第一篇：出納工作內容詳解大全

出納工作內容詳解及出納快速入門精通視頻下載地址

初當出納，面對著不熟悉的出納業務不知該怎么辦。看書吧，很枯燥，不一定有耐心看得進去；找老師傅請教吧，人家也很忙，不可能隨時陪著你，有一句話說得好，求人不如求己；進網校吧，要交一大筆的費用。那么最好的辦法是什么呢？筆者個人認為，到網上下載相關快速入門的視頻教程到電腦上慢慢看效果最好，圖像、聲音文字相結合，給大腦的刺激更深，更容易記牢知識點，進度最快，費用最省，因為網上可以下載到免費的視頻教程。稍候我會告訴大家怎樣下載免費教程的方法。

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集的各類EXCEL操作技巧與模板”，有興趣的朋友可以自行研究，這里不詳細解釋了。只要你在此網站下載了這些資料并學習，當一名合格的出納是足足有余的。

另外在此網站的首頁頂部標題欄，有一個欄目叫“excel入門與精通”，提供相關視頻教程下載，你想要入門并精通excel，下載這些視頻學習就足夠了。

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二、全套會計實務手工做賬【重慶網校】12個視頻，近855分鐘的課程相當于19個課時1018.3MB相當于1GB的資料

三、出納實務操作班教程

內容包括:音頻24個（94.9MB)+配套講義7個(24.3MB).共1075分鐘的教程,并出示271張實物彩圖(各類收據,發票等原始憑證,記帳憑證,報表,賬簿等)

四、Excel財務處理提升技巧 視頻教程

五、管理表格大全，共2000多張會計表格

六、《抄報稅全流程》視頻教程七、一般納稅人增值稅納稅實務 理論+案例+視頻+講義

八、所得稅會計處理實務 視頻+講義

九、會計實務 國稅(增值稅+所得稅）—納稅申報視頻教程

十、地稅+個人所得稅 納稅申報 視頻教程

十一、金蝶.KIS.專業版多媒體互動教學視頻

十二、企業合理避稅大全

十三、Excel基礎視頻教程+EXCEL視頻教程會計實務應用技巧

十四、企業管理全套報表Excel模板

十五、浙江大學《稅務會計》大學視頻教程

十六、中山大學 《中國稅制》大學視頻教程

十七、金蝶KIS標準版+注冊機【永久使用】

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第二篇：出納工作內容

出納工作內容

雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內容主要有：

1.貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業務的辦理；二是上述收支業務的帳務核算。

日常收支業務包括現金的收支；銀行存款結算業務的辦理；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章；發票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現金日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。

2.貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。

出納工作的崗位責任

出納人員的工作內容涉及到多方面的經濟利益，必須有具體的崗位責任對其行為進行規范和約束，而出納人員也應在明確工作任務和崗位責任的基礎上，保證出納工作的質量。

1.嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。如發生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現金存入銀行造成的，由出納人員負責。（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。（6）不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2.負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審核人員簽章的收付款憑證，經出納人員復核后，才能辦理現金收支及銀行結算業務。復核主要是核對原始憑證和記帳憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，并通知有關單位共同防范結算風險的發生。

(4)對重大開支項目，如固定資產更新創造、安裝工程款的支出等，須經會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續。

(5)涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構匯制度的規定及有關文件辦理外匯收支業務。

3.負責登記現金、銀行存款日記帳，并編制日報表（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應結算出余額。現金賬面余額應與實際庫存現金核對，如發現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。對于現金收支業務和銀行收支業務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據現金日記帳和銀行存款日記帳編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費用、債權、債務等帳簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。

4.負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白發票，并設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續。（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。（4）核對外埠存款，并及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

第三篇：出納主要工作內容

1、主要工作內容如下：

（1）核對受理員傳遞過來的專用報銷憑證、收入結報憑證、財政撥款單、有關業務單位托收單等與機內生成憑證是否一致。

（2）審核受理員使用的會計科目是否正確，專戶核算是否按規定的要求方法、程序進行。單位特殊業務核算是否符合實際情況。

（3）核對受理憑證的張數與機內的附單張數是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實性、合法性、準確性，并對會計憑證進行分類整理。

（4）對核對無誤的專用報銷憑證和機內憑證審核簽章，對非現金結算方式的業務，按照報賬員填寫的業務單位、開戶銀行和賬號與受理員開據的付款通知書逐一核對，核對無誤后及時通知銀行付款。對于現金結算方式的要核對付款金額與專用報銷憑證金額是否一致，如在審核時發現錯誤，要及時通知受理員進行修改，修改準確后再簽章轉入報賬員專用賬戶。

（5）每天上午、下午下班前將分單位、按順序整理好的原始憑證分別存放，同時整理好網銀回單，每天下班前將審核后的記賬憑證及時登賬，每周打印出記賬憑證，同原始憑證放在一起按順序整理后辦理移接交。

（6）根據托收協議，憑托收單在單位銀行存款余額內及時開具付款通知辦理水費、電費、電話費、公積金、社會保險等的托收業務。

（7）每月8日前，根據工資管理員轉入的工資發放子系統憑證，由受理員核對審核后生成子系統單據，并開具由會計核算中心專門制作的一式四聯內部轉賬付款通知單，復核員將各單位工資單與機內單據進行核對無誤后，將款及時轉入會計核算中心過度賬戶，再由中心根據各單位在不同銀行的開戶，將相應的款項轉入各銀行。

（8）及時辦理醫保金、代扣代繳的個人所得稅業務。

2、現行復核工作存在的缺陷：

（1）整個工作中，用于復核業務的時間相對較少，大部分的時間都用在打印記賬憑證和網銀回單及原始憑證的多次重復順號整理。

（2）付款監督環節太少，稍有不慎就會出現付款錯誤。

（3）有時受理科與復核科的政策理解及把握難以統一，有待以后的進一步溝通。

（4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時間差，網銀回單當天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實讓人擔憂。

第四篇：出納工作內容

初當出納

崗位認知|現金管理|銀行賬戶|票據結算|報銷核算|外匯業務 崗位認知MORE出納工作內容及流程

·出納員的職責 ·出納工作由他人暫時接替如何交接 ·出納人員離崗時的工作交接 ·出納的日常工作內容 ·出納的付款程序 ·出納的收款程序 ·出納工作的具體流程

現金管理 MORE

·出納送存現金的流程 ·出納對資金收入的管理 ·備用金的管理制度 ·現金支出管理的要點 ·出納管理現金的方法 ·出納送存現金應注意的事項 ·出納送存現金的流程

銀行賬戶 MORE

·銀行賬戶的分類與使用 ·如何變更資本項目外匯賬戶 ·企業常用銀行存款賬戶的開設 ·外匯賬戶的開設和年檢 ·銀行對賬單的用處 ·撤銷銀行賬戶所需的資料 ·什么是銀行預留印鑒

第五篇：出納工作內容

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

1.貨幣資金核算。日常工作內容有：

（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。