第一篇：出納工作內容、流程、權限等-5

出納需日清的工作內容..............................................................................................1 出納人員的工作權限.................................................................................................1 出納如何結賬、對賬.................................................................................................2 出納的工作：............................................................................................................2 出納工作細則：........................................................................................................3 出納崗位工作目標.....................................................................................................4 出納需日清的工作內容

日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。

所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬。

這里所說的按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。

按日清理的內容包括：

（1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬。將當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

（3）現金盤點。出納員應按券別分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

（4）檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。

出納人員的工作權限

根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》是我國會計工作的根本大法，是會計人員必須遵循的重要法律。《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。這些規定，為出納員實行會計監督、維護財經紀律提供了法律保障。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規，充分發揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，為維護財經紀律、抵制不正之風做出貢獻。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。例如，為加強現金管理，要求各單位的庫存現金必須限制在一定的范圍內，多余的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯系起來才能體會到。

（3）管好用好貨幣資金的權力。

出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。

出納如何結賬、對賬

1.每日

（1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規定登記入賬后，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然后將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。

（2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日余額核對看是否相符，如果不符應查找原因并及時做出處理。

2.月末

（1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的項目主要是：核對憑證；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。

月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現金總賬、銀行存款總賬余額核對。

月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

月末對保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。

（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和余額，在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。

如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結轉下年，并在摘要欄內注明“結轉下年”字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。出納工作流程

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。出納崗位工作目標

出納崗位工作目標 總體目標

目標細化

收、付款業務工作目標

1.收取現金及現金支付時的清點、核對，保證各項收支準確無誤

2.收取支票、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續等，確保款項及時到賬 現金管理 工作目標

1.根據公司的相關規定，進行現金的提取、送存、保管等工作，保證企業經營活動的正常進行

2.完成公司現金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實相符 賬目記錄 工作目標

對發生的收、付、繳等項業務及時登記“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準確率達100% 工資發放與日常報銷工作目標

1.協同公司人力資源部進行員工工資的發放工作，員工工資發放及時、準確 2.根據公司的規定，辦理有關款項的報銷工作，工作差錯率為0 原始憑證

管理目標

1.審核各類收付項目原始憑證，保證符合會計制度及企業相關規定，原始憑證齊全率100%

2.定期整理、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0 支票、印章管理目標

1.按照企業的相關規定管理空白支票，按相關程序開具票據，差錯發生率為0 2.按照企業相關規定保管相關印章，無遺失、丟失等現象發生

幾個很有用的分錄：

1、現金長款

借：現金

貸：待處理財產損溢

借：待處理財產損溢

貸：營業外收入（注：無法查明原因）

2、現金短款

借：待處理財產損溢

貸：現金

借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）

——應收保險賠償款

管理費用——現金短缺（注：無法查明原因）

貸：待處理財產損溢

3、提取福利費

借：生產成本

營業費用

管理費用

貸：應付福利費

4、計提工會經費

借：管理費用——工會經費

貸：其他應付款——工會經費

5、計提職工教育經費

借：管理費用——職工教育費

貸：其他應付款——職工教育費

6、支付工資

借：應付工資

貸：現金

應交稅金——應交個人所得稅

其他應付款

其他應收款（代扣款項）

7、提取城建稅

借：主營業務稅金及附加/其他業務支出

貸：應交稅金——應交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業務稅金及附加

貸：其他應交款——教育費附加

9、印花稅

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）

第二篇：出納工作內容及流程

出納員工作內容及流程

（一）出納收付程序與規范

1、資金收入的一程序

（1）清楚收入一來源和金額。出納員在收到一筆資金之前，應當清地知道具體要收的金額是多少，向誰收錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下：

① 確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求及有關現金使用范圍的規定。② 明確付款人。出納員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。

③ 收到是銷售或勞務性質的收入，出納員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。

④ 收回代墊、代付及其他應收、其他應付款。出納員應當根據賬務記錄確認其收款額是否相符，具體包括半單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。

（2）清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進清點核對。

① 現金清點。現金收入應與經辦人當面清點，如有短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。出納員若未發現問題，損失由出納員負責。

② 銀行核實。銀行結算收入應由出納員與銀行核對，如為電話詢問或電話銀行查詢，只能作為參考。在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。③ 清點核對無誤后。按規定開具發票或內部使用的收據。如收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續完畢后，在有關收款依據上加“收訖”或“現金收訖”或“銀行收訖” 章。

④ 如果清點核對并開出單據后，才發現現金短缺或假鈔，應由出納員負責。

2、資金支出的一般程序。

（1）明確資金支出來的金額和用途。

① 出納員每支付一筆資金時，一定要清楚知道所需支付的具體金額，然后進行合理安排。

② 明確收款人。出納員必須嚴格按合同、發票或有關依據上記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具收款人的證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續。

③ 明確付款用途。對于不符合財務規定的付款應當堅決給予抵制，并向上級領導匯報，行使出納員的工作權力，用途不明的，出納員可以拒付。若支付無批準的借款或其他付款業務而引出的問題，由出納員負責。

（2）付款審核。

① 由經辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責。

② 有關證明人簽章。經辦人的付款用途中。涉及實物的，應當由倉庫保管員或實物負責人簽收：涉及差旅費、招待費等，應當朋證明人或知情人加以證明。

③ 有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閱并簽字，同意支付。

（3）辦理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環，出納員應當特別謹慎，要認真仔細對待，因為款一付出，發生差錯是很難追回來的，且差錯是由出納員負責。所以，出納員必須嚴格核實付款金額、用途和有關審批手續。

④ 現金付款。雙方應當面點清，在清點的過程中發現短缺、假鈔等情況由出納員負責。⑤ 銀行付款。開具支票時，出納員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現金支票，應注明領票人的姓名、身份證號碼及發證單位名稱。辦理轉賬或匯款時，出納員書寫要準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。

⑥ 付款金額雙方確認后，由收款人簽字并加蓋“付訖”或“現金付訖”或“銀行付訖”章。⑦ 如確認簽字后。再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。

（3）付款退回。如因特殊原因造成支票或匯票退回的，出納員應當立即查明原因，如因已方負任引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因對方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理。

（二）出納員一天的工作按排

1、上班第一時間，檢查現金，有價證券及其他貴重物品。

2、列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理按排。

3、如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金按排計劃。

4、按上述程序辦理各項資金收付業務，并把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。

5、根據賬務處理需要，及時將在手單據移交會計主管編制記賬憑證，清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。

6、當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免記錯賬，每日結出各日賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調度資金。

7、當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬、相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調節后相符。

8、因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。

9、根據單位需要，每天或每周報送一資出納報告。

10、每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。

（三）職來道德要求

（1）愛崗敬業。愛崗敬業昌會計職業道德的基礎。出納員應該熱愛本職工作，要有不厭其煩的勞動態度，全身心投入會計事業，兢兢業業，努力鉆研業務，勤學多思，勤練多問，使自已的知識和技能適應所從事工作的要求。

（2）廉潔自律，廉潔自律是會計職業道德的提。因為出納員每天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有點其特殊性。為此，出納員必須具備良好的職業道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分時，不貪不占，保持廉潔自律的優秀品質。

（3）客觀公正。出納員在工作過程中，必須遵守各種紀委、法規、準則和制度，依法辦事，并保持客觀公正的態度，實事求是保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時。同時，在自已的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關系，自覺抵制各種不正之風，保護單位合法權益不受侵犯。

（4）強化服務。出納員要樹立服務的思想意識，在處理各種出納業務時，出納員應盡量做到尊重、原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領導交給的各項任務；遇到自已無法解決的問題，應及時向領導請示；對工作認真負責，不把責任推給他人。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業務時，態度和藹，語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切右能為他人提供優質的服務。

（5）保守秘密。出納員應當保守本單位的商業秘密，除法律規定和單位同意外，出納員不得私自向外界提供或泄露本人單位的會計信息。

第三篇：出納工作內容和工作流程

出納工作內容和工作流程

出納常設的帳戶

出納憑證的填制與審核

出納憑證的管理

發票以及空白票據的管理和使用

現金管理與現金業務核算

銀行帳戶管理與銀行結算方式

出納人員的交接

出納工作內容和工作流程

一、出納工作內容

1、出納工作 出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

2、出納人員 主要是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整。填制和審核原始憑證；真接參與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。出納人員包括單位會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各種收銀員。（注意出納與收銀員的區別）。

3、出納的工作內容

出納的日常工作內容主要包括：貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面。貨幣資金核算

（1）辦理現金收付，審核單位負責人批準后的付款憑證辦理支付手續，出納見到經會計核銷后的付款憑證方可辦理付款手續。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發賓白支票。

（3）出納應做到日清月結，每日終了應結算現金收支，編制現金盤點日報表，與現金、銀行存款日記帳核對，并于次日早與會計帳簿進行核對。

（4）保管庫存和有價證卷。

（5）保管有關印章，登記注銷發票。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。

往來結算

（1）辦理往來結算，建立清算。（應收款，應付款，其他應收應付款）

（2）核算其他往來款項，防止壞帳損失。

工資核算

（1）審核工資單據，發放工資資金。

（2）負責工資核算。

二、出納工作流程

出納人員辦理資金收支業務包括以下兩方面。

資金收入的處理

1、出納應根據會計送到的“收入通知單”執行收款，其程序如下：

（1）出納收到“收入通知單”后，辦理收款手續或到銀行提取銀行入帳單據。

（2）收款后應于該項傳票上加蓋收訖章和出納印章，并據以登記現金及銀行存款明

細帳。

（3）收款后如需給予收據，由出納負責開具，然后將收據連同傳達室票送交會計。

2、凡未經會計編送傳票而出納先行收款的，由出納先行開具收據，辦理收款手續，然

后將收據連同相關傳票交送會計。

3、出納收入的支票等票據，經銀行交換入帳后方可視為收訖；如果收入的票據發生退

票，出納應將退回的票據及銀行“票據退票通知單”送會計處理。

4、公司現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應于次日送存。資金支出的處理：

1、出納應根據會計送到的經總裁批準后的各類報告單即付款憑證執行付款，其程序如

下：

（1）出納收到付款憑證后，應即通知經辦部門或收款人前來領取。

（2）凡對外支付，不得故意拖延。

（3）款項付訖，應即該于付款憑證上加蓋付訖章和出納印章，并據以登記現金或銀行存

款日記帳。

（4）出納對各項貨款及費用的支付，應由本公司業務經辦人員領取，并由領款人在憑證

上簽字。

（5）出納將支票等票據呈交各級主管人員加蓋印鑒時，應于有關報造單上注明付款方式

一并送檢。

2、公司的一切支付，均應以處理完善的憑證為依據，任何要求選取行支付后補手續者，均應予以拒絕。

3、出納支付庫存現金，可以從公司庫存現金備用金中支付或從開戶銀行提取，不得坐

支。

出納常設的帳戶

1、庫存現金—人民幣戶/外幣戶

2、銀行存款—結算戶存款/專用戶存款

3、長期股權投資—股票投資/債卷投資

出納主要掌管現金和銀行存款明細帳。出納人員根據審核無誤的與現金和銀行存款有關的會計憑證，按先后順序逐筆結出余額。

每日的現金余額定期與開戶銀行核對帳目，編制出銀行存款余額調節表。現金日記帳與銀紅存款日記帳格式如下圖：

出納憑證的填制與審核

一、會計憑證

（1）原始憑斑點（出納工作重點）

（2）記帳憑證（會計的重點）

1、原始憑證（出納工作重點）

2、原始憑證，又稱原始單據，是在經濟業務發生或完成時取得或填制的，用以記錄、證明

經濟業務已經發生或完成的原始證據。

（1）按來源的不同，分為：

外來原始憑證：只要不是在本單位發生的經濟業務取得的單據。

自制原始憑證：單位內部之間使用的經濟業務單據。比如：領料單、借款單、工資單等。

（2）按填制內容不同，分為：

一次原始憑證：外來的原始憑證。

累計原始憑證：限額領料單

匯總原始憑證：發出原材料匯總表、工資費用匯總表等。

第四篇：出納有哪些工作權限

出納有哪些工作權限？

根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規的規定，出納員具有以下權限：

（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計法》是我國會計工作的根本大法，是會計人員必須遵循的重要法規。《會計法》

第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。這些規定，為出納員實行會計監督、維護財經紀律提供了法律保障。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規，充分發揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，為維護財經紀律、抵制不正之風做出貢獻。

（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規，而執行這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。如加強現金管理，要求各單位的庫存現金必須限制在一定的范圍內，多余的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯系起來才能體會到。

（3）管好用好貨幣資金的權力。

出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相連，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大局中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又開闊了出納工作新的視野。

第五篇：出納工作標準、職責、權限、崗位要求、工作內容和要求

出納工作標準、職責、權限、崗位要求、工作內容和要求

職責

1、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

2、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符。

3、善保管現金、有關印章、空白支票和收據。

4、掌管公司財務保險柜，確保公司資金安全。權限

1、根據審核后的收付款憑證及時辦理收付款手續。崗位要求：

1、具有相應政治素質和政治水平，堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；沒有會計舞弊、業務技術較大差錯記錄。

2、持有《會計人員從業資格證書》。

3、具有中專及以上財經類專業學歷，具有良好的職業操守和工作業績。

4、了解國家財經法規，財務會計制度以及相關大企業管理知識，了解企業所屬行業基本業務。

5、按規定參加并完成財會人員繼續教育，不斷更新知識，提高綜合素質，綜合考核合格。

6、身體健康，能勝任會計崗位的工作。

7、符合回避事項要求的。工作內容與要求

1、在部長領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、根據審核后的收付款憑證及時辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款調節表作出相應調整，做到企業與銀行存款相符。

3、登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發現差錯及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續，嚴格執行市（縣）內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

5、善保管現金、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

6、掌管公司財務保險柜，確保公司資金安全。

7、完成財務部長臨時交辦的其他工作。檢查與考核

由財務部長按該工作標準、職責、權限、崗位要求、工作內容和要求及內部考核要求進行檢查、考核。