第一篇：建行對公柜面人員崗位培訓習題集（推薦）

《中國建設銀行對公柜面人員崗位培訓教

材》習題集 公用操作

1.1 營業日操作

二、多選題

2、以下關于機構結賬的表述正確的是（）。

A.機構營業終了時，必須首先進行柜員結賬，營業的全部柜員結賬后再進行機構結賬 B.營業機構必須確認各項業務全部處理完畢后，方可完成機構簽退

C.有未落地事務、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結

D.打印柜員結賬清單，機構簽退打印機構簽退清單 答案：ABCD 知識點：營業日操作

三、判斷題

1、營業日工前打印前一天有關報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應是昨天的日期。（）答案：T 知識點：營業日操作

5、營業日終，普通柜員在完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復點。（）答案：T 知識點：營業日操作

1.2 轉崗/轉授權

一、單選題

1、網點現金柜員通過系統與非現金柜員辦理尾箱交接后，其現金管理員標志變更為（）。A.“現金管理員” B.“非現金管理員” C.“臨時現金管理員” D.“封凍現金管理員” 答案： D 知識點：轉崗/轉授權

二、多選題

1、以下關于轉崗轉授權說法正確的是（）。

A.轉崗/轉授權生效后當日，轉出方不得再次轉出，接受方也不得再次轉出

B.轉授權后，轉入柜員原崗位權限不變，僅增加了轉出柜員的授權權限及部分按柜員等級控制的交易

C.轉授權生效后，如果轉出柜員當日未主動收回，系統將在當日日終批處理后自動收回 D.轉授權是授權人將本人所擁有的全部權限暫時移交給被授權人，包括授權權限和交易權限 答案：ABC 知識點：轉崗/轉授權

2、轉崗轉授權允許在以下（）柜員間轉交。A.A級柜員轉給B級柜員 B.A級柜員轉給普通柜員 C.B級柜員轉給普通柜員 D.B級柜員轉給A級柜員 答案：ABC 知識點：轉崗/轉授權：

新一代系統轉授權只允許具備授權權限的人員轉給不具備網點負責人、營運主管、高級柜員崗位，同時至少具備柜員、營銷主管、網點銷售經理、大堂經理崗其中一個崗位且未接收轉授權（客戶經理崗除外），并且只能由轉出方發起“授予”或“收回”。上級行（一級分行運行中心）可強制執行下級行柜員轉授權。營業網點轉授權的轉入柜員應相對固定，上級行柜員權限管理部門應對轉入柜員實行相應的準入管理，對指定的轉入柜員備案。轉授權只能轉給已審批備案的指定轉入柜員，不得轉給其他未審批備案柜員。營業網點八崗位人員提出本網點下頂崗/取消頂崗維護申請，由本機構的網點負責人、營運主管、高級柜員或營銷主管對頂崗申請進行復核。復核通過后，頂崗申請將根據預 2

先設定的時間規則生效，取消頂崗申請實時生效。頂崗/取消頂崗申請不需要各級權限統一管理部門審批。頂崗人和被頂崗人必須在同一網點。

DCC系統轉崗可即時生效，也可預約生效。采用預約生效方式的，系統控制整個生效期限不得大于 4 天，且預約生效日期不得大于營業當日超過 3 天。

新一代轉授權系統控制整個轉授權生效期限不得超過 7 天，系統控制預約生效日期不得大于營業當日超過 3 天。小結：新一代系統控制轉授權期限不得超過

天，CCBS 系統控制轉崗/轉授權期限不得超過 4 天。

二、判斷題

1、轉授權只在生效日當日有效，且應在當天主動收回轉出的授權權限。（）答案：T 知識點：轉崗/轉授權

1.3 指紋系統 1.4 營業主管 1.5 重空管理

一、單選題

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（）。A.全國銀行匯票 B.進賬單 C.托收憑證

D.表外科目收（付）憑證 答案：A 知識點：重空管理

5、關于重要單證的保管，下列說法正確的是（）

A.營業終了，必須由營業主管對重要單證業務進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

B.有價單證入金庫保管，未設金庫的行實行寄庫保管 C.經辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D.經辦人員可同時保管匯票和匯票專用章 答案:B 知識點：重空管理

9、重要空白憑證票樣在（）核算碼下開立賬戶進行核算。A.9240重要空白憑證 B.9270有價單證

C.9275代保管重要空白憑證 D.9280代保管有價單證 答案：A 知識點：重空管理

10、下列關于重要單證的核算敘述不正確的是（）。A.重要單證應納入表外科目核算 B.有價單證以面額記賬

C.本外幣業務重要空白憑證統一以每本人民幣一元的設定價格記賬 D.重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算 答案：C 知識點：重空管理 每

二、多選題

2、以下重要空白憑證中屬于結算憑證的有（）。A.匯票 B.開戶許可證 C.單位定期存單 D.實時通付款憑證 答案：AD 知識點：重空管理

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結算憑證的有（）A.支票 B.本票 C.銀行卡 D.進賬單 答案：ABC 知識點：重空管理

5、各級機構應按重要單證的使用狀況在相應科目下設（）進行明細核算，做到日清日份，假定價格

結，準確完整。A.在庫戶 B.在用戶 C.待銷毀戶 D.作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關重要單證核算說法正確的是（）。A.重要單證應納入表外科目核算

B.重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C.核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統一以每份人民幣一元的假定價格記賬

D.重要單證管理與核算使用的單證領購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

7、關于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A.在用的重要單證實行個人負責制，由經辦人員負責對所領用的重要單證進行登記、保管和使用

B.銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C.營業終了，保管人員應對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管

D.營業時間經辦人員如需臨時離崗，應將重要單證入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

9、經辦機構對（）及客戶交回的重要單證應做作廢處理。A.填制錯誤 B.停止使用 C.停止發售 D.兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應將庫存數量、金額與（）余額進行核對，并將核對 5

情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A.登記簿

B.表內科目有關賬戶 C.表外科目有關賬戶 D.分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴禁內部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A.身份證件 B.印章 C.單位結算卡 D.結算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A.各種業務印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B.代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C.各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D.印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

6、重要單證均必須編號，其調撥、領用、發售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

1.6 現金管理

一、單選題

10、營業機構負責人和現金業務主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業機構負責人每月檢查現金柜員尾箱不少于兩次。現金業務主管應（）。A.每月4次檢查普通柜員尾箱

B.每月2次檢查普通柜員尾箱

C.應不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D.每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數填寫，最長不得超過（）天。A.7 B.10 C.15 D.20 答案：C 知識點：現金管理

12、金融機構發現假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分；對金融機構處以（）罰款。A.500元以上2萬元以下 B.1000元以上5萬元以下 C.5000元以上10萬元以下 D.10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現金管理：仟兒伍萬的。。。仟萬的15、當客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應告知客戶自收繳之日起（）內，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A.3個工作日 B.5個工作日 C.7個工作日 D.10個工作日 答案：A 知識點：現金管理

16、根據中國建設銀行財務管理規定，出納長短款掛賬應在（）內處理結清。A.一個月 B.三個月 C.六個月

D.九個月 答案：B 知識點：現金管理

二、多選題

4、日終現金柜員完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，由現金業務主管復點無誤后封箱上雙鎖，復點的具體要求為（）。A.貴金屬現金業務主管需逐塊（枚）復點

B.整捆整把的現金，現金業務主管可以“卡把”并“抽把”復點 C.人民幣不成把零散現金不逐張清點 D.外幣不成把零散現金應逐張清點 答案：ABCD 知識點：現金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業網點柜員尾箱庫存現金和重空進行現場檢查（A.查庫專用介紹信和有效身份證件 B.金庫特別檢查證和有效身份證件

C.二級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 D.一級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現金管理

8、下列關于票幣兌換敘述正確的有（）。A.堅持“先兌入，后兌出”的原則

B.兌入現金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C.收回損傷幣不得流通使用，應及時整點入庫 D.殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現金管理

9、辦理現金業務發現假幣時，應按（）要求執行。A.必須在持有人視線范圍內兩名以上柜員當面收繳

B.兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C.收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D.人民幣假幣應加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章 答案：AD 知識點：現金管理

。）

10、收繳（）時，應當面以統一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A.假硬幣 B.假外幣紙幣 C.疑幣 D.所有假幣 答案：AB 知識點：現金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現金或臨時現金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現金管理

2、營業期間，柜員發生尾箱現金不足時，柜員之間可自行通過調撥補足現金。（）答案：F 知識點：現金管理

3、機構柜員之間現金調撥一旦調出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調回。（）答案：T 知識點：現金管理 4、20萬元以上的單筆大額現金收款必須換人卡把復點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現金管理

5、某網點只設有1名現金柜員，該網點營業主管甲利用午間休息時間對現金柜員尾箱進行了檢查，結果簿實相符，考慮到該網點除現金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網點“柜員現金戶”資金可能被挪用的風險敞口低于4萬元，風險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現金管理

1.7 印章管理

一、單選題

1、建設銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預留簽章是（）。A.業務用公章 B.財務專用章 C.票據清算專用章 D.結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據管理崗必須審查貼現銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。A.匯票專用章和經辦人名章 B.結算專用章和經辦人名章 C.業務用公章和經辦人名章 D.財務專用章和經辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應該在定期存單上加蓋的印章是（）。A.財務專用章 B.業務用公章 C.票據清算專用章 D.辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經辦柜員為客戶辦理印鑒預留手續時，經辦柜員審核客戶預留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯）背面加蓋（）退客戶。A.行政公章 B.辦訖章 C.結算專用章 D.業務用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統業務處理辦法（試行）》的有關規定，通過人民銀行大額支付系統向承兌行發出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經辦人員名章。A.業務用公章

B.結算專用章 C.匯票專用章 D.辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯，加蓋（）及經辦人名章，底卡聯專夾保管，通知聯退存款人。A.辦訖章 B.業務用公章 C.收妥抵用章 D.結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發放單位貸款時，貸款轉存憑證（借款借據）第一聯加蓋（）作回單退借款人。A.業務用公章 B.會計專用章 C.收妥抵用章 D.辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現、轉貼現、再貼現提示付款業務時，銀行應在匯票背面背書欄加蓋（）及授權經辦人員簽名或蓋章。A.業務用公章 B.財務專用章 C.結算專用章 D.匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業匯票轉貼現和再貼現時的背書，應加蓋（）。A.業務用公章 B.財務專用章 C.結算專用章 D.匯票專用章 答案：D 11

知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。A.業務用公章 B.結算專用章 C.匯票專用章 D.辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉交他人使用印章時，必須辦理交接手續，登記有關登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應登記（）。A.“中國建設銀行會計人員工作交接登記簿” B.“中國建設銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C.“會計人員工作日志” D.“中國建設銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A.非經辦人員嚴禁動用會計專用印章

B.非營業時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統一入庫或保險箱柜保管 C.會計專用印章保管人與使用人可不一致

D.營業時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據會計專用印章的管理規定，業務用公章可以用于（）。A.簽發存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B.對賬單、利息回單等業務回單 C.掛失申請書、退票通知書等各種通知書 D.簽發單位資金存款證明和回復銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A.印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B.每日營業終了，柜員認真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業主管每日應進行檢查監督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C.如有特殊情況，經機構負責任人批準，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D.不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴禁柜員之間串用的印章有（）。A.業務用公章 B.辦訖章 C.附件章 D.柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規定刻制的（）。A.結算專用章 B.票據交換專用章 C.本票專用章 D.業務用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結算專用章用于簽發銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉貼現、再貼現時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業務過程中，為確認并表明會計業務的合法有效或處理狀態，在會計憑證、會計報表、票據、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）答案：T 知識點：印章管理

3、會計負責人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發生丟失，應迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負責”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

1.8 會計核算基礎

一、單選題

1、建設銀行會計核算應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、計量和報告，如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠，內容完整”，屬于()的運用。A.相關性原則 B.一貫性原則 C.實質重于形式原則 D.客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不應僅以交易或者事項的法律形式為依據，屬于（）的運用。A.相關性原則 B.權責發生制原則 C.實質重于形式原則 D.客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎

3、建設銀行提供的會計信息應當反映與本行財務狀況、經營成果和現金流量等有關的所有

重要交易或者事項，屬于()的運用。A.相關性原則 B.可比性原則 C.實質重于形式原則 D.客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎

4、建設銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。A.相關性原則 B.可比性原則 C.一貫性原則 D.客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行對于已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A.及時性原則 B.客觀性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎

6、建設銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A.資產增加 B.負債增加

C.費用支出減少 D.所有者權益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎

7、按《會計法》規定，會計年終決算日為（）。A.每年1月1日 B.每年12月31日

C.一般為每年12月31日，節假日順延

D.可根據實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎

8、下列項目中，（）不屬于資產項目。A.發放的貸款 B.吸收的存款 C.對外投資 D.庫存現金 答案：B 知識點：會計核算基礎

9、下列項目中，（）不屬于負債項目。A.存中央銀行存款 B.吸收的存款 C.客戶繳存的保證金 D.代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎

10、存款是指單位和個人存放到建設銀行的貨幣資金，是建設銀行的主要（）。A.資產 B.負債 C.收入 D.支出 答案：B 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A.單式收付記賬法

B.復式收付記賬法 C.復式借貸記賬法

D.單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎

12、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列不屬于會計檔案資料的是（A.會計憑證。）

B.會計賬簿 C.財務會計報告 D.會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎

13、人民幣年利率折算為日利率的關系為（）。A.日利率＝年利率÷365 B.日利率＝年利率÷366 C.日利率＝年利率÷12 D.日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎

14、采用積數法計算利息的公式是（）。A.利息=累計計息積數×日利率 B.利息=累計計息積數×月利率 C.利息=累計計息積數×年利率 D.利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據原交易處理憑證及賬務填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A.原記賬柜員 B.原復核柜員 C.大堂經理 D.委派營業主管 答案：D 知識點：會計核算基礎

16、中間業務收入必須嚴格按照()進行核算，收入確認期間應與義務承擔期間相配比，以合理反映各期損益。A.收付實現制 B.權責發生制 C.實質重于形式 D.謹慎性原則 答案：B 17

知識點：會計核算基礎

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認收入外，其他均可在收取時直接確認為當期的中間業務收入。A.掛失手續費 B.匯劃手續費 C.通存通兌年費 D.銀行承兌匯票手續費 答案：C 知識點：會計核算基礎

18、根據《關于規范中間業務會計核算管理的通知》的要求，分期確認的中間業務收入應當按（）進行預計或遞延確認，按日計算。A.按日 B.按月 C.按季 D.按年 答案：B 知識點：會計核算基礎

19、下列有關柜面交易復核、授權的規定，不正確的是（）。A.應先審核憑證

B.確認交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C.不必保證套寫憑證上下聯、憑證與附件、機制認證三者的一致性 D.涉及大額現金收付的，必須清（卡）點大數 答案：C 知識點：會計核算基礎

20、網點柜面手工登記賬簿時，如果發現賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。

A.可以用藥水消除原有字跡 B.可以在原有字跡上重新書寫

C.在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D.對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數字即可 答案：C 知識點：會計核算基礎

二、多選題

1、建設銀行會計要素按照交易或者事項的經濟特征確定，包括資產（）等。A.負債 B.股東權益 C.收入 費用 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行財務會計報告包括會計報表和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。A.資產負債表 B.利潤表 C.現金流量表 D.股東權益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A.年度 B.半年度

C.季度 D.月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎

4、以下項目中（）屬于流動資產。A.現金 B.應收賬款 C.固定資產 D.無形資產 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設銀行收入的是（）。A.利息收入

B.金融機構往來利息收入 C.使用費收入

D.中間業務收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設銀行成本的是（）。A.存款利息支出 B.金融企業往來利息支出 C.手續費支出 D.營業稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關系，下面描述正確的是（A.資產 = 負債 + 所有者權益 B.利潤 = 收入-費用 C.負債 = 所有者權益 + 費用 D.資產 = 所有者權益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

8、下列各項當中，屬于我行資產的是（）。A.網點柜員尾箱中的現金 B.我行發放的個人住房貸款 C.我行自行新建的辦公大樓 D.應收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當中，屬于中國建設銀行資產的是（）。A.網點對外營業租賃的臨街房屋

B.客戶因辦理銀行承兌匯票業務在我行存入的保證金 C.我行發放的個人消費貸款 D.我行發放的個人助學貸款 答案：CD 知識點：會計要素

10、建設銀行會計賬簿由（）組成。A.總賬）。

B.明細賬 C.流水賬 D.登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A.單位睡眠戶 B.賬戶維護費收入戶

C.決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D.通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎

12、關于憑證整理說法正確的是（）。

A.網點當天辦理業務產生的憑證及附件必須齊全，并應上繳進行后續稽核

B.同一柜員的憑證按照經辦業務的先后順序擺放，區分本外幣交易、賬務性交易與非賬務性交易

C.當日只有非賬務性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D.同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A.原始憑證 B.記賬憑證 C.自制憑證 D.外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎

14、根據取得來源不同，原始憑證分為（）。A.原始憑證 B.記賬憑證 C.自制憑證 D.外來憑證 答案：CD

知識點：會計核算基礎

15、建設銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A.要素齊全 B.內容完整 C.數字準確 D.字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

16、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列關于檔案的敘述，正確的有（）。A.會計檔案指各級行在辦理各項業務活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設銀行經濟業務活動的重要史料和憑證，是建設銀行檔案卷宗的重要組成部分 B.會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年度算起

C.銀行應充分利用先進技術，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平

D.會計檔案應盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

17、下列關于單位定期存款計結息規定的敘述正確的是（）。A.按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息

B.提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整，分段計息

C.從存入日起算至取出日的前一天止，節假日照計利息

D.到期日為節假日時，可在節假日前最后一個營業日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎

18、以下關于錯賬調整的表述正確的是（）

A.錯賬調整是指由于網絡及系統運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務數據錯誤后，人工進行糾正的行為。

B.錯賬調整包括當日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C.錯賬沖正處理依據為原始記賬憑證、原始交易流水或明細賬。D.錯賬沖賬憑證必須嚴格執行審批制度。答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

19、以下關于中間業務收入確認的表述正確的是（）

A.當期已經實際提供服務的中間業務，款項沒收到，不應作為當期收入予以確認 B.當期已經實際提供服務的中間業務，款項已收到，應作為當期收入予以確認 C.款項當期已經收到，服務還未提供，應作為當期收入予以確認 D.款項當期已經收到，服務還未提供，不應作為當期收入予以確認 答案：BD 知識點：會計核算基礎

20、確認當期中間業務收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A.收入的金額能夠可靠地計量 B.相關的經濟利益很可能流入本行 C.交易完工的進度能夠可靠地確定 D.相關的經濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

21、下列各項屬于中間業務收入的是（）。A.單位人民幣結算業務收入 B.企業網銀年費收入 C.代理保險手續費收入 D.貼現利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

22、根據《中國建設銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規定，暫收、暫付款是指（等會計科目下核算的各類掛賬。A.其他應收款 B.應解匯款 C.其他應付款 D.待處理結算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

三、判斷題

1、建設銀行的會計期間按年度劃分，以農歷年度為一個會計年度。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

23）

2、建設銀行所有業務的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

3、建設銀行將會計要素劃分為資產、負債、股東權益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

4、建設銀行資產是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預期會給本行帶來經濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行負債是指本行過去的交易或事項形成的、預期會導致經濟利益流出本行的現時義務。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

6、為保證憑證的安全性和業務處理效率，內部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

7、財務會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

8、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年度算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

9、單位活期存款均按季結息，計息期間遇利率調整時，單位活期存款執行掛牌利率計息。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

10、單位活期存款計結息采用積數計息法，按日計息，按季結息，計息期間遇利率調整分段計息，每季度末月的20日為結息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

11、發生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

12、對隔日沖正，應根據經濟事項的本來緣由進行沖正，并須經會計主管審核認可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

13、確認當期中間業務收入時，必須滿足《中國建設銀行基本會計政策》規定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

14、對于我行當月收取的、當月履行了部分義務需分期遞延確認的中間業務收入，應自義務履行之日起至當月末日止按日計算，按月確認。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

15、手續費收入主要包括商業銀行在辦理結算、咨詢、擔保、代保管等提供金融服務時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

16、柜面在收費時應引導客戶通過我行賬戶以轉賬的方式支付中間業務收費，以提高客戶識別率，增加產品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎 對公存款

2.1 結算賬戶總則

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（）銀行結算賬戶管理。A.個人 B.集體 C.單位 D.特殊 答案：C 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案：A 知識點：結算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱（）。A.證券交易結算資金

B.政策性房地產開發資金 C.社會保障基金

D.收入匯繳資金和業務支出資金 答案：D 知識點：結算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在（）開戶行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。A.基本存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.個人銀行結算賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以支取現金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.證券交易結算資金專戶 D.收入匯繳專戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

6、商業銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性。A.核準 B.報備 C.審核 D.年檢 答案：D 知識點：結算賬戶總則

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，關于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A.因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內只收不付 B.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構及存款人臨時經營活動發生的資金收付 D.臨時存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取 答案：D 知識點：結算賬戶總則

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下專用存款賬戶支取現金在開戶時不需要報中國人民銀行當地分支行批準的是（）。A.基本建設資金 B.更新改造資金 C.社會保障基金 D.金融機構存放同業資金 答案：C 知識點：結算賬戶總則

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列關于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。

A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶

B.一般存款賬戶可以根據客戶需要開立多個

C.存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取 D.一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶 答案：D 知識點：結算賬戶總則

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下哪個單位對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理？（）A.人民銀行 B.銀監局 C.國務院 D.金融辦 答案：A 知識點：結算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續后應于（）內向人民銀行報告。A.4個工作日 B.2個工作日 C.3個工作日 D.7個工作日 答案：B 知識點：結算賬戶總則

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為（）結算賬戶。A.企業單位 B.個人銀行 C.單位銀行 D.存款單位 答案：C 知識點：結算賬戶總則

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下需要實行核準制度的賬戶是（）。A.一般存款賬戶 B.收入匯繳資金賬戶 C.業務支出資金賬戶

D.臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結算賬戶總則

14、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

15、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。A.不收不付 B.只收不付 C.只付不收 D.能收能付 答案：B 知識點：結算賬戶總則

17、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。A.法律、行政法規和規章 B.客戶性質 C.銀行開戶要求 D.自身財務需要 答案：A

知識點：結算賬戶總則

18、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣（）賬戶。A.活期存款 B.定期存款 C.通知存款 D.存貸款 答案：A 知識點：結算賬戶總則

19、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用（）。A.主管單位名稱 B.附屬機構名稱

C.主管單位名稱加附屬機構名稱 D.主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結算賬戶總則

20、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行違反賬戶管理相關規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的處以（）罰款。A.5萬元以上30萬元以下 B.5000元以上3萬元以下 C.1000元

D.1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結算賬戶總則

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為（）。A.單位銀行結算賬戶 B.個人銀行結算賬戶 C.儲蓄存款賬戶 D.貸款賬戶 答案：AB 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位銀行結算賬戶按用途分為（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，人民銀行對銀行結算賬戶的（）進行檢查監督。A.開立 B.使用 C.變更 D.撤銷 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行在結算賬戶開立過程中發生違規行為的，應受到的處罰有（）。

A.對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B.對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人按規定給予紀律處分

C.情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準、責令該銀行停業整頓或者吊銷金融業務許可證

D.構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設銀行為單位客戶開立的單位銀行結算賬戶的名稱應與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可使用規范化簡稱，但其預留印鑒必須與賬戶規范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結算賬戶管理協議》中約定。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

2、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預算單位開立的除外）實行核準制度。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

2.2 結算賬戶開立

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（）內向中國人民銀行當地分支行備案。A.15個工作日 B.10個工作日 C.6個工作日 D.5個工作日 答案：D 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應在銀行開立（）。A.基本存款賬戶 B.專用存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結算賬戶。A.規定地區內 B.人民銀行轄內 C.指定銀行內 D.規定期限內 答案：D 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。

A.甲、乙、丙三人合伙設立的宏大科技產品經營部 B.甲市財政局

C.個體工商戶張某經營的服裝門市部

D.甲市第一中學在校內設立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結算賬戶開立

5、根據人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》規定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A.1個 B.2個 C.3個 D.多個 答案：A 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地從事臨時經營活動的單位，申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證件：營業執照正本及（）。A.主管部門同意其開戶的證明 B.臨時經營地工商行政管理部門的批文 C.注冊地工商行政管理部門的批文 D.開戶許可證復印件

答案：B 知識點：結算賬戶開立

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及（）。A.中標通知書 B.投標通知書

C.施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同 D.單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結算賬戶開立

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，當存款人注冊地與經營地不在同一城市，存款人已在營業執照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經營地開立（）賬戶。A.基本存款 B.一般存款 C.臨時存款 D.專用存款 答案：A 知識點：結算賬戶開立

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，證券機構因辦理證券交易結算資金業務需要，申請開立賬戶，銀行應為其開立（）。A.基本存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

10、營業機構預開立基本存款戶后（人行核準前），賬戶的“賬號控制狀態”為（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：A 知識點：結算賬戶開立

11、營業機構為客戶預開立驗資存款帳戶時，預生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態”為（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：B 知識點：結算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.注冊驗資類臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關證明材料及復印件等資料審核無誤后，應先啟動（）交易，生成該客戶編號。A.6101個人客戶信息維護 B.6102單位客戶基本信息維護 C.6106變更客戶編號/客戶名稱 D.6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統開戶日可通過（）交易查詢。

A.1181活期存款賬戶資料維護 B.1193活期存款特殊事務查詢 C.1182活期存款賬戶控制狀態維護 D.1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結算賬戶開立

15、存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A.注冊驗資 B.證券交易結算資金 C.財政預算外資金 D.單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A.2009年5月8日 B.2009年5月9日 C.2009年5月10日 D.2009年5月11日 答案：B 知識點：結算賬戶開立

17、下列存款人當中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A.業主委員會 B.派出所

C.持有《律師事務所執業許可證》的律師事務所 D.持有《民辦非企業登記證》的養老院 答案：B 知識點：結算賬戶開立

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A.設立臨時機構 B.異地臨時經營活動

C.撤銷、解散、破產等清算需要 D.增資驗資 答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。

A.企業法人 B.社會團體 C.個體工商戶 D.非企業法人 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立以下賬戶實行核準制度：（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D.預算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人申請開立一般存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？（）

A.其開立基本存款賬戶規定的證明文件 B.基本存款賬戶開戶許可證

C.存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D.存款人因其他需要，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A.非法人企業

B.單位設立的非獨立核算的附屬機構 C.個體工商戶 D.異地常設機構 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結算賬戶的有（）。

A.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B.辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存 37

款賬戶的

D.異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

7、以下關于單位銀行結算賬戶說法正確的有（）。

A.存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶

B.存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C.根據《中華人民共和國企業破產法》規定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶 D.因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

8、單位結算賬戶集中管理后，營業機構負責審核賬戶資料的（）。A.真實性 B.完整性 C.合規性 D.客觀性 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

9、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.驗資存款賬戶 D.專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據客戶提交的有關證明材料，啟動哪兩個交易進行系統內變更維護處理。（）A.6102單位客戶信息維護 B.6106更改客戶編號 C.1181活期存款賬戶資料維護 D.1182活期存款賬戶控制狀態維護

答案：BC 知識點：結算賬戶開立

11、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統中執行。（）A.戶名 B.戶名全稱 C.賬戶性質維護 D.客戶經理編號 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

12、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網點在對以下（）賬戶進行預開戶后，控制狀態為“封存”。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結算賬戶的存款人可在當地和異地銀行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的 39

權利與義務。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

6、存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應按規定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

8、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應出具分支機構的證明。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

10、開戶手續完成后，銀行應交給企業的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網上銀行密鑰等材料，一律交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位 40

名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

13、存款人對基本建設資金、收入匯繳資金和業務支出資金、財政預算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

14、存款人因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶應使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

15、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本復印件，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶后，應于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

19、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。（）答案：T 41

知識點：結算賬戶開立

20、客戶變更賬戶性質，但需保留原賬號的，應提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程上比照銷戶及開戶業務。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

21、在辦理開戶手續時，所有客戶簽字環節，必需由有權人簽字，不可由他人代簽。有權人無法到柜面簽字的，可由其本人簽字后交他人送交銀行。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

22、如有關開戶材料在銀行審核后企業以任何理由取回或經手的，則此次開戶視同無效。企業將有關材料再次交回時，所有開戶審核手續和程序應按新開戶處理，嚴防有關資料被調包。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

23、開立臨時存款賬戶時，系統中“失效日期”處錄入的日期可以大于“開戶日期+2年”。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

24、因業務需要對賬戶的收付狀態進行控制時,柜員啟“1182活期存款賬戶控制狀態維護”交易，“賬號控制狀態”選擇只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

25、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，同一客戶開立一般存款賬戶的數量不受限制。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

2.3 結算賬戶使用

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列哪種資金性質的專用存款賬戶可以支取現金？（）A.財政預算外資金 B.單位銀行卡賬戶備用金 C.黨、團、工會經費 D.證券交易結算資金 答案：C 知識點：結算賬戶使用

2、單位卡賬戶的資金一律從其（）轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶使用

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下專用存款賬戶可以支取現金的是（）。A.財政預算外資金 B.證券交易結算資金 C.政策性房地產開發資金 D.期貨交易保證金 答案：C 知識點：結算賬戶使用

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下面哪類銀行結算賬戶不能辦理現金支取業務？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：B 知識點：結算賬戶使用

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，一般存款賬戶不可辦理（）業務。A.現金繳存 B.現金支取

C.銀行匯票 D.匯兌業務 答案：B 知識點：結算賬戶使用

6、商業銀行在得知存款人有（）情況后，而存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。A.被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B.更換營業執照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.因增資需換發營業執照 答案：A 知識點：結算賬戶使用

7、下列業務當中，不能通過一般存款賬戶辦理的是（）。A.借款轉存 B.借款歸還 C.現金繳存 D.獎金支取 答案：D 知識點：結算賬戶使用

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下哪些賬戶類型可以辦理現金支取？（）A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：ACD 知識點：結算賬戶使用

2、存款人開立單位銀行結算賬戶，在規定的審核日期之后方可對外辦理付款業務，但下列情況除外：（）。

A.注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶 B.因借款轉存開立的一般存款賬戶

C.客戶因辦理法人透支等授信業務開立的一般戶 D.因借款轉存開立的專用存款賬戶

答案：ABCD 知識點：結算賬戶使用

3、下列專用存款賬戶當中，如果需要在日常當中支取現金，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準的有（）。A.基本建設資金賬戶 B.更新改造資金賬戶 C.業務支出賬戶

D.政策性房地產開發資金賬戶 答案：ABD 知識點：結算賬戶使用

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下（）在開立專用存款賬戶后可按照國家現金管理的規定支取現金。A.信托基金 B.黨、團、工會經費 C.更新改造資金 D.住房基金 答案：BD 知識點：結算賬戶使用

三、判斷題

1、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立，但應受理其變更業務。（）答案：F 知識點：結算賬戶使用

2、客戶留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業務。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

3、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

4、對于已過期的臨時存款賬戶，CCBS系統通過日終批處理的方式，生成當天超期使用（發生交易）的臨時存款賬戶的交易明細清單，次日，營業機構可通過9方式下傳。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

5、辦理客戶賬戶開立、變更業務時，應在營業機構柜面和監控下完成，如是我行重要客戶，則可由指定的兩名客戶經理為其上門辦理相關手續。（）答案：F 知識點：結算賬戶使用

6、下列專用存款賬戶可以支取現金，包括基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨、團、工會經費專用存款賬戶、業務支出資金專用存款賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

7、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，是指臨時存款賬戶開立時設置的有效期限、后續展期期限合計最長不得超過2年。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

2.4 結算賬戶撤銷

一、單選題

1、未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的（）。A.現金繳款單原件 B.其有效身份證件

C.現金繳款單原件及其有效身份證件 D.現金繳款單原件及其退資說明 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

2、存款人被撤并、解散、宣告破產或關閉時，應于（）內向開戶銀行提出撤銷銀行結

算賬戶的申請。A.10個工作日 B.15個工作日 C.5個工作日 D.7個工作日 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

3、基本存款賬戶存款人因遷址需要變更開戶銀行的，應在撤銷其原基本存款賬戶后（）內申請重新開立基本存款賬戶。A.20日 B.30日 C.10日 D.15日 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

二、多選題

1、存款人出現下列（）情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。A.被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B.注銷、被吊銷營業執照的 C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的 答案：ABCD 知識點：結算賬戶撤銷

2、單位客戶申請撤銷基本結算賬戶，網點啟動相關銷戶交易前，需要處理的事項有（）。A.與客戶核對賬戶余額 B.要求客戶交回未用的空白票據 C.要求客戶交回開戶許可證 D.核實賬戶是否有未結清的手續費 答案：ABCD 知識點：結算賬戶撤銷

2.5 結算賬戶其他

一、單選題

1、存款人可通過其（）開戶銀行的賬戶管理系統終端查詢其所有銀行結算賬戶信息。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶其他

2、銀行機構需將銀行結算賬戶設置為久懸的，銀行機構應依據久懸銀行結算賬戶清單，將（）提交賬戶管理系統審核。A.銀行機構代碼 B.存款人名稱 C.存款人賬號

D.存款人開戶許可證核準號 答案：C 知識點：結算賬戶其他

二、多選題

1、單位結算賬戶年檢的內容包括（）。A.營業執照 B.組織機構代碼證 C.稅務登記證

D.法定代表人（負責人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知識點：結算賬戶其他

三、判斷題

1、銀行業金融機構履行客戶身份識別義務時，按照法律、行政法規或部門規章的規定需核對相關自然人的居民身份證的，應通過中國人民銀行建立的聯網核查公民身份信息系統進行核查。（）答案：T 知識點：結算賬戶其他

2、企業開戶資料和預留印鑒，經銀行審核后，一律不準再由企業或他人經手，但銀行內部可以隨意調閱、復印和使用。（）答案：F 知識點：結算賬戶其他

2.6 定期存款

一、單選題

1、根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款起存金額為人民幣（）。A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.20000元 答案：C 知識點：定期存款

2、下列有關單位定期存款的敘述不正確的是（）。A.單位定期存款可以約定自動轉存 B.單位定期存款允許至多一次部分提前支取

C.單位存入定期存款而由銀行開具的存款開戶證實書，可作為質押的權利憑證 D.人民幣單位定期存款自動轉存分為本金轉存、本金與利息之和一并轉存 答案：C 知識點：定期存款

3、單位定期存款自動轉存時，利率執行（）掛牌公告利率。A.轉存日 B.原存款日 C.協定存款 D.活期存款 答案：A 知識點：定期存款

4、根據人民銀行規定，存款單位實際支取其從基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉存的定期存款時，可以（）轉入其原轉存賬戶，但不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。

A.現金方式 B.轉賬方式 C.電匯方式 D.通兌方式 答案：B 知識點：定期存款

5、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理。單位定期存款一本通賬戶指某一單位客戶在同一經辦行辦理所有（）和有約定期限的單位保證金存款可共用的一個主賬戶，主賬戶中各明細賬戶共用一套印鑒。A.定期存款、活期存款 B.協定存款、定期存款 C.通知存款、協定存款 D.定期存款、通知存款 答案：D 知識點：定期存款

6、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，我行網上銀行單位定期及通知存款采用（）賬戶管理。A.單位定期存款 B.單位通知存款 C.單位定期一本通 D.單位活期存款 答案：C 知識點：定期存款

7、單位存入定期存款，銀行應開具（）。A.中國建設銀行單位定期存款開戶證實書 B.中國建設銀行單位定期存單 C.中國建設銀行存款開戶證實戶 D.中國建設銀行單位存單 答案：C 知識點：定期存款

8、單位支取定期存款時，應以加蓋預留印鑒的（）作為支取款項的記賬憑證。A.支款憑證 B.存款開戶證實書

第二篇：建行對公柜面習題

公用操作

? 營業日操作

一、單選題

1、營業期間，柜員因故離柜中斷服務，必須擺放（D）柜臺指示牌。A、停止營業 B、系統故障 C、暫緩服務 D、暫停服務

2、如機構已做完日結但當天仍需再次簽到時，必須經（B）做機構重開控制檔參數的維護，設定“生效日期”和“處理截止時間”后，營業機構方可選擇“2-重開”，重新進行機構簽到。A、營業機構營業主管 B、一級分行運行中心 C、上海開發中心 D、北京數據中心

3、營業結束，柜員正式結賬最多可執行（C）次。A、1 B、2 C、3 D、4

二、多選題

1、營業期間，關于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（ABC）。A、啟動“0004柜員/主管簽退”交易簽退 B、按ESC鍵簽退 C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定 D、結賬后簽退

2、以下關于機構結賬的表述正確的是（ABCD）。

A、機構營業終了時，必須首先進行柜員結賬，營業的全部柜員結賬后再進行機構結賬 B、營業機構必須確認各項業務全部處理完畢后，方可完成機構簽退

C、有未落地事務、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結 D、打印柜員結賬清單，機構簽退打印機構簽退清單

3、柜員日結需打印的清單包括（ABC）。A、《賬務性流水交易清單》和《非賬務性流水交易清單》 B、《尾箱庫存現金登記簿》 C、《重要空白單證登記簿》 D、《機構簽退清單》

4、下列屬于營業日終應關注的事項有：（ABCD）。A、查看日終余額應為“0”的內部賬戶是否有余額 B、檢查內部賬戶是否有異常掛賬情況 C、打印當日自制憑證清單并核對 D、查看是否有未處理的匯劃落地報文

5、普通柜員日終處理的程序：（ABC）。

A、柜員結賬 B、打印日終清單 C、柜員簽退 D、機構結賬

三、判斷題

1、營業日工前打印前一天有關報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應是昨天的日期。（T）

2、營業機構每日只允許做一次機構日啟。（F）

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結賬操作，對現金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現差錯的查找時間，但因為當天交易處理并未結束，營業日終時仍需要做正式結賬操作。（T）

4、營業日終，對公業務柜員和綜合柜員直接換人勾對業務流水，本人不再勾對業務流水。（T）

5、營業日終，普通柜員在完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復點。（T）

? 轉崗/轉授權

一、單選題

1、網點現金柜員通過系統與非現金柜員辦理尾箱交接后，其現金管理員標志變更為（D）。A、“現金管理員” B、“非現金管理員” C、“臨時現金管理員” D、“封凍現金管理員”

二、多選題

1、以下關于轉崗轉授權說法正確的是（ABC）。

A、轉崗/轉授權生效后當日，轉出方不得再次轉出，接受方也不得再次轉出

B、轉授權后，轉入柜員原崗位權限不變，僅增加了轉出柜員的授權權限及部分按柜員等級控制的交易 C、轉授權生效后，如果轉出柜員當日未主動收回，系統將在當日日終批處理后自動收回 D、轉授權是授權人將本人所擁有的全部權限暫時移交給被授權人，包括授權權限和交易權限

2、轉崗轉授權允許在以下（ABC）柜員間轉交。A、A級柜員轉給B級柜員 B、A級柜員轉給普通柜員 C、B級柜員轉給普通柜員 D、B級柜員轉給A級柜員

二、判斷題

1、轉授權只在生效日當日有效，且應在當天主動收回轉出的授權權限。（T）

? 指紋系統一、判斷題

1、柜員應以“按指紋”方式在系統中完成身份認證，對于特殊情況下無法通過指紋方式完成身份認證的，可以“柜員號+密碼”的方式完成認證。（T）

2、柜員關聯的指紋須是本人已經采集的指紋。在同一業務系統中，每個柜員只能關聯所采的兩枚指紋。（T）? 營業主管

一、多選題

1、以下（ABCD）內容屬于營業主管日常賬務檢查的事項。A、檢查網點各幣種日計表的核算碼發生額是否有異常

B、檢查存貸款業務結息情況，對手工付息、補息、利息沖正等業務，逐筆核查利率、積數、計息方式 C、檢查每日中間業務收支情況，對手工列賬的，逐筆核查其有效性

D、檢查其它應收、應付款項賬戶的掛賬及處理情況，如有異常的，逐筆核查其有效性

二、判斷題

1、委派營業主管可以直接對外經辦柜面具體業務，但需換人授權。（F）

2、委派營業主管的主要任務是代表委派行管理受派行柜面業務，監督受派行嚴格執行各項規章制度及操作規程，組織柜面交易和配合做好營銷工作，防范操作風險，增強受派行柜面服務和渠道營銷能力，不斷提高客戶滿意度，促進資金結算業務和收入持續增長。（T）

? 重空管理

一、單選題

1、銀行匯票屬于（C）。

A、一般憑證 B、專用憑證 C、結算憑證 D、外來憑證

2、重要空白憑證是指無面額的經銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據，下列屬于重要空白憑證的是（C）。

A、匯（本）票申請書 B、電匯憑證 C、存款開戶證實書 D、現金交款單

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（A）。

A、全國銀行匯票 B、進賬單 C、托收憑證 D、表外科目收（付）憑證

4、營業機構需要重要單證時，經辦人員應及時請領。每次請領時，應根據實際需要適量領用，原則上經辦人員一次領用不超過（A）的用量（不含銀行承兌匯票）。A、一個月 B、十五天 C、十天 D、三天

5、關于重要單證的保管，下列說法正確的是（B）

A、營業終了，必須由營業主管對重要單證業務進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管 B、有價單證入金庫保管，未設金庫的行實行寄庫保管 C、經辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D、經辦人員可同時保管匯票和匯票專用章

6、有價單證的調撥運送視同（D）辦理；重要空白憑證實行專（款）車運送，專箱（包）封存、雙人辦理。

A、貴金屬 B、重要空白憑證 C、債券 D、現金

7、營業機構遺失空白印鑒卡應在（B）小時內逐級上報一級分行。A、12 B、24 C、36 D、48

8、經辦行有價單證和銀行匯票、商業匯票、銀行本票、特種存單等發生遺失須在（B）小時內逐級上報至總行。

A、12 B、24 C、36 D、48

9、重要空白憑證票樣在（A）核算碼下開立賬戶進行核算。A、9240重要空白憑證 B、9270有價單證

C、9275代保管重要空白憑證 D、9280代保管有價單證

10、下列關于重要單證的核算敘述不正確的是（C）。A、重要單證應納入表外科目核算 B、有價單證以面額記賬

C、本外幣業務重要空白憑證統一以每本人民幣一元的設定價格記賬

D、重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

二、多選題

1、重要單證必須按照規定保管、使用、核算及銷毀，重要單證包括（BD）。A、現金 B、重要空白憑證 C、收款收據 D、有價單證

2、以下重要空白憑證中屬于結算憑證的有（AD）。

A、匯票 B、開戶許可證 C、單位定期存單 D、實時通付款憑證

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結算憑證的有（ABC）A、支票 B、本票 C、銀行卡 D、進賬單

4、下列屬于重要空白憑證的是（AB）。

A、實時通付款憑證 B、空白印鑒卡 C、現金交款單 D、客戶回單

5、各級機構應按重要單證的使用狀況在相應科目下設（）進行明細核算，做到日清日結，準確完整。A、在庫戶 B、在用戶 C、待銷毀戶 D、作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關重要單證核算說法正確的是（）。A、重要單證應納入表外科目核算

B、重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C、核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統一以每份人民幣一元的假定價格記賬 D、重要單證管理與核算使用的單證領購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD

知識點：重空管理

7、關于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A、在用的重要單證實行個人負責制，由經辦人員負責對所領用的重要單證進行登記、保管和使用 B、銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C、營業終了，保管人員應對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管 D、營業時間經辦人員如需臨時離崗，應將重要單證入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

8、下列重要空白憑證不允許出售的是（）。A、銀行匯票 B、轉賬支票 C、銀行本票

D、存款開戶證實書 答案：ACD 知識點：重空管理

9、經辦機構對（）及客戶交回的重要單證應做作廢處理。A、填制錯誤 B、停止使用 C、停止發售 D、兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應將庫存數量、金額與（）余額進行核對，并將核對情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A、登記簿

B、表內科目有關賬戶 C、表外科目有關賬戶 D、分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

11、下列關于重要空白憑證的表述中，錯誤的是：（）A、客戶授權后，銀行工作人員可以代客戶購買重要空白憑證 B、向客戶出售重要空白憑證后，需要客戶進行簽收

C、為提高辦理業務的速度，可以事先在重要空白憑證上預先加蓋辦訖章 D、重要空白憑證應按順序號領用和對外發售，不應跳號使用 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴禁內部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A、身份證件 B、印章

C、單位結算卡 D、結算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A、各種業務印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B、代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C、各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D、印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

1、柜員由于崗位調整不再保管、使用重要單證時，應將保管的重要單證核點清楚后辦理交接工作。（）答案：T 知識點：重空管理

2、機構間重要單證調劑使用須由所屬的金庫組織進行，不得自行調劑。調劑使用時由調出行向金庫辦理退庫手續，調入行向金庫辦理出庫手續。（）答案：T 知識點：重空管理

3、屬于我行簽發的重要單證，不得由客戶簽發，嚴禁在重要單證上預先加蓋印章備用，特殊情況可以將重要單證帶出營業場所簽發。（）答案：F 知識點：重空管理

4、對外發售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據客戶業務量適量發售，發售時由客戶簽收確認。如屬我行重要客戶，經主管會計的負責人同意后，可由行內負責該客戶的客戶經理代為客戶簽收、購買重要空白憑證。（）答案：F 知識點：重空管理

5、客戶銷戶時，應將剩余重要空白憑證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重要空白憑證與有關登記簿及賬戶記載核對無誤后，辦理銷戶手續。客戶不愿交回剩余重要空白憑證的，也可直接辦理銷戶手續。（）答案：F 知識點：重空管理

6、重要單證均必須編號，其調撥、領用、發售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

7、柜員辦理業務過程中填錯的重要空白憑證，應加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附件。（）

答案：T 知識點：重空管理

現金管理

一、單選題

1、現金管理員間的調撥由（）發起交易。A、委派營業主管 B、調入方現金管理員 C、普通柜員

D、調出方現金管理員 答案：D 知識點：現金管理

2、柜員辦理現金收款業務，應堅持（）的原則。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：B 知識點：現金管理

3、柜員辦理現金付款業務，應堅持（）。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：D 知識點：現金管理

4、尾箱只有在（）狀態下方可從柜員名下辦理卸載或移交。A、封存中 B、使用中

C、封存中或使用中 D、結賬狀態下 答案：A 知識點：現金管理

5、普通柜員的尾箱日終庫存限額是（），超過限額的，系統不允許柜員結賬。Ａ、1萬元 Ｂ、2萬元

Ｃ、5萬元

Ｄ、無限制 答案：B 知識點：現金管理

6、第五套人民幣的各種票面中不包含下列哪一種票面？（）A、5元 B、2元 C、1元 D、10元 答案：B 知識點：現金管理

7、柜員辦理一筆多單交易，系統根據對應業務交易的金額自動累加并與“9993現金出納主交易”中輸入金額進行核對，如金額不符，系統自動做出提示，直至交易處理全部完成。系統支持多單交易最多不超過（）筆。A、5 B、6 C、8 D、10 答案：A 知識點：現金管理

8、柜員進行現金整點時，單捆現金腰條應為同一柜員名章，紙幣十把為一捆，硬幣（）卷為一捆。A、3 B、5 C、10 D、20 答案：C 知識點：現金管理

9、柜面辦理現金業務發現假幣時，須雙人以上業務人員當面予以收繳，對假人民幣紙幣應當面加蓋“假幣”字樣的戳記，同時向持有人出具（）。A、假幣收繳憑證 B、假幣沒收憑證 C、假幣收繳發票 D、假幣沒收發票 答案：A 知識點：現金管理

10、營業機構負責人和現金業務主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業機構負責人每月檢查現金柜員尾箱不少于兩次。現金業務主管應（）。A、每月4次檢查普通柜員尾箱 B、每月2次檢查普通柜員尾箱

C、應不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D、每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數填寫，最長不得超過（）天。A、7

B、10 C、15 D、20 答案：C 知識點：現金管理

12、金融機構發現假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分；對金融機構處以（）罰款。A、500元以上2萬元以下 B、1000元以上5萬元以下 C、5000元以上10萬元以下 D、10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現金管理

13、營業機構現金柜員（）必須進行崗位輪換。A、每季 B、每半年 C、每年 D、兩年 答案：C 知識點：現金管理

14、下列（）情形的殘損人民幣應予兌換。A、票面殘損1/2以上。

B、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假。

C、票面殘損超過1/4以上至1/2，其余部分的圖案、文字能原樣連接者。D、故意挖補、涂改、剪貼拼湊、揭去一面者。答案：C 知識點：現金管理

15、當客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應告知客戶自收繳之日起（）內，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7個工作日 D、10個工作日 答案：A 知識點：現金管理

16、根據中國建設銀行財務管理規定，出納長短款掛賬應在（）內處理結清。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、九個月 答案：B

知識點：現金管理

二、多選題

1、柜員收入現金應做到（）。A、當面點清，B、先記賬，后收款 C、一筆一清

D、必須使用機打回單 答案：ACD 知識點：現金管理

2、柜面人員在辦理現金收款業務中發現現金與憑證金額不符時，應怎樣處理？（）A、經復點證實，應立即向交款人講明情況 B、雙方核實后，按原交款憑證多退少補 C、柜面人員代客戶填寫新的憑證

D、對現場無法確認差錯，應及時盤庫，確保無誤 答案：ABD 知識點：現金管理

3、柜員為客戶辦理現金的收付、兌換、整點等業務時，必須（）。A、辦理現金收款業務，必須使用計算機打印現金交款回單 B、收入現金，當面點清，一筆一清，不得將幾筆款項混收 C、收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款

D、辦理兌換業務必須先兌入，后兌出。答案：ABCD 知識點：現金管理

4、日終現金柜員完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，由現金業務主管復點無誤后封箱上雙鎖，復點的具體要求為（）。

A、貴金屬現金業務主管需逐塊（枚）復點

B、整捆整把的現金，現金業務主管可以“卡把”并“抽把”復點 C、人民幣不成把零散現金不逐張清點 D、外幣不成把零散現金應逐張清點 答案：ABCD 知識點：現金管理

5、柜面現金業務主要風險的關鍵控制環節是（）。

A、辦理柜面現金業務時，必須做到當面點清、一筆一清、日清日結、按日盤點 B、遵守“收款時先收款、后記賬”的原則 C、按照規定雙人當面收繳假幣

D、遵守“付款時先付款、后記賬”的原則 答案：ABC 知識點：現金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業網點柜員尾箱庫存現金和重空進行現場檢查（）。

A、查庫專用介紹信和有效身份證件 B、金庫特別檢查證和有效身份證件

C、二級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 D、一級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現金管理

7、柜員收付現金發現長、短款，應立即向現金業務主管報告。下列關于出納短款的處理，正確的有（）。A、積極組織查找

B、在未查明原因之前，先由經辦柜員補足 C、不得以長補短，不得空庫 D、營業終了，查無結果按規定掛賬 答案：ACD 知識點：現金管理

8、下列關于票幣兌換敘述正確的有（）。A、堅持“先兌入，后兌出”的原則

B、兌入現金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C、收回損傷幣不得流通使用，應及時整點入庫 D、殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現金管理

9、辦理現金業務發現假幣時，應按（）要求執行。A、必須在持有人視線范圍內兩名以上柜員當面收繳

B、兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C、收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D、人民幣假幣應加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章 答案：AD 知識點：現金管理

10、收繳（）時，應當面以統一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A、假硬幣

B、假外幣紙幣 C、疑幣 D、所有假幣 答案：AB 知識點：現金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現金或臨時現金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現金管理

2、營業期間，柜員發生尾箱現金不足時，柜員之間可自行通過調撥補足現金。（）

答案：F 知識點：現金管理

3、機構柜員之間現金調撥一旦調出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調回。（）答案：T 知識點：現金管理 4、20萬元以上的單筆大額現金收款必須換人卡把復點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現金管理

5、某網點只設有1名現金柜員，該網點營業主管甲利用午間休息時間對現金柜員尾箱進行了檢查，結果簿實相符，考慮到該網點除現金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網點“柜員現金戶”資金可能被挪用的風險敞口低于4萬元，風險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現金管理

印章管理

一、單選題

1、建設銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預留簽章是（）。A、業務用公章

B、財務專用章 C、票據清算專用章 D、結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據管理崗必須審查貼現銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。

A、匯票專用章和經辦人名章 B、結算專用章和經辦人名章

C、業務用公章和經辦人名章 D、財務專用章和經辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應該在定期存單上加蓋的印章是（）。A、財務專用章 B、業務用公章 C、票據清算專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經辦柜員為客戶辦理印鑒預留手續時，經辦柜員審核客戶預留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯）背面加蓋（）退客戶。A、行政公章 B、辦訖章 C、結算專用章 D、業務用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統業務處理辦法（試行）》的有關規定，通過人民銀行大額支付系統向承兌行發出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經辦人員名章。A、業務用公章 B、結算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯，加蓋（）及經辦人名章，底卡聯專夾保管，通知聯退存款人。A、辦訖章 B、業務用公章 C、收妥抵用章 D、結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發放單位貸款時，貸款轉存憑證（借款借據）第一聯加蓋（）作回單退借款人。A、業務用公章 B、會計專用章 C、收妥抵用章 D、辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現、轉貼現、再貼現提示付款業務時，銀行應在匯票背面背書欄加蓋（）及授權經辦人員簽名或蓋章。A、業務用公章 B、財務專用章 C、結算專用章 D、匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業匯票轉貼現和再貼現時的背書，應加蓋（）。A、業務用公章

B、財務專用章 C、結算專用章 D、匯票專用章 答案：D 知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。A、業務用公章 B、結算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉交他人使用印章時，必須辦理交接手續，登記有關登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應登記（）。A、“中國建設銀行會計人員工作交接登記簿” B、“中國建設銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C、“會計人員工作日志” D、“中國建設銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A、非經辦人員嚴禁動用會計專用印章

B、非營業時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統一入庫或保險箱柜保管 C、會計專用印章保管人與使用人可不一致

D、營業時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據會計專用印章的管理規定，業務用公章可以用于（）。A、簽發存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B、對賬單、利息回單等業務回單

C、掛失申請書、退票通知書等各種通知書 D、簽發單位資金存款證明和回復銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A、印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B、每日營業終了，柜員認真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業主管每日應進行檢查監

督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C、如有特殊情況，經機構負責任人批準，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D、不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴禁柜員之間串用的印章有（）。A、業務用公章 B、辦訖章 C、附件章 D、柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規定刻制的（）。A、結算專用章 B、票據交換專用章 C、本票專用章 D、業務用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結算專用章用于簽發銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉貼現、再貼現時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業務過程中，為確認并表明會計業務的合法有效或處理狀態，在會計憑證、會計報表、票據、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）答案：T 知識點：印章管理

3、會計負責人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發生丟失，應迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負責”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

會計核算基礎

一、單選題

1、建設銀行會計核算應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、計量和報告，如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠，內容完整”，屬于()的運用。A、相關性原則 B、一貫性原則

C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不應僅以交易或者事項的法律形式為依據，屬于（）的運用。A、相關性原則 B、權責發生制原則 C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎

3、建設銀行提供的會計信息應當反映與本行財務狀況、經營成果和現金流量等有關的所有重要交易或者事項，屬于()的運用。A、相關性原則 B、可比性原則

C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎

4、建設銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。

A、相關性原則 B、可比性原則

C、一貫性原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行對于已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A、及時性原則 B、客觀性原則

C、一貫性原則 D、可比性原則 答案：A

知識點：會計核算基礎

6、建設銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A、資產增加 B、負債增加

C、費用支出減少 D、所有者權益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎

7、按《會計法》規定，會計年終決算日為（）。A、每年1月1日 B、每年12月31日

C、一般為每年12月31日，節假日順延 D、可根據實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎

8、下列項目中，（）不屬于資產項目。A、發放的貸款 B、吸收的存款

C、對外投資 D、庫存現金 答案：B 知識點：會計核算基礎

9、下列項目中，（）不屬于負債項目。A、存中央銀行存款 B、吸收的存款

C、客戶繳存的保證金 D、代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎

10、存款是指單位和個人存放到建設銀行的貨幣資金，是建設銀行的主要（A、資產 B、負債 C、收入 D、支出 答案：B 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A、單式收付記賬法

B、復式收付記賬法 C、復式借貸記賬法

。）

D、單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎

12、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列不屬于會計檔案資料的是（）。A、會計憑證 B、會計賬簿 C、財務會計報告 D、會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎

13、人民幣年利率折算為日利率的關系為（）。A、日利率＝年利率÷365 B、日利率＝年利率÷366 C、日利率＝年利率÷12 D、日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎

14、采用積數法計算利息的公式是（）。A、利息=累計計息積數×日利率 B、利息=累計計息積數×月利率 C、利息=累計計息積數×年利率 D、利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據原交易處理憑證及賬務填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A、原記賬柜員 B、原復核柜員 C、大堂經理 D、委派營業主管 答案：D 知識點：會計核算基礎

16、中間業務收入必須嚴格按照()進行核算，收入確認期間應與義務承擔期間相配比，以合理反映各期損益。

A、收付實現制 B、權責發生制 C、實質重于形式 D、謹慎性原則 答案：B 知識點：會計核算基礎

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認收入外，其他均可在收取時直接確認為當期的中間業務收入。A、掛失手續費 B、匯劃手續費 C、通存通兌年費

D、銀行承兌匯票手續費 答案：C 知識點：會計核算基礎

18、根據《關于規范中間業務會計核算管理的通知》的要求，分期確認的中間業務收入應當按（）進行預計或遞延確認，按日計算。A、按日 B、按月 C、按季 D、按年 答案：B 知識點：會計核算基礎

19、下列有關柜面交易復核、授權的規定，不正確的是（）。A、應先審核憑證

B、確認交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C、不必保證套寫憑證上下聯、憑證與附件、機制認證三者的一致性 D、涉及大額現金收付的，必須清（卡）點大數 答案：C 知識點：會計核算基礎

20、網點柜面手工登記賬簿時，如果發現賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。A、可以用藥水消除原有字跡 B、可以在原有字跡上重新書寫

C、在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D、對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數字即可 答案：C 知識點：會計核算基礎

二、多選題

1、建設銀行會計要素按照交易或者事項的經濟特征確定，包括資產（）等。A、負債 B、股東權益 C、收入 費用

答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行財務會計報告包括會計報表和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。

A、資產負債表 B、利潤表 C、現金流量表 D、股東權益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A、 B、半 C、季度 D、月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎

4、以下項目中（）屬于流動資產。A、現金 B、應收賬款 C、固定資產 D、無形資產 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設銀行收入的是（）。A、利息收入

B、金融機構往來利息收入 C、使用費收入 D、中間業務收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設銀行成本的是（）。A、存款利息支出

B、金融企業往來利息支出 C、手續費支出 D、營業稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關系，下面描述正確的是（A、資產 = 負債 + 所有者權益 B、利潤 = 收入-費用

C、負債 = 所有者權益 + 費用 D、資產 = 所有者權益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

。）

8、下列各項當中，屬于我行資產的是（）。A、網點柜員尾箱中的現金 B、我行發放的個人住房貸款 C、我行自行新建的辦公大樓 D、應收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當中，屬于中國建設銀行資產的是（）。A、網點對外營業租賃的臨街房屋

B、客戶因辦理銀行承兌匯票業務在我行存入的保證金 C、我行發放的個人消費貸款 D、我行發放的個人助學貸款 答案：CD 知識點：會計要素

10、建設銀行會計賬簿由（）組成。A、總賬 B、明細賬 C、流水賬 D、登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A、單位睡眠戶

B、賬戶維護費收入戶

C、決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D、通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎

12、關于憑證整理說法正確的是（）。

A、網點當天辦理業務產生的憑證及附件必須齊全，并應上繳進行后續稽核

B、同一柜員的憑證按照經辦業務的先后順序擺放，區分本外幣交易、賬務性交易與非賬務性交易 C、當日只有非賬務性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D、同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證

D、外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎

14、根據取得來源不同，原始憑證分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證 D、外來憑證 答案：CD 知識點：會計核算基礎

15、建設銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A、要素齊全 B、內容完整

C、數字準確 D、字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

16、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列關于檔案的敘述，正確的有（）。A、會計檔案指各級行在辦理各項業務活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設銀行經濟業務活動的重要史料和憑證，是建設銀行檔案卷宗的重要組成部分 B、會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起

C、銀行應充分利用先進技術，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平D、會計檔案應盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

17、下列關于單位定期存款計結息規定的敘述正確的是（）。

A、按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息

B、提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整，分段計息

C、從存入日起算至取出日的前一天止，節假日照計利息

D、到期日為節假日時，可在節假日前最后一個營業日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎

18、以下關于錯賬調整的表述正確的是（）A、錯賬調整是指由于網絡及系統運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務數據錯誤后，人工進行糾正的行為。B、錯賬調整包括當日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C、錯賬沖正處理依據為原始記賬憑證、原始交易流水或明細賬。D、錯賬沖賬憑證必須嚴格執行審批制度。答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

19、以下關于中間業務收入確認的表述正確的是（）

A、當期已經實際提供服務的中間業務，款項沒收到，不應作為當期收入予以確認 B、當期已經實際提供服務的中間業務，款項已收到，應作為當期收入予以確認 C、款項當期已經收到，服務還未提供，應作為當期收入予以確認 D、款項當期已經收到，服務還未提供，不應作為當期收入予以確認 答案：BD 知識點：會計核算基礎

20、確認當期中間業務收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A、收入的金額能夠可靠地計量 B、相關的經濟利益很可能流入本行 C、交易完工的進度能夠可靠地確定 D、相關的經濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

21、下列各項屬于中間業務收入的是（）。A、單位人民幣結算業務收入 B、企業網銀年費收入 C、代理保險手續費收入 D、貼現利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

22、根據《中國建設銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規定，暫收、暫付款是指（下核算的各類掛賬。A、其他應收款 B、應解匯款 C、其他應付款 D、待處理結算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

三、判斷題

1、建設銀行的會計期間按劃分，以農歷為一個會計。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行所有業務的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

3、建設銀行將會計要素劃分為資產、負債、股東權益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎）等會計科目

4、建設銀行資產是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預期會給本行帶來經濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行負債是指本行過去的交易或事項形成的、預期會導致經濟利益流出本行的現時義務。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

6、為保證憑證的安全性和業務處理效率，內部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

7、財務會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

8、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

9、單位活期存款均按季結息，計息期間遇利率調整時，單位活期存款執行掛牌利率計息。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

10、單位活期存款計結息采用積數計息法，按日計息，按季結息，計息期間遇利率調整分段計息，每季度末月的20日為結息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

11、發生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

12、對隔日沖正，應根據經濟事項的本來緣由進行沖正，并須經會計主管審核認可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

13、確認當期中間業務收入時，必須滿足《中國建設銀行基本會計政策》規定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

14、對于我行當月收取的、當月履行了部分義務需分期遞延確認的中間業務收入，應自義務履行之日起至

當月末日止按日計算，按月確認。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

15、手續費收入主要包括商業銀行在辦理結算、咨詢、擔保、代保管等提供金融服務時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

16、柜面在收費時應引導客戶通過我行賬戶以轉賬的方式支付中間業務收費，以提高客戶識別率，增加產品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

對公存款

結算賬戶總則

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（）銀行結算賬戶管理。A、個人 B、集體 C、單位 D、特殊 答案：C 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 答案：A 知識點：結算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱（）。A、證券交易結算資金

B、政策性房地產開發資金 C、社會保障基金

D、收入匯繳資金和業務支出資金 答案：D 知識點：結算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在（）開戶行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、個人銀行結算賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以支取現金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A、一般存款賬戶 B、臨時存款賬戶

C、證券交易結算資金專戶 D、收入匯繳專戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

6、商業銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性。A、核準 B、報備 C、審核 D、年檢 答案：D 知識點：結算賬戶總則

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，關于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A、因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內只收不付 B、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構及存款人臨時經營活動發生的資金收付 D、臨時存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取 答案：D 知識點：結算賬戶總則

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下專用存款賬戶支取現金在開戶時不需要報中國人民銀行當地分支行批準的是（）。A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、社會保障基金

D、金融機構存放同業資金 答案：C 知識點：結算賬戶總則

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列關于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。A、一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶 B、一般存款賬戶可以根據客戶需要開立多個

C、存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取 D、一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶

答案：D 知識點：結算賬戶總則

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下哪個單位對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理？（）A、人民銀行 B、銀監局 C、國務院 D、金融辦 答案：A 知識點：結算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續后應于（）內向人民銀行報告。A、4個工作日 B、2個工作日 C、3個工作日 D、7個工作日 答案：B 知識點：結算賬戶總則

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為（）結算賬戶。

A、企業單位 B、個人銀行 C、單位銀行 D、存款單位 答案：C 知識點：結算賬戶總則

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下需要實行核準制度的賬戶是（）。A、一般存款賬戶 B、收入匯繳資金賬戶 C、業務支出資金賬戶

D、臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結算賬戶總則

14、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

15、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。A、不收不付 B、只收不付 C、只付不收 D、能收能付 答案：B 知識點：結算賬戶總則

17、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。A、法律、行政法規和規章 B、客戶性質

C、銀行開戶要求 D、自身財務需要 答案：A 知識點：結算賬戶總則

18、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣（）賬戶。A、活期存款 B、定期存款 C、通知存款 D、存貸款 答案：A 知識點：結算賬戶總則

19、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用（）。A、主管單位名稱 B、附屬機構名稱

C、主管單位名稱加附屬機構名稱 D、主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結算賬戶總則

20、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行違反賬戶管理相關規定為存款人多頭開立銀行結算

賬戶的處以（）罰款。A、5萬元以上30萬元以下 B、5000元以上3萬元以下 C、1000元

D、1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結算賬戶總則

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為（）。A、單位銀行結算賬戶 B、個人銀行結算賬戶 C、儲蓄存款賬戶 D、貸款賬戶 答案：AB 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位銀行結算賬戶按用途分為（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，人民銀行對銀行結算賬戶的（）進行檢查監督。A、開立 B、使用 C、變更 D、撤銷 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行在結算賬戶開立過程中發生違規行為的，應受到的處罰有（）。

A、對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B、對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人按規定給予紀律處分 C、情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準、責令該銀行停業整頓或者吊銷金融業務許可證

D、構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設銀行為單位客戶開立的單位銀行結算賬戶的名稱應與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可使用規范化簡稱，但其預留印鑒必須與賬戶規范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結算賬戶管理協議》中約定。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

2、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預算單位開立的除外）實行核準制度。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

結算賬戶開立

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（）內向中國人民銀行當地分支行備案。A、15個工作日 B、10個工作日

C、6個工作日

D、5個工作日 答案：D 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應在銀行開立（）。A、基本存款賬戶 B、專用存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結算賬戶。A、規定地區內 B、人民銀行轄內 C、指定銀行內 D、規定期限內 答案：D 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。A、甲、乙、丙三人合伙設立的宏大科技產品經營部 B、甲市財政局

C、個體工商戶張某經營的服裝門市部

D、甲市第一中學在校內設立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結算賬戶開立

5、根據人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》規定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A、1個 B、2個 C、3個 D、多個 答案：A 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地從事臨時經營活動的單位，申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證件：營業執照正本及（）。A、主管部門同意其開戶的證明

B、臨時經營地工商行政管理部門的批文 C、注冊地工商行政管理部門的批文 D、開戶許可證復印件 答案：B 知識點：結算賬戶開立

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及（）。A、中標通知書 B、投標通知書

C、施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同 D、單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結算賬戶開立

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，當存款人注冊地與經營地不在同一城市，存款人已在營業執照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經營地開立（）賬戶。

A、基本存款 B、一般存款 C、臨時存款 D、專用存款 答案：A 知識點：結算賬戶開立

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，證券機構因辦理證券交易結算資金業務需要，申請開立賬戶，銀行應為其開立（）。A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

10、營業機構預開立基本存款戶后（人行核準前），賬戶的“賬號控制狀態”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：A 知識點：結算賬戶開立

11、營業機構為客戶預開立驗資存款帳戶時，預生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：B 知識點：結算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、注冊驗資類臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關證明材料及復印件等資料審核無誤后，應先啟動（）交易，生成該客戶編號。A、6101個人客戶信息維護 B、6102單位客戶基本信息維護 C、6106變更客戶編號/客戶名稱

D、6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統開戶日可通過（）交易查詢。A、1181活期存款賬戶資料維護 B、1193活期存款特殊事務查詢 C、1182活期存款賬戶控制狀態維護 D、1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結算賬戶開立

15、存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A、注冊驗資

B、證券交易結算資金 C、財政預算外資金 D、單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A、2009年5月8日 B、2009年5月9日 C、2009年5月10日 D、2009年5月11日 答案：B 知識點：結算賬戶開立

17、下列存款人當中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A、業主委員會 B、派出所

C、持有《律師事務所執業許可證》的律師事務所 D、持有《民辦非企業登記證》的養老院 答案：B 知識點：結算賬戶開立

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、設立臨時機構 B、異地臨時經營活動

C、撤銷、解散、破產等清算需要 D、增資驗資

答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。A、企業法人 B、社會團體 C、個體工商戶 D、非企業法人 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立以下賬戶實行核準制度：（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D、預算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人申請開立一般存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？（）

A、其開立基本存款賬戶規定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D、存款人因其他需要，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A、非法人企業

B、單位設立的非獨立核算的附屬機構 C、個體工商戶 D、異地常設機構 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結算賬戶的有（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的 D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

7、以下關于單位銀行結算賬戶說法正確的有（）。

A、存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶 B、存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C、根據《中華人民共和國企業破產法》規定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶

D、因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

8、單位結算賬戶集中管理后，營業機構負責審核賬戶資料的（）。A、真實性 B、完整性 C、合規性 D、客觀性 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

9、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、驗資存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據客戶提交的有關證明材料，啟動哪兩個交易進行系統內變更維護處理。（）A、6102單位客戶信息維護 B、6106更改客戶編號

C、1181活期存款賬戶資料維護 D、1182活期存款賬戶控制狀態維護 答案：BC 知識點：結算賬戶開立

11、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統中執行。（）A、戶名 B、戶名全稱 C、賬戶性質維護 D、客戶經理編號 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

12、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網點在對以下（）賬戶進行預開戶后，控制狀態為“封存”。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶 D、注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結算賬戶的存款人可在當地和異地銀行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

6、存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應按規定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

8、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應出具分支機構的證明。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

10、開戶手續完成后，銀行應交給企業的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網上銀行密鑰等材料，一律交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

13、存款人對基本建設資金、收入匯繳資金和業務支出資金、財政預算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

14、存款人因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶應使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

15、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本復印件，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶后，應于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

19、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。（）

答案：T 知識點：結算賬戶開立

20、客戶變更賬戶性質，但需保留原賬號的，應提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程上比照銷戶及開戶業務。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

21、在辦理開戶手續時，所有客戶簽字環節，必需由有權人簽字，不可由他人代簽。有權人無法到柜面簽字的，可由其本人簽字后交他人送交銀行。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

22、如有關開戶材料在銀行審核后企業以任何理由取回或經手的，則此次開戶視同無效。企業將有關材料再次交回時，所有開戶審核手續和程序應按新開戶處理，嚴防有關資料被調包。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

23、開立臨時存款賬戶時，系統中“失效日期”處錄入的日期可以大于“開戶日期+2年”。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

24、因業務需要對賬戶的收付狀態進行控制時,柜員啟“1182活期存款賬戶控制狀態維護”交易，“賬號控制狀態”選擇只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

25、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，同一客戶開立一般存款賬戶的數量不受限制。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

結算賬戶使用

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列哪種資金性質的專用存款賬戶可以支取現金？（）A、財政預算外資金

B、單位銀行卡賬戶備用金 C、黨、團、工會經費 D、證券交易結算資金 答案：C 知識點：結算賬戶使用

2、單位卡賬戶的資金一律從其（）轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶使用

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下專用存款賬戶可以支取現金的是（）。A、財政預算外資金 B、證券交易結算資金 C、政策性房地產開發資金 D、期貨交易保證金 答案：C 知識點：結算賬戶使用

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下面哪類銀行結算賬戶不能辦理現金支取業務？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：B 知識點：結算賬戶使用

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，一般存款賬戶不可辦理（）業務。A、現金繳存 B、現金支取 C、銀行匯票 D、匯兌業務 答案：B 知識點：結算賬戶使用

6、商業銀行在得知存款人有（）情況后，而存款人超過規定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、更換營業執照的

C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、因增資需換發營業執照 答案：A 知識點：結算賬戶使用

7、下列業務當中，不能通過一般存款賬戶辦理的是（）。A、借款轉存 B、借款歸還 C、現金繳存 D、獎金支取 答案：D 知識點：結算賬戶使用

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下哪些賬戶類型可以辦理現金支取？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ACD 知識點：結算賬戶使用

2、存款人開立單位銀行結算賬戶，在規定的審核日期之后方可對外辦理付款業務，但下列情況除外：（）。A、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶 B、因借款轉存開立的一般存款賬戶

C、客戶因辦理法人透支等授信業務開立的一般戶 D、因借款轉存開立的專用存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶使用

3、下列專用存款賬戶當中，如果需要在日常當中支取現金，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準的有（）。

A、基本建設資金賬戶 B、更新改造資金賬戶 C、業務支出賬戶

D、政策性房地產開發資金賬戶 答案：ABD 知識點：結算賬戶使用

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下（）在開立專用存款賬戶后可按照國家現金管理的規定支取現金。A、信托基金

B、黨、團、工會經費 C、更新改造資金 D、住房基金 答案：BD 知識點：結算賬戶使用

三、判斷題

1、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立，但應受理其變更業務。（）答案：F 知識點：結算賬戶使用

2、客戶留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業務。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

3、存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

4、對于已過期的臨時存款賬戶，CCBS系統通過日終批處理的方式，生成當天超期使用（發生交易）的臨時存款賬戶的交易明細清單，次日，營業機構可通過9方式下傳。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

5、辦理客戶賬戶開立、變更業務時，應在營業機構柜面和監控下完成，如是我行重要客戶，則可由指定的兩名客戶經理為其上門辦理相關手續。（）答案：F 知識點：結算賬戶使用

6、下列專用存款賬戶可以支取現金，包括基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨、團、工會經費專用存款賬戶、業務支出資金專用存款賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

7、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，是指臨時存款賬戶開立時設置的有效期限、后續展期期限合計最長不得超過2年。（）答案：T 知識點：結算賬戶使用

結算賬戶撤銷

一、單選題

1、未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現金方式存入，出資人需提取現金的，應出具繳存現金時的（）。A、現金繳款單原件 B、其有效身份證件

C、現金繳款單原件及其有效身份證件 D、現金繳款單原件及其退資說明 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

2、存款人被撤并、解散、宣告破產或關閉時，應于（）內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。A、10個工作日 B、15個工作日 C、5個工作日 D、7個工作日 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

3、基本存款賬戶存款人因遷址需要變更開戶銀行的，應在撤銷其原基本存款賬戶后（）內申請重新開立基本存款賬戶。A、20日 B、30日 C、10日 D、15日 答案：C 知識點：結算賬戶撤銷

二、多選題

1、存款人出現下列（）情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的 B、注銷、被吊銷營業執照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的

D、其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的 答案：ABCD 知識點：結算賬戶撤銷

2、單位客戶申請撤銷基本結算賬戶，網點啟動相關銷戶交易前，需要處理的事項有（）。A、與客戶核對賬戶余額

B、要求客戶交回未用的空白票據 C、要求客戶交回開戶許可證

D、核實賬戶是否有未結清的手續費 答案：ABCD 知識點：結算賬戶撤銷

結算賬戶其他

一、單選題

1、存款人可通過其（）開戶銀行的賬戶管理系統終端查詢其所有銀行結算賬戶信息。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶其他

2、銀行機構需將銀行結算賬戶設置為久懸的，銀行機構應依據久懸銀行結算賬戶清單，將（戶管理系統審核。A、銀行機構代碼 B、存款人名稱 C、存款人賬號

D、存款人開戶許可證核準號 答案：C

41）提交賬

知識點：結算賬戶其他

二、多選題

1、單位結算賬戶年檢的內容包括（）。A、營業執照

B、組織機構代碼證 C、稅務登記證

D、法定代表人（負責人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知識點：結算賬戶其他

三、判斷題

1、銀行業金融機構履行客戶身份識別義務時，按照法律、行政法規或部門規章的規定需核對相關自然人的居民身份證的，應通過中國人民銀行建立的聯網核查公民身份信息系統進行核查。（）答案：T 知識點：結算賬戶其他

2、企業開戶資料和預留印鑒，經銀行審核后，一律不準再由企業或他人經手，但銀行內部可以隨意調閱、復印和使用。（）答案：F 知識點：結算賬戶其他

定期存款

一、單選題

1、根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款起存金額為人民幣（）。A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元 答案：C 知識點：定期存款

2、下列有關單位定期存款的敘述不正確的是（）。A、單位定期存款可以約定自動轉存

B、單位定期存款允許至多一次部分提前支取

C、單位存入定期存款而由銀行開具的存款開戶證實書，可作為質押的權利憑證 D、人民幣單位定期存款自動轉存分為本金轉存、本金與利息之和一并轉存 答案：C 知識點：定期存款

3、單位定期存款自動轉存時，利率執行（）掛牌公告利率。A、轉存日 B、原存款日

C、協定存款 D、活期存款 答案：A 知識點：定期存款

4、根據人民銀行規定，存款單位實際支取其從基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉存的定期存款時，可以（）轉入其原轉存賬戶，但不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。A、現金方式 B、轉賬方式 C、電匯方式 D、通兌方式 答案：B 知識點：定期存款

5、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理。單位定期存款一本通賬戶指某一單位客戶在同一經辦行辦理所有（）和有約定期限的單位保證金存款可共用的一個主賬戶，主賬戶中各明細賬戶共用一套印鑒。A、定期存款、活期存款 B、協定存款、定期存款 C、通知存款、協定存款 D、定期存款、通知存款 答案：D 知識點：定期存款

6、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，我行網上銀行單位定期及通知存款采用（）賬戶管理。A、單位定期存款 B、單位通知存款 C、單位定期一本通 D、單位活期存款 答案：C 知識點：定期存款

7、單位存入定期存款，銀行應開具（）。A、中國建設銀行單位定期存款開戶證實書 B、中國建設銀行單位定期存單 C、中國建設銀行存款開戶證實戶 D、中國建設銀行單位存單 答案：C 知識點：定期存款

8、單位支取定期存款時，應以加蓋預留印鑒的（）作為支取款項的記賬憑證。A、支款憑證

B、存款開戶證實書 C、單位定期存單 D、轉賬支票

答案：A 知識點：定期存款

9、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，客戶注銷網上銀行定期及通知存款服務，需填寫（）。A、《特殊業務申請書》 B、《網上銀行單位定期及通知存款服務功能申請表》 C、《網上銀行單位定期及通知存款服務協議書》 D、《中國建設銀行轉賬支票透支業務銷戶通知書》 答案：B 知識點：定期存款 10、2011年4月1日某單位存入三個月的定期存款100萬元，5月11日支取20萬元，7月5日支取全部存款，三個月定期存款利率2.25％，活期利率0.99％，銀行支付的全部利息為（）。A、4808元 B、4588元 C、4720元 D、4819元 答案：A 知識點：定期存款

11、單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取僅限于（）。A、1次 B、2次 C、3次 D、多次 答案：A 知識點：定期存款

12、單位定期存單在質押期間丟失，由（）申請掛失。A、存款人 B、貸款銀行 C、借款人

D、存款開戶銀行 答案：B 知識點：定期存款

13、單位定期存款部分提前支取時，（）作記賬憑證附件。A、新存款開戶證實書底卡聯 B、新存款開戶證實書通知聯 C、原存款開戶證實書底卡聯 D、原存款開戶證實書通知聯 答案：D 知識點：定期存款

14、某單位于2011年6月9日從其基本戶轉存一年期定期存款55.8萬元，利率為4%，9月9日該客戶要

求支取55萬元，當日其轉入基本戶的本金為（）。A、55萬元 B、55.55萬元 C、55.8萬元 D、56.35萬元 答案：C 知識點：定期存款

15、單位定期存款到期時，客戶應提交（）辦理支取手續。A、支票及存款開戶證實書通知聯 B、支款單及存款開戶證實書通知聯 C、支票及存款開戶證實書底卡聯 D、支款單及存款開戶證實書底卡聯 答案：B 知識點：定期存款

16、存款開戶證實書換開定期存單時，一份存款開戶證實書可以換開（）定期存單。A、1份 B、3份 C、5份 D、多份 答案：A 知識點：定期存款

17、客戶退回定期存單后，在支取該定期存款或再次換開定期存單時，系統“存單存折印刷號”欄輸入的是（）。

A、原定期存單印刷號 B、原開戶證實書印刷號 C、新定期存單印刷號 D、新開戶證實書印刷號 答案：A 知識點：定期存款

18、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，單位客戶通過我行網上銀行存入定期存款后，如需銀行提供“存款開戶證實書”，下列說法正確的是（）。A、可以在網上自行打印

B、可以直接要求開戶銀行補打

C、可以向開戶銀行申請轉為柜面存款后補打 D、無法補打 答案：C 知識點：定期存款

19、中國建設銀行的人民幣單位定期存款自動轉存產品叫（）。A、人民幣單位定期存款隨意轉 B、人民幣單位定期存款如意轉

C、人民幣單位定期存款一戶通 D、人民幣單位定期存款利得盈 答案：B 知識點：定期存款

20、單位定期存款自動轉存后，下列關于后續換開存款開戶證實書的說法中，正確的是（）。A、必須在轉存當日換開新存款開戶證實書

B、可以根據客戶需要，在轉存日到支取日期間任意一天換開新存款開戶證實書 C、必須在轉存日次日之前換開新存款開戶證實書 D、只能在到期支取日換開新存款開戶證實書 答案：B 知識點：定期存款

21、單位定期存款自動轉存，客戶辦理換開存款開戶證實書后，原兩聯開戶證實書（）。A、作為當日表外付出憑證附件 B、作為當日999柜員憑證

C、作為新開戶證實書底卡附件專夾保管 D、放在當日憑證最后歸檔 答案：C 知識點：定期存款

22、單位辦理網上銀行定期存款后，由于換開存單等原因需要銀行提供“存款開戶證實書”的，需要到網點柜面辦理。下列說法正確的是（）。A、必須到開戶網點辦理

B、可以到開戶行所在二級行轄內任意一家對公網點辦理 C、可以到開戶行所在一級行轄內任意一家對公網點辦理 D、可到全國任意一家對公網點辦理 答案：A 知識點：定期存款

23、為了滿足單位客戶理財需求，我行網上銀行單位定期及通知存款業務支持（）小時服務，客戶在網銀渠道自助辦理，操作簡便，交易發送系統實時自動處理。A、5×24 B、6×24 C、7×24 D、8×24 答案：C 知識點：定期存款

24、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，對于網上銀行單位定期一本通賬戶查詢功能，以下說法錯誤的是（）。A、可查詢總賬戶信息

B、可查詢每筆定期存款子賬戶明細 C、可查詢每筆通知存款子賬戶明細 D、只可查詢總賬戶信息 答案：D

知識點：定期存款

25、單位定期一本通，其開立的每一筆定期存款或通知存款作為主賬戶下的子賬戶，以（）反映。A、主賬戶賬號+子賬戶賬號+筆號 B、主賬戶賬號+子賬戶賬號+冊號 C、主賬戶賬號+冊號+筆號 D、子賬戶賬號+冊號+筆號 答案：C 知識點：定期存款

二、多選題

1、存款人遺失存款開戶證實書掛失時，經辦行應核對證實書底卡聯與掛失申請書的內容是否一致，印鑒是否相符，并應確認該筆存款確屬申請人所有且未被（）后方可受理。A、支取 B、凍結 C、抵押 D、換單質押 答案：ABD 知識點：定期存款

2、下列關于單位定期存款的敘述正確的是（）。

A、單位定期存款可以約定自動轉存，轉存時使用原賬號，客戶無須再預留印鑒 B、單位定期存款允許提前支取，但只能提前支取一次 C、單位存入定期存款，應開具“存款開戶證實書”，該證實書可作為質押及支取存款的權利憑證 D、單位存入定期存款時，須預留銀行印鑒，開戶銀行出具“存款開戶證實書”，證實書作為重要空白憑證管理，僅對存款單位開戶證實，不得作為質押的權利憑證，單位如需辦理質押貸款，可向開戶銀行申請開具“單位定期存單” 答案：ABD 知識點：定期存款

3、下列哪些款項不得作為單位定期存款存入銀行？（）A、財政撥款 B、預算內資金 C、單位自有資金 D、銀行貸款 答案：ABD 知識點：定期存款

4、下列關于單位定期存款的敘述正確的是（）。A、單位存款利息采用轉賬或提取現金方式結計

B、單位定期存款遇利率調整分段計息，在清戶時結息，利隨本清

C、單位定期存款，到期或逾期支取時，按對年、對月、對日確定到期日，存期內按整年或整月計算，逾期部分按實際天數計算

D、單位定期存款遇利率調整不分段計息，在清戶時結息，利隨本清 答案：CD

知識點：定期存款

5、單位客戶申請開通網上銀行單位定期及通知存款服務功能，應向開戶銀行提交以下資料：（）。A、加蓋單位活期賬戶、單位定期一本通賬戶預留印鑒和單位公章的《網上銀行單位定期及通知存款服務功能申請表》

B、企業網上銀行協議 C、企業證件

D、經辦人身份證件及企業授權書 答案：ACD 知識點：定期存款

6、關于單位定期存單，下列敘述正確的是（）。A、單位定期存單只能為質押貸款的目的而開立和使用

B、單位定期存單質押期間，不得受理存款人提出的掛失申請

C、單位定期存單質押期間毀損的，貸款銀行應持有關證明申請補辦

D、貸款人因清償借款而提前兌現或提前支取時，應同時提交《質押合同》、需要提前兌現或提前支取的證明材料或有關協議 答案：ABCD 知識點：定期存款

7、單位定期存款人因單位合并或分立，向存款開戶行申請辦理定期存款過戶或分戶手續時，經辦行應要求申請人提供（）等有關證件，審核無誤后辦理相關手續。A、“存款開戶證實書”通知聯 B、原單位公函

C、工商部門的變更、注銷或設立登記證明 D、新印鑒 答案：ABCD 知識點：定期存款

8、單位定期存款人因單位名稱變更向開戶行申請辦理“存款開戶證實書”名稱變更手續時，經辦行應要求申請人提供（）等有關證件，審核無誤后辦理相關手續。A、“存款開戶證實書”通知聯 B、單位公函

C、工商部門的變更、注銷或設立登記證明 D、新印鑒 答案：ABCD 知識點：定期存款

9、單位定期存款開戶證實書換開單位定期存單后，下列（）應與單位定期存單底卡聯、開戶證實書底卡聯一并專夾保管。

A、單位定期存單確定書留存聯 B、開戶證實書通知聯

C、申請開具單位定期存單委托書

D、第三人同意借款人使用其證實書的協議書 答案：ABCD 知識點：定期存款

10、單位定期一本通是指同一單位客戶在同一經辦行辦理（）業務時共用一個主賬戶、共用一套印鑒的定期存款賬戶管理模式。A、單位定期存款 B、單位通知存款

C、有約定存期的單位保證金存款 D、單位協定存款 答案：ABC 知識點：定期存款

11、客戶退回定期存單通知聯時，將（）一并專夾保管，證實書通知聯退客戶。待后續該筆定期存款結清時，將所有單據加蓋“結清”戳記做支取憑證附件。A、定期存單存根聯、通知聯 B、單位定期存單委托書

C、第三人同意由借款人使用其證實書的協議書 D、開戶證實書底卡聯 答案：ABCD 知識點：定期存款

12、辦理單位定期存款自動轉存的客戶應在定期存款（）辦理自動轉存手續。A、存入時 B、到期前 C、到期后 D、支取時 答案：AB 知識點：定期存款

13、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，賬戶類型為（）的單位活期存款賬戶可以開通網上銀行單位定期存款業務。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABC 知識點：定期存款

14、網上銀行單位定期存款功能有：（）。A、活期轉定期 B、定期轉活期 C、自動轉存設置

D、網上銀行交易流水查詢 答案：ABCD 知識點：定期存款

15、根據《中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務操作規程》規定，辦理網上銀行定期（通知）存款的單位客戶，需滿足下列條件：（）。

A、已在柜面開立單位定期一本通賬戶和單位活期存款賬戶，且賬戶同戶名，開戶機構所在地為同一分行 B、已在柜面開立單位活期存款賬戶，但未開立一本通賬戶 C、已申請開通我行高級版或VIP版企業網上銀行，并將用于辦理網上銀行定期及通知存款業務的定期一本通賬戶和活期存款賬戶追加到同一個企業網上銀行客戶號下 D、資金來源符合國家法規要求的單位 答案：ACD 知識點：定期存款

16、柜臺可根據客戶申請或執法部門通知辦理網上銀行單位定期（通知）存款的（）等業務，操作流程與柜面單位定期（通知）存款操作流程相同。A、查詢 B、戶名變更 C、印鑒維護 D、凍結/解凍 答案：ABCD 知識點：定期存款

17、中國建設銀行網上銀行單位定期及通知存款業務為滿足單位客戶理財需求，具有以下優點（）。A、支持7×24小時服務

B、客戶在網上銀行渠道自助辦理，無需網點手工辦理 C、客戶操作簡便

D、交易發送系統實時自動處理 答案：ABCD 知識點：定期存款

18、單位定期存款自動轉存款分為（）。A、按本金轉存 B、按本息之和轉存

C、按本金加約定追加金額 D、按約定金額 答案：AB 知識點：定期存款

19、辦理網上銀行單位定期及通知存款業務，單位定期一本通賬戶開戶機構的職責有（）。A、負責受理和審查客戶申辦業務的相關材料

B、負責根據客戶類別正確填寫客戶核算適用的定期存款種類代碼和通知存款種類代碼 C、負責客戶網上銀行系統簽約、賬戶追加、服務申請以及日常維護等工作 D、負責根據客戶申請為客戶辦理網上銀行存款轉換，補打“存款開戶證實書” 答案：ABD 知識點：定期存款

20、網上銀行單位定期及通知存款是傳統柜面單位定期及通知存款產品在電子渠道的應用，所以在（）等方面與通過柜面辦理的單位定期及通知存款的基本規定相一致。A、存期 B、起存金額 C、部分支取規定

第三篇：建行對公柜面業務技能競賽活動題庫

第一部分《中國建設銀行對公柜面人員

崗位培訓教材》習題集

公用操作

1.1 營業日操作

一、單選題

1、營業期間，柜員因故離柜中斷服務，必須擺放（）柜臺指示牌。

A、停止營業

B、系統故障

C、暫緩服務

D、暫停服務

答案：D 知識點：營業日操作

2、如機構已做完日結但當天仍需再次簽到時，必須經（）做機構重開控制檔參數的維護，設定生效日期和處理截止時間后，營業機構方可選擇2-重開，重新進行機構簽到。

A、營業機構營業主管

B、一級分行運行中心

C、上海開發中心

D、北京數據中心

答案：B 知識點：營業日操作

3、營業結束，柜員正式結賬最多可執行（）次。

A、1 B、2 C、3 D、4 答案：C 知識點：營業日操作

二、多選題

1、營業期間，關于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（）。

A、啟動0004柜員/主管簽退交易簽退

B、按ESC鍵簽退

C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定

D、結賬后簽退

答案：ABC 知識點：營業日操作

2、以下關于機構結賬的表述正確的是（）。

A、機構營業終了時，必須首先進行柜員結賬，營業的全部柜員結賬后再進行機構結賬 B、營業機構必須確認各項業務全部處理完畢后，方可完成機構簽退

C、有未落地事務、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結

D、打印柜員結賬清單，機構簽退打印機構簽退清單

答案：ABCD 知識點：營業日操作

3、柜員日結需打印的清單包括（）。

A、《賬務性流水交易清單》和《非賬務性流水交易清單》

B、《尾箱庫存現金登記簿》

C、《重要空白單證登記簿》

D、《機構簽退清單》

答案：ABC 知識點：營業日操作

4、下列屬于營業日終應關注的事項有：（）。

A、查看日終余額應為0的內部賬戶是否有余額

B、檢查內部賬戶是否有異常掛賬情況

C、打印當日自制憑證清單并核對

D、查看是否有未處理的匯劃落地報文

答案：ABCD 知識點：營業日操作

5、普通柜員日終處理的程序：（）。

A、柜員結賬

B、打印日終清單

C、柜員簽退

D、機構結賬

答案：ABC 知識點：營業日操作

三、判斷題

1、營業日工前打印前一天有關報表時，8-批報表管理下選項1-批報表打印，輸入日期應是昨天的日期。（）

答案：T 知識點：營業日操作

2、營業機構每日只允許做一次機構日啟。（）

答案：F 知識點：營業日操作

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結賬操作，對現金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現差錯的查找時間，但因為當天交易處理并未結束，營業日終時仍需要做正式結賬操作。（）

答案：T 知識點：營業日操作

4、營業日終，對公業務柜員和綜合柜員直接換人勾對業務流水，本人不再勾對業務流水。（）

答案：T 知識點：營業日操作

5、營業日終，普通柜員在完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復點。

第四篇：2011年建設銀行對公柜面人員培訓教材

《中國建設銀行對公柜面人員崗位培訓教

材》習題集 公用操作

1.1 營業日操作

一、單選題

1、營業期間，柜員因故離柜中斷服務，必須擺放（）柜臺指示牌。A、停止營業 B、系統故障 C、暫緩服務 D、暫停服務 答案：D 知識點：營業日操作

2、如機構已做完日結但當天仍需再次簽到時，必須經（）做機構重開控制檔參數的維護，設定“生效日期”和“處理截止時間”后，營業機構方可選擇“2-重開”，重新進行機構簽到。

A、營業機構營業主管 B、一級分行運行中心 C、上海開發中心 D、北京數據中心 答案：B 知識點：營業日操作

3、營業結束，柜員正式結賬最多可執行（）次。A、1 B、2 C、3

D、4 答案：C 知識點：營業日操作

二、多選題

1、營業期間，關于柜員臨時離柜，以下操作正確的是（）。A、啟動“0004柜員/主管簽退”交易簽退 B、按ESC鍵簽退

C、輸入CTRL+L將屏幕鎖定 D、結賬后簽退 答案：ABC 知識點：營業日操作

2、以下關于機構結賬的表述正確的是（）。

A、機構營業終了時，必須首先進行柜員結賬，營業的全部柜員結賬后再進行機構結賬 B、營業機構必須確認各項業務全部處理完畢后，方可完成機構簽退

C、有未落地事務、退回待查報文、前一工作日未處理報文或未打印憑證時，必須進行處理后辦理日結

D、打印柜員結賬清單，機構簽退打印機構簽退清單 答案：ABCD 知識點：營業日操作

3、柜員日結需打印的清單包括（）。

A、《賬務性流水交易清單》和《非賬務性流水交易清單》 B、《尾箱庫存現金登記簿》 C、《重要空白單證登記簿》 D、《機構簽退清單》 答案：ABC 知識點：營業日操作

4、下列屬于營業日終應關注的事項有：（）。A、查看日終余額應為“0”的內部賬戶是否有余額 B、檢查內部賬戶是否有異常掛賬情況 C、打印當日自制憑證清單并核對 D、查看是否有未處理的匯劃落地報文 答案：ABCD 2

知識點：營業日操作

5、普通柜員日終處理的程序：（）。A、柜員結賬 B、打印日終清單 C、柜員簽退 D、機構結賬 答案：ABC 知識點：營業日操作

三、判斷題

1、營業日工前打印前一天有關報表時，“8-批報表管理”下選項“1-批報表打印”，輸入日期應是昨天的日期。（）答案：T 知識點：營業日操作

2、營業機構每日只允許做一次機構日啟。（）答案：F 知識點：營業日操作

3、在午間或其他相對空閑時間，柜員可進行試結賬操作，對現金及重要單證余額進行賬實核對，以減少日終出現差錯的查找時間，但因為當天交易處理并未結束，營業日終時仍需要做正式結賬操作。（）答案：T 知識點：營業日操作

4、營業日終，對公業務柜員和綜合柜員直接換人勾對業務流水，本人不再勾對業務流水。（）答案：T 知識點：營業日操作

5、營業日終，普通柜員在完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，可以直接封箱（包）上單鎖，不再換人復點。（）答案：T 知識點：營業日操作

1.2 轉崗/轉授權

一、單選題

1、網點現金柜員通過系統與非現金柜員辦理尾箱交接后，其現金管理員標志變更為（）。A、“現金管理員” B、“非現金管理員” C、“臨時現金管理員” D、“封凍現金管理員” 答案： D 知識點：轉崗/轉授權

二、多選題

1、以下關于轉崗轉授權說法正確的是（）。

A、轉崗/轉授權生效后當日，轉出方不得再次轉出，接受方也不得再次轉出

B、轉授權后，轉入柜員原崗位權限不變，僅增加了轉出柜員的授權權限及部分按柜員等級控制的交易

C、轉授權生效后，如果轉出柜員當日未主動收回，系統將在當日日終批處理后自動收回 D、轉授權是授權人將本人所擁有的全部權限暫時移交給被授權人，包括授權權限和交易權限 答案：ABC 知識點：轉崗/轉授權

2、轉崗轉授權允許在以下（）柜員間轉交。A、A級柜員轉給B級柜員 B、A級柜員轉給普通柜員 C、B級柜員轉給普通柜員 D、B級柜員轉給A級柜員 答案：ABC 知識點：轉崗/轉授權

二、判斷題

1、轉授權只在生效日當日有效，且應在當天主動收回轉出的授權權限。（）答案：T 知識點：轉崗/轉授權

1.3 指紋系統一、判斷題

1、柜員應以“按指紋”方式在系統中完成身份認證，對于特殊情況下無法通過指紋方式完成身份認證的，可以“柜員號+密碼”的方式完成認證。（）答案：T 知識點：指紋系統

2、柜員關聯的指紋須是本人已經采集的指紋。在同一業務系統中，每個柜員只能關聯所采的兩枚指紋。（）答案：T 知識點：指紋系統

1.4 營業主管

一、多選題

1、以下（）內容屬于營業主管日常賬務檢查的事項。A、檢查網點各幣種日計表的核算碼發生額是否有異常

B、檢查存貸款業務結息情況，對手工付息、補息、利息沖正等業務，逐筆核查利率、積數、計息方式

C、檢查每日中間業務收支情況，對手工列賬的，逐筆核查其有效性

D、檢查其它應收、應付款項賬戶的掛賬及處理情況，如有異常的，逐筆核查其有效性 答案：ABCD 知識點：營業主管

二、判斷題

1、委派營業主管可以直接對外經辦柜面具體業務，但需換人授權。（）答案：F 知識點：營業主管

2、委派營業主管的主要任務是代表委派行管理受派行柜面業務，監督受派行嚴格執行各項規章制度及操作規程，組織柜面交易和配合做好營銷工作，防范操作風險，增強受派行柜面服務和渠道營銷能力，不斷提高客戶滿意度，促進資金結算業務和收入持續增長。（）答案：T

知識點：營業主管

1.5 重空管理

一、單選題

1、銀行匯票屬于（）。A、一般憑證 B、專用憑證 C、結算憑證 D、外來憑證 答案：C 知識點：重空管理

2、重要空白憑證是指無面額的經銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據，下列屬于重要空白憑證的是（）。A、匯（本）票申請書 B、電匯憑證 C、存款開戶證實書 D、現金交款單 答案：C 知識點：重空管理

3、下列憑證需要開立表外賬戶進行核算的是（）。A、全國銀行匯票 B、進賬單 C、托收憑證

D、表外科目收（付）憑證 答案：A 知識點：重空管理

4、營業機構需要重要單證時，經辦人員應及時請領。每次請領時，應根據實際需要適量領用，原則上經辦人員一次領用不超過（）的用量（不含銀行承兌匯票）。A、一個月 B、十五天 C、十天 D、三天

答案：A 知識點：重空管理

5、關于重要單證的保管，下列說法正確的是（）

A、營業終了，必須由營業主管對重要單證業務進行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管

B、有價單證入金庫保管，未設金庫的行實行寄庫保管 C、經辦人員可同時保管銀行本票和本票專用章 D、經辦人員可同時保管匯票和匯票專用章 答案:B 知識點：重空管理

6、有價單證的調撥運送視同（）辦理；重要空白憑證實行專（款）車運送，專箱（包）封存、雙人辦理。A、貴金屬 B、重要空白憑證 C、債券 D、現金 答案：D 知識點：重空管理

7、營業機構遺失空白印鑒卡應在（）小時內逐級上報一級分行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知識點：重空管理

8、經辦行有價單證和銀行匯票、商業匯票、銀行本票、特種存單等發生遺失須在（）小時內逐級上報至總行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知識點：重空管理

9、重要空白憑證票樣在（）核算碼下開立賬戶進行核算。A、9240重要空白憑證 B、9270有價單證

C、9275代保管重要空白憑證 D、9280代保管有價單證 答案：A 知識點：重空管理

10、下列關于重要單證的核算敘述不正確的是（）。A、重要單證應納入表外科目核算 B、有價單證以面額記賬

C、本外幣業務重要空白憑證統一以每本人民幣一元的設定價格記賬 D、重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算 答案：C 知識點：重空管理

二、多選題

1、重要單證必須按照規定保管、使用、核算及銷毀，重要單證包括（）。A、現金 B、重要空白憑證 C、收款收據 D、有價單證 答案：BD 知識點：重空管理

2、以下重要空白憑證中屬于結算憑證的有（）。A、匯票 B、開戶許可證 C、單位定期存單 D、實時通付款憑證 答案：AD 知識點：重空管理

3、下列既屬于重要空白憑證，又屬于結算憑證的有（）A、支票 B、本票 C、銀行卡

D、進賬單 答案：ABC 知識點：重空管理

4、下列屬于重要空白憑證的是（）。A、實時通付款憑證 B、空白印鑒卡 C、現金交款單 D、客戶回單 答案：AB 知識點：重空管理

5、各級機構應按重要單證的使用狀況在相應科目下設（）進行明細核算，做到日清日結，準確完整。A、在庫戶 B、在用戶 C、待銷毀戶 D、作廢戶 答案：ABC 知識點：重空管理

6、以下有關重要單證核算說法正確的是（）。A、重要單證應納入表外科目核算

B、重要單證的收付應按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算

C、核算重要單證時，有價單證以面額記賬，重要空白憑證統一以每份人民幣一元的假定價格記賬

D、重要單證管理與核算使用的單證領購單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

7、關于重要單證的保管，以下哪些說法是正確的（）。

A、在用的重要單證實行個人負責制，由經辦人員負責對所領用的重要單證進行登記、保管和使用

B、銀行本票與本票專用章、匯票與匯票專用章不能由同一人員同時保管

C、營業終了，保管人員應對重要單證進行賬實核對，核對相符后將重要單證入庫（柜）保管

D、營業時間經辦人員如需臨時離崗，應將重要單證入柜（箱）妥善保管

答案：ABCD 知識點：重空管理

8、下列重要空白憑證不允許出售的是（）。A、銀行匯票 B、轉賬支票 C、銀行本票 D、存款開戶證實書 答案：ACD 知識點：重空管理

9、經辦機構對（）及客戶交回的重要單證應做作廢處理。A、填制錯誤 B、停止使用 C、停止發售 D、兌付收回 答案：ABCD 知識點：重空管理

10、各級行查庫人員查重要單證時應將庫存數量、金額與（）余額進行核對，并將核對情況登記重要單證查庫登記簿，以備查考。A、登記簿

B、表內科目有關賬戶 C、表外科目有關賬戶 D、分戶賬 答案：AC 知識點：重空管理

11、下列關于重要空白憑證的表述中，錯誤的是：（）A、客戶授權后，銀行工作人員可以代客戶購買重要空白憑證 B、向客戶出售重要空白憑證后，需要客戶進行簽收

C、為提高辦理業務的速度，可以事先在重要空白憑證上預先加蓋辦訖章 D、重要空白憑證應按順序號領用和對外發售，不應跳號使用 答案：AC 知識點：重空管理

12、嚴禁內部員工代理客戶購買、傳遞各類重要空白憑證，不得私自代客戶保管（）。A、身份證件

B、印章 C、單位結算卡 D、結算憑證 答案：ABCD 知識點：重空管理

13、營業終了，必須對重要物品的保管情況進行檢查，主要檢查（）。A、各種業務印章及重要機具上鎖后是否入庫或入保險箱保管 B、代保管物品是否入庫（包括專用檔案庫房）保管 C、各種賬、表、簿是否入柜上鎖保管

D、印鑒卡、重要空白憑證是否入庫或入保險箱(柜)保管 答案：ABCD 知識點：重空管理

三、判斷題

1、柜員由于崗位調整不再保管、使用重要單證時，應將保管的重要單證核點清楚后辦理交接工作。（）答案：T 知識點：重空管理

2、機構間重要單證調劑使用須由所屬的金庫組織進行，不得自行調劑。調劑使用時由調出行向金庫辦理退庫手續，調入行向金庫辦理出庫手續。（）答案：T 知識點：重空管理

3、屬于我行簽發的重要單證，不得由客戶簽發，嚴禁在重要單證上預先加蓋印章備用，特殊情況可以將重要單證帶出營業場所簽發。（）答案：F 知識點：重空管理

4、對外發售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據客戶業務量適量發售，發售時由客戶簽收確認。如屬我行重要客戶，經主管會計的負責人同意后，可由行內負責該客戶的客戶經理代為客戶簽收、購買重要空白憑證。（）答案：F 知識點：重空管理

5、客戶銷戶時，應將剩余重要空白憑證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重 11

要空白憑證與有關登記簿及賬戶記載核對無誤后，辦理銷戶手續。客戶不愿交回剩余重要空白憑證的，也可直接辦理銷戶手續。（）答案：F 知識點：重空管理

6、重要單證均必須編號，其調撥、領用、發售、收回、銷毀均必須實行銷號控制（空白銀行卡除外）。（）答案：T 知識點：重空管理

7、柜員辦理業務過程中填錯的重要空白憑證，應加蓋作廢戳記后作當日記賬憑證的附件。（）答案：T 知識點：重空管理

1.6 現金管理

一、單選題

1、現金管理員間的調撥由（）發起交易。A、委派營業主管 B、調入方現金管理員 C、普通柜員 D、調出方現金管理員 答案：D 知識點：現金管理

2、柜員辦理現金收款業務，應堅持（）的原則。A、先記賬后收款 B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：B 知識點：現金管理

3、柜員辦理現金付款業務，應堅持（）。A、先記賬后收款

B、先收款后記賬 C、先收入后付出 D、先記賬后付款 答案：D 知識點：現金管理

4、尾箱只有在（）狀態下方可從柜員名下辦理卸載或移交。A、封存中 B、使用中 C、封存中或使用中 D、結賬狀態下 答案：A 知識點：現金管理

5、普通柜員的尾箱日終庫存限額是（），超過限額的，系統不允許柜員結賬。Ａ、1萬元 Ｂ、2萬元 Ｃ、5萬元

Ｄ、無限制 答案：B 知識點：現金管理

6、第五套人民幣的各種票面中不包含下列哪一種票面？（）A、5元 B、2元 C、1元 D、10元 答案：B 知識點：現金管理

7、柜員辦理一筆多單交易，系統根據對應業務交易的金額自動累加并與“9993現金出納主交易”中輸入金額進行核對，如金額不符，系統自動做出提示，直至交易處理全部完成。系統支持多單交易最多不超過（）筆。A、5 B、6 C、8 D、10 答案：A 13

知識點：現金管理

8、柜員進行現金整點時，單捆現金腰條應為同一柜員名章，紙幣十把為一捆，硬幣（）卷為一捆。A、3 B、5 C、10 D、20 答案：C 知識點：現金管理

9、柜面辦理現金業務發現假幣時，須雙人以上業務人員當面予以收繳，對假人民幣紙幣應當面加蓋“假幣”字樣的戳記，同時向持有人出具（）。A、假幣收繳憑證 B、假幣沒收憑證 C、假幣收繳發票 D、假幣沒收發票 答案：A 知識點：現金管理

10、營業機構負責人和現金業務主管必須加強對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業機構負責人每月檢查現金柜員尾箱不少于兩次。現金業務主管應（）。A、每月4次檢查普通柜員尾箱 B、每月2次檢查普通柜員尾箱

C、應不定期抽查普通柜員尾箱,每月檢查要達到100％ D、每月對所有柜員尾箱檢查一次 答案：C 知識點：現金管理

11、“查庫專用介紹信”有效期限按檢查需要的實際天數填寫，最長不得超過（）天。A、7 B、10 C、15 D、20 答案：C 知識點：現金管理

12、金融機構發現假人民幣而不收繳的，由中國人民銀行給予警告、罰款，同時，責成金融 14

機構對相關主管人員和其他直接責任人給予相應紀律處分；對金融機構處以（）罰款。A、500元以上2萬元以下 B、1000元以上5萬元以下 C、5000元以上10萬元以下 D、10000元以上10萬元以下 答案：B 知識點：現金管理

13、營業機構現金柜員（）必須進行崗位輪換。A、每季 B、每半年 C、每年 D、兩年 答案：C 知識點：現金管理

14、下列（）情形的殘損人民幣應予兌換。A、票面殘損1/2以上。

B、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假。

C、票面殘損超過1/4以上至1/2，其余部分的圖案、文字能原樣連接者。D、故意挖補、涂改、剪貼拼湊、揭去一面者。答案：C 知識點：現金管理

15、當客戶對柜員收繳假幣提出異議時，應告知客戶自收繳之日起（）內，持《假幣收繳憑證》向人民銀行提出書面鑒定申請。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7個工作日 D、10個工作日 答案：A 知識點：現金管理

16、根據中國建設銀行財務管理規定，出納長短款掛賬應在（）內處理結清。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、九個月

答案：B 知識點：現金管理

二、多選題

1、柜員收入現金應做到（）。A、當面點清，B、先記賬，后收款 C、一筆一清 D、必須使用機打回單 答案：ACD 知識點：現金管理

2、柜面人員在辦理現金收款業務中發現現金與憑證金額不符時，應怎樣處理？（）A、經復點證實，應立即向交款人講明情況 B、雙方核實后，按原交款憑證多退少補 C、柜面人員代客戶填寫新的憑證

D、對現場無法確認差錯，應及時盤庫，確保無誤 答案：ABD 知識點：現金管理

3、柜員為客戶辦理現金的收付、兌換、整點等業務時，必須（）。A、辦理現金收款業務，必須使用計算機打印現金交款回單 B、收入現金，當面點清，一筆一清，不得將幾筆款項混收 C、收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款

D、辦理兌換業務必須先兌入，后兌出。答案：ABCD 知識點：現金管理

4、日終現金柜員完成尾箱全部現金清點并與系統核對相符后，由現金業務主管復點無誤后封箱上雙鎖，復點的具體要求為（）。A、貴金屬現金業務主管需逐塊（枚）復點

B、整捆整把的現金，現金業務主管可以“卡把”并“抽把”復點 C、人民幣不成把零散現金不逐張清點 D、外幣不成把零散現金應逐張清點 答案：ABCD 知識點：現金管理

5、柜面現金業務主要風險的關鍵控制環節是（）。

A、辦理柜面現金業務時，必須做到當面點清、一筆一清、日清日結、按日盤點 B、遵守“收款時先收款、后記賬”的原則 C、按照規定雙人當面收繳假幣

D、遵守“付款時先付款、后記賬”的原則 答案：ABC 知識點：現金管理

6、外部檢查人員憑哪些證件可以對營業網點柜員尾箱庫存現金和重空進行現場檢查（）。A、查庫專用介紹信和有效身份證件 B、金庫特別檢查證和有效身份證件

C、二級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 D、一級分行（含）以上行領導憑有效身份證件 答案：AB 知識點：現金管理

7、柜員收付現金發現長、短款，應立即向現金業務主管報告。下列關于出納短款的處理，正確的有（）。A、積極組織查找

B、在未查明原因之前，先由經辦柜員補足 C、不得以長補短，不得空庫 D、營業終了，查無結果按規定掛賬 答案：ACD 知識點：現金管理

8、下列關于票幣兌換敘述正確的有（）。A、堅持“先兌入，后兌出”的原則

B、兌入現金，在兌換人離柜前不得與其他款項混淆 C、收回損傷幣不得流通使用，應及時整點入庫 D、殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收 答案：ABCD 知識點：現金管理

9、辦理現金業務發現假幣時，應按（）要求執行。A、必須在持有人視線范圍內兩名以上柜員當面收繳

B、兩名以上柜員中，其中一名必須持有反假貨幣上崗資格證書 C、收繳假幣時若遇客戶要求查看，可以將假幣交于客戶 D、人民幣假幣應加蓋假幣章，外幣假幣不能加蓋假幣章

答案：AD 知識點：現金管理

10、收繳（）時，應當面以統一格式的專用袋加封，并在封口處加蓋“假幣”字樣戳記。A、假硬幣 B、假外幣紙幣 C、疑幣 D、所有假幣 答案：AB 知識點：現金管理

三、判斷題

1、普通柜員可以通過“0040 柜員尾箱移交”向現金或臨時現金管理人員移交尾箱。（）答案：F 知識點：現金管理

2、營業期間，柜員發生尾箱現金不足時，柜員之間可自行通過調撥補足現金。（）答案：F 知識點：現金管理

3、機構柜員之間現金調撥一旦調出成功不允許沖正，只能在對方接收后，再反方向調回。（）答案：T 知識點：現金管理 4、20萬元以上的單筆大額現金收款必須換人卡把復點，付款不需要。（）答案：F 知識點：現金管理

5、某網點只設有1名現金柜員，該網點營業主管甲利用午間休息時間對現金柜員尾箱進行了檢查，結果簿實相符，考慮到該網點除現金柜員外只有2名普通柜員名下有尾箱，并且普通柜員尾箱中現金日終實行2萬元上限控制，所以甲主管判斷網點“柜員現金戶”資金可能被挪用的風險敞口低于4萬元，風險相對可控。請問，甲主管的判斷是否正確？（）答案：F 知識點：現金管理

1.7 印章管理

一、單選題

1、建設銀行用于向人民銀行繳存、支取款項，在人民銀行的預留簽章是（）。A、業務用公章 B、財務專用章 C、票據清算專用章 D、結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

2、收款人采用委托收款方式收款時，票據管理崗必須審查貼現銀行是否在匯票背面“背書人簽章欄”蓋有（）印章。A、匯票專用章和經辦人名章 B、結算專用章和經辦人名章 C、業務用公章和經辦人名章 D、財務專用章和經辦人名章 答案：B 知識點：印章管理

3、客戶持開戶證實書換開定期存單，前臺柜員應該在定期存單上加蓋的印章是（）。A、財務專用章 B、業務用公章 C、票據清算專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

4、經辦柜員為客戶辦理印鑒預留手續時，經辦柜員審核客戶預留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯）背面加蓋（）退客戶。A、行政公章 B、辦訖章 C、結算專用章 D、業務用公章 答案：D 知識點：印章管理

5、按照《大額支付系統業務處理辦法（試行）》的有關規定，通過人民銀行大額支付系統向承兌行發出查詢，打印留存查詢書并加蓋（）及經辦人員名章。A、業務用公章 B、結算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：B 知識點：印章管理

6、單位定期存款存入時，經辦行款項收妥后，填制“存款開戶證實書”一式兩聯，加蓋（）及經辦人名章，底卡聯專夾保管，通知聯退存款人。A、辦訖章 B、業務用公章 C、收妥抵用章 D、結算專用章 答案：B 知識點：印章管理

7、發放單位貸款時，貸款轉存憑證（借款借據）第一聯加蓋（）作回單退借款人。A、業務用公章 B、會計專用章 C、收妥抵用章 D、辦訖章 答案：D 知識點：印章管理

8、辦理銀行承兌匯票貼現、轉貼現、再貼現提示付款業務時，銀行應在匯票背面背書欄加蓋（）及授權經辦人員簽名或蓋章。A、業務用公章 B、財務專用章 C、結算專用章 D、匯票專用章 答案：C 知識點：印章管理

9、辦理商業匯票轉貼現和再貼現時的背書，應加蓋（）。A、業務用公章 B、財務專用章

C、結算專用章 D、匯票專用章 答案：D 知識點：印章管理

10、銀行匯票上的出票人簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，是指該銀行的（）加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。A、業務用公章 B、結算專用章 C、匯票專用章 D、辦訖章 答案：C 知識點：印章管理

11、會計人員由于崗位調整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉交他人使用印章時，必須辦理交接手續，登記有關登記簿。屬于臨時離崗或班間交接的，應登記（）。A、“中國建設銀行會計人員工作交接登記簿” B、“中國建設銀行印章及重要物品保管使用登記簿” C、“會計人員工作日志” D、“中國建設銀行印章交接登記簿” 答案：A 知識點：印章管理

12、下列關于會計專用印章的保管使用的說法錯誤的是（）。A、非經辦人員嚴禁動用會計專用印章

B、非營業時間，會計專用印章必須由保管、使用人專匣上鎖后統一入庫或保險箱柜保管 C、會計專用印章保管人與使用人可不一致

D、營業時間，會計專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放，臨時離崗，人離章收，嚴禁個人之間私自授受會計專用印章 答案：C 知識點：印章管理

二、多選題

1、根據會計專用印章的管理規定，業務用公章可以用于（）。A、簽發存款開戶證實書、單位定期存單等重要單證 B、對賬單、利息回單等業務回單 C、掛失申請書、退票通知書等各種通知書

D、簽發單位資金存款證明和回復銀行詢證函 答案：ABC 知識點：印章管理

2、關于印章方面的描述，以下說法正確的是：（）。

A、印章使用和保管做到“人在崗，章在位；人離崗，印章入盒上鎖”

B、每日營業終了，柜員認真清點核對名下保管的印章，然后將印章入箱上鎖，營業主管每日應進行檢查監督，確保所有印章入保險柜（庫）保管

C、如有特殊情況，經機構負責任人批準，可以將會計印章攜帶出本單位使用 D、不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章 答案：ABD 知識點：印章管理

3、下列對公柜面用章中嚴禁柜員之間串用的印章有（）。A、業務用公章 B、辦訖章 C、附件章 D、柜員名章 答案：ABD 知識點：印章管理

4、下列哪些印章是按人民銀行規定刻制的（）。A、結算專用章 B、票據交換專用章 C、本票專用章 D、業務用公章 答案：BC 知識點：印章管理

三、判斷題

1、結算專用章用于簽發銀行匯票、銀行承兌匯票，銀行承兌匯票的轉貼現、再貼現時在背書欄簽章。（）答案：F 知識點：印章管理

2、會計專用章是指在辦理本外幣會計業務過程中，為確認并表明會計業務的合法有效或處理狀態，在會計憑證、會計報表、票據、函件、證實書以及其他會計資料上加蓋的印章。（）

答案：T 知識點：印章管理

3、會計負責人保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監交。（）答案：T 知識點：印章管理

4、會計專用印章如發生丟失，應迅速查明原因，作出補救措施，并按照印章管理級次及時逐級上報管轄行，補制新的印章，新補制的印章仍延用原印章號碼。（）答案：F 知識點：印章管理

5、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負責”的原則保管和使用。（）答案：T 知識點：印章管理

1.8 會計核算基礎

一、單選題

1、建設銀行會計核算應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、計量和報告，如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠，內容完整”，屬于()的運用。A、相關性原則 B、一貫性原則 C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：D 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行應當按照交易或者事項的經濟實質進行會計確認、計量和報告，不應僅以交易或者事項的法律形式為依據，屬于（）的運用。A、相關性原則 B、權責發生制原則 C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：C

知識點：會計核算基礎

3、建設銀行提供的會計信息應當反映與本行財務狀況、經營成果和現金流量等有關的所有重要交易或者事項，屬于()的運用。A、相關性原則 B、可比性原則 C、實質重于形式原則 D、客觀性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎

4、建設銀行采用的會計政策，在每一會計期間和前后各期應保持一致，不得隨意變更，屬于（）的運用。A、相關性原則 B、可比性原則 C、一貫性原則 D、客觀性原則 答案：C 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行對于已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延后，屬于（）的運用。A、及時性原則 B、客觀性原則 C、一貫性原則 D、可比性原則 答案：A 知識點：會計核算基礎

6、建設銀行采用借貸記賬法記賬，其中“借”方表示（）。A、資產增加 B、負債增加

C、費用支出減少 D、所有者權益增加 答案：A 知識點：會計核算基礎

7、按《會計法》規定，會計年終決算日為（）。

A、每年1月1日 B、每年12月31日

C、一般為每年12月31日，節假日順延 D、可根據實際情況自行確定 答案：B 知識點：會計核算基礎

8、下列項目中，（）不屬于資產項目。A、發放的貸款 B、吸收的存款 C、對外投資 D、庫存現金 答案：B 知識點：會計核算基礎

9、下列項目中，（）不屬于負債項目。A、存中央銀行存款 B、吸收的存款 C、客戶繳存的保證金 D、代收的電話費 答案：A 知識點：會計核算基礎

10、存款是指單位和個人存放到建設銀行的貨幣資金，是建設銀行的主要（A、資產 B、負債 C、收入 D、支出 答案：B 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行或有和備忘登記事項采用（）記賬。A、單式收付記賬法

B、復式收付記賬法 C、復式借貸記賬法

D、單式借貸記賬法 答案：A 知識點：會計核算基礎

25）。

12、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列不屬于會計檔案資料的是（）。A、會計憑證 B、會計賬簿 C、財務會計報告 D、會計制度 答案：D 知識點：會計核算基礎

13、人民幣年利率折算為日利率的關系為（）。A、日利率＝年利率÷365 B、日利率＝年利率÷366 C、日利率＝年利率÷12 D、日利率＝年利率÷360 答案：D 知識點：會計核算基礎

14、采用積數法計算利息的公式是（）。A、利息=累計計息積數×日利率 B、利息=累計計息積數×月利率 C、利息=累計計息積數×年利率 D、利息=日均余額×日利率 答案：A 知識點：會計核算基礎

15、錯賬沖正必須查找原始交易記錄，根據原交易處理憑證及賬務填寫錯賬沖正憑證，錯賬沖正憑證必須經（）審核簽字后才能辦理交易沖正。A、原記賬柜員 B、原復核柜員 C、大堂經理 D、委派營業主管 答案：D 知識點：會計核算基礎

16、中間業務收入必須嚴格按照()進行核算，收入確認期間應與義務承擔期間相配比，以合理反映各期損益。A、收付實現制 B、權責發生制

C、實質重于形式 D、謹慎性原則 答案：B 知識點：會計核算基礎

17、柜員向客戶收取的以下費用中，除()需要遞延確認收入外，其他均可在收取時直接確認為當期的中間業務收入。A、掛失手續費 B、匯劃手續費 C、通存通兌年費 D、銀行承兌匯票手續費 答案：C 知識點：會計核算基礎

18、根據《關于規范中間業務會計核算管理的通知》的要求，分期確認的中間業務收入應當按（）進行預計或遞延確認，按日計算。A、按日 B、按月 C、按季 D、按年 答案：B 知識點：會計核算基礎

19、下列有關柜面交易復核、授權的規定，不正確的是（）。A、應先審核憑證

B、確認交易錄入與憑證（套憑證）的一致

C、不必保證套寫憑證上下聯、憑證與附件、機制認證三者的一致性 D、涉及大額現金收付的，必須清（卡）點大數 答案：C 知識點：會計核算基礎

20、網點柜面手工登記賬簿時，如果發現賬簿記錄文字或金額有錯誤時，可采用的更正方法是（）。

A、可以用藥水消除原有字跡 B、可以在原有字跡上重新書寫

C、在錯誤的文字或金額上劃上紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或金額 D、對于錯誤的金額，只更正其中的錯誤數字即可 答案：C 27

知識點：會計核算基礎

二、多選題

1、建設銀行會計要素按照交易或者事項的經濟特征確定，包括資產（）等。A、負債 B、股東權益 C、收入 費用 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行財務會計報告包括會計報表和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。會計報表包括（）等組成部分。A、資產負債表 B、利潤表 C、現金流量表 D、股東權益變動表 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

3、下列會計期間中，（）稱為會計中期。A、 B、半

C、季度 D、月度 答案：BCD 知識點：會計核算基礎

4、以下項目中（）屬于流動資產。A、現金 B、應收賬款 C、固定資產 D、無形資產 答案：AB 知識點：會計要素

5、下列各項中，屬于中國建設銀行收入的是（）。

A、利息收入

B、金融機構往來利息收入 C、使用費收入 D、中間業務收入 答案：ABCD 知識點：會計要素

6、下列各項中，屬于中國建設銀行成本的是（）。A、存款利息支出 B、金融企業往來利息支出 C、手續費支出 D、營業稅金及附加 答案：ABCD 知識點：會計要素

7、會計要素之間存在一定的勾稽關系，下面描述正確的是（A、資產 = 負債 + 所有者權益 B、利潤 = 收入-費用 C、負債 = 所有者權益 + 費用 D、資產 = 所有者權益 + 收入 答案：AB 知識點：會計要素

8、下列各項當中，屬于我行資產的是（）。A、網點柜員尾箱中的現金 B、我行發放的個人住房貸款 C、我行自行新建的辦公大樓 D、應收貸款利息 答案：ABCD 知識點：會計要素

9、下列各項當中，屬于中國建設銀行資產的是（）。A、網點對外營業租賃的臨街房屋

B、客戶因辦理銀行承兌匯票業務在我行存入的保證金 C、我行發放的個人消費貸款 D、我行發放的個人助學貸款 答案：CD 知識點：會計要素

29）。

10、建設銀行會計賬簿由（）組成。A、總賬 B、明細賬 C、流水賬 D、登記簿 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

11、建設銀行在年終決算后，下列哪些會計賬戶余額將會清零？（）A、單位睡眠戶 B、賬戶維護費收入戶

C、決算日仍未解付的“匯出匯款”賬戶 D、通存通兌年費戶 答案：BD 知識點：會計核算基礎

12、關于憑證整理說法正確的是（）。

A、網點當天辦理業務產生的憑證及附件必須齊全，并應上繳進行后續稽核

B、同一柜員的憑證按照經辦業務的先后順序擺放，區分本外幣交易、賬務性交易與非賬務性交易

C、當日只有非賬務性交易憑證的柜員，可不進行憑證整理

D、同一流水號下的憑證，按先本幣后外幣的順序擺放。打印有流水號的記賬憑證放置在最前面，相關附件放在憑證后面。答案：AD 知識點：會計核算基礎

13、按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證 C、自制憑證 D、外來憑證 答案：AB 知識點：會計核算基礎

14、根據取得來源不同，原始憑證分為（）。A、原始憑證 B、記賬憑證

C、自制憑證 D、外來憑證 答案：CD 知識點：會計核算基礎

15、建設銀行填制會計憑證的總體要求包括（）。A、要素齊全 B、內容完整 C、數字準確 D、字跡清晰、及時有效 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

16、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，下列關于檔案的敘述，正確的有（）。A、會計檔案指各級行在辦理各項業務活動中形成的具有查考利用價值的會計資料，是記錄和反映建設銀行經濟業務活動的重要史料和憑證，是建設銀行檔案卷宗的重要組成部分 B、會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起

C、銀行應充分利用先進技術，推行會計檔案保管、查閱的電子化，以降低成本，提高管理水平

D、會計檔案應盡量實行集中管理，除確有需要外，避免分散留置于網點 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

17、下列關于單位定期存款計結息規定的敘述正確的是（）。A、按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息

B、提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整，分段計息

C、從存入日起算至取出日的前一天止，節假日照計利息

D、到期日為節假日時，可在節假日前最后一個營業日支取，并按定期存款利率計息 答案：ACD 知識點：會計核算基礎

18、以下關于錯賬調整的表述正確的是（）

A、錯賬調整是指由于網絡及系統運行、柜員操作錯誤等因素造成的賬務數據錯誤后，人工進行糾正的行為。

B、錯賬調整包括當日錯賬沖正和隔日錯賬沖正。

C、錯賬沖正處理依據為原始記賬憑證、原始交易流水或明細賬。D、錯賬沖賬憑證必須嚴格執行審批制度。

答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

19、以下關于中間業務收入確認的表述正確的是（）

A、當期已經實際提供服務的中間業務，款項沒收到，不應作為當期收入予以確認 B、當期已經實際提供服務的中間業務，款項已收到，應作為當期收入予以確認 C、款項當期已經收到，服務還未提供，應作為當期收入予以確認 D、款項當期已經收到，服務還未提供，不應作為當期收入予以確認 答案：BD 知識點：會計核算基礎

20、確認當期中間業務收入時，必須滿足下列哪些條件（）。A、收入的金額能夠可靠地計量 B、相關的經濟利益很可能流入本行 C、交易完工的進度能夠可靠地確定 D、相關的經濟利益很可能流出本行 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

21、下列各項屬于中間業務收入的是（）。A、單位人民幣結算業務收入 B、企業網銀年費收入 C、代理保險手續費收入 D、貼現利息收入 答案：ABC 知識點：會計核算基礎

22、根據《中國建設銀行暫收、暫付款類賬戶管理辦法》的規定，暫收、暫付款是指（等會計科目下核算的各類掛賬。A、其他應收款 B、應解匯款 C、其他應付款 D、待處理結算款項 答案：ABCD 知識點：會計核算基礎

三、判斷題

32）

1、建設銀行的會計期間按劃分，以農歷為一個會計。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

2、建設銀行所有業務的會計核算均采用借貸記賬法。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

3、建設銀行將會計要素劃分為資產、負債、股東權益、收入、費用、利潤六項。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

4、建設銀行資產是指過去的交易或事項形成的，由本行擁有或者控制的、預期會給本行帶來經濟利益的資源。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

5、建設銀行負債是指本行過去的交易或事項形成的、預期會導致經濟利益流出本行的現時義務。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

6、為保證憑證的安全性和業務處理效率，內部憑證可由客戶代為傳遞。（）答案：F 知識點：會計核算基礎

7、財務會計報告指本行對外提供的反映本行某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息文件。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

8、根據《中國建設銀行會計檔案管理細則》的規定，會計檔案保管期限從會計檔案形成的次算起。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

9、單位活期存款均按季結息，計息期間遇利率調整時，單位活期存款執行掛牌利率計息。（）

答案：F 知識點：會計核算基礎

10、單位活期存款計結息采用積數計息法，按日計息，按季結息，計息期間遇利率調整分段計息，每季度末月的20日為結息日。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

11、發生實際款項收付的異地電子匯劃，不得用沖正交易作沖正處理。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

12、對隔日沖正，應根據經濟事項的本來緣由進行沖正，并須經會計主管審核認可。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

13、確認當期中間業務收入時，必須滿足《中國建設銀行基本會計政策》規定的下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

14、對于我行當月收取的、當月履行了部分義務需分期遞延確認的中間業務收入，應自義務履行之日起至當月末日止按日計算，按月確認。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

15、手續費收入主要包括商業銀行在辦理結算、咨詢、擔保、代保管等提供金融服務時向客戶收取的費用。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

16、柜面在收費時應引導客戶通過我行賬戶以轉賬的方式支付中間業務收費，以提高客戶識別率，增加產品覆蓋度。（）答案：T 知識點：會計核算基礎

對公存款

2.1 結算賬戶總則

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入（）銀行結算賬戶管理。A、個人 B、集體 C、單位 D、特殊 答案：C 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 答案：A 知識點：結算賬戶總則

3、下列哪種用途開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱（）。A、證券交易結算資金

B、政策性房地產開發資金 C、社會保障基金

D、收入匯繳資金和業務支出資金 答案：D 知識點：結算賬戶總則

4、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在（）開戶行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、個人銀行結算賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以支取現金的賬戶除基本存款賬戶外，還有（）。A、一般存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、證券交易結算資金專戶 D、收入匯繳專戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

6、商業銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行（）制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性。A、核準 B、報備 C、審核 D、年檢 答案：D 知識點：結算賬戶總則

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，關于臨時存款賬戶，說法錯誤的是（）。A、因注冊驗資開立的臨時賬戶，在驗資期間內只收不付 B、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年

C、臨時存款賬戶用于辦理臨時機構及存款人臨時經營活動發生的資金收付 D、臨時存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取 答案：D 知識點：結算賬戶總則

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下專用存款賬戶支取現金在開戶時不需要報中國人民銀行當地分支行批準的是（）。A、基本建設資金 B、更新改造資金 C、社會保障基金 D、金融機構存放同業資金

答案：C 知識點：結算賬戶總則

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列關于一般存款賬戶的表述中，不正確的是（）。

A、一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶

B、一般存款賬戶可以根據客戶需要開立多個

C、存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取 D、一般存款賬戶是存款人的主辦賬戶 答案：D 知識點：結算賬戶總則

10、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下哪個單位對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理？（）A、人民銀行 B、銀監局 C、國務院 D、金融辦 答案：A 知識點：結算賬戶總則

11、銀行為存款人辦理賬戶變更手續后應于（）內向人民銀行報告。A、4個工作日 B、2個工作日 C、3個工作日 D、7個工作日 答案：B 知識點：結算賬戶總則

12、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為（）結算賬戶。A、企業單位 B、個人銀行 C、單位銀行 D、存款單位 答案：C 知識點：結算賬戶總則

13、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下需要實行核準制度的賬戶是（）。A、一般存款賬戶 B、收入匯繳資金賬戶 C、業務支出資金賬戶

D、臨時存款賬戶（驗資戶除外）答案：D 知識點：結算賬戶總則

14、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A 知識點：結算賬戶總則

15、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，（）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：B 知識點：結算賬戶總則

16、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。A、不收不付 B、只收不付 C、只付不收 D、能收能付 答案：B 知識點：結算賬戶總則

17、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，專用存款賬戶是存款人按照（），對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

A、法律、行政法規和規章 B、客戶性質 C、銀行開戶要求 D、自身財務需要 答案：A 知識點：結算賬戶總則

18、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣（）賬戶。A、活期存款 B、定期存款 C、通知存款 D、存貸款 答案：A 知識點：結算賬戶總則

19、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用（）。A、主管單位名稱 B、附屬機構名稱

C、主管單位名稱加附屬機構名稱 D、主管單位名稱加編號 答案：C 知識點：結算賬戶總則

20、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行違反賬戶管理相關規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的處以（）罰款。A、5萬元以上30萬元以下 B、5000元以上3萬元以下 C、1000元

D、1萬元以上3萬元以下 答案：A 知識點：結算賬戶總則

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為（）。A、單位銀行結算賬戶

B、個人銀行結算賬戶 C、儲蓄存款賬戶 D、貸款賬戶 答案：AB 知識點：結算賬戶總則

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位銀行結算賬戶按用途分為（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，人民銀行對銀行結算賬戶的（）進行檢查監督。A、開立 B、使用 C、變更 D、撤銷 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行在結算賬戶開立過程中發生違規行為的，應受到的處罰有（）。

A、對銀行給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款

B、對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人按規定給予紀律處分

C、情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準、責令該銀行停業整頓或者吊銷金融業務許可證

D、構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任 答案：ABCD 知識點：結算賬戶總則

三、判斷題

1、中國建設銀行為單位客戶開立的單位銀行結算賬戶的名稱應與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。單位客戶因名稱過長或證明文件上明確簡稱的，賬戶名稱可 40

使用規范化簡稱，但其預留印鑒必須與賬戶規范化簡稱名稱保持一致，并將簡稱在《銀行結算賬戶管理協議》中約定。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

2、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》適用于銀行為存款人開立的各類存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶和儲蓄賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（預算單位開立的除外）實行核準制度。（）答案：F 知識點：結算賬戶總則

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度。（）答案：T 知識點：結算賬戶總則

2.2 結算賬戶開立

一、單選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人符合開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起（）內向中國人民銀行當地分支行備案。A、15個工作日 B、10個工作日 C、6個工作日 D、5個工作日 答案：D 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應在銀行開立（）。A、基本存款賬戶 B、專用存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在（）使用而開立的銀行結算賬戶。A、規定地區內 B、人民銀行轄內 C、指定銀行內 D、規定期限內 答案：D 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。

A、甲、乙、丙三人合伙設立的宏大科技產品經營部 B、甲市財政局

C、個體工商戶張某經營的服裝門市部

D、甲市第一中學在校內設立的非獨立核算的小賣部 答案：D 知識點：結算賬戶開立

5、根據人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》規定，存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立（）專用存款賬戶。A、1個 B、2個 C、3個 D、多個 答案：A 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地從事臨時經營活動的單位，申請開立

臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證件：營業執照正本及（）。A、主管部門同意其開戶的證明 B、臨時經營地工商行政管理部門的批文 C、注冊地工商行政管理部門的批文 D、開戶許可證復印件 答案：B 知識點：結算賬戶開立

7、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，異地建筑施工及安裝單位申請開立臨時存款賬戶的，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及（）。A、中標通知書 B、投標通知書

C、施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同 D、單位開具的異地施工證明 答案：C 知識點：結算賬戶開立

8、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，當存款人注冊地與經營地不在同一城市，存款人已在營業執照注冊地開立基本存款賬戶的，不能在經營地開立（）賬戶。A、基本存款 B、一般存款 C、臨時存款 D、專用存款 答案：A 知識點：結算賬戶開立

9、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，證券機構因辦理證券交易結算資金業務需要，申請開立賬戶，銀行應為其開立（）。A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、一般存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

10、營業機構預開立基本存款戶后（人行核準前），賬戶的“賬號控制狀態”為（）。A、封存 B、只收不付

C、只付不收 D、正常 答案：A 知識點：結算賬戶開立

11、營業機構為客戶預開立驗資存款帳戶時，預生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態”為（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：B 知識點：結算賬戶開立

12、以下哪類賬戶無法通過CCBS系統“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號？（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、注冊驗資類臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：C 知識點：結算賬戶開立

13、客戶因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶時，柜員收到客戶提交的開戶申請書、相關證明材料及復印件等資料審核無誤后，應先啟動（）交易，生成該客戶編號。A、6101個人客戶信息維護 B、6102單位客戶基本信息維護 C、6106變更客戶編號/客戶名稱 D、6108客戶特別信息維護 答案：B 知識點：結算賬戶維護 修改

14、集中開戶管理功能優化后，對于需要審批的賬戶，在“1191活期存款賬戶資料查詢”交易中“開戶日期”欄位顯示為審批后輸入的“正式開立日”，賬戶的系統開戶日可通過（）交易查詢。

A、1181活期存款賬戶資料維護 B、1193活期存款特殊事務查詢

C、1182活期存款賬戶控制狀態維護 D、1191活期存款賬戶資料查詢 答案：B 知識點：結算賬戶開立

15、存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、（）的，可以申請開立臨時存款賬戶。A、注冊驗資 B、證券交易結算資金 C、財政預算外資金 D、單位銀行卡備用金 答案：A 知識點：結算賬戶開立 16、2009年5月8日，某公司向我行申請開立一般存款賬戶，5月9日，我行為其辦理了開戶手續，5月11日，我行向人行作了報備，則該賬戶的正式開立之日為（）。A、2009年5月8日 B、2009年5月9日 C、2009年5月10日 D、2009年5月11日 答案：B 知識點：結算賬戶開立

17、下列存款人當中，不能申請開立基本存款賬戶的是（）。A、業主委員會 B、派出所

C、持有《律師事務所執業許可證》的律師事務所 D、持有《民辦非企業登記證》的養老院 答案：B 知識點：結算賬戶開立

二、多選題

1、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，有（）情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。A、設立臨時機構 B、異地臨時經營活動

C、撤銷、解散、破產等清算需要 D、增資驗資

答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

2、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，可以申請開立基本存款賬戶的存款人包括（）。A、企業法人 B、社會團體 C、個體工商戶 D、非企業法人 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

3、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人開立以下賬戶實行核準制度：（）。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶

C、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）D、預算單位開立專用存款賬戶 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

4、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人申請開立一般存款賬戶應向銀行出具哪些證明文件？（）

A、其開立基本存款賬戶規定的證明文件 B、基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同

D、存款人因其他需要，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

5、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下存款人可以申請開立基本存款賬戶的有（）。A、非法人企業

B、單位設立的非獨立核算的附屬機構 C、個體工商戶 D、異地常設機構 答案：ACD 知識點：結算賬戶開立

6、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，以下情形存款人可以在異地申請開立銀行結算賬戶的有（）。

A、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的

D、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

7、以下關于單位銀行結算賬戶說法正確的有（）。

A、存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶

B、存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶

C、根據《中華人民共和國企業破產法》規定由人民法院指定的管理人在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶 D、因增資驗資需要的，在銀行開立一個臨時存款賬戶 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

8、單位結算賬戶集中管理后，營業機構負責審核賬戶資料的（）。A、真實性 B、完整性 C、合規性 D、客觀性 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

9、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，開立以下哪類性質賬戶時，必須報營運管理部審批。（）A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、驗資存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：ABD 知識點：結算賬戶開立

10、公司注冊驗資成立后，需要將驗資臨時賬戶修改為基本存款賬戶時，柜員根據客戶提交 47 的有關證明材料，啟動哪兩個交易進行系統內變更維護處理。（）A、6102單位客戶信息維護 B、6106更改客戶編號 C、1181活期存款賬戶資料維護 D、1182活期存款賬戶控制狀態維護 答案：BC 知識點：結算賬戶開立

11、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，以下哪些活期存款賬戶資料維護需上報營運管理部在CCBS系統中執行。（）A、戶名 B、戶名全稱 C、賬戶性質維護 D、客戶經理編號 答案：ABCD 知識點：結算賬戶開立

12、根據我行單位結算賬戶集中管理要求，辦理集中開戶的網點在對以下（）賬戶進行預開戶后，控制狀態為“封存”。A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶 D、注冊驗資戶 答案：ABC 知識點：結算賬戶開立

三、判斷題

1、單位銀行結算賬戶的存款人可在當地和異地銀行各開立一個基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

3、存款人辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關銀行結 48

算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

4、銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

6、存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應按規定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

8、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應出具分支機構的證明。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

10、開戶手續完成后，銀行應交給企業的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網上銀行密鑰等材料，一律交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代理。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

11、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款 49

人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

12、異地建筑施工及安裝單位在我行開立的臨時存款賬戶名稱，可以在建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預留簽章應與臨時存款賬戶名稱一致。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

13、存款人對基本建設資金、收入匯繳資金和業務支出資金、財政預算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

14、存款人因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶應使用隸屬單位的名稱。（）答案：T 知識點：結算賬戶開立

15、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

16、存款人開立“基本建設資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

17、異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本復印件，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。（）答案：F 知識點：結算賬戶開立

18、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶后，應于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。（）答案：T 50

第五篇：建行柜面個人工作總結（最終版）

建行柜面個人工作總結

年底將至，我們支行開張也有一整年了。在此期間本行從零開始至今也取得了不俗的業績。雖然身邊的同事有所變動，但沒有影響團隊的合作配合。

今年我的崗位依然以儲蓄崗為主，為客戶辦理日常儲蓄業務。同時擔任柜員主管B角。在授權柜員休息日中處理后臺事項。由于會計柜和儲蓄柜部分業務的合并。因此會計出納業務也要由儲蓄柜承擔。再加上會計柜人手不足，平時我也會驗個印，錄個貸記憑證之類的。理財柜缺人時我也會為客戶辦理基金業務和一些理財產品的購買。

隨著金融行業的激烈競爭，我行的營銷任務也日益艱巨。因此我們高柜也被分配了營銷任務。在自己的努力下我還是較好的完成了各項任務。比如電子銀行，銀保產品，信用卡等。差錯率也有所下降，這也多虧了同事們的幫助。

當然難處也是有的。如信用卡預審批。我還有不少的提升空間。公司業務的增多也要求我多學習了解有關方面的業務知識。而且隨著年齡的增長在高柜的工作效率有所下降。畢竟儲蓄柜是一年比一年難做，一年比一年激烈了。

不過既然我身處該崗位，我還是會在新的一年里再接再厲。努力完成各項任務。畢竟相對以前來說今年我還是有很大進步的。有信心在未來做的更好。同時我也要感謝各位領導和同事的支持和幫助。沒有他們就沒有我現在的成績。