運行機。

（三）拓寬融資渠道。農民專業合作社資金互助資金來源于專業合作社成員入股，財政補貼，其他組織和個人資助等，資金來源比較有限。可以考慮拓寬融資渠道，和其他農村金融機構合作，可由商業金融機構將資金批發給農民專業合作社，再由農民專業合作社資金互助轉貸給成員。這種方式可創造多方共贏的局面：一是緩解了農民專業合作社資金互助資金來源不足的問題；二是充分利用農民專業 合作社的信息優勢，通過批發貸款，參與農村金融體系構建；三是提高了成員的市場地位，擴大了成員資金融通渠道；四是國家扶持 “三農 ”的金融和財政政策可以傳遞到千家萬戶。合作經濟組織一方降低了國家與農民的交易成本，另一方面也避免了強勢利益集團截留資金，使國家惠農舉措直接受益于民。

（四）聯合發展問題。隨著農民專業合作社資金互助規模不斷增大，客觀上有聯合發展的條件，可以組建縣域內的聯合社，增強農民專業合作社競爭力及抵御風險的能力。隨著農民專業合作社資金互助在全國范圍內推行，越來越多的專業合作社將開展資金互助，發展過程中很可能出現質量良莠不齊的現象，成立聯合社一定程度上可以規范專業合作社資金互助發展，降低農村金融風險。

（五）制度創新。農民專業合社資金互助還是新生事物，發展過程中可能遇到各種問題，需要實踐者和理論界不斷進行各種制度計。創新農民專合作社資金互助運行機制，能夠提高農民專業合作社資金互助運行效率并降低風險。在實際運行過程中，應結合專業合作社自身情況和地域特點，選擇適合的運行機制。【注釋】

①彭科研;泰安市農民專業合作社發展問題及對策研究[D];山東農業大學;2010年 ②王軍;吉林省農民專業合作社發展研究[D];吉林大學;2010年 ③仵希亮;中國農民專業合作社發展研究[D];西北農林科技大學;2010年 ④孔令媛;加快農民專業合作社發展的思路和對策[A];2010年

【參考文獻】

[1] 胡豪奇;農民專業合作社發展扶持與新農村建設[J];浙江金融;2008年05期 [2] 李新國;河口農合行支持農民專業合作社發展[N];農民日報;2009年 [3] 馬麗;山西省農民專業合作社發展對策研究[D];山西財經大學;2010年

[4] 劉廣清;河北省農民專業合作社資金互助運行機制研究[D];河北農業大學;2011年 [5] 農民資金互助合作社發展現狀及運行機制研究 ．豆瓣讀書 引用日期2013-05-01

致 謝

本研究課題及學業論文是我在常向東老師的親切關懷和悉心指導下完成的。他嚴肅的科學態度，嚴謹的治學精神，精益求精的工作作風，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到論文的最終完成，常向東老師都始終給予我細心的指導和不懈的支持。一直以來，常向東老師不僅在學業上給我以精心指導，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關懷，在此謹向常向東老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。

在此，我還要感謝朋友和同學，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利完成。

在論文即將完成之際，我的心情無法平靜，從開始進入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意！最后我還要感謝培養我長大含辛茹苦的父母，謝謝你們！

張勇剛

2014年6月20日

第五篇：農民專業合作社制度

目 錄

1、社員(代表)大會制度

2、理事會工作制度

3、監事會工作制度

4、財務管理制度

5、社員管理制度

（附：______專業合作社入社申請表）（附：______專業合作社退社申請表）

6、盈余分配制度

7、學習培訓制度

社員(代表)大會制度

一、為了保護合作社社員的合法權益，體現民主管理的原則，依據《中華人民共和國農民專業合作社法》，特制定本制度。

二、社員（代表）大會由全體社員（代表）組成，是合作社的最高權力機構。

三、社員大會職責：

1、審議、修改本社章程和各項規章制度；

2、選舉和罷免理事長、理事、執行監事(或者監事會成員)；

3、決定社員入社、退社、繼承、除名、獎勵、處分等事項【注：如設立理事會此項可刪除】；

4、決定社員出資標準及增加或者減少出資；

5、審議本社的發展規劃和業務經營計劃；

6、審議批準財務預算和決算方案；

7、審議批準盈余分配方案和虧損處理方案；

8、審議批準理事會、執行監事（或者監事會）提交的業務報告；

9、決定重大財產處置、對外投資、對外擔保和生產經營活動中的其他重大事項；

10、對合并、分立、解散、清算和對外聯合等做出決議；

11、決定聘用經營管理人員和專業技術人員的數量、資格、報酬和任期；

12、聽取理事長或者理事會關于社員變動情況的報告；

13、決定其他重大事項

四、社員代表從全體社員中選舉產生，每____名社員選舉產生一名社員代表，組成社員代表大會。社員代表大會履行社員大會的____、____等〔注：部分或者全部〕職權，社員代表任期____年，可以連選連任。)。【本社社員超過一百五十人時，成立社員代表會。不成立社員代表大會的可以不設立此條】

五、社員（代表）大會由理事會（理事長）負責召集，每年至少召開一次。

六、合作社召開社員（代表）大會，出席人數應當達到社員（代表）總數三分之二以上。

七、社員（代表）大會選舉或者做出決議，應當由本社社員表決權總數過半數通過；做出修改章程或者合并、分立、解散的決議應當由本社社員表決權數的三分之二以上通過。

八、遇下列情況，可以臨時召開社員（代表）大會：

1、百分之三十以上的社員提議；

2、執行監事或者監事會提議；

3、理事會提議；

4、社員共同議決的其他情形。

九、社員（代表）大會對有關議案進行表決時，實行“一人一票”制。社員（代表）因故不能參加時，可書面委托社員代理，一個社員最多只能代理兩個社員。

十、社員（代表）大會所議事項要形成會議記錄，出席會議的社員、理事、監事應當在會議記錄上簽名。

十一、本制度從_______年_____月_____日起執行。

________專業合作社理事會工作制度

一、為了規范理事會的行為，促進合作社發展，依據《中華人民共和國農民專業合作社法》，特制定本制度。

二、理事會是合作社的執行機構，對社員大會負責。

三、理事會由_______名理事組成，理事會成員由社員（代表）大會從本社社員中選舉產生，任期___年，可連選連任。

四、理事會職責：

1、組織召開社員（代表）大會并報告工作，執行社員（代表）大會決議；

2、制訂本社發展規劃、業務經營計劃、內部管理規章制度等，提交社員（代表）大會審議；

3、制定財務預決算、盈余分配和虧損彌補等方案，提交社員（代表）大會審議；

4、組織開展社員培訓和各種協作活動；

5、管理本社的資產和財務，保障本社的財產安全；

6、接受、答復、處理執行監事或者監事會提出的有關質詢和建議；

7、決定社員入社、退社、繼承、除名、獎勵、處分等事項【注：如不設立理事會此項可刪除】；

8、決定聘任或者解聘本社經理、財務會計人員和其他專業技術人員；

9、履行社員（代表）大會授予的其他職權

五、理事會會議的表決，實行一人一票。重大事項集體討論，并經三分之二以上理事同意方可形成決定。理事個人對某項決議有不同意見時，其意見記入會議記錄并簽名。

六、社員（代表）大會從本社社員中選舉產生1名理事長，依照章程的規定行使職權。

七、理事長是本社的法定代表人。主要職責：

（一）主持社員（代表）大會，召集并主持理事會會議；

（二）簽署本社社員出資證明；

（三）簽署聘任或者解聘本社經理、財務會計人員和其他專業技術人員聘書；

（四）組織實施社員（代表）大會和理事會決議，檢查決議實施情況；

（五）代表本社簽訂合同等；

（六）履行社員（代表）大會授予的其他職權。

八、理事會接到監事會質詢或建議的書面通知后，應在___個工作日內做出答復。

九、理事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的理事應當在會議記錄上簽名。

十、本制度從______年_____月_____日起執行。

________專業合作社監事會工作制度

一、為了規范監事會行為，促進合作社發展，依據《中華人民共和國農民專業合作社法》，特制定本制度。

二、監事會是合作社的監督機構，代表全體社員監督合作社的財務和業務執行情況。

三、監事會由_____人組成，設監事長一人。監事會成員由社員（代表）大會選舉產生，每屆任期____年，可連選連任，合作社理事、監事不得互相兼任。

四、監事會職責：

1、監督理事會對社員（代表）大會決議和本社章程的執行情況；

2、監督檢查本社的生產經營業務情況，負責本社財務審核監察工作；

3、監督理事長或者理事會成員和經理履行職責情況；

4、向社員（代表）大會提出監察報告；

5、向理事長或者理事會提出工作質詢和改進工作的建議；

6、提議召開臨時社員（代表）大會；

7、代表本社負責記錄理事與本社發生業務交易時的業務交易量

8、履行社員（代表）大會授予的其他職責〔注：如不作具體規定此項可刪除〕。

五、監事會會議由監事長召集，監事長因故不能召集會議時，可以委托其他監事召集。

六、監事會會議的表決實行一人一票。監事會會議須有三分之二以上的監事出席方能召開。重大事項的決議須經三分之二以上監事同意方能生效。

七、監事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的監事應當在會議記錄上簽名。監事個人對某項決議有不同意見時，其意見也要記入會議記錄并簽名。

八、本制度從______年____月_____日起執行。____________專業合作社財務管理制度

一、為了規范合作社財務行為，依據《中華人民共和國農民專業合作社法》和《農民專業合作社財務會計制度》的規定，結合合作社實際，制定本制度。

二、理事會負責合作社的財務管理工作。

三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。

四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調和挪用合作社資產。

五、合作社財務管理堅持“增收節支、勤儉節約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產、經營、服務活動以及日常管理等相關事項。

六、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經費開支在_____元以內，由理事長直接審批；______-______元，經理事會集體審核后，由理事長審批；_______元以上及重大項目建設、投資，由社員（代表）大會討論通過后，由理事長例行審批手續。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經辦人、審批人簽字方可入賬。經集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據入賬。

七、合作社收益分配順序依次是：（1）彌補上虧損：（2）計提積累，包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規定；（3）向社員進行盈余返還；（4）向投資者分利。

八、合作社設會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。

九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。

十、合作社實行“財務公開、民主監督”，每季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員（代表）大會匯報上財務決算情況、盈余分配方案和本財務預算方案。

十一、合作社購銷產品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。

十二、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。

十三、合作社財務要接受執行監事（監事會）的監督指導和業務主管部門的審計監督。

十四、本制度從________年____月 ____日起執行。

_____________專業合作社社員管理制度

一、為保護社員的合法權益，堅持入社自愿、退社自由的原則，規范社員管理,依據《中華人民共和國農民專業合作社法》和本社章程，特制定本制度。

二、社員入社管理

（一）入社手續

1、凡是有民事行為能力的公民，從事___________經營，能夠利用并接受本社提供的服務，承認并遵守本合作社章程，即可書面向本合作社理事長（或理事會）提出申請，填寫《專業合作社入社申請書》。

2、提出書面申請后，經社員（代表）大會核查討論通過后，即成為本社社員。

3、自提出書面申請后，一周內理事長（或理事會）應做出答復。

4、本社社員統一持《農民專業合作社社員證》。

（二）社員權利

1、參加社員（代表）大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權；

2、利用本社提供的服務和生產經營設施；

3、按照本社章程規定或者社員（代表）大會決議分享本社盈余；

4、查閱本社章程、社員名冊、社員（代表）大會記錄、理事會會議決議、監事會會議決議、財務會計報告和會計賬簿；

5、對本社的工作提出質詢、批評和建議；

6、提議召開臨時社員（代表）大會；

7、自由提出退社聲明，依照本社章程規定退出本社；

8、社員共同議決的其他權利。

（三）社員義務

1、遵守本社章程和各項規章制度，執行社員（代表）大會和理事會的決議；

2、按照章程規定向本社出資；

3、積極參加本社各項業務活動，接受本社提供的技術指導，按照本社規定的質量標準和生產技術規程從事生產，履行與本社簽訂的業務合同，發揚互助協作精神，謀求共同發展；

4、維護本社利益，愛護生產經營設施，保護本社社員共有財產；

5、不從事損害本社社員共同利益的活動；

6、不得以其對本社或者本社其他社員所擁有的債權，抵消已認購或已認購但尚未繳清的出資額；不得以已繳納的出資額，抵消其對本社或者本社其他社員的債務；

7、承擔本社的虧損；

8、社員共同議決的其他義務。

三、社員退社管理

1.社員要求退社的，須在會計終了的三個月前向理事會提出書面聲明，填寫《_______專業合作社退社申請表》，方可辦理退社手續。

2、團體社員退社的，須在會計終了的六個月前提出，并填寫《______專業合作社退社申請表》。

3、退社社員的社員資格于該會計結束時終止，資格終止的社員須分攤資格終止前本社的虧損及債務。

4.社員資格終止的，在該會計決算后三個月內，退還記載在該社員賬戶內的出資額和公積金份額。如本社經營盈余，按照本章程規定返還其相應的盈余所得；如經營虧損，扣除其應分攤的虧損金額。

5、社員在其資格終止前與本社已訂立的業務合同應當繼續履行。

6、退社社員需要將《農民專業合作社社員證》上繳收回，進行社員資格注銷。

四、其他情況規定

社員死亡的，其法定繼承人符合法律及本章程規定的條件的，在三個月內提出入社申請，填寫《_____專業合作社入社申請書》，經社員（代表）大會討論通過后辦理入社手續，并承繼被繼承人與本社的債權債務。

五、本制度從______年_____月____日起執行。

___________專業合作社入社申請表

基本情況

姓名

性別

年齡

文化程度

政治面貌

民族

家庭住址

家庭人口

身份證號

聯系電話

經營項目

經營規模

入社申請

_____________________合作社: 我志愿加入____________________合作社，遵守合作社章程、制度，執行合作社各項決議，履行社員義務，接受合作社的管理和指導，維護本社的權益和聲譽，共同推進合作社發展。

申請人：

****年**月**日

社員（代表）大會意見

經 _______年____月_____日社員（代表）大會研究，同意____________加入合作社。

理事長（簽章）：

****年**月**日

___________專業合作社退社申請表

基本情況 姓名

性別

年齡

文化程度

政治面貌

民族

家庭住址

身份證號

社員證號

經營項目

經營規模

退社申請

______________合作社:

由于___________________________________________________原因，本人聲明退出本社。

申請人：

****年**月**日

社員（代表）大會意見

經_______年_______月______日社員（代表）大會研究，同意____________退出本社。

理事長（簽章）：

****年**月**日

_____________專業合作社盈余分配制度

一、為了保護社員的合法權益，體現合作社的本質，依據《中華人民共和國農民專業合作社法》，特制定本制度。

二、參加盈余分配的人員為持有本社《社員證》的社員。

三、合作社在進行年終盈余分配工作以前，要做好財產清查，準確核算全年的收入、成本、費用和盈余；清理財產和債權、債務。合作社的盈余按照下列順序進行分配：

1、提取盈余公積。盈余公積按不低于10％的比例提取。用于發展生產，可轉增資本和彌補虧損。

2、提取風險基金。按照章程或成員大會決議規定的比例提取。用于以豐補歉。

3、向社員分配盈余。合作社的盈余經過上述分配后的余額，按照交易量（額）向社員返還，返還比例不低于60％；按照出資額、成員應享有公積金份額、國家財政扶持資金及接受捐贈份額向社員返還，返還比例不超過40％。入社不滿一年的社員，根據社員實際出資、入社時間，按比例按時間段進行分配。

四、農民專業合作社盈余分配方案要經社員大會或社員代表大會討論通過后執行。

五、按交易量（額）比例返還金額及平均量化到社員的資金份額要記載到《社員證》中。

六、本制度從______年_____月____日起執行。

____________專業合作社學習培訓制度

一、為了給合作社社員提供良好的服務，提高社員的生產經營水平，特制定本制度。

二、參加學習培訓的為本社持有《社員證》的社員。

三、定期組織社員學習培訓，提供技術指導、信息服務及相關知識的傳播。

四、每年的信息、技術、學習培訓等服務不少于5次。

五、本制度從______年_____月_____日起執行。