第一篇：出納工作內容

出納工作內容

每日：

1、清點現金，做現金盤點表登記。包括：盤店日賬戶余額與現金日記賬余額相

同；未填憑證收據與以前所有未還結款合計一樣。最后核對相符數字應為零。

2、登記現金與銀行日記賬，包括：每日發生的費用和支出。

3、及時粘貼支出證明單，做憑證，分類：現金支出，銀行收入，銀行支出。

4、整理未用的支出證明單，借款單，申請單，分類保管。整理已填寫完成，審

核完成的支出證明單，借款單，申請單，分類保管。以防丟失。

定期：

1、每周去交行取一次回單，拿上回單卡，取回后粘貼支出證明單。

2、每兩周回總公司交原始單據，并打出單據清單。

3、每月依據銀行回單做銀行現金調節表。

4、每月做補助：包括車補3人，兼職補助，出勤補助，加班補助。

出納各項工作步驟

一、出支票的步驟

（一）領用支票

1、先向銀行確認單位賬戶余額

2、要申請人填制支票申請單，要求填清：時間、支票號、收款單位、用途、支

票限額。

3、請審批領導簽字（2位：部門經理、總經理）。

4、將支票申請單核對后，歸檔，以防丟失。

5、要求申請人填制好支票領用表，包括：日期、支票號碼、收款單位、用途、領用人。

6、將支票票根與銀行回單貼回支出證明單。

7、將填制無誤的支票交與申請人，經領用人確認無誤后，方可簽字，拿走。

（二）轉賬支票填寫

1、日期漢字大寫：2010年：貳零壹零、11：壹拾壹、3：零叁

2、收款人：收款單位或個人全稱

3、人名幣：數字大寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾佰仟萬億。

4、數字小寫：羊+阿拉伯數字。

5、填寫用途

6、加蓋：財務章，楊總法人章，要清晰完整，不得有模糊處，殘缺處。

7、票根處：填寫與主票相同的時間、用途、金額，在空白處簽字。、核對后給予對方

9、將票根立刻貼上支出證明單，以防丟失。

（二）現金支票填寫

1-9步同轉賬支票

10、在支票背面方格處加蓋：財務章，楊總法人章。

以上所有內容均不得涂改，字跡清晰正確，支票期為：10天

二、打發票的步驟

（一）空白發票

1、請領導批示方可打印發票。

2、核對機器顯示發票號是否與紙質發票號碼對應無誤，核對后開機開始輸入。

3、上機選擇服務業類。

4、收款單位：對方單位全稱。

5、付款單位：北京合義誠國際工程咨詢有限公司

6、經營項目：造價咨詢費、監理費等（問領導）。

7、金額合計：輸入小寫，大寫自動生成。

8、全部核對信息無誤后，放入空白發票。

9、放票前核對機器顯示發票號是否與紙質發票號碼對應無誤，核對后放入.10、開電，開蓋，反面字向下放入發票，按鍵。

11、打完取出后核對無誤后，機器斷電。

12、兩聯都加蓋財務章

13、一聯自己歸檔、二聯給對方。

（二）退票

帶金額的是退票

1、上機選退票。

2、印票號：信息碼+發票號碼。

3、日期：對應開票日期。

4、發票過期為：一個月

（三）廢票

為沒有金額的發票，步驟同上。

三、提現規定

每日最多一次，上限為5000元，超過限額，需填制大額取現申請單（銀行取）。提現一般為備用金。提現后立刻在現金日記賬上登帳。

四、支出證明單填寫步驟

1、依據原始單據分類：科目：現金，銀行存款—銀付、銀收。

2、將原始票據貼在支出證明單后，并依據原始票據填寫日期、摘要、金額大寫、小寫。

3、票面不得涂改，字跡清晰正確，金額大小寫無誤，單位名稱齊全，開具內容一致，要求合理合法。

4、要求經手人、出納簽字；領導審核簽字；主管簽字。

5、填寫完成后及時登帳，日清日結。

五、銀行對賬單步驟

1、每月依據銀行對賬單填寫。

2、填寫：行名、賬戶名、日期。

3、自己登的銀行日記賬與對賬單核對。

4、銀行對賬單最后一頁余額與銀行日記賬余額核對；之后逐筆核對金額、支票號（對賬單為號碼后四位）。不對應的劃出。

5、找出不對應的數額，依據發生原因，做相應科目調整。

6、調節表：+對方已收我方未收-對方已付我方未付。

7、最終調節后單位銀行帳與銀行賬單數字相同。

六、購買支票的步驟

1、當現金支票或轉賬支票所省不多時，向領導申請購買本數，領導同意后到交行購買。

2、購買前，先核對上次購買的支票票段號，記錄。

3、帶上法人章，財務章，到銀行填寫支票購買單。

4、依據購買單要求及購買本書填寫相應金額。

5、在柜臺清點支票張數，一本25張；核對支票票段號碼是否連貫；單位賬號是否正確。核對完成后，帶兩個章和一張回單和支票離開。

第二篇：出納工作內容

出納工作內容

雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有：

1.貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業務的辦理；二是上述收支業務的帳務核算。

日常收支業務包括現金的收支；銀行存款結算業務的辦理；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章；發票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現金日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。

2.貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。

出納工作的崗位責任

出納人員的工作內容涉及到多方面的經濟利益，必須有具體的崗位責任對其行為進行規范和約束，而出納人員也應在明確工作任務和崗位責任的基礎上，保證出納工作的質量。

1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。如發生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現金存入銀行造成的，由出納人員負責。（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。（6）不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2.負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審核人員簽章的收付款憑證，經出納人員復核后，才能辦理現金收支及銀行結算業務。復核主要是核對原始憑證和記帳憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，并通知有關單位共同防范結算風險的發生。

(4)對重大開支項目，如固定資產更新創造、安裝工程款的支出等，須經會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續。

(5)涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構匯制度的規定及有關文件辦理外匯收支業務。

3.負責登記現金、銀行存款日記帳，并編制日報表（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應結算出余額。現金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。對于現金收支業務和銀行收支業務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據現金日記帳和銀行存款日記帳編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費用、債權、債務等帳簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。

4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白發票，并設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續。（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。（4）核對外埠存款，并及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

第三篇：出納主要工作內容

1、主要工作內容如下：

（1）核對受理員傳遞過來的專用報銷憑證、收入結報憑證、財政撥款單、有關業務單位托收單等與機內生成憑證是否一致。

（2）審核受理員使用的會計科目是否正確，專戶核算是否按規定的要求方法、程序進行。單位特殊業務核算是否符合實際情況。

（3）核對受理憑證的張數與機內的附單張數是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實性、合法性、準確性，并對會計憑證進行分類整理。

（4）對核對無誤的專用報銷憑證和機內憑證審核簽章，對非現金結算方式的業務，按照報賬員填寫的業務單位、開戶銀行和賬號與受理員開據的付款通知書逐一核對，核對無誤后及時通知銀行付款。對于現金結算方式的要核對付款金額與專用報銷憑證金額是否一致，如在審核時發現錯誤，要及時通知受理員進行修改，修改準確后再簽章轉入報賬員專用賬戶。

（5）每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時整理好網銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。

（6）根據托收協議，憑托收單在單位銀行存款余額內及時開具付款通知辦理水費、電費、電話費、公積金、社會保險等的托收業務。

（7）每月8日前，根據工資管理員轉入的工資發放子系統憑證，由受理員核對審核后生成子系統單據，并開具由會計核算中心專門制作的一式四聯內部轉賬付款通知單，復核員將各單位工資單與機內單據進行核對無誤后，將款及時轉入會計核算中心過度賬戶，再由中心根據各單位在不同銀行的開戶，將相應的款項轉入各銀行。

（8）及時辦理醫保金、代扣代繳的個人所得稅業務。

2、現行復核工作存在的缺陷：

（1）整個工作中，用于復核業務的時間相對較少，大部分的時間都用在打印記賬憑證和網銀回單及原始憑證的多次重復順號整理。

（2）付款監督環節太少，稍有不慎就會出現付款錯誤。

（3）有時受理科與復核科的政策理解及把握難以統一，有待以后的進一步溝通。

（4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時間差，網銀回單當天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實讓人擔憂。

第四篇：出納工作內容

初當出納

崗位認知|現金管理|銀行賬戶|票據結算|報銷核算|外匯業務 崗位認知MORE出納工作內容及流程

·出納員的職責 ·出納工作由他人暫時接替如何交接 ·出納人員離崗時的工作交接 ·出納的日常工作內容 ·出納的付款程序 ·出納的收款程序 ·出納工作的具體流程

現金管理 MORE

·出納送存現金的流程 ·出納對資金收入的管理 ·備用金的管理制度 ·現金支出管理的要點 ·出納管理現金的方法 ·出納送存現金應注意的事項 ·出納送存現金的流程

銀行賬戶 MORE

·銀行賬戶的分類與使用 ·如何變更資本項目外匯賬戶 ·企業常用銀行存款賬戶的開設 ·外匯賬戶的開設和年檢 ·銀行對賬單的用處 ·撤銷銀行賬戶所需的資料 ·什么是銀行預留印鑒

第五篇：出納工作內容

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

1.貨幣資金核算。日常工作內容有：

（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。