第一篇：德煙專(2011)17號附件 整改報告

云南省煙草專賣局文件

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云南省煙草專賣局關(guān)于2010年煙葉專項資金

管理審計報告的批復(fù)

昆明市、玉溪市、曲靖市、紅河州、楚雄州、大理州、昭通市、保山市、文山州、普洱市、麗江市、臨滄市、德宏州局（公司），中煙云南進出口公司：

現(xiàn)將審計處關(guān)于《關(guān)于2010年煙葉專項資金管理審計的報告》批復(fù)如下：

一、同意“審計報告”評述。

二、要求各企業(yè)按照“審計報告”所提出審計問題，結(jié)合?2009?云煙財280號文精神，認真組織排查和落實整改，并在2011年3月31日前將審計問題整改情況書面上報省局（公司）。

此復(fù)

云煙審?2011?56號

二○一一年三月一日

關(guān)于2010年煙葉專項資金管理審計的報告

云南省煙草專賣局（公司）：

省局（公司）于2010年11月組織80多人組成12個審計組，以內(nèi)審人員為主，依據(jù)《云南省煙草專賣局關(guān)于開展2010年煙葉專項資金管理和物資管理審計的通知》和審計方案，分別對全省13個有煙葉生產(chǎn)的州（市）公司，開展了煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及煙葉產(chǎn)前投入補貼資金管理專項審計，在各單位的積極配合下審計工作順利完成，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、審計評價

審計結(jié)果表明，經(jīng)過五年的煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加上煙葉產(chǎn)前投入補貼，在今年抗大旱保生產(chǎn)中發(fā)揮了重要作用，得到了社會各界特別是煙農(nóng)的充分肯定，進一步顯示了煙草企業(yè)的良好形象。

各單位對煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及煙葉產(chǎn)前投入補貼資金管理的認識進一步提高，基礎(chǔ)管理更加扎實。各單位充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，進一步加強了煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計常態(tài)化工作,主要領(lǐng)導(dǎo)提高了開展常態(tài)化審計的認識，加強了對項目審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo),相關(guān)職能部門積極支持，齊抓共管，確保了煙葉基礎(chǔ)設(shè)施項目審計工作有序開展； 13個煙葉產(chǎn)區(qū)的州（市）公司審計派駐辦充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，按審計常態(tài)化要求，開展了程序性審計、全過程跟蹤審計或?qū)嵸|(zhì)

43.麗江市玉龍分公司2010年度煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目中有2件小塘壩工程，監(jiān)理單位無水利監(jiān)理資質(zhì)。

（二）未嚴格執(zhí)行招投標規(guī)定

1.麗江市公司關(guān)于永勝分公司基礎(chǔ)設(shè)施煙水、煙路項目按新設(shè)計方案變更實施的批復(fù)（麗煙司?2010?238號）中第二條“因原材料等價格和原實施的工程在招標的價格沒有發(fā)生大的變化，同意項目建設(shè)主體與施工單位按照新的設(shè)計文本預(yù)算價格簽訂施工合同補充協(xié)議，在工程結(jié)算時，聘請第三方（審計單位）參照原來工程的攔標價進行審計結(jié)算，工程結(jié)算資金以第三方（審計單位）審計結(jié)果為準。”永勝分公司2010年度基礎(chǔ)設(shè)施煙水、煙路項目雖重新設(shè)計，但原材料等價格和原實施的工程在招標的價格沒有發(fā)生大的變化，各標段已進行相應(yīng)招投標程序的情況下，結(jié)算時仍然應(yīng)以投標價為結(jié)算依據(jù)，不能以原來工程的攔標價進行審計結(jié)算。

2.玉溪市公司烤房發(fā)電機組的招標組織成員沒有建設(shè)主體的相關(guān)人員參加。

3.紅河州石屏分公司煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)指揮部邀請招標的牛街鎮(zhèn)小新寨40座烤房群工程，未按規(guī)定要求向三家以上具備法人資質(zhì)的單位發(fā)出投標邀請書。

（三）簽定的合同未采用規(guī)范合同范本、條款內(nèi)容不規(guī)范，未能嚴格按合同執(zhí)行

1.臨滄市臨翔分公司機耕路施工合同、溝渠施工合同條款較簡單，無雙方違約責(zé)任、爭議的解決辦法等；臨翔區(qū)南美鄉(xiāng)南華村民委員會與保山西邑建筑工程有限責(zé)任公司簽定的密集烤房建設(shè)合同20座，合同第六條，資金來源：煙草行業(yè)每座密集烤房補貼52萬元，煙草行業(yè)每座密烤房補貼應(yīng)為2.6萬元。與施工企業(yè)簽定的合同價款中包含了設(shè)備款，設(shè)備是由業(yè)主委托煙草企業(yè)代為采購的，合同中不應(yīng)包含設(shè)備款。合同第七條，付款方式第一點，“本合同簽定后，甲方機械設(shè)備進場開工，甲方支付扣除材料款剩余資金的20%”，存在預(yù)付工程款條款。

2.楚雄市、姚安分公司2010年建設(shè)項目合同未按工程建設(shè)合同范本簽訂，施工合同中內(nèi)容不完整。

3.麗江市玉龍分公司簽訂的監(jiān)理合同屬總價包干合同，合同總價計算方法為計算基數(shù)（673萬元）乘以中標費率（2.2%）得出監(jiān)理費用為14.806萬元,計算基數(shù)不隨工程實際發(fā)生總造價而變化,對合同雙方均不公平；永勝分公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（煙水、煙路、育苗大棚、烘烤化工廠）合同為總價包干，無新增單價編制辦法、合同簽訂日期，開、竣工日期。

4.普洱市公司存在工程設(shè)計單位與合同簽訂時的委托設(shè)計單位不符的情況；所屬公司存在建設(shè)工期拖延遠遠超過合同規(guī)定的情況。

5.保山市隆陽區(qū)漢莊鎮(zhèn)龍?zhí)洞搴托”ぷ哟鍩熕涮坠こ碳皺C

8然災(zāi)害防治自然災(zāi)害風(fēng)險基金”資金預(yù)算為237.6萬元，本年1至9月已向各縣煙葉生產(chǎn)協(xié)會支付款項197.68萬元，存在補貼對象不合規(guī)。

2.昆明市宜良分公司將育苗、機耕補貼支付給鄉(xiāng)鎮(zhèn)村委會，無受益煙農(nóng)花名冊。

3.昭通市拔付昭陽區(qū)國庫科2010年烤煙自然災(zāi)害風(fēng)險基金79.2萬元；彝良分公司撥付彝良縣財政局農(nóng)業(yè)股2010年烤煙生產(chǎn)自然災(zāi)害風(fēng)險基金45.3萬元。

（六）會計核算不規(guī)范、不及時

1.臨滄市鳳慶分公司應(yīng)收勐佑煙葉收購點煙用物資款9.42萬元，憑證所附出庫單日期均為2010年5月，9月才進行賬務(wù)處理，賬務(wù)處理不及時。鳳慶、臨翔分公司支付抗旱追加供應(yīng)指標復(fù)合肥高于供應(yīng)價格的差價，直接沖減其它業(yè)務(wù)成本，賬務(wù)處理不規(guī)范。

2.大理州、普洱市鎮(zhèn)沅、景谷分公司，楚雄州、文山州、昆明市公司截止審計報告日尚未對已投入的煙用物資進行會計處理，不能真實完整的反映公司本年煙葉生產(chǎn)投入補貼的實際兌現(xiàn)情況。

3.普洱市鎮(zhèn)沅、景谷分公司進行煙用物資銷售時，對采取高價采購低價銷售的方式間接補貼煙農(nóng)的，賬面所記“其他業(yè)務(wù)收入”大于“其他業(yè)務(wù)成本”，即存在其他業(yè)務(wù)利潤時，仍將預(yù)定補貼價格差額計入“煙葉生產(chǎn)投入補貼”的情況。

4.楚雄州公司在截止審計日“其他應(yīng)收款”中列支的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程進度款8,146萬元（其中屬于2009年的項目建設(shè)款1,203萬元，2010年的項目建設(shè)款6,943萬元），許多早已完工的項目，未納入“煙葉生產(chǎn)投入補貼”科目核算。

5.麗江市玉龍分公司將大田預(yù)整地及移栽技術(shù)培訓(xùn)費2萬元，列入煙葉生產(chǎn)投入補貼-技術(shù)培訓(xùn)費，經(jīng)查憑證后所附附件內(nèi)容與所列科目不一致。永勝分公司因預(yù)估煙葉生產(chǎn)物資價格大于實際價格，形成銷售倒掛，取得實際成本價格后，未及時進行物資成本調(diào)整，多計補貼支出7.25萬元。

三、提請關(guān)注的問題

（一）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目管理方面

1.招投標過程中相關(guān)文件資料不完整、不完善，招標方式和實施權(quán)限不符合相關(guān)規(guī)定

（1）臨滄市臨翔分公司，文山州文山、丘北分公司未嚴格按相關(guān)規(guī)定對2010年煙葉基礎(chǔ)設(shè)施投資單項工程造價100萬元以上的項目進行公開招標。

據(jù)州（市）公司反映，該項目由煙草同政府有關(guān)部門共同整合資金的項目，由政府統(tǒng)一組織實施，并且時間緊、任務(wù)重，為盡快完成工程項目，沒有嚴格按煙草行業(yè)的要求開展公開招投標，采取了競爭性談判等確定方式。臨滄市公司表示，按省公司下達

112省局（公司）下達的計劃基本一致，其結(jié)算價超出行業(yè)補貼預(yù)算部分由政府承擔(dān)。

3.未按規(guī)定要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對建設(shè)項目實施審計。

（1）玉溪市公司2010年煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項目未委托具有工程造價咨詢資質(zhì)的中介機構(gòu)對建設(shè)項目進行工程造價跟蹤審計，且準備在工程竣工后由政府審計部門開展審計。

（2）臨滄市臨翔分公司煙水配套工程、機耕路施工合同竣工結(jié)算以臨翔區(qū)審計局的審計結(jié)果為準。

4.實際建設(shè)項目與批復(fù)計劃項目不一致。

（1）臨滄市鳳慶分公司計劃建設(shè)麻地灌溉渠，規(guī)格0.5×0.6、長1694m，項目編號10-530921GQ0001，在實際建設(shè)過程中由三條未編號的溝渠組成，長度分別是278m、756m、600m，尚未辦理相關(guān)變更手續(xù)。

（2）昆明市石林分公司2010年烤房建設(shè)計劃 1763座，烤房附屬設(shè)施2個。截止9月30日，石林分公司實際建設(shè)完工烤房1443座（其中：883座完工未經(jīng)驗收）、建設(shè)完工烤房工場2個，在建265座，55座未動工。

5.分解下達文件與上級批復(fù)文件不一致。

（1）《云南省煙草公司臨滄市公司關(guān)于增加下達2010年度密集烤房建設(shè)計劃的通知》臨煙司字?2010?218號，下達新增計劃750座，文件時間是二○一○年七月一日。《中國煙草總公司云南省公司關(guān)于下達保山等四市公司請求增加2010年度密集烤房建設(shè)計劃的批復(fù)》云煙司?2010?259號增加臨滄市公司烤房計劃500座，文件時間是二○一○年八月二十日。其中500座市公司下達到各分公司計劃時間在省公司批復(fù)之前，存在時間邏輯錯誤。

（2）玉溪市公司下達各分公司實際建設(shè)項目與省公司批復(fù)的資金預(yù)算不一致的問題。截止2010年9月30日，尚未下達對分公司360萬元的煙草農(nóng)用機械項目實施計劃及資金預(yù)算的批復(fù)。

（3）紅河州公司對云南省公司云煙司?2010?195號文下達紅河州公司2010年綜合配套費703萬元，至2010年9月底公司以紅煙葉?2010?75號文分解下達各縣分公司執(zhí)行數(shù)228萬元，與省公司下達數(shù)相差475萬元。

（4）昭通市公司2010年煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金預(yù)算分解下達數(shù)大于省公司批復(fù)數(shù)。

6.項目的驗收成員未達到規(guī)定要求。

臨滄市臨翔區(qū)、文山州文山縣2010年煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的工程總體驗收成員組成中，參加驗收的煙草公司成員低于驗收人員總數(shù)的50%。

7.存在先實施后上報的現(xiàn)象。

臨滄市、楚雄州、大理州、麗江市、玉溪市、昭通市公司2010年基礎(chǔ)設(shè)施項目計劃和資金項目變更未按照相關(guān)規(guī)定上報省公司

516過程中存在工程未實施驗收、工程結(jié)算未審計撥付工程進度款超80%的現(xiàn)象。

4.會計核算不規(guī)范。

（1）大理州南澗分公司將水池、溝渠等所有煙水配套項目資金全部歸集在“管網(wǎng)”科目核算，分公司將在年末工程決算后進行賬務(wù)調(diào)整。

（2）德宏州公司支付烘烤工場附屬設(shè)施款核算科目串戶，應(yīng)計入“煙葉調(diào)制設(shè)備”，誤入“綜合配套設(shè)施費用”。盈江分公司撥付烤房建設(shè)工程進度款126.46萬元，所附發(fā)票金額為158.08萬元，盈江分公司僅將支付的80%的工程款進行了賬務(wù)處理，未將應(yīng)付未付款在往來賬中反映。

（三）煙葉產(chǎn)前投入補貼資金管理 1.煙葉產(chǎn)前投入補貼管理制度有待完善。

（1）臨滄市公司制定了《云南省煙草公司臨滄市公司煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金和煙葉生產(chǎn)投入補貼資金考核辦法》(臨煙司字?2009?197號文)，尚需完善具體煙葉生產(chǎn)投入補貼管理制度。

（2）昆明市公司煙葉生產(chǎn)投入補貼各分公司根據(jù)本縣實際情況制定補貼政策。石林、宜良分公司未按照市公司批復(fù)的煙葉生產(chǎn)投入預(yù)算制定具體的煙葉生產(chǎn)投入補貼實施方案。

2.未嚴格按照分級管理的原則，對煙葉生產(chǎn)投入補貼資金預(yù)算逐級進行分解。

（1）楚雄州公司2010年產(chǎn)前投入補貼州公司編制了各明細項目的預(yù)算，但未分解到各分公司。

（2）大理州公司未制定生產(chǎn)投入補貼年度實施方案，生產(chǎn)投入補貼由州公司依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，逐步下達給各分公司執(zhí)行。

3.煙葉種植收購合同填列內(nèi)容不完整。

（1）普洱市鎮(zhèn)沅、景谷分公司與煙農(nóng)簽訂煙葉種植收購合同中的煙葉產(chǎn)前投入補助形式、補助標準、補助數(shù)量、補助金額、兌現(xiàn)時間均為空白。

（2）大理州南澗分公司種植補貼合同內(nèi)容中補助形式、補助標準、補助數(shù)量、補助金額、兌現(xiàn)時間不完善。

（3）玉溪市公司2010年度烤煙種植收購合同對煙葉產(chǎn)前投入補貼項目、標準及補貼時間未列明。

4.未嚴格執(zhí)行煙葉產(chǎn)前投入補貼預(yù)算。昭通市彝良分公司超預(yù)算列支技術(shù)培訓(xùn)費。5.煙葉收購款支付不及時。

臨滄市公司截止2010年9月30日，煙農(nóng)售煙葉款及各種補貼尚未支付給煙農(nóng)，2010年11月10日開始兌付。收購煙葉款支付不及時。

6.煙葉產(chǎn)前投入補貼相關(guān)痕跡資料不完善。

920了具體的安排部署，使審計發(fā)現(xiàn)問題整改基本上得到落實、整改完善。但部分州（市）公司仍存在個別尚未整改到位的情況，在 2010年度在不同程度上仍然存在。具體情況如下：

（1）楚雄州公司對“煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)施工招標文件中對投標報價定額的選用未作規(guī)定”，尚未整改落實。

（2）大理州南澗分公司對煙葉種植收購合同中未列明的補貼項目、彌渡分公司未保留部分補貼項目公示痕跡事項，尚未整改到位。

（3）曲靖市羅平、陸良分公司尚存在多年滾存預(yù)收煙農(nóng)物資款情況。曲靖市公司尚存在部分物資過期未處理的情況。

（4）紅河州公司仍有極少數(shù)補貼花名冊有涂改的痕跡。

四、管理建議

針對上述問題，要求各州（市）公司業(yè)務(wù)部門及時組織排查和整改，并在2011年3月底前將情況上報省局（公司）。

（一）嚴格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，完善相關(guān)資料，按“單件工程造價在50萬元（含）以上的，單獨出具監(jiān)理報告；單件工程造價在50萬元以下的，可匯總出具監(jiān)理報告”要求取得監(jiān)理報告；按規(guī)定要求選擇符合資質(zhì)的監(jiān)理單位實施監(jiān)理。

（二）嚴格執(zhí)行招投標的相關(guān)規(guī)定，對必須招標的項目要規(guī)范進行管理，加強招投標過程、合同簽訂的監(jiān)督力度。

（三）規(guī)范合同訂立，保證合同內(nèi)容完整、要素齊全，規(guī)范使用按照國家范本訂立合同。

（四）加強煙葉產(chǎn)前投入補貼標準、補貼范圍、補貼方式管理，嚴格按國家局、省公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）嚴格會計核算，進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。

（六）按國家局、省公司煙葉專項資金管理的相關(guān)規(guī)定，及時完善相關(guān)內(nèi)控制度，進一步規(guī)范煙葉生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理和煙葉產(chǎn)前投入補貼管理。

（七）加強煙基工程過程管理，從規(guī)劃設(shè)計、施工單位選擇、施工管理、工程變更、工程結(jié)算、工程驗收全程做到手續(xù)完備、資料齊全，完善相關(guān)資料簽章手續(xù)，確保資料規(guī)范。

（八）正確分解各項批復(fù)，確保各級批復(fù)和分解一致，避免出現(xiàn)分解數(shù)與批復(fù)數(shù)不一致的情況。

（九）加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金撥付管理，確保項目未開工前煙草企業(yè)不得預(yù)付項目資金、項目竣工驗收前不得超過項目補貼資金總額的80%、保留5%以上的工程質(zhì)量保證（保修）金等資金管理規(guī)定的執(zhí)行。

云南省煙草專賣局（公司）審計處

2010年12月25日

主題詞：財政 審計 報告 批復(fù)

抄送：省局（公司）領(lǐng)導(dǎo)，辦公室、計劃處、法規(guī)處、財務(wù)

處、審計處、人勞處、監(jiān)察處、投資處、煙葉處、基 礎(chǔ)辦。

云南省煙草專賣局辦公室 2011年3月1日印發(fā)

第二篇：冀州市中醫(yī)院控?zé)熣膱蟾?/a>

冀州市中醫(yī)院控?zé)熣膱蟾?/p>

9月11日市控?zé)熮k對我院無煙醫(yī)院創(chuàng)建情況進行了督導(dǎo)檢查，提出了整改意見，我院認真整改落實，現(xiàn)將情況匯報如下： 1、9月12日在醫(yī)院入口處設(shè)置了“無煙醫(yī)院，禁止吸煙”標識；

2、在樓梯、廁所、走廊完善張貼“禁煙標識”15塊；

3、重新規(guī)范了醫(yī)院吸煙區(qū)；

4、制作控?zé)煴O(jiān)督員標牌1個，巡查員標牌4個，每個樓層設(shè)一名巡查員掛牌上崗，加強監(jiān)督巡查；

5、制作展板一塊，標語兩條；

6、召開全院大會對工作人員進行控?zé)熍嘤?xùn)一次。

2012年9月12日

第三篇：附件7：整改通知書

附件7：

總公司系統(tǒng)國家政策性糧食

監(jiān)督檢查工作整改通知書

被檢查企業(yè)：

檢查時間：2017年

月

日

檢查發(fā)現(xiàn)問題：

檢查人員（簽字）：

被查企業(yè)法人代表（簽字）：

整改措施與整改結(jié)果：

****年**月**日

被查企業(yè)（蓋章）：

備注:1、此整改通知書一式三份,一份留存被查分（子）公司，一份留存被查企業(yè),一份交總公司。

2、問題整改完成后，被查企業(yè)蓋章存檔并上報。

第四篇：附件9：發(fā)現(xiàn)問題整改處理意見

附件9：

總公司系統(tǒng)國家政策性糧食

監(jiān)督檢查工作問題整改處理意見

總公司督查組在檢查中，發(fā)現(xiàn)以下問題，可以直接開具整改通知書，并敦促直屬企業(yè)與承儲庫點進行整改。

一、“假租倉”問題

整改意見：1、增加派駐人員，做到自主管理。直屬企業(yè)整理入庫憑證、結(jié)算單據(jù)、賬卡表簿等基礎(chǔ)資料并直屬企業(yè)歸檔，按照庫內(nèi)儲糧要求規(guī)范填寫賬卡表簿等手續(xù)資料。

2、確實無法做到自主管理的，檢查組長經(jīng)與被查分公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商后，責(zé)成直屬企業(yè)將租倉改為委托保管，并監(jiān)督直屬企業(yè)與承儲庫點重新簽訂《倉儲保管合同》，從合同簽訂之日起調(diào)整費用標準，明確糧食數(shù)量、質(zhì)量、損失損耗等管理責(zé)任。

二、糧食入庫單據(jù)疑似“不實”問題

例如：同一張單據(jù)不同崗位人員簽名筆跡相似，或不同單據(jù)相同簽名筆跡明顯不符，或入庫車輛過于頻繁，或不同入庫車輛毛皮重近似較多。

整改意見：責(zé)成承儲庫點出具書面資料，說明其在入庫流程中存在的問題，但糧食入庫過程真實，數(shù)量真實，糧權(quán)為“中央事權(quán)”歸屬清晰。

三、收購資金撥付滯后問題

整改意見：責(zé)成直屬企業(yè)出具書面說明。

四、收購庫點糧款支付憑證無售糧人簽字

整改意見：責(zé)成承儲庫點提供書面材料，說明其糧食收購流程存在問題，并承諾不存在“打白條”問題。

五、驗收結(jié)果與實際儲糧情況（等級）明顯不符

整改意見：責(zé)成直屬企業(yè)與承儲庫點提供文字材料，說明問題原因。督查組將有關(guān)情況報總公司。

六、糧食局部出現(xiàn)掛壁、局部霉變、異味、結(jié)塊或其它質(zhì)量問題

整改意見：移出問題糧，并用質(zhì)量正常的糧食進行足量補齊。

七、儲糧出現(xiàn)發(fā)熱、結(jié)露、蟲害等異常糧情狀況

整改意見：責(zé)成承儲庫點進行通風(fēng)、熏蒸或糧堆表層翻倒或移出倉外進行有效處理，確保儲糧安全。

八、未配備糧情檢測、機械通風(fēng)，或高大倉房未配備環(huán)流熏蒸系統(tǒng)

整改意見：責(zé)成承儲庫點按照《糧油儲藏技術(shù)規(guī)范》要求配備。

九、儲糧倉房滲漏、防鼠防雀設(shè)施缺失

整改意見：責(zé)成承儲庫點立即維修、完善。

十、墻壁傾斜或有裂縫等倉儲設(shè)施及配套設(shè)備存在安全隱患的整改意見：責(zé)成直屬企業(yè)上報分公司，調(diào)整儲存庫點。

十一、倉房滅火器配備不足、消防栓失效或不具備消防管網(wǎng)

整改意見：責(zé)成直屬企業(yè)督促承儲庫點提出整改措施。在整改期間要加強管理，嚴防火災(zāi)事故。

十二、庫區(qū)地處低洼地帶或庫區(qū)外周邊有重大安全隱患事項

整改意見：責(zé)成承儲庫點在倉門口壘砌防水墻、封堵通風(fēng)口，準備抽水泵等物資設(shè)備。庫區(qū)周邊有重大安全隱患事項的，責(zé)成直屬企業(yè)上報分公司后調(diào)整儲存庫點。

十三、委托庫點存在延伸或掛靠庫點

整改意見：責(zé)成直屬企業(yè)與委托庫點、延伸或掛靠庫點簽訂三方協(xié)議，落實糧權(quán)歸屬和管理責(zé)任。責(zé)成直屬企業(yè)將此類問題與地方糧食行政主管部門、農(nóng)發(fā)行分支機構(gòu)溝通，壓實各方監(jiān)管責(zé)任。

十四、出租庫點儲糧倉房等資產(chǎn)存在第三方抵押或擔(dān)保

整改意見：立即組織人員對出租庫點進行風(fēng)險評估，根據(jù)風(fēng)險評估情況及時提出有效處理措施，重大風(fēng)險及時向總公司報告。

十五、費用撥補不及時問題

整改意見：如因出租或受托方存在合同義務(wù)履行不到位的，責(zé)成直屬企業(yè)督促出租或受托方盡快履約，并將費用撥補到位；如系直屬企業(yè)自身原因，必須立即糾正，將費用撥補到位。

十六、直屬企業(yè)“四位一體”監(jiān)管措施不到位

整改意見：屬“人防”不落實的，責(zé)成直屬企業(yè)派駐人員實現(xiàn)駐庫管理；屬“經(jīng)濟防”不執(zhí)行的，責(zé)成直屬企業(yè)足額收取履約保證金或受托企業(yè)采取有效資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等方式；屬“技防”不到位的，責(zé)成直屬企業(yè)落實總公司要求，盡快安裝遠程監(jiān)管系統(tǒng)；屬“法防”不落實的，責(zé)成直屬企業(yè)完善合同、落實司法公正、糧權(quán)公告、銀監(jiān)備案及中央事權(quán)糧向農(nóng)發(fā)行動產(chǎn)抵押等措施，出租企業(yè)開具糧權(quán)確認書。

十七、未建立風(fēng)險評估臺賬

整改意見：嚴格落實總公司《租倉和委托庫點風(fēng)險評估和分類管理的實施意見》，建立風(fēng)險評估臺賬，分類管理，防控管理風(fēng)險。

十八、直屬企業(yè)跨監(jiān)管區(qū)域開展租倉儲糧

整改意見：責(zé)成被查分公司立即整改，調(diào)整計劃庫點和貸款主體，并上報總公司。

十九、直屬企業(yè)對駐庫監(jiān)管人員管理不到位

整改意見：屬未按要求輪崗的，責(zé)成直屬企業(yè)限期將有關(guān)監(jiān)管人員進行輪崗，并按規(guī)定進行工作交接；屬監(jiān)管人員擅自脫崗、離崗的，責(zé)任直屬企業(yè)嚴肅處理，并跟蹤處理結(jié)果；屬監(jiān)管員不認真履職的，責(zé)成直屬企業(yè)對照監(jiān)管員崗位職責(zé)和崗位內(nèi)容及業(yè)績考核辦法予以處理。

二十、直屬企業(yè)巡查制度不落實

整改意見：屬于有巡查但基礎(chǔ)資料不全的，督促分公司、直屬企業(yè)巡查痕跡化管理到位。屬于有制度但未嚴格執(zhí)行巡查的，責(zé)成直屬企業(yè)對有關(guān)責(zé)任人予以處罰或處分；屬于分公司管理的干部，建議分公司按照有關(guān)規(guī)定予以處理。

二十一、不配合檢查，并對人員瞞報、漏報的整改意見：將問題直接報告總公司，并責(zé)成分公司、直屬企業(yè)采取果斷措施，處理問題和人。

二十二、有免監(jiān)管承儲單位

整改意見：責(zé)成分公司對直屬企業(yè)主要負責(zé)人進行處理，并上報總公司。

二十三、賬務(wù)處理不規(guī)范

整改意見：督促直屬企業(yè)、承儲庫點按照統(tǒng)計制度及財務(wù)有關(guān)要求、“標準倉規(guī)范庫”創(chuàng)建模板有關(guān)要求整改。

第五篇：(附件3)隱患整改通知書

澧縣電力局 供電所

隱 患 整 改 通 知 書（回執(zhí)）

客戶：

NO：

經(jīng)檢查，你戶（單位）的行為，已危及到 線路（設(shè)備）的安全，嚴重違反了《中華人民共和國電力法》第 條和《電力設(shè)施保護條例》第 條之規(guī)定。請你戶（單位）立即停止其行為，并采取 措施，于 年 月 日前予以整改。（請在整改前與我所聯(lián)系，以便屆時派員到現(xiàn)場進行安全監(jiān)護）。逾期未整改，我所將通過法律途徑申請強制執(zhí)行并作進一步處理。由此可能造成的后果和一切責(zé)任，由你戶（單位）自行負責(zé)。

特此通知！

簽收人：

年 月 日

澧縣電力局 供電所

隱 患 整 改 通 知 書

客戶： 到

NO：

經(jīng)檢查，你戶（單位）在 的行為，已危及 線路（設(shè)備）的安全，嚴重違反了中華人民共和國《電力法》第 條和《電力設(shè)施保護條例》第 條之規(guī)定。請你戶（單位）立即停止其行為，并采取 措施于

年 月 日前予以整改。（請在整改前與我所聯(lián)系，以便屆時派員到現(xiàn)場進行安全監(jiān)護）如逾期未整改，我所將通過法律途徑申請強制執(zhí)行并處理，由此可能造成的后果各一切責(zé)任，由你戶（單位）自行負責(zé)。

特此通知！

年 月 日