第一篇：申報系統培訓講義-----生產企業(14.0版)大全

申報系統培訓講義-----生產企業（14.0版）

一、系統升級背景：

根據管理規范、前期公告、系統優化；

二、與原系統區別：

1.預審環節做了調整，原系統先預審再生成正式申報數據，現系統先生成正式申報數據再進行預審。預審與正式申報為同一個壓縮文件。2.系統生成加密文件，稅局反饋的也是加密文件，數據將無法在系統外修改。

3.新增《出口退（免）稅資格認定注銷申請表》、《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》、《集團公司成員認定申請表》、《先退稅后核銷資格申請表》、《離岸價差異原因說明表》、《海關商品碼調整對應表》、《先退稅后核銷申報附表錄入》、《計劃分配率變更錄入》、《準予免稅購進卷煙證明申請表》、《出口卷煙已免稅證明申請表》、《出口卷煙免稅核銷申請表》、《補辦出口退稅有關證明申請表》、《中標證明通知書申請表》。

三、操作流程及注意事項

建議所有項目流程按系統中的“向導”操作。

（一）系統固化：

首次進入系統時，系統會彈出一個確認企業信息表，要求錄入企業代碼、納稅人識別號、企業名稱。

注：若基本信息錄錯，企業在進行認定數據采集時將無法保存數據，且無法在系統中修改。因此若錄錯，只能重新安裝系統（不是系統初始化）。

（二）系統維護: 1.系統配置信息：只保留了企業代碼、納稅人識別號、企業名稱、申報系統版本、審核系統版本、商品碼版本信息（實際為企業錄入的固化信息，且不可修改）。

2.企業擴展信息（新增）：企業在審核系統中的一些特殊標識信息，如分類管理代碼、申報時是否提供收匯憑證等（此信息為審核系統的反寫數據）。

3.數據備份：

A． 備份全部備份是對系統內的所有數據進行備份，包括系統內部程序自帶數據。

B． 備份業務數據是僅備份企業的申報數據，不包括系統內部程序自帶數據，此為精簡后的數據備份。

（三）出口退（免）稅認定

基本流程：資格認定數據采集—打印報表—生成數據—撤銷申請—資格認定查詢

1.資格認定數據采集：

（1）退（免）稅資格申請錄入：本表主要是采集企業的認定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有變更需填認定變更表。若企業為無進出口經營權企業，企業代碼需錄入9+組織機構代碼號。

（2.）退（免）稅資格認定變更錄入：本表主要是采集認定變更內容；

（3）退免稅資格認定注銷錄入：本表是對資格認定注銷數據的采集。

（4）未結清退（免）稅確認書錄入：因合并、分立、改制重組等原因申請注銷退（免）稅資格認定的出口企業或其他單位（以下簡稱注銷企業），可向主管稅務機關申報《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》。

（5）集團公司成員認定申請錄入：需要認定為可按收購視同自產貨物申報免抵退稅的集團公司，集團公司總部必須將書面認定申請及成員企業的證明材料報送主管稅務機關，并由集團公司總部所在地的地級以上（含本級）稅務機關認定。

（6）先退稅后核銷資格認定錄入：生產企業，應在交通運輸工具和機器設備出口合同簽訂后申報。

注：每一個出口合同都要先做認定，再進行申報。

（7）出口放棄免稅權申請錄入（8）放棄適用零稅率聲明錄入（9）出口放棄退（免）稅聲明錄入（10）出口退稅業務提醒申請錄入 2.打印資格認定報表

打印資格認定報表：打印各種認定相關報表

3.生成資格認定申報

生成資格認定申報數據：生成認定的電子數據包。

完成以上操作后，出口企業可攜帶規定的相關資料、打印的報表及電子數據到稅務機關進行資格認定的申報。稅務機關認定后，出口企業需要將稅務機關已認定的數據重新返寫回申報系統（稅務機關反饋信息處理—稅務機關反饋稅局接收

/讀入—稅務機關發饋信息處理）

4.撤銷資格認定申報

對于認定數據需要有調整的，可撤銷資格認定申報

5.資格認定數據查詢

對已申報的認定數據進行查詢。

（三）退稅業務流程及注意事項 基本流程：

1.外部數據采集：此功能可將電子口岸中報關單數據導入到申報系統中，提高了采集報關單數據的速度及準確性。

（1）出口報關單數據查詢與讀入：讀取IC卡中報關單數據，并可查詢到所有讀取的IC數據。（新增）

（2）出口報關單數據修改與確認：通過數據檢查和數據確認功能，可將讀取的報關單數據轉入到申報數據采集中，此表報關單數據一經確認，數據將轉出，因此在此表中無法查到歷史讀取的數據。

（3）出口商品匯率配置：對需確認的報關單數據配置匯率。

（4）海關貿易性質配置：對需確認的報關單數據配置貿易性質。

注：使用此功能時，計算機必須與電子口岸IC卡連接，且申報系統—系統維護—系統配置—系統參數設置與修改—功能配置Ｉ中需錄入IC卡號及密碼。

2.免抵退稅明細數據采集：各種退稅申報數據的錄入。

注：每錄入新的內容需點“增加”，錄入結束點“保存”。

（1）出口貨物明細申報錄入

注：【出口報關單號

】規則：18位海關編號+[0]+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+[0]+2位項號。先退稅后核銷屬于非報關出口銷售，申報退（免)稅需虛擬報關單號，虛擬規則：業務類型前四位（例如：先退后核業務為XTHH）+技術監督局碼（9位）+0+2位年份+2位月份+

3位項號。

【外匯核銷單號

】先退稅后核銷免抵退稅申報時，“核銷單號”中填寫出口合同號，出口合同號的填寫規則請參照‘先退稅后核銷資格申請表’。【應退稅額

】規則：應退稅額＝人民幣離岸價×退稅率，沖減出口時，在原出口數據單證不齊或信息不齊且尚未參與免抵退稅額計算的情況下，可將征稅率調整為(征退稅率差)、退稅率調整為(0)。

(2)生成出口貨物沖減明細:當出口企業發現前期錄入的出口明細記錄發生錯誤,需要在當期進行調整,可以通過此功能自動生成沖減記錄.注:在沖減出口時,沖減所屬期要大于需沖減出口明細的所屬期。

（3）出口信息不齊數據調整：出口數據經過預審、稅務機關處理后，在此表中體現信息不齊數據。（對于使用大連版的企業，經過預審后，“出口明細采集”里全部是信息齊全的數據，信息不齊的數據全部轉入到“出口信息不齊數據調整”中，待信息齊全后，系統自動將“出口信息不齊數據調整”表數據轉入到“出口明細采集”中。減少了企業逐條調

整信息齊全數據的工作。）

（4）離岸價差異原因說明表錄入：離岸價與電子信息有區別，需要提供說明的，可在此表錄入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（5）海關商品碼調整對應表錄入：在申報退稅時，對于報關單的商品代碼，在商品碼庫不存在的（跨年產生的），需錄此表。

注：注：商品代碼為報關單商品碼；調整商品碼：為商品碼庫的商品代碼。

若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（6）先退稅后核銷申報附表錄入：對先退稅后核銷申報，此表是出口數據的具體明細。

注：先退稅后核銷的申報，在數據采集環節，不但要錄入出口明細表，還要錄入先退稅后核銷申報附表。且附表的出口額要與明細表的離岸價相同，附表的免抵退稅額要與明細表的應退稅額相同。，附表中的累計數為截止上期申報的累計數，不包含本期申報數。

（7）出口貨物收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，收匯憑證在此表錄入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（8）出口貨物不收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告

規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，不能收匯在此表錄入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（9）國際/港澳臺運輸申報明細錄入（10）航空收入運輸清算賬單錄入（11）鐵路客運收入清算函件錄入（12）航天運輸申報明細錄入（13）航天運輸收款清單錄入（14）研發設計申報明細錄入（15）研發設計收款清單錄入

注：目前零稅率應稅服務可分為三大類國際運輸、研發設計、航天運輸，國際運輸分為鐵路、航空、租賃、海路、公路、水路、管道。國際運輸涉及到航空的需錄（9）、（10）；國際運輸涉及到鐵路的需錄（9）、（11）；除此之外，所有國際運輸業務均只錄（9）。研發設計需錄入（14）（15）。航天運輸需錄入（12）（13）。其中所有清單內容均是明細表的具體項目。

（16）國內免稅原材料申請錄入

3.確認免抵退稅明細數據：檢查明細數據，確認明細數據。（1）數據一致性檢查：檢查數據，若數據價差不通過，無法確認明細數據。

（2）確認明細申報數據：確認錄入的數據，能夠參予免抵退稅計算，明細采集表中將不再體現此數據。

注：若需修改數據，可進入向導第八步“審核反饋信息處理”—“撤銷免抵退稅數據”。

4.納稅申報（提醒功能）5.納稅申報數據采集

增值稅納稅申報表錄入：按當月增值稅納稅申報表進行錄入。

6.免抵退稅匯總數據采集：系統根據明細數據自動生成匯

總數據。

（1）免抵退申報匯總表錄入：點擊“增加”錄入所屬期，回車，系統會自動根據明細數據生成匯總數據。

注：若匯總數據有錯誤，先修改明細，再修改匯總。

（2）免抵退申報匯總表附表錄入：按年度區分匯總表內容，與免抵退申報匯總表一起生成。

（3）免抵退稅申報資料錄入：點擊“增加”錄入所屬期，回車，系統會自動根據明細數據生成申報資料數據。7.免抵退稅申報：數據檢查，預審數據，生成正式申報數據，打印報表。

（1）數據一致性檢查：檢查數據，若數據價差不通過，無法確認明細數據。

（2）生成免抵退稅申報數據：將明細數據與匯總數據形成數據包，可進行預審和正式申報。

注：a.預審數據和正式申報數據均為一個壓縮文件，要求出口企業通過遠程申報系統先預審，預審的疑點可在向導第八步“審核反饋信息處理”中查詢處理，預審后有疑點的，在向導第八步“審核反饋信息處理”—“撤銷免抵退稅數據”中撤銷數據，先撤銷匯總數據，在撤銷明細數據，然后重新回到向導第二步數據采集里修改明細數據，再進行其他操作，對于修改完成或沒有疑點的數據，生成完數據后通過遠程申報系統進行正式申報。

（3）打印申報報表：生成正式申報數據后打印報表。8.審核反饋信息處理：對預申報或正式申報的數據進行反饋處理。

（1）稅務機關反饋信息讀入：讀取反饋信息。（2）預審疑點反饋情況查詢：查詢預審疑點。（3）稅務機關反饋信息處理：處理反饋信息。

注：此步必須操作，否則有些數據無法反寫到申報系統中。

（4）撤銷免抵退稅申報數據：撤銷申報數據。

注：先撤銷匯總數據，再撤銷明細數據。

（四）進料業務的流程及注意事項 進料加工業務流程：

1.出口企業從稅務機關審核系統依職權反饋中的進料加工反饋（即加貿信息反饋）后讀入到申報系統，核實手（賬）冊核銷信息表中核銷的手賬冊數據。

2.出口企業通過進料加工向導第一步“進料加工數據采集”

—“免抵退核銷申報錄入”申報核銷申請表，得到稅務機關審核系統反饋的實際分配率反饋并讀入到系統中。3.確定第一步“進料加工數據采集”—“實際分配率反饋確認表”（此表數據是反饋讀入系統的）是否正確。4.若“實際分配率反饋確認表”中的實際分配率正確，在確認意見中寫“XF”。然后進行第二步“生成進料加工申報”，第三步“打印進料加工報表”（報表包括《進料加工業務免抵退誰核銷申報表》、《進料加工手（賬）冊實際分配率反饋表》），經過稅務機關審核、計算后，通過第四步“進料加工反饋接收”讀取反饋。并通過菜單中“反饋信息處理”—“稅務機關反饋信息處理”返寫審核系統計算出的相關數據（兩個抵減額）。此數據在下一個申報期參與免抵退稅計算。

5.若“實際分配率反饋確認表”中的實際分配率不正確，在確認意見中寫“BF”。再從向導第四步撤銷進料加工數據中撤銷核銷申請表，在第一步“進料加工數據采集”在”已核銷進口報關單調整錄入”和”已核銷出口報關單調整錄入”中錄入需調整數據，然后進行第二步“生成進料加工申報”，第三步“打印進料加工報表”（報表包括《進料加工業務免抵退稅核銷申報表》、《進料加工手（賬）冊實際分配率反饋表》、《已核銷手（賬）冊海關數據調整報告表（進口報關單）》、《已核銷手（賬）冊海關數據調整報

告表（出口報關單）》），經過稅務機關審核后，通過第四步“進料加工反饋接收”讀取反饋。若“實際分配率反饋確認表”中的實際分配率正確，在確認意見中寫“XF”，打印紙質《實際分配律確認表》，簽字蓋印后，報稅務機關。通過菜單中“反饋信息處理”—“稅務機關反饋信息處理”返寫審核系統計算出的相關數據（兩個抵減額）。此數據在下一個申報期參與免抵退稅計算。

6.手冊核銷后，下一個免抵退申報前，出口企業需做數據反饋，反饋上個月的審核數據。

進料加工向導中各環節作用及注意事項

1.進料加工數據采集：采集進料加工的各種數據（1）計劃分配率備案錄入：首次發生進料加工時，錄入手冊相關內容，其手冊中的計劃分配率作為本年度進料加工業務的計劃分配率進行備案。

注：僅手冊發生進料業務時錄入此項，首次計劃分配率備案的操作流程按向導的步驟操作即可。計劃分配率變更錄入：當上一年的實際分配率與本年分配率相差很大時，可修改計劃分配率（只能修改1次）其操作流程按向導的步驟操作即可。

（2）免抵退核銷申報錄入：手冊核銷時錄入相關數據。（3）實際分配率反饋確認：確認各手冊的實際分配率。與稅務局反饋相符的，在確認意見內填“XF”，與稅務

局反饋不相符的，在確認意見內填“BF”。

（4）已核銷進口報關單調整錄入：對于實際分配率反饋確認意見內填“BF”的，需在此錄入進口報關單的調整數據。

（5）已核銷出口報關單調整錄入：對于實際分配率反饋確認意見內填“BF”的，需在此錄入出口報關單的調整數據。

2.生成進料加工申報：生成進料加工電子數據，形成壓縮文件。

3.打印進料加工報表：打印各種報表。

4.進料加工反饋接收：接收稅務機關反饋數據，撤銷進料加工數據。

5.進料加工反饋查詢：查詢功能

（1）計劃分配率數據查詢：本年參與計算的綜合計劃分配率。

（2）手（賬）冊核銷信息查詢：加貿數據信息查詢。（3）核銷報關單明細查詢：加貿數據信息查詢。

（4）免抵退稅核銷數據查詢：稅務機關反饋的兩個抵減額數據的查詢。

（五）單證業務的流程及注意事項 單證業務的流程按向導操作即可即

注：（1）在第二步“單證明細數據采集”中，委托出口貨物證明在申請、代理進口貨物證明申請、代理出口貨物證明申請的“商品代碼”不必與碼庫一致，審核時只校驗報關單信息。

(2)單證業務的預審和退稅業務的預審一樣均在生成申報數據后，先預審，再正式申報。

（六）其他業務流程及注意事項 1.其他業務包括：

（1）出口貨物收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入收匯憑證數據的申報。

（2）出口不能收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入不能收匯情況的申報。

（3）出口信息查詢申請：需要查詢電子信息數據的申請，尤其是外貿企業可查詢進口貨物繳款書信息。

（4）出口無電子信息申報：對于上年度無電子信息數據進行備案的申報。

（5）出口非自產貨物的申報：出口非自產貨物的消費稅申報，業務類型選“STZC”。

（6）購進自用貨物的申報：出口加工區購進水電氣申報（業務類型選“SDQ”）和研發機構采用國產設備（業務類型選“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（7）出口已使用設備申報 2.其他業務流程按向導操作即可即

第二篇：申報系統培訓講義-----外貿企業(16.0版))

申報系統培訓講義-----外貿企業（16.0版）

一、系統升級背景：

根據管理規范、前期公告、系統優化；

二、與原系統主要區別

1.預審環節做了調整，原系統先預審再生成正式申報數據，現系統先生成正式申報數據再進行預審。預審與正式申報為同一個壓縮文件。

2.系統生成加密文件，稅局反饋的也是加密文件，數據將無法在系統外修改。

3.新增《出口退（免）稅資格認定注銷申請表》、《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》、《集團公司成員認定申請表》、《免退稅沖減申報錄入》、《海關商品碼調整對應表》、暫緩數據查詢、不予退稅數據查詢、《準予免稅購進卷煙證明申請表》、《出口卷煙已免稅證明申請表》、《出口卷煙免稅核銷申請表》、《補辦出口退稅有關證明申請表》、《中標證明通知書申請表》。

三、操作流程及注意事項

建議所有項目流程按系統中的“向導”操作。

（一）系統固化：

首次進入系統時，系統會彈出一個確認企業信息表，要求錄入企業代碼、納稅人識別號、企業名稱。

注：若基本信息錄錯，企業在進行認定數據采集時將無法保存數據，且無法在系統中修改。因此若錄錯，只能重新安裝系統（不是系統初始化）。

（二）系統維護: 1.系統配置信息：只保留了企業代碼、納稅人識別號、企業名稱、申報系統版本、審核系統版本、商品碼版本信息（實際為企業錄入的固化信息，且不可修改）。

2.企業擴展信息（新增）：企業在審核系統中的一些特殊標識信息，如分類管理代碼、申報時是否提供收匯憑證等（此信息為審核系統的反寫數據）。

3.數據備份：

A． 備份全部備份是對系統內的所有數據進行備份，包括系統內部程序自帶數據。

B． 備份業務數據是僅備份企業的申報數據，不包括系統內部程序自帶數據，此為精簡后的數據備份。

（三）出口退（免）稅認定

基本流程：資格認定數據采集—打印報表—生成數據—撤銷申請—資格認定查詢

1.資格認定數據采集：

（1）退（免）稅資格申請錄入：本表主要是采集企業的認定基本信息。

注：本表只能使用一次，若有變更需填認定變更表。若企業為無進出口經營權企業，企業代碼需錄入9+組織機構代碼號。

（2.）退（免）稅資格認定變更錄入：本表主要是采集認定變更內容；

（3）退免稅資格認定注銷錄入：本表是對資格認定注銷數據的采集。

（4）未結清退（免）稅確認書錄入：因合并、分立、改制重組等原因申請注銷退（免）稅資格認定的出口企業或其他單位（以下簡稱注銷企業），可向主管稅務機關申報《申請注銷退（免）稅資格認定企業未結清退（免）稅確認書》。

（5）集團公司成員認定申請錄入：需要認定為可按收購視同自產貨物申報免抵退稅的集團公司，集團公司總部必須將書面認定申請及成員企業的證明材料報送主管稅務機關，并由集團公司總部所在地的地級以上（含本級）稅務機關認定。(6)出口放棄免稅權申請錄入（7）放棄適用零稅率聲明錄入（8）出口放棄退（免）稅聲明錄入（9）出口退稅業務提醒申請錄入 2.打印資格認定報表

打印資格認定報表：打印各種認定相關報表

3.生成資格認定申報

生成資格認定申報數據：生成認定的電子數據包。

完成以上操作后，出口企業可攜帶規定的相關資料、打印的報表及電子數據到稅務機關進行資格認定的申報。稅務機關認定后，出口企業需要將稅務機關已認定的數據重新返寫回申報系統（稅務機關反饋信息處理—稅務機關反饋稅局接收/讀入—稅務機關發饋信息處理）

4.撤銷資格認定申報

對于認定數據需要有調整的，可撤銷資格認定申報

5.資格認定數據查詢

對已申報的認定數據進行查詢。

（三）退稅業務流程及注意事項 基本流程：

1.外部數據采集：此功能可將電子口岸中報關單數據和遠程申報系統的認證發票數據導入到申報系統中，提高了數據采集的速度及準確性。

（1）出口報關單數據查詢與讀入：讀取IC卡中報關單數據，并可查詢到所有讀取的IC數據。（新增）

（2）出口報關單數據修改與確認：通過數據檢查和數據確認功能，可將讀取的報關單數據轉入到申報數據采集中，此表報關單數據一經確認，數據將轉出，因此在此表中無法查到歷史讀取的數據。

（3）出口商品匯率配置：對需確認的報關單數據配置

匯率。

（4）海關貿易性質配置：對需確認的報關單數據配置貿易性質。

（5）認證發票信息讀入：通過遠程申報系統讀取認證發票信息。

（6）認證發票信息處理：查詢發票認證信息，設置內銷標志。

注：使用此功能時，計算機必須與電子口岸IC卡連接，且申報系統—系統維護—系統配置—系統參數設置與修改—功能配置Ｉ中需錄入IC卡號及密碼。

2.免退稅明細數據采集：各種退稅申報數據的錄入。

注：每錄入新的內容需點“增加”，錄入結束點“保存”。需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。

（1）出口貨物明細申報錄入：錄入出口明細數據

注：需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。

（2）進貨明細申報數據錄入

注：a.通過外部數據采集的認證發票信息，在錄進貨明細時“發票號碼”、“發票代碼”為必錄項，發票信息手工錄入的“發票號碼”、“發票代碼”兩項可不錄信息。

b．需要申報的數據，必須點擊“審核認可”。C．數據調整

（3）出口/進貨明細申報錄入：出口明細與進貨明細的合并項。

注：若錄此項需做數據分解。

（4）海關商品碼調整對應表錄入：在申報退稅時，對于報關單的商品代碼，在商品碼庫不存在的（跨年產生的），需錄此表。

注：商品代碼為報關單商品碼；調整商品碼：為商品碼庫的商品代碼。

若錄此表，在申報時需與出口明細采集表同時申報。

（5）出口貨物收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，收匯憑證在此表錄

入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細錄入表、進貨明細錄入表同時申報。

（6）出口貨物不收匯申報錄入（已認定）：根據30號公告規定，退稅申報時需提供收匯憑證的企業，不能收匯在此表錄入。

注：若錄此表，在申報時需與出口明細錄入表、進貨明細錄入表同時申報。

（7）零稅率出口明細申報錄入（8）零稅率進貨明細申報錄入

（9）免退稅沖減申報錄入：出口企業提出沖減申報申請。

注：此表為申請表，不需錄具體關聯號的明細。

3.免退稅申報數據檢查：檢查明細數據。

（1）進貨出口數據關聯檢查：檢查進貨出口關聯數據。（2）換回成本檢查

（3）預申報數據一致性檢查：通過外部數據采集的數據需做此檢查。

4.確認免退稅明細申報數據：確認數據、查詢數據、打印明細表、撤銷數據

（1）確認明細申報數據：確認錄入的數據，明細采集表中將不再體現此數據。

（2）逾期未申報數據查詢（貨物出口）

（3）逾期未申報數據查詢（代理證明）

（4）出口明細申報數據查詢：打印、查詢已確認的明細申報表。

（5）進貨明細申報數據查詢：打印、查詢（6）海關商品碼調整對應表查詢：打印、查詢（7）出口收匯申報表查詢（已認定）：查詢（8）出口不能收匯申報表查詢（已認定）：查詢（9）零稅率出口明細查詢：打印、查詢（10）零稅率進貨明細查詢：查詢（11）免退稅沖減申報查詢：查詢（12）撤銷本次申報數據：撤銷數據

5.免退稅申報：錄入打印匯總表、形成申報數據、打印接單回執、打印收匯申報表。

（1）退稅匯總表錄入：錄入打印匯總表

注：無論是否已正式申報，此報數據一直保留，不再轉表。

（2）接單登記回執表查詢：查詢、打印接單登記回執（大連版）

（3）生成退免稅申報數據：形成申報數據的壓縮文件（此文件可通過遠程申報系統先進行預審，再進行正式申報）

注：預審數據和正式申報數據均為一個壓縮文件，要求出口企業通過遠程申報系統先預審，預審的疑點可在向導第

六步“審核反饋信息處理”中讀取、查詢，預審后有疑點的，在向導第六步“審核反饋信息處理”—“撤銷出口進貨申報數據”中撤銷數據，然后重新回到向導第二步數據采集里修改明細數據，再進行其他操作，對于修改完成或沒有疑點的數據，生成完數據后通過遠程申報系統進行正式申報。

6.審核反饋處理：對預申報或正式申報的數據進行反饋處理、查詢已申報相關數據。

（1）讀入稅務機關反饋信息：讀取反饋信息。（2）退免稅預審信息處理：查詢預審疑點。（3）出口信息齊全情況查詢：查詢信息齊全數據。（4）確認實際退稅數據

（5）已申報出口明細數據查詢：查詢、撤銷已申報數據。（6）已申報進貨明細數據查詢：查詢、撤銷已申報數據。（7）撤銷出口進貨數據：同（5）（6）；（8）海關商品馬對應表查詢：查詢；

（9）撤銷海關商品馬對應表數據：撤銷數據；（10）出口貨物收匯申報查詢（已認定）：查詢（11）出口貨物不能收匯申報查詢（已認定）：查詢（12）撤銷出口收匯申報數據：撤銷

（13）已申報零稅率出口明細申報查詢：查詢（14）已申報零稅率進貨明細申報查詢：查詢

（15）撤銷零稅率出口進貨數據：撤銷（16）已認可出口明細數據查詢：查詢（17）已認可出口明細數據查詢：查詢（18）已認可零稅率出口明細申報查詢：查詢（19）已認可零稅率進貨明細申報查詢：查詢

注：此外，對于暫緩退稅和不予退稅數據可在菜單“退稅反饋處理”—“暫緩退稅數據查詢”“不予退稅數據查詢”查詢（此數據時通過讀取預審反饋時，審核系統反寫到申報系統中的）

（四）單證業務的流程及注意事項 單證業務的流程按向導操作即可即

注：（1）在第二步“單證明細數據采集”中，委托出口貨物證明在申請、代理進口貨物證明申請、代理出口貨物證明申請的“商品代碼”不必與碼庫一致，審核時只校驗報關單信息。

(2)單證業務的預審和退稅業務的預審一樣均在生成申報數據后，先預審，再正式申報。

（3）預計出口情況報告在單證采集中可錄入

（五）其他業務流程及注意事項 1.其他業務包括：

（1）出口貨物收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入收匯憑證數據的申報。

（2）出口不能收匯申報（未認定）：非提供收匯憑證的企業錄入不能收匯情況的申報。

（3）出口信息查詢申請：需要查詢電子信息數據的申請，尤其是外貿企業可查詢進口貨物繳款書信息。

（4）出口無電子信息申報：對于上無電子信息數據進行備案的申報。

（5）購進自用貨物的申報：出口加工區購進水電氣申報

（業務類型選“SDQ”）和研發機構采用國產設備（業務類型選“NZYFJG”或“WZYFJG”）

（6）出口已使用設備申報 2.其他業務流程按向導操作即可即

第三篇：外貿企業申報系統講義

外貿企業出口退稅申報培訓講義

（二）第一部分 外貿企業出口退稅申報系統10.0版主要操作

一、軟件概述

外貿企業出口退稅申報系統10.0版是《出口退稅計算機網絡管理系統》的出口退稅申報系統,外貿企業出口的貨物申報退稅必須使用該系統進行申報，申報前有關的出口報關單必須已通過“口岸電子執法系統”出口退稅子系統進行報送。

二、軟件的下載和安裝

企業可自行到國稅局網站或者中國出口退稅咨詢網下載；安裝參考《外貿企業出口退稅申報系統10.0版》安裝說明。

三、申報系統的運行

安裝完畢后，啟動計算機到windows界面，點擊 開始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統—〉外貿企業出口退稅申報10.0版，出現‘確認當前所屬期’畫面，在當前所屬期處輸入當前申報年月，按確定，出現進入申報系統界面。安裝后首次進入系統，必須使用用戶名為sa,密碼為空，進入系統進行系統初始設置。

特別注意：“當前所屬期”自動生成數據采集時的“申報年月”，“當前所屬期”應為單證的當前“申報年月”，如果是修改單證，“當前所屬期”必須錄入之前單證的“申報年月”。

四、系統配置與維護

（一）系統初始化

在系統初裝或正式使用之前，需進行系統的初始化工作。未做初始化的系統向內部運行時，將會出錯。執行“系統維護系統配置系統初始化”進入編輯畫面，輸入字母“YES”，按回車確認，系統將執行此功能，清理數據庫并重建索引。

（二）設置企業自用商品代碼

企業可自行到國稅局網站或者中國出口退稅咨詢網下載最新退稅率文庫文件（20100715B），執行“系統維護代碼維護”讀入最新退稅率文庫文件后，設置企業自用商品代碼，由于外貿企業出口商品種類繁多且難以確定，在設置自用商品代碼時可選擇當前篩選條件下所有紀錄，設置完畢后，標志欄目會出現字符“1”。

（三）修改系統配置

1、系統配置設置與修改：執行“系統維護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企業代碼：即本企業的10位海關代碼，如4419960039；

納稅人識別號：即本企業的稅務登記號15位號碼； 企業名稱：本企業的工商登記全稱； 計稅計算方法：輸入數字“2”，單票對應法；

開戶銀行名稱：如“中國銀行東莞市分行營業部” 銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”； 進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”，此處選擇對數據加工處理有影響。是否分部核算：選“F”，不分部核算； 是否分部申報：選“F”，不分部申報； 是否財務掛鉤：選“T”； 退稅機關代碼：4419；

退稅機關名稱：東莞市國家稅務局。

修改完畢，按保存—〉退出

2、系統參數設置與修改：換匯成本上下限：上限8.00，下限5.00；企業申報時限為90天后的第一個增值稅納稅申報期，屬于六類型企業必須在申報前核銷，非六類型企業核銷時限為210天。超過系統設置的限制，會出現錯誤提示，但不影響退稅申報，企業應對有異常的數據進行檢查，確認后再申報。

3、系統口令設置與修改：考慮系統的安全性，可執行“系統維護——系統口令設置與修改”，點擊“增加”或“修改”相應操作人員的用戶名、密碼及操作級別等。

五、退稅申報

單證收集---->信息報送---->單證錄入----->稅務機關預審---->稅務機關正式審核

（一）單證收集

這里所說的單證是指企業在出口業務中所取得的用以退稅的合法憑證，具體包括：增值稅專用發票（抵扣聯）、出口貨物專用繳款書（退消費稅用）、出口商品發票、出口貨物報關單、收匯核銷單及稅務機關要求的其他憑證。增值稅專用發票、出口貨物專用繳款書在申報系統中稱為“進貨憑證”，出口商品發票、出口貨物報關單、外匯核銷單稱為“出口憑證”。

（二）信息報送

包括增值稅專用發票認證和報關單電子信息報送。

（三）單證錄入

1、已認證發票信息采集（向導第1步）

2、退稅申報數據錄入（向導第2步）企業在錄入申報數據時建議先將所需退稅的出口業務按關聯號將出口、進貨憑證對應整理,以備錄入數據之用。數據錄入主要包括出口和進貨兩部分的錄入。

（1）出口明細申報數據錄入。

按照出口憑證進行數據錄入，數據錄入后進行“審核認可”。數據來源：出口報關單（出口退稅專用聯）、出口發票、外匯核銷單、代理出口證明等。

關聯號：關聯號為10位阿拉伯數字，第1位按不同貿易方式編寫，一般貿易為“1”，進料加工為“2”；第2—3位為申報年份后兩位，如2010年應為“10”；第4—5位為申報月份，如1月份應為“01”；第6—8位為申報單證的冊號，如第2冊應為“002”；第9—10為流水號，每冊均由“01”起。

關聯號前8位為冊號，每個冊號可由一筆或多筆業務組成。一般貿易須將最小一筆出口記錄（即每行報關單記錄和對應的進貨憑證）編為一個關聯號，進料加工可按一筆業務（即進貨憑證和出口憑證不能再分割）編一個關聯號。

申報年月：本次申報的退稅所屬期。

申報批次：本月第幾次申報，必須錄入兩位數字，如第一次輸入“01”。審核系統允許外貿企業一個月申報多次，批次最大可至“99”。

序號：每個報表中的序號都是４位流水號（無特殊含義）,按順序進行錄入，序號不要有重號、錯號即可。

進料登記冊號：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則此欄為空。出口發票號：按出口發票填寫。

報關單號：出口報關單海關編號后9位+0+２位項號。“報關單號”請嚴格按照報關單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。例如，一張海關編號為888888888的報關單共有兩項，則報關單號錄入為888888888001、888888888002，如果只有一項，則報關單號錄入為888888888001。

出口日期：出口報關單右上角的出口日期（非右上角的申報日期）。

美元離岸價：美元離岸價格為FOB價格,如果成交方式為CIF或其他,應折成FOB。若原幣離岸價為CIF價的需折算為FOB價，按照非FOB價扣除報關單上印有的相應運費，保費，雜費。

核銷單號： 9位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，數字間不得留空格。

商品代碼：按報關單商品代碼錄入，商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼。

商品名稱、單位：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。出口數量：出口報關單相對應記錄的商品數量。由于企業增值稅發票開具的商品單位和海關報關單第一計量單位經常存在不同現象,此時以第一計量單位數量為準錄入,在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三單位一致,并且數量相同的前提下,錄入時應按照海關的第一計量單位數量錄入。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號相同；若自營出口的，此項為空。

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空。

備注：可錄可不錄。

標識：空:該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z:該記錄暫時不需申報.P:該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報。

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。

注意：兩個重要按鈕：①審核認可：數據錄入后所有錄入過數據的欄目都需進行“審核認可”，審核認可內一般情況選“當前篩選條件下所有記錄”。②序號重排：如數據檢查時出現序號重號可以用此功能。

（2）進貨明細申報數據錄入。

按照進貨憑證進行數據錄入，數據錄入后進行“審核認可”。數據來源：增值稅專用發票、出口貨物專用繳款書等。

關聯號：單票對應方式下進貨與出口的唯一關聯。稅種：V:增值稅 C:消費稅。部門代碼：無須填寫。部門名稱：無須填寫。

申報批次：同進貨錄入規則相同。申報年月：同進貨錄入規則相同。序號：同進貨錄入規則相同。發票號碼、發票代碼：如果企業申報前已經將所有的專用發票認證信息讀入申報系統（執行“基礎數據采集——外部數據采集——認證發票信息讀入”），則可以點擊選擇相應的發票號碼，其他相關的如發票代碼、供貨方納稅號、開票日期以及發票涉及的金額稅額都會自動產生，操作人員只需復核該部分數據后即可。如果企業沒有導入專用發票認證信息，則跳過這兩個項目，直接在進貨憑證號欄目錄入10位發票代碼+8位號碼。

進貨憑證號：錄入規則為增值稅發票左上角10位代碼+右上角8位號碼。分批批次：根據所開具分批單錄入，否則為空。供貨方納稅號：供貨方的納稅登記號。發票開票日期：發票的填開日期。商品代碼：同進貨錄入規則相同。

商品名稱、單位：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量必須與報關單一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三單位一致,并且數量相同的前提下,錄入報關單對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用發票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空，同時在備注欄錄入“WT”。

計稅金額：按照增值稅發票上的金額填寫。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發票開具的征稅率;消費稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致;如果為雙重征消費稅商品需企業自行錄入征稅率。

稅額、退稅率、可退稅額：均由系統自動生成，按回車進入下個字段。備注：委托加工業務錄入WT，其它為空。專用稅票號：增值稅無須錄入；消費稅錄入規則為去掉出口貨物專用繳款書括號內的第2、3位,在最后加上兩位項號，如果出口貨物專用繳款書是（020022）2873220上的第一條記錄，則進貨憑證號為0022287322001。

標識：空: 該記錄處于錄入狀態 R:該記錄需要申報 Z: 該記錄暫時不需申報 P: 該記錄因業務特殊規定,不符合錄入規則又需要申報 E: 該記錄有錯誤，如果標識為E則不能生成任何數據。

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。注意：退消費稅的，需分別做增值稅進貨數據采集和消費稅進貨數據采集，而出口明細數據采集只做一次處理。

3、退稅申報數據檢查（向導第3步）（1）進貨出口數量關聯檢查。

檢查同一關聯號同一商品碼下的進貨和出口總數量是否相等。如果數量不等，需要根據提示找到相應關聯號數據進行修改，修改后再進行關聯檢查，直到完全正確為止。

（2）換匯成本檢查。

根據換匯成本的上下限,檢查數據的換匯成本是否超出合理范圍。

（3）預申報數據一致性檢查。

如果認證發票信息庫為空（發票認證信息沒有導入申報系統），則不需要一致性檢查。

（四）預審

1、生成預申報軟盤（向導第4步）

檢查無誤后，選擇此步進行退稅申報或單證申報，生成數據報送到稅務機關預審核。在生成明細數據的時候關聯號輸入9999999999，這樣就可以將在軟件中錄入的所有關聯號的數據全部生成到同一文件夾中。

2、預審信息處理（向導第5步，不建議在系統操作）（1）退稅申報預審信息讀入。

退稅部門審核完企業的預申報數據后,會反饋給企業審核疑點,企業需通過系統提供的“退稅申報預審信息讀入”將反饋信息讀入到申報系統。

（2）退稅預審信息處理。

反饋信息讀入系統后,根據稅局反饋的疑點信息,企業可通過疑點原因、疑點概述、調整方法對上述疑點進行內部調整。

（五）正式申報

1、確認正式申報數據（向導第6步）（1）確認正式申報數據。

企業根據反饋疑點調整后將最終確認的數據進行正式申報,正式申報后可操作申報明細表的打印。確認后轉為正式申報。

（2）出口明細申報數據查詢。（打印外貿企業出口退稅出口明細申報表）

對已經確認的正式申報數據,可以進行查詢、申報表打印、打印到EXCEL等。可通過“擴展功能”操作。當數據確認為正式申報后，一定要先將申報明細表打印出來后并確認無誤后再做向導的第7步“生成退稅申報軟盤”。

（3）進貨明細申報數據查詢。（打印外貿企業出口退稅進貨明細申報表）

操作同上。

（4）試算本次申報退稅額。

計算本次申報的可退稅額，點擊“試算本次申報退稅額”后,選擇“是”，系統自動計算退稅額。

（5）撤銷本次申報數據。

若確認正式申報數據后，用戶需要對申報數據進行調整或追加數據，可執行此功能，將數據從正式申報轉入待申報，修改后再重新生成申報數據。

2、生成正式申報軟盤（向導第7步）

（1）退稅匯總申報表錄入。（打印外貿企業出口退稅匯總申報表）系統會根據明細數據自動生成匯總表,點擊增加,按回車鍵后系統自動生成匯總數據,保存后,可通過右上角紅色“打印報表”按鈕進行匯總報表的打印。

（2）生成退稅申報軟盤。

生成 “退稅申報軟盤”，形成正式申報。執行此功能后，申報數據由本次申報轉為已申報狀態。轉已申報的數據,可通過已申報出口明細數據查詢及已申報進貨明細數據查詢進行查詢。

注意：

1、申報資料必須分貿易性質按申報批次裝訂，每批次裝訂成一本，每筆業務按增值稅專用發票、繳款書、報關單的順序裝訂，將一套申報表（《外貿企業出口退稅匯總申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅出口明細申報表》各一份）放于紙質憑證的上面加上封面和底面裝訂成冊（只需裝訂左上角位置），將另一套申報表用回形針夾于封面上。

2、《外貿企業出口退稅匯總申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅出口明細申報表》必須用A4紙打印。在《外貿企業出口退稅匯總申報表》的審單情況欄注明（不能用連接符）本申報批次的冊號（關聯號前8位），表中企業填表人、財務負責人、企業負責人要填寫完整，企業負責人必須由企業的法人代表簽章。

3、本地貨源與異地貨源能夠分開裝訂的必須分開不同申報批次裝訂。

3、已申報數據確認（向導第8步）

（1）讀入稅務機關反饋信息。（目前稅務局暫無反饋信息）（2）確認實際退稅數據。

（3）已申報出口明細數據查詢。（撤銷正式申報，修改數據用）企業生成正式申報軟盤后，此次生成申報的退稅申報明細將生成到此模塊內。如果企業想撤銷此次正式申報,可以通過點擊此模塊中的“認可申報”按鈕，把當前相關的進貨、出口明細數據轉到向導第2步中。

（4）已申報進貨明細數據查詢。（5）已認可進貨明細數據查詢。（6）已認可出口明細數據查詢。

六、單證申報

（一）單證申報數據錄入（向導第一步）具體錄入規則與申報數據基本相同。

1、進貨分批單申報錄入

點擊“基礎數據采集”——“進貨分批單申報錄入”

稅種：增值稅為V,消費稅為C 發票號碼：無需錄入 發票代碼：無需錄入

發票開票日期：發票的填開日期 項號：為該筆進貨發票上的記錄項號

分批次數:第一次為1,第二次為2,以此類推

進貨憑證號：錄入規則為增值稅發票左上角10位號碼+右上角8位號碼； 商品代碼：按報關單商品代碼錄入。

商品名稱：根據所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。發票原始數量：開具分批單的進貨發票上的商品的原始數量。發票原始金額：開具分批單的進貨發票上的商品的原始金額。本次申報數量：本次申報出口的數量。

法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發票開具的征稅率;消費稅法定征稅稅率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致;如果為雙重征消費稅商品需企業自行錄入征稅率。

申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

2、補報關單申請表

編號：是稅務機關將數據打印到一張憑證的標志，編號規則是所屬期加序號，但是同一報關單編號必須一致。

出口日期：報關單右上角的出口日期。

出口岸關別碼：簽發此報關單的海關關別代碼。海關關別名稱：簽發此報關單的海關關別名稱。報關單號：報關單編號。

核銷單號：報關單所對應的核銷單號。出口發票號：按出口發票填寫。

貿易性質碼：出口貨物貿易性質代碼,詳見代碼表。貿易性質名稱：出口貨物貿易性質名稱。

項號：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志。商品代碼：出口貨物的海關商品碼。商品名稱：出口貨物的商品名稱。單位：出口貨物的海關計量單位。

出口數量：實際出口發貨數量,和海關報關單上第一計量單位的數量一致。USD 離岸價：美元離岸價。申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

申報保留標識：此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用申報標志：空:未申報 1:待申報 R:已申報。

申報保留標識：此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用。

（二）生成預申報軟盤（向導第二步）

（三）單證預審信息處理（向導第三步）

（四）生成正式申報軟盤（向導第四步）

1、打印單證申報數據：在正式審核時,稅務機關需要企業提供相應的單證報表,選擇此菜單項可以打印相關申報報表。

2、生成單證申報軟盤：確認待申報的單證無誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報數據生成到軟盤上,送報稅務機關進行正式審核.（五）撤消單證申報數據（向導第五步）

撤銷單證已申報數據，則數據退回到基礎數據采集環節。

七、數據備份與恢復

（一）數據備份：執行“系統維護——系統數據備份”，將最新備份的文件夾通過U盤或其他方式保存。

（二）數據恢復：執行“系統維護——系統備份數據導入”，導入備份數據。

第二部分 外貿企業申報常見錯誤

一、未按規定裝訂單證。

（一）裝訂松散混亂，未按規定順序裝訂，缺少封面或封底等。

（二）一般貿易和進料加工裝訂在一起申報。應將一般貿易和進料加工分開單獨申報。

（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報。對于可分拆的外地貨源，應與本地貨源分開單獨申報。

二、缺少印章及簽名。

（一）匯總申報表、出口明細表、進貨明細表、封面缺少企業公章，或缺少企業填表人、財務負責人、企業負責人簽名。

（二）企業提供的相關復印件缺少公章，未寫上復印件與原件相符。

（三）報關單缺少報關行報關章，海關印章模糊。

（四）繳款書缺少銀行印章。繳款書必須有銀行的印章，印章上的日期必須在繳款書的稅款限繳日期之內。

三、未按規定編寫關聯號。

（一）企業編寫的關聯號與申報年月不一致，如申報年月是2010年08月，關聯號編寫為1100701501。

（二）一般貿易未將最小一筆出口記錄（即每行報關單記錄和對應的進貨憑證）編為一個關聯號。

四、匯總表與出口明細表、進貨明細表不一致。

（一）出口明細表中的美元離岸價、應退稅額與匯總表不一致。

（二）進貨明細表中的計稅金額、征稅金額、應退稅額與匯總表不一致。

（三）匯總表的申報日期與出口明細表、進貨明細表日期不一致。

五、紙質單證與電子申報數據不一致。比較常見的是批次、關聯號、應退稅額不一致。

六、增值稅專用發票開具不規范。

（一）發票上的單價與實際貨物不一致，未能反映貨物真實單價。比較常見的是采取平均單價開具發票。

（二）未按規定開具銷貨清單或銷貨清單不符合文件規定格式。

（三）進料加工對應的進項發票貨物名稱無“加工”或“加工費”。

（四）發票開具不完整，缺少收款人、復核、開票人名字。

（五）重開發票未提供相應的開具紅字通知書原件或復印件、原發票復印件。

七、報關單成交方式為CIF，出口明細表美元離岸價直接錄入報關單總價，未扣減相應的運費、保費和雜費。

八、報關單上的境內貨源地與實際不符。境內貨源地必須為進項發票對應的供貨商所在地。

九、涂改報關單。報關單不允許有任何的涂改。

十、報關單上的貨物名稱、單位、規格型號、數量與對應的進項發票不一致。報關單與發票不一致的，如果實際貨物與發票一致，需重打報關單，實際貨物與報關單一致，則需重開發票。

十一、對于需要分批申報的進項發票未提供相應的進貨分批申報單。需要分批申報的進項發票，必須提供分批申報單（一式兩份），第二次及之后分批申報的，同時必須提供經稅局審核確認的上一次分批申報單及發票復印件。

十二、核銷單超期。核銷單時限為210天，屬于六類企業的核銷單時限為90天，逾期核銷的，企業需解釋說明和提供收匯水單及其它相關資料。

十三、換匯成本過高。換匯成本高于同期匯率的，包括整冊單證成本過高或者部分關聯號成本過高，企業需解釋說明及提供相關的資料。

第四篇：生產企業出口退稅申報系統[范文]

生產企業出口退稅申報系統

『采集日期』 2011-12-06

一、系統簡介

二、軟件操作

（一）系統登錄

（二）系統配置

（三）數據錄入

（四）收齊前期單證

（五）生成預審軟盤

（六）預審反饋情況處理

（七）如有進料的企業要出具進料加工免稅證明，在第七步進行操作（如圖8）。

（八）申報表數據采集

（九）匯總表數據生成

（十）生成匯總盤

（十一）打印申報報表

（十二）特殊步驟

三、常見問題解答

一、系統簡介

生產企業出口退稅申報系統適用于生產企業“免、抵、退”稅申報。企業通過出口退稅申報系統對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等基本數據的錄入，生成退稅申報數據并向退稅機關進行出口退稅申報。

溫馨提示：

（一）生產企業在貨物出口并按會計制度的規定在財務上做出口銷售后，在增值稅法定納稅申報期內辦理增值稅日常申報，在增值稅日常納稅申報次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報。

（二）生產企業當月無“免、抵、退”稅出口銷售的，必須向主管稅務機關進行“免、抵、退”稅零申報，如有免稅購進原材料的，并入以后第一個有“免、抵、退”稅出口銷售的月份進行申報。

（三）生產企業如果當月無“免、抵、退”稅出口銷售，但是有前期出口當期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進行申報，免稅購進原材料比照上述規定處理。

納稅人可以通過以下方式下載生產企業出口退稅申報系統：（1）登錄深圳國稅門戶網站（www.tmdps.cn）的下載中心。

二、軟件操作

（一）系統登錄

系統登錄用戶名為sa，密碼為空（如圖1所示）。

進入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報所屬期（注：不是當時申報的日期，是所屬期）

圖1 系統登錄界面

（二）系統配置 1.系統配置與修改

選擇系統維護菜單，點擊系統配置設置與修改（如圖2所示）。其中，企業代碼是指即海關代碼，技術監督局代碼填寫組織機構代碼證號碼，計稅計算方法選擇1，進料計算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業選C，12個月的審核期滿后選B），稅務機關代碼和稅務機關名稱按規定填寫。

圖2系統配置與修改界面

2.系統參數設置與修改

選擇系統維護菜單，點擊“系統參數設置與修改”。其中，應注意“功能配置”和“業務方式”等設置（如圖3所示）。

圖3系統參數設置與修改界面

（三）數據錄入

1.點擊向導第二步（如圖4）。向導第一步為外部數據采集功能，提供電子口岸出口報關單數據讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。

圖4 向導界面

2.點擊進入“進料加工手冊登記錄入”（如企業貿易方式均為一般貿易，無需錄入相關進料加工的模塊）。

其中，進料登記冊號：虛擬為C+申報屬期；復出口商品碼：擴展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個主要商品代碼。

3.點擊進入“進口料件明細申報錄入”

進口報關單號：18位報關單號+0+2位項號（即21位數）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國稅門戶網站（http:/www.tmdps.cn）的下載中心下載“打印*號字體補丁”。

（四）商品代碼庫更新后，用戶如何在生產企業出口退稅申報系統中操作更新？ 1.打開申報系統，進入系統維護——代碼維護——海關商品碼模塊。

2.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（CMCODE.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數據，然后讀入。

3.代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。

4.設置 “自用商品”：選擇“當前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設為自用代碼”，完成海關商品代碼庫的升級。

5.再進入系統維護——代碼維護——標準海關商品碼模塊。6.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（STDCM.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數據，然后讀入，直至系統右上角提示“讀入完畢”。

企業也可使用在“系統維護——代碼維護”菜單下的“一鍵升級商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫的升級。

（五）用戶在更新生產企業出口退稅申報系統商品代碼庫時提示“命令中含有無法識別的短語或關鍵字”該如何處理？

造成出現錯誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫文件后，習慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運行、安裝代碼庫時，由于路徑過于冗長，導致電腦出現該錯誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫文件存放于C盤的根目錄下，再進行安裝就可以了。

（六）間接出口數據（轉廠出口銷售額）是否需要在生產企業出口退稅申報系統中錄入？ 納稅人在所屬期內發生間接出口業務應通過生產企業出口退稅申報系統“向導”——第三步“免稅貨物明細數據采集”——“間接出口貨物明細錄入”編輯數據。注意：間接出口數據不參與生產企業出口“免抵退”計算，不能通過生產企業出口退稅申報系統“向導”——第二步“免抵退稅明細數據采集”編輯數據。

（七）生產企業出口退稅申報系統中“所屬期”該怎么填寫？

所屬期為納稅人申報出口業務實際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯數字用年月表示。目前深圳國稅生產企業出口退稅申報采用隔月申報方式，當月應申報上月已確認出口的數據。即：若申報當月為2011年6月，所屬期應填寫“201104”

（八）生產企業出口退稅申報系統中“進料登記冊號”該如何填寫？

目前深圳國稅生產企業出口退稅申報采用虛擬手冊登記及核銷。用戶在編輯“進料登記冊號”時不需填寫海關核發手冊的實際號碼，而是統一按“C+所屬期”的方式填寫。比如：若申報當月為2011年6月，所屬期應為“201104”，對應的進料登記冊號應填寫“C 201104”。

（九）當月免抵退申報期內未收齊退稅申報單證，在生產企業出口退稅申報中該如何處理？

納稅人當月免抵退申報期內未收齊退稅申報單證，可通過生產企業出口退稅申報系統“向導”——第二步“免抵退稅明細數據采集”——出口貨物明細申報錄入“單證不齊標志”項目設置信息。設置的信息主要有“B”（無報關單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）。注意：設置單證不齊標志的出口數據不參與當期生產企業“免抵退”計算。

（十）納稅人本期申報時發現前期申報的免抵退數據有誤，現該如何在生產企業出口退稅申報系統中處理？

納稅人應在當月免抵退申報時通過生產企業出口退稅申報系統“向導”——第二步“免抵退稅明細數據采集——生成出口貨物沖減明細”選擇索引窗口中需要沖減的明細記錄，點擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細中，且以負數金額形式出現。

（十一）用戶在生產企業出口退稅申報系統中錄入數據，生成匯總表時提示與增值稅納稅申報表有差額，該如何處理？

匯總表與增值稅納稅申報表出現差額將導致無法生成正式申報數據。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報表是否存在錯報或漏報的情況，比照匯總表重新編輯填寫增值稅納稅申報表，直至兩者沒有差額。

（十二）生產企業出口退稅申報系統是否支持遠程申報？

目前，深圳市內已開通生產企業出口退稅遠程預申報，遠程正式申報尚未開通。遠程申報屬于收費項目，遠程申報系統是大連龍圖公司開發，授權中成海華稅務師事務所進行維護管理。中成海華稅務師事務所應與已辦理遠程申報業務的生產企業簽訂協議，并提供相應的技術服務。服務熱線電話是0755-82985888。

第五篇：生產企業申報的變化(擎天系統)

退稅新系統生產企業申報的變化

1、退稅申報時間的變化

生產企業應在報關出口之日（以出口貨物報關單上注明的出口日期為準）起90天后的第一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關申報退稅，逾期未申報退稅將視同內銷補征稅；生產企業每月只可一次申報退稅，每月退稅申報期限與納稅申報期限一致。

如生產企業確有特殊原因無法申報退稅的，可在報關出口之日起90天后的第一個增值稅納稅申報期內向主管稅務機關申請辦理延期，延期時間最長3個月，企業必須在稅務機關批準的延期時間（延期審批通知單上注明的延期時間）內申報退稅。

201

22012年2月16日（含2月16日）出口貨物必須要在2012年5月15日之前申報退稅或申請延期，出口日期在2012年2月17日（含2月17日）到2012年3月18日（含3月18日）出口貨物必須要在2012年6月15日之前申報退稅或申請延期，其余依次類推，企業應嚴格對照上表期限及時申報退稅。

2、免稅申報的變化

新系統取消了老系統“免稅明細錄入”模塊，增加了“免抵退數據錄入---免抵退稅明細（單證不齊）”模塊，該模塊類似于老系統的免稅申報功能，但缺少了運保傭費用沖減免抵退稅銷售收入及來料加工、深加工結轉銷售收入的部分。

生產企業每月開具的外銷發票（僅指申報退稅的外銷發票）在該單證不齊模塊的“出口貨物明細數據錄入”中逐筆錄入，新系統對單證不齊（免稅）的申報要求提高，申報時必須錄入完整、準確的出口發票號、出口報關單號、手冊號等內容。企業一旦錄入錯誤，則需要開具紅字外銷發票，并在該單證不齊模塊的“出口沖減”中錄入負數沖減原申報內容，再開具藍字發票錄入準確內容進行申報。

單證不齊模塊中“運保傭扣減（沖減銷售額）錄入”不使用。

3、運保傭申報的變化

新系統取消了老系統免稅申報直接錄入運保傭費用沖減免抵退稅銷售收入的功能。新系統中，生產企業實際發生的國外運保傭費用，應在“免抵退數據錄入---免抵退稅明細（單證齊全）---運保傭調整(沖減銷售額及免抵退稅額)錄入”模塊中錄入，系統

1會自動沖減免抵退稅銷售收入，錄入時應將運保傭費用拆分對應到每張出口發票及出口貨物報關單上。運保傭錄入規則：出口發票號9位=Y+原申報的出口發票號后8位；數量填寫原出口報關單對應數量的負數。

4、退運補稅證明錄入的增加

新系統中，增加了“免抵退數據錄入---免抵退稅明細（單證齊全）---退運補稅證明沖減錄入”模塊，生產企業應在辦理退運補稅證明當月開具負數的外銷發票，并在次月該單證齊全模塊的中錄入相應數據，退運的負數發票數據不再在單證不齊模塊錄入。

5、不予（非）免抵退稅錄入功能的增加

新系統中，增加了“免抵退數據錄入---不予（非）免抵退稅明細錄入”模塊，來料加工、間接出口（深加工結轉）、逾期不予辦理退稅貨物、視同內銷出口貨物、出口免稅貨物（軟件、含金產品、資源綜合利用、自產自銷農產品等）均在該模塊錄入，新系統實現了采集企業當月所有出口數據的功能。

來料加工、間接出口（深加工結轉）銷售收入會在免稅申報時自動導入到申報表主表第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”；出口免稅貨物銷售收入不自動導入申報表，企業應將銷售收入填在申報表主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”。

出口視同內銷補征稅貨物仍應在網上辦稅平臺448表中錄入。

6、退稅申報的變化

新系統取消了老系統“退稅明細錄入”模塊，增加了“免抵退數據錄入---免抵退稅明細（單證齊全）”模塊，該模塊類于老系統的退稅申報功能。生產企業收集前期或當期報關單原件需退稅申報時，一律在該單證齊全模塊的“收集前期數據錄入”中逐筆錄入。

新系統中，生產企業申報的免抵退稅額是個準確、完整的數據，已扣減運保傭及退運補稅的因素。

7、增加了數據整體轉移的功能（實用）

新系統增加了數據整體轉移的功能，如企業申報所屬期錄入錯誤，例如2012年6月申報退稅時將所屬期201205錯誤錄入201206，可以在列表中單擊右鍵，選擇“數據轉移”，錄入準確的所屬期201205，從而將所屬期201206的數據整體轉移到準確的所屬期201205，最多轉移正負兩個月。

8、增加了網上預申報的功能（實用）

新系統增加了網上預申報的功能，即企業正式申報前可通過“擎天傳輸平臺軟件”進行網上預申報，系統會自動對預申報的電子數據進行預審核，并反饋企業審核疑點。企業可根據反饋的審核疑點進行預申報數據的排查及修改，如查看報關單、進項憑證號、發票號碼等是否錄錯，錄錯則必須修改數據；查看出口報關單電子數據是否在電子口岸提交，未提交需及時提交；查看增值稅專用發票是否認證，未認證需及時認證。

企業同一所屬期同一批次的出口數據可多次進行網上預申報，企業正式申報前必須進行網上預申報，并將最后一次預申報反饋的審核疑點表打印，正式退稅申報時需提供紙質打印的預申報反饋的審核疑點表。

9、出口退稅數據上傳、反饋路徑的變化

新系統出口退稅數據通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳，企業正式退稅申報數據上傳成功后會通過該平臺反饋《生產企業出口貨物免抵退稅申報受理回執》，這時僅僅代表退稅申報數據上傳成功，而不是退稅申報成功。

正式申報數據上傳成功后，企業需及時在相應的退稅申報期內攜帶退稅紙質資料到國稅局辦理正式退稅申報。

10、退稅零申報的增加

生產企業若有前期審核未通過的退稅數據，則后期即使無單證齊全（無收集前期、運保傭調整、退運補稅證明）出口貨物，也必須進行退稅零申報，只有這樣稅務機關才能進行前期退稅數據的審核及計算。退稅零申報，企業只需將零申報的退稅數據通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳成功即可，不需上報任何零申報的紙質資料。

11、常用錄入項目的變化

（1）出口報關單錄入21位：18位海關編號+0+2位項號；

（2）進口料件明細中進口報關單錄入12位：海關編號后9位+1+2位項號；

（3）其它進口明細中進口報關單錄入12位：海關編號后9位+0+2位項號；

（4）美元匯率、實際分配率、退稅率錄入：老系統錄入規則*100，如美元匯率原老系統錄入為6.43，新系統錄入643。

12、進料加工手冊數據生成的變化（暫時）

新系統中，進料加工手冊登記、進口料件登記、免稅核銷生成同一壓縮文件（DZ打頭的壓縮文件）。如進料加工手冊免稅核銷數據與退稅申報數據在同一所屬期同一批次申報，則新系統要求稅務機關必須先審核手冊核銷再審核正常退稅，鑒于目前退稅審核一般當天完成但手冊核銷審核要幾天時間才能核對數據完成，為了不影響退稅審核速度，企業必須在退稅申報成功兩天后再將手冊核銷的單證數據通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳，并將紙質手冊及相關資料提供稅務機關辦理進料加工手冊免稅核銷申報。

13、集中報關免稅申報的處理方法

對于個別企業出口到海關特殊監管區域采取集中報關方式出口的貨物，會出現多張發票對應一張報關單的情況，由于集中報關無法獲得出口報關單號，且新系統取消了關聯發票號碼的錄入功能，故集中報關單證不齊錄入規則：出口貨物報關單號21位=發票開具的4位年份+2位月份+2位日+10位發票號碼+3位項號；企業拿到報關單后開具紅字發票通過單證不齊模塊的“出口沖減”沖減原申報內容，再開具一張藍字發票通過單證不齊模塊準確錄入。

14、生產企業申報時需提供紙質資料（除特殊退稅申報）：

（1）生產企業網上預申報反饋的審核疑點表（最后一次預申報）；

（2）《生產企業出口貨物免抵退稅申報受理回執》；

（3）《生產企業出口貨物免抵退申報匯總表》；

（4）《生產企業出口貨物免抵退申報匯總表附表》

（5）《生產企業出口貨物免、抵、退申報明細表（單證齊全）》；

（6）《出口貨物退（免）稅延期申報核準表》（已辦理延期申報的提供）；

（7）蘇州市出口商品專用發票；

（8）出口貨物報關單（出口退稅專用）；

（9）《代理出口貨物證明》（委托出口貨物的提供）；

（10）《生產企業進料加工登記申報表》；

（11）《生產企業進料加工進口料件申報明細表》；

（12）主管退稅機關要求提供的其他資料。

以上資料除《生產企業出口貨物免抵退申報匯總表》提供兩份，其余提供一份。

15、軟件升級事項

企業應在5月份退稅申報結束后，根據培訓手冊上“新版軟件安裝詳細步驟”升級企業端退稅申報軟件，本次升級工作由企業自行升級為主，如確有企業無法升級的，可攜帶電腦主機到國稅局指導現場升級，現場升級地點：竹園路209號創業園一樓報告廳。