第一篇：精防站項目資金管理情況自查

精防站項目資金管理情況自查

根據魯衛財字【2016】88號文件精神，結合我站實際情況，進行認真自查，現將自查情況報告如下：

1、成立領導小組。站長任組長，相關科室負責人為成員。進行認真自查。

2、開展自查自糾。按照清理項目逐一對照自查，發現問題及時整改。完善相關制度在自查中發現的問題，要分析原因，并提出改進意見，建立健全相關制度。3、2015年度共收到財政撥付項目資金 10.62萬元，其中： 10.62 萬元資金用于重性精神病管理經費。

4、未發現套取、截留、挪用資金的現象。

2016年8月5日

第二篇：項目資金管理細則

資金管理實施細則

1目的

為強化對分公司、項目部資金的統籌管理，明確分公司財務收支計劃、資金使用等財務事項的職責、權限、程序，充分發揮資金的使用效率和經濟效益，特制訂本實施細則。2原則

資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，專款專用、有償使用。3適用范圍

本細則適用分公司所有自營項目。4管理職責

4.1分公司財務核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負責分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經理負責，并接受公司財務核算部門的檢查、監督。

4.2項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。

4.3項目經理是項目資金收支統籌平衡的第一責任人，統籌策劃項目全過程的各類資金使用。

4.4分公司工程管理部和經營管理部應及時協助項目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結算工作。5賬戶管理

5.1所有項目部都在分公司財務核算部開立內部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業務。項目部的一切資金收支，必須統一匯入浙江省工業設備安裝集團有限公司的建行才智管理系

統賬戶（賬戶：浙江省工業設備安裝集團有限公司；賬號：***03197；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結算中心辦理劃撥到分公司內部資金賬戶。

5.2原則上一律不得在工程所在地設立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經公司領導同意后方可辦理開戶手續，其賬戶開通網銀由分公司財務核算部統一管理，銀行賬戶預留印簽交財務核算部保管。工程竣工后，開設的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關存檔資料由財務核算部統一保管。6計劃管理

6.1項目部應于每月25日前，根據工程收款計劃、材料設備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務核算部、主管領導和分公司經理。

6.2項目部應于每月底與分公司財務核算部進行項目資金收支情況進行核對，分公司財務核算部應定期與業主、總分包單位做好賬戶的核對。

6.3分公司建立以項目部經理、工程管理部經理、財務核算部經理為責任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執行。

6.4項目部應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。7量入為出、留有余地。

量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發放、日常費用和工程結算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現留下足夠的資金。

8專款專用，有償使用。

8.1專款專用，是指分公司財務核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。

8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內部銀行辦理貸款手續，經分公司財務核算部審核，報分公司經理批準執行，規定借款時間期限，借款期內按銀行同期貸款利息計息攤入項目成本。9備用金管理

9.1 因工作需要，有關部門或個人出差需要備用金的，可向財務核算部提出申請，經部門負責人審核，分公司經理批準后給予辦理，在業務辦理完15天內，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。

9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經理提出申請報告，經分公司經理批準，由項目部以項目經理為借款人到分公司財務辦理借款手續，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內歸還或報銷沖帳。

9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務可直接從借款人工資中扣除。10投標保證金管理

10.1因工程投標需要交納投標保證金的，由經營管理部提出書面申請，經分公司經理批準后，財務核算部給予辦理。

10.2經營管理部應于招投標工作結束15日內負責退回投標保證金。

第三篇：淺談加強農業項目資金管理

淺談加強農業項目資金管理

近年來，隨著國家農業政策的調整和各項支農惠農政策的落實，國家對“三農”的投入不斷增加，但由于體制和機制等方面的原因，有的農業項目建設內容重復、管理交叉混亂，資金使用分散、投資效益低下，缺乏有效監管和統籌協調，影響了財政支農資金使用效益的發揮。因此，確保有限的農業項目資金發揮最大效益，加強農業項目資金管理勢在必行。

一、現階段農業項目資金管理中存在的問題

（一）農業項目資金立項不規范

農業項目資金立項中，有的單位巧立名目虛假申報，或將其他單位實施的項目作為本單位的實施項目申報；有的單位將同一項目用不同的名稱重復申報，或將以前實施的幾個項目拼裝申報綜合性項目；有的單位鉆空子，將同一項目在多個部門重復申報。個別部門在項目批準計劃下達之后，擅自變更項目資金用途，不按規定履行報批手續，隨意增加相關項目預算，或是在實施中采取手段隱瞞項目資金的去向等。

（二）農業項目資金的管理、使用、核算不規范

第一，財務制度不健全,管理人員的管理意識低下,有關領導沒有充分重視，導致完整的制度的缺失,人員不到位,工作目標不明確,管理工作雜亂無章。有些單位甚至任用沒有相應的財務資格的工作人員。

第二，項目資金使用不規范,各種違反規定的現象頻頻出現，改變專項資金用途;配套資金不到位;將專項資金撥付給非項目單位;用原有資產頂替項目資金等,第三，會計核算不規范。

（三）農業項目資金的監督不得力

農業項目資金的使用管理缺乏有效的制約監督機制，資金使用監督責任不明，資金管理失去應有的監控。項目實施過程缺乏有效監管，招投標管理違規，竣工驗收不及時、不到位，缺乏專項資金的績效評價體系，對項目的管理和效益的評價責任不明等，這些問題都將影響專項資金規范、安全、有效使用。

二、完善農業項目資金管理使用的思考

針對上述農業項目資金管理使用中存在的問題，我們必須認真對待，從源頭入手，落實責任，完善制度，合理使用，加強監管，注重宣傳，確保農業項目資金的管理使用高效率。

（一）加強領導，增強責任制意識

落實管理責任高度重視，成立項目建設領導小組，單位負責人要增強管理意識,做到項目管理體系、項目管理領導責任人、項目法人責任制“三明確”,加強項目立項、招投標、實施、竣工驗收等全過程的資金管理。

（二）加強資金管理制度建設做好農業專項資金財務管理制度的制訂、執行工作。

結合單位的實際,制訂出各項規章制度，將各項經濟活動劃分到具體工作崗位,按照崗位確定任務、職責和權限，貫徹執行所制訂的相關財務制度,加強制度執行的監督，使農業專項資金的財務管理有章可循。

（三）加強資金的支出管理

項目資金應堅持“專項核算、專人管理、專款專用”的原則，嚴禁擠占、挪用專項資金。

一是堅持“專項核算、專人管理”。

項目單位要規范會計科目和會計賬戶設置，按項目名稱設置項目明細賬，實行“專賬核算、專人管理”，以加強項目成本核算和資金管理。

二是規范支付方式。

項目單位要積極推行國庫集中支付制度，尚未推行國庫集中支付制度的地區，要嚴格執行縣級財政報賬制度，從支付方式上加以規范。

三是實行招投標和政府采購制度。

積極推行招投標和政府采購制度，對符合招投標條件和政府采購管理范圍的開支，由項目所在地財政部門和主管部門實行招投標和政府采購，確保專項資金使用的公開、公平和透明。

四是堅持“專款專用”。

項目單位要按照“專款專用”的原則使用專項資金，不得用于機構、人員經費和基本建設等支出，財政部門應酌情安排項目工作經費，直接用于項目管理，以免出現計提項目管理費而導致擠占專項資金。

五是規范財務審批制度。

項目單位要健全財務報賬手續、報賬程序，規范財務審批，堅持“一支筆”審批制度，對支出的原始憑證嚴格審核，區分項目支出與非項目支出，嚴禁“白條”入賬和大額現金結算，杜絕擠占、挪用、套取專項資金。

（四）加強培訓指導工作采取專題培訓、以會代訓等多種形式，對項目負責人、項目管理人員等進行會計法律、法規和農業專項資金財務管理等知識的培訓,提高他們對財務管理工作的認識。

組織財務人員進行專業知識、法律法規和職業道德的培訓,努力提高工作能力和服務意識,認真按照農業專項資金財務管理的要求做好財務核算和內部監督。

（五）加強監督檢查工作

發揮財政、審計和上級主管部門的監督作用，除上級統一組織的監督檢查外，還應定期對的資金使用、項目建設進行全面督查，對不配合農業項目資金管理工作的單位和個人，及時進行通報，并追究相關單位和人員的責任

（六）繼續推行和完善財政支農資金報賬制

財政資金報賬制是在不改變項目單位資金管理權、使用權的情況下,由項目單位將專項資金使用的合法有效票據報送主管部門、財政部門審核、批準,向財政部門申請撥款,這是財政部門對專項資金加強監督管理的一項制度。

（七）建立健全農業項目績效評價制度

通過績效評價，實現項目實際情況與預期目標的對照，考察項目投資決策的正確性和預期目標的實現程度；通過對項目各階段工作的回顧，查明項目成敗的原因，總結投資項目管理的經驗教訓，提出補救和改進措施；把績效評價信息反饋到未來項目管理全過程中去，以改進和提高農業項目的決策水平、管理水平和投資效益。

第四篇：淺談項目資金的管理

淺談項目資金的管理

近年來，隨著國家積極財政政策的實施，國家對地方經濟建設的支持力度不斷加大，資金投入量也逐年增大，特別是2008年以來，隨著國家擴大內需和災后重建政策的推行，財政對地方項目建設的支持和扶持力度越來越大，如何管好用好這些項目資金顯得尤為重要。下面結合我縣基建項目資金實際談一點粗淺的意見和建議。

一、我縣基建項目資金基本情況

就基建項目資金而言，我縣主要以中、省投資為主，項目涉及到教育、衛生、民政、水利、城建、環保等多個方面的建設領域。據統計，2006年以來，上級財政部門累計撥付我縣項目資金達3.38億元。其中：2006年1688.6萬元，2007年3275.9萬元，2008年5366.90萬元，2009年23436萬元。就各爭取到的項目資金來看，項目資金數量逐年猛增。2007年較2006年增長0.94倍，2008年較2007年增長0.64倍，2009年較2008年增長3.37倍。從增長數據來看，我縣今年來爭取項目資金的力度不斷加大，爭取到項目資金也逐年增加。

二、項目資金管理現狀

目前，我縣項目資金的管理仍然遵循按進度、按審批權限和項目主管的模式進行逐層、逐級審批撥付。一個建設項目，從立項到設計，從勘測到開工，從施工到建成，都是以資金為基礎，沒有資金，項目的各個環節就無法實施。有了資金，如果沒有很好的建設項目資金管理，項目建設就不能順利完成，同時也會造成財政資金的流失。就我縣而言，項目實施單位通過計劃、財政等部門立項上報后爭取到項目資金，在項目實施過程中由計劃和項目實施單位申報簽字后，財政部門按照項目進度予以撥款。對于爭取到的項目資金，一方面項目單位認為是自己的資金，另一方面財政部門對于項目單位爭取到的資金按照專款專用的原則也全部撥付到項目實施單位。財政部門一直沿用此種項目撥款的方式。雖然促進和鼓勵了項目單位爭取項目資金的積極性和主動性，但是對于充分發揮項目資金的最大效益卻有一定的局限性也存在一些弊端。

建設項目資金管理，就是在項目的投資決策階段、設計階段、發包階段和實施階段，把資金支出控制在批準的投資限額以內，總括反映和控制資金的使用趨向，并迅速反饋給責任部門，以保證建設項目的的順利實施，獲取最好的投資收益和社會效益。而我縣目前是單位爭取多少，財政撥付多少，無論項目資金是否超概算均全部撥付到項目實施單位。對于項目資金的規范管理還沒有具體的規定和獎懲制度。

二、存在問題

從我縣目前項目資金管理情況來看，基本建設和基建財務管理主要存在以下幾個方面的問題：

1、項目建設有“三超”現象。即超投資、超概算、超標準，基本建設投資概算有很大的隨意性，投資效益不準確、不真實，有水分，有的甚致搞一些“釣魚”項目，“半拉子”工程。

2、建設單位財務管理比較薄弱。主要表現是有少數建設單位忽視單位財務管理，注重爭項目、爭建設、爭速度，忽視內部財務管理和財經法紀的貫徹執行，基建單位財務管理制度不健全、不完善，監督約束機制缺失，造成項目資金管理和使用不夠規范。

3、基本建設財政財務管理制度相對滯后。目前，雖然基本建設財務管理制度很多，但我們認為比較繁雜，基建管理制度有財政部門制定的，有計劃部門制定的，也有審計部門制定的等等，沒有一個統一的、規范的基本建設財政財務制度，財政部門制定的基建財務管理制度在眾多的制度管理中缺乏主導性和權威性。

4、財政監督基本建設財務管理比較乏力。對于項目資金的管理和實施，缺乏必要的檢查督查。對于項目資金通過項目單位申請建設資金、計劃部門簽字同意后，財政部門按照進度予以全額撥付。而在項目建設和竣工驗收檢查等多個環節中大多由計劃部門和項目單位實施各項檢查，特別是項目建設中的事中檢查財政等相關部門參與少，對于資金的使用缺少必要的監督，從而影響到項目建設資金的使用效益。

四、思路及對策

針對我縣項目資金管理現狀和存在的問題，筆者認為要規范項目資金管理，促進項目工程建設，最大限度地發揮項目資金的使用效益，就必須下大力氣，作好以下幾方面的工作：

1、不斷完善基本建設財務管理制度。財政部門要根據財政部現有的《基本建設財務管理若干規定》的制度規定，與有關部門密切配合，結合本地實際，進一步完善、補充加強基本建設財政財務管理規定。不斷完善和健全基本建設財務管理、資金管理、預決算管理、招標投標管理及報表管理等逐項制度。同時，建立基本建設財政財務管理公開制度。對工程的概算，工程招標，工程決算等情況要公開，接受社會監督。

2、加大項目評審力度。對于項目資金的管理和使用，我縣以前各一直實行財政直接撥付，即項目單位爭取多少資金，財政部門撥付多少，對資金的使用效益沒有起到很好的監督和督促作用。隨著我縣投資評審機構的成立和各項評審工作的的有序開展，目前對項目資金的管理和監督作用不斷加強。因此，對于上級財政部門投入的各項專項資金實施投資評審顯得尤為重要和必要，通過評審可以對項目的預概算進行有力監督，達到節約資金和規范項目資金使用的效應。特別是2008年以來，隨著國家擴大內需政策和災后重建項目政策的實施，國家對縣區項目資金的支持力度不斷加大，2008年-2009年上級財政共撥付我縣擴大內需和災后重建項目資金達22824萬元。所以，加大對基建項目的投資評審力度十分必要和重要。建議凡是所有投資項目，無論是縣級財政投資建設的，還是通過申請上級財政資金投資的，都首先必須通過評審，隨后縣財政按照評審金額和進度進行撥付。

3、加強項目資金的監督管理。凡是由財政投資的專項資金，其項目資金都應進入財政基本建設資金管理“籠子”，接受同級財政部門的監督，否則，財政部門不予辦理有關手續，計劃等部門不得批準投資項目計劃。基建資金在使用時，要嚴格按照“先存后批，先批后用”的原則，具體的可實行“四按”辦法撥款。即：按照基本建設進度撥款；按照基本建設支出計劃撥款(包括計劃部門的基本建設項目支出計劃和財政基本建設支出預算計劃兩個方面)；按照基本建設管理程序撥款；按照各種來源渠道的資金同比例到位的原則撥款。財政撥款后，計劃部門和項目管理部門，要對項目進展情況和資金使用情況進行跟蹤監督，建立長效監督機制，確保項目資金安全有效運轉，提高項目資金的使用效益。

4、建立項目資金的使用獎懲機制。為了防止“工程腐敗”現象的發生，建議政府相關部門建立項目資金使用獎懲制度，對于工程按照預算嚴格執行并達到工程質量要求的，而且節約工程資金的，按照工程節約情況按照一定比例給予獎勵；對于私自擴大工程開支、造成工程資金浪費的，要按照制度規定嚴肅處理。通過建立工程建設激勵獎懲制度，以規范項目工程資金的使用和管理工作，提高資金使用效益，促進項目工程順利實施。

第五篇：關于開展項目資金管理專項整改自查情況的報告

關于開展項目資金管理專項整改自查情況的報告

縣財政局：根據廣財投2015]49號關于開展《工程項目資金管理專項整改工作》的通知精神，結合縣財政局的有關工作部署，我單位極為重視這項工作，成立了領導小組，認真組織開展自查自糾，現將有關情況報告如下：

一、組織領導

按照廣財投2015]49號文件精神的要求，為扎實開展我鄉工程項目資金管理專項整改工作,鄉成立了以鄉長李嵐同志為組長，相關人員為成員的工程項目資金管理專項自查整改工作領導小組，并組織相關人員查項目軟件、資金撥付情況、項目建設進度及質量等內容。

二、在建工程項目

月山鄉煙峰社區日間照料工程項目；月山鄉客運站建設；以工代賑南華村易地扶貧搬遷項目；以工代賑琳山村易地扶貧搬遷項目；以工代賑公益村易地扶貧搬遷項目；革命老區財政專項轉移支付西華村道路建設項目；革命老區財政專項轉移支付寶蓋村道路建設項目；月山鄉月山小學校公租房建設項目；月山鄉煙峰小學校公租房建設項目；2015年月山村第一批財政專項扶貧項目。

三、自查主要內容

月山鄉煙峰社區日間照料工程項目投資10.5萬元，由四川長和建筑工程有限公司通過兌爭性談判價10.35萬元中標，項目工程現已完工90%，撥付項目啟動資金5.2萬元。月山鄉客運站建設項目資金50萬元，現主體工程已竣工、室內未進行安裝、辦公設備還未購置，未撥付項目建設啟動資金。以工代賑月山鄉南華村易地扶貧搬遷項目資金18萬元、以工代賑月山鄉琳山村易地扶貧搬遷項目資金24萬元、以工代賑月山鄉公益村易地扶貧搬遷項目資金24萬元等三個村項目正在實施，未撥付項目建設啟動資金。革命老區財政專項轉移支付西華村道路建設項目資金25萬元、革命老區財政專項轉移支付寶蓋村道路建設項目資金26萬元等二個村項目建設已全面竣工，未支付項目啟動資金，待驗收報帳。月山鄉月山小學校公租房建設項目資金480萬元，由四川匯鑫建筑工程有限公司以441萬中標，主體工程已竣工，現撥付項目啟動資金250萬元。月山鄉煙峰小學校公租房建設項目資金450萬元，由四川三暉建筑工程有限公司以349.68萬中標，項目工程正在建設中，目前撥付項目啟動資金210萬元。2015年月山村第一批財政專項扶貧項目資金80萬元，該工程由四川洪波景觀工程有限公司實施，撥付項目建設資金70萬元，工程項目現已全面竣工。

四、存在的問題

經自查，我鄉客運站建設、以工代賑南華村易地扶貧搬遷項目、以工代賑琳山村易地扶貧搬遷項目、以工代賑公益村易地扶貧搬遷項目等項目建設進度緩慢，未撥付啟動資金。革命老區財政專項轉移支付西華村道路建設項目、革命老區財政專項轉移支付寶蓋村道路建設項目等未撥項目啟動資金。

五、自查結果 月山鄉在建工程項目中，工程項目管理內部財務管理辦法和內部控制制度健全；不涉超中標價格結算，超合同金額撥付資金，超進度款撥付資金等總投資的資金構成情況；無截留、擠占、挪用、侵吞國家建設資金。項目工程基本能按質按量完成。

六、整改措施

進一步完善工程項目內部財務管理辦法和內部控制制度，加快項目啟動資金撥付，提速建設項目，嚴肅財經紀律，加強項目建設監管，按要求進行概、預（結）、決算審查，并進行公示，確保項目資金安全，確保項目建設質量。