第一篇：某公司通信工程決算及資產移交管理辦法[定稿]

某公司通信工程決算及資產移交管理辦法

按：某公司為電信基礎運營商，平均每年約有1000-2000個工程項目，主要工程為寬帶接入、城域網建設等，使用的管理系統為ORACLE系統，機構設置有網絡建設部、運行維護部、財務部等。

目的

為使建設項目完工后的竣工決算和資產移交工作規范化、程序化，明確各部門職責，提高效率，特制定本辦法。

適用范圍

適用于**省公司所有網絡建設項目。3

職責和權限

3.1 財務部負責工程竣工決算，網絡建設部門和網絡運維部門協助。3.2 工程竣工決算完成后資產移交給運維部使用 4 工程移交包括 4.1 工程移交包括

4.1.1 工程資料包括設計文件、竣工文件、初步驗收報告、重要合同復印件、設計變更、工程中重要往來函件以及工程中其他重要文件。

4.1.2 電路、機房、光纜租用合同，機房、光纜、設備代維合同的移交和費用結轉。4.1.3 設備和材料及清單移交（包括備品備件、便攜機以及設備隨機技術資料和軟件等）。4.2 為工程及時投入運行、節省人力物力和交接方便，設備和材料及清單移交應與初步驗收同時進行，資產管理部參加。

4.3工程資料在資料完成后應及時移交。

4.3.1 電路、機房、光纜租用合同，機房、光纜、設備代維合同的移交和費用結轉在決算通知發出后進行。

4.3.2 其他移交工作可在工程整改完成后進行。工程竣工決算和資產移交

工程竣工決算由財務部門負責，網絡建設部門提出決算申請和協助工程決算。5.1工程決算提起：

5.1.1單項工程符合以下條件時可以開始工程決算：

1)建筑施工、設備購置安裝等工程已經全部竣工，資產已經全部形成并經初驗合格； 2)工程合同數量、內容、金額已全部確定，費用支出已全部確定。

5.1.2 工程決算申請: 工程初驗合格且符合決算條件的，由工程項目負責人在初驗合格后20日內向省公司驗收委員會（驗收小組）提起決算申請。財務部門依據工程負責部門工程決算申請后一周內下發“工程財務決算通知書”（格式略）。至此該工程不得再簽新的工程合同（但已簽定合同未付款部分的付款工作仍能進行）。

5.1.3 決算通知：省公司財務部門在開始決算前應下發決算通知書。通知書應確定決算項目、決算截止日（或稱算基準日）、決算負責人和經辦人，說明開始決算的相應影響。決算通知應發送工程建設部門、資產使用部門、資產管理部門、商務采購部門等有關人員。

5.2 決算開始的影響

5.2.1 財務部門在決算截止日關閉該項目號，正式開始決算。

自決算截止日起，本項目號不再受理合同變更和新簽合同；不再分配建設單位管理費和利息；租賃、物業等分期支付的合同，轉由財務部繼續執行。決算期間不影響其它已簽合同的付款。

5.2.2 工程初驗合格后至決算截止日（或工程移交日，以兩者中日期在前的為準）期間的費用列入工程建設成本，此后的費用列入工程運行維護成本。對已實際投入使用，但尚未辦理資產移交，且尚未開始決算的工程，初驗合格后三個月內的相關費用列入工程建設成本，三個月后的相關費用列入工程運行維護費用。

5.3 決算期間工程項目負責人的職責：

5.3.1 復核工程的決算條件，并在決算截止日前提出異議；

5.3.2 填列并提交決算前期報表（含工程基本情況表、合同清單、資產清單），并對報表的準確性負責，并在移交使用部門前對資產負責；

5.3.3 對資產歸集、劃分、名稱、規格型號等進行技術確認； 5.3.4 協助決算人員收集合同文本和資產清點； 5.3.5 在最終決算報告相應表格上簽字； 5.4 決算期間其他相關部門的職責：

5.4.1 決算開始后，決算人員應調出工程的全部財務記錄，收集齊全合同文本、結算審核報告等資料，并對這些資料和記錄進行相互核對。

5.4.2 公司合同管理部門、檔案管理部門、工程建設部門應當協助決算人員搜集有關資料。

5.5決算報告 5.5.1決算報告的組成

工程竣式決算報告由決算報表、決算情況說明書組成。

5.5.2決算報表:由封面、工程決算概況表、預算執行明細表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表、固定資產明細表、應付賬款明細表（合同清單）、剩余物資明細表等組成。

5.5.3決算情況說明書應說明以下內容 1）工程建設依據和內容;2）對工程總的評價,包括工程進度、質量、安全、和造價四方面，主要設計、施工、監理單位和設備供應商，工程招投標情況，工程采用的先進技術等；

3）財務和經濟技術指標分析，包括概算執行情況、新增生產能力和效益分析（固定資產占總投資比例）、工程預（結）算審減情況；

4）決算編制說明； 5）重要事項和經驗教訓等。5.5.4 決算報告附件：

工程費用分攤明細表、決算基礎報表、資產盤點及預貼簽表、工程立項批復、工程竣工平面圖和工程彩照、工程驗收報告或證書、工程重要合同文本、工程預（結）算審核報告、財務付款記錄或報表、工程決算批復等，應作為決算報告的附件同時裝訂歸檔。

5.5.5 決算報告審批

1)決算完成后，由工程建設部門、資產接收使用部門、商務部分別在決算報告上簽字。決算報告文本和電子版同時發送上述各部門。

2)省公司完成工程決算后，應報公司總部對決算進行批復。決算批復應確認工程投資情況、資產狀況。

3)決算完畢，財務部門應及時根據決算報告結轉資產。5.6 資產移交

資產移交在省公司財務部的正式決算報告完成后進行，由省公司財務部安排。5.6.1工程建設部門和項目負責人的職責是：

1)填列并提交決算前期報表（格式略），協助決算人員確認資產歸集、劃分和名稱等； 2)交付財產清單； 3)剩余物資清單。

本辦法自公布之日起正式執行，各相關部門及人員遵照執行。本辦法的解釋權屬于省公司網絡管理部。

第二篇：公司資產管理辦法

公司資產管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強集團公司的資產管理, 晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢”的現代產權制度,明確資產使用與管理的責權關系,規范、完善資產運作程序,確保資產安全完整和保值增值,根據國家有關法律、法規，結合集團公司的實際情況,制訂本制度。

第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理、資產收益和資產評估、資產處置管理等。

第三條 集團公司財務部負責資產的價值管理,經營(使用)單位負責實物資產管理和技術監督,企劃部負責資產管理的信息備案,審計部負責資產管理的安全性監督檢查。

第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司(以下簡稱 所屬企業),集團公司參股企業可比照執行。所屬企業應當依據有關法律法規以及本制度的規定,規范對資產的監督管理,制定本企業的資產管理制度, 上報集團公司備案。

第二章 固定資產管理

第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執行。

第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執行。固定資產零星購置和技術改造與修理,必須嚴格按照集團公司審定的預算執行,不得突破預算。確因特殊原因需追加預算,須報集團公司審批。

各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序,對限額以上的項目實行招標。

基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規定,及時辦理資產移交手續,增加固定資產。

第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查,對清查中發現的毀損、盤虧及待報廢固定資產,應及時查明原因并申請處置。

第三章 流動資產管理

第八條 流動資產管理:包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。

(一)貨幣資產管理應嚴格按現金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執行。嚴格現金保管制度,嚴禁出租、出借銀行賬戶。

(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統一管理,所屬企業購買和處置交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執行。

(三)所屬企業應當制定應收票據管理辦法,加強應收票據的收、付、承兌和貼現管理。

(四)所屬企業要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度,并建立債權清理制度和賬齡分析監督制度,按財務制度的規定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失,防范和降低呆壞賬風險。

(五)所屬企業應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度,存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點,保證賬賬、賬實、賬表相符。

(六)所屬企業原則上不得將資產進行抵押,確需抵押須經集團公司審批。

第四章 長期投資管理 第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。

第十條 集團公司按照資產管理的相關法規和程序, 規范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統一決策、分級管理,即集團公司負責集中決策,所屬企業經集團公司批準后,方可履行對外投資職能。

第十一條 所屬企業投資必須嚴格遵照集團公司投資管理的相關規定,加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環節的內部控制,實現投資收益的最大化。

對外投資涉及到實物資產轉移的,應當按規定進行資產評估,履行好相關報批手續。

第十二條 所屬企業生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的,不得對外開展投資活動。

第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監督管理,企劃部、財務部等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作,定期對投資項目開展價值測試和分析,并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況,對投資造成重大損失的,要及時查明原因、分清責任,提出處理或處置建議。

第十四條 所屬企業的合并、分立、兼并、重組、重大資產置換、租賃等業務,應上報集團公司審批。

第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理 第十五條 無形資產管理應遵循以下原則:(一)各單位根據生產需要購置無形資產應納入預算管理。

(二)接受投資、聯營投入的無形資產,應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。

(三)用無形資產對外投資,應報集團公司審批。

第十六條 遞延資產(或長期待攤費用)及其他長期資產管理應遵循以下原則:(一)列入遞延資產(或長期待攤費用)的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出,應報集團公司備案。列入遞延資產(或長期待攤費用)的其他支出應報集團公司審批。

(二)所屬企業應加強其他長期資產的管理,不得隨意掛賬。

第六章 資產評估管理

第十七條 所屬企業在發生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時,應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。

第十八條 所屬企業需進行資產評估時,應由資產占有或產權持有單位提出立項申請,報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括: 資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業法人營業執照、資產負債表、擬聘請的中介機構的相關情況等資料。

第十九條 所屬企業在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后,對評估報告無異議的,應將有關材料逐級報送集團公司財務部、企劃部辦理備案手續。

辦理備案應提供的資料包括:資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。

第七章 資產處置管理

第二十條 資產處置是指集團公司及所屬各級企業將其占有、使用的本辦法第二十二條規定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。

第二十一條 集團公司及所屬企業的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規依程序的原則進行,資產處置應當嚴格履行審批手續,未經批準不得自行處置。

第二十二條 資產處置范圍包括:

1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權;

2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施;

3、各類設備設施;

4、機動車及其他交通運輸工具;

5、報廢與核銷資產;

6、存貨;

7、債權資產;

8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權;

9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。

上述資產不包括企業正常經營過程中對外銷售的產品。第二十三條 集團公司及所屬企業財務部、企管部負責資產處置的審核、上報及監督管理,生產安環部、工程管理部、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合,審計部與紀檢監察部負責全程監督,可定期或不定期對各單位資產處置情況開展專項審計和檢查。

第二十四條 資產處置方式

1、集團公司及所屬各級企業經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓, 應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行。

2、集團公司及所屬各級企業經批準將評估值 100萬元人民幣以上(含 100萬元)的機器設備、物品進行對外轉讓,應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行;將評估值 100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓,由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況,采用拍賣、競投等公開競價方式進行,確需采用協議轉讓等其他處置方式的,必須按程序報經集團公司總經理審定。

3、集團公司及所屬各級企業經批準將資產在集團內部有償調配的,可以采取協議方式轉讓,轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業。集團內部實施有償調配,轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格可按資產評估或審計報告確認的資產 價值為基準確定;轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。

第二十五條 資產處置審批權限

處置資產按申報當期處置金額(指評估價)計算,金額 100萬元(含 100萬元)以下的,由申報企業自行審批,報集團公司企劃部備案;100萬元以上的由各單位向集團公司企劃部申報,由集團公司財務部、生產安環部、工程管理部、審計部、紀檢監察部等部門審核、報總會計師審查后,對于 100萬元500萬元(含 500萬元)以內的,報集團公司總經理辦公會議審定,總經理批準;500萬元-1000萬元(含 1000萬元)以內的,報集團公司董事會審定,董事長批準;超過1000萬元的須報市國資委批準。

第二十六條 資產處置程序

1、申報和內部決策審議。由所屬企業的資產使用部門提出處置意見和可行性研究報告,企劃部會同財務部、生產安環部、工程管理部、監察審計等部門審核鑒定,按照內部決策程序進行審議, 并形成書面決議。

2、進行資產評估。對需要進行評估的資產,應當嚴格按照相關規定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評 估,評估報告經核準或報市國資委備案后,作為確定資產轉讓價格的參考依據。

3、制定資產處置方案。所屬企業應當按照處置資產的實際情況,制定資產處置方案,并按照本制度的規定確定資產處置方式,資產處置應當堅持公開、公平、公正的原則,不得對受讓方資格設置不合理的限制性條件等。

4、集團公司和國資委審批。對需要報集團公司審批的,所屬企業應向集團公司提交資產處置申請報告和有關資料,集團公司收到資產處置申請報告后,由企劃部組織對處置申報材料進行審核,其中:財務部、生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部、工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部應參與應收賬款、存貨資產、機動車、其他應收款等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查,并按照本辦法規定的審批權限批準同意后, 由企劃部出具集團公司批復文件予以批復處置。需要報國資委批準的,由集團公司企劃部辦理相應報批手續。

5、結算交易資金。所屬企業應嚴格按照國資委或集團公司審批確定的處置方式進行資產處置,確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同, 并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。

第二十七條 集團公司及所屬企業申報資產處置事項時,應根據資產處置的不同標的和方式提供包括但不限于以下材料:(一)權屬各單位書面請示;1.申請:資產使用部門根據實際情況, 向本單位資產管理部門提交處置資產申請;2.技術鑒定:資產管理部門組織專業人員對待處置資產進行技術鑒定, 在“申請單”上簽署意見,并報本單位負責人同意。

3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處置,并報集團公司企劃部備案。

(二)資產原值憑證

資產原值憑證可以提供購貨單(發票、收據等)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件,但須經本單位審核,并簽署審核意見。

(三)資產現值估價材料 1.采取“出售”方式一次性處置資產原值達 100萬元(含)以上的,應按照有關規定進行資產評估, 并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;2.未經資產評估的,應由本單位自行組織技術鑒定,并提交《技術鑒定報告》。

《技術鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(四)其他資料

1.申請處置房屋建筑物,必須提交《房屋所有權證》復印件;2.因建設項目而準備拆除房屋建筑物的,必須逐項說明原因,并出具建設項目批文、城市規劃文件、規劃設計圖紙等復印件;3.申請處置車輛,必須提交車輛行駛證復印件。其中,按規定已經報廢回收的,必須提交《報廢汽車回收證明》復印件;4.申請處置應收賬款等流動資產,必須逐項說明賬款金額、形成原因, 并出具清收結果等資料;5.申請處置土地資源、采礦權等無形資產,應按照有關規定進行資產評估,并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;6.申請以“無償調撥”方式處置資產,必須提交接收資產單位的接收函。

(五)特殊情況的說明

上述材料如有缺失,應逐一詳細說明原因,經所屬單位審核并加蓋公章后,以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處置申請備案時,應向集團公司企劃部提交以下材料:(一)權屬各單位請示備案的文件;(二)權屬各單位批準處置資產的批復文件。第二十九條 資產處置收入、費用與收益

(一)資產處置收入是指對資產進行處置變現的收入,包括實物處置收入、債權回收收入、無形資產處置收入、股權及其他權益處置收入等。處置費用是指在處置資產(含不良資產)過程中所發生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。

(二)資產處置收入必須納入集團公司財務部統一管理。處置費用報集團公司批準后,按集團公司相關文件規定執行,可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式,從處置收入中撥付。

(三)停產、托管企業應將處置收益納入企業財務核算, 實行統一管理。

(四)資產處置收益按下列情況辦理:

1、因企業改制處置資產收益,納入企業改制專戶管理,專款專用。

2、因企業再生產有償轉讓資產收益,歸企業使用,主要用于企業生產經營活動。

3、其他資產處置收益按有關規定辦理。

第三十條 資產處置完成后,企業根據不同的處置方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處置申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續。

第三十一條 集團公司及所屬各級企業應建立臺賬,妥善保管資產處置工作檔案,并分類裝訂成冊,按規定期限保存。

第三十二條 所屬各級企業應當在每年二月底前將上本企業資產轉讓整體情況匯總上報至集團公司,由集團公司企劃部匯總報告集團公司董事會和國資委。報告內容應包括:上企業資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監督檢查等。

第三十三條 集團公司及所屬各級企業獨資或者控股的境外企業在境外的資產處置,應當參照國資委的有關規定執行。

第八章 資產收益管理

第三十四條 實物資產收益項目主要包括以下四個方面：

1、對外出租固定資產取得的收益；

2、實物資產轉讓取得的收益；

3、資產報廢收益；

4、銷售廢品廢料的收益。

第三十五條 實物資產取得的各項資產收益應及時、全額上繳財務部門，不得坐收坐支、截留挪用。

第三十六條 確認各項實物資產收益的價格應由企劃、財務、審計、監察等部門參加，采用招標、比價等公開、透明方式確定。

第九章 監督、檢查與獎懲

第三十七條 集團公司及所屬企業應建立監督檢查制度,對所屬企業資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購置及處置是否按照集團公司有關制度執行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制,不斷完善企業內部控制系統,強化監管,逐步建立健全企業全面風險管理體系,確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的,集團公司將追究有關單位負責人和 有關責任人的責任。

第三十八條 對資產處置中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度, 強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下,根據“誰決策、誰負責”的原則,對決策失誤者,視問題的輕重程度給予責任追究,輕則將給予行政或紀律處分,重則將依法移交司法機關處理。

第三十九條 集團公司任何單位或個人無權隨意處置國有資產。對發生以下行為,造成國有資產損失的,集團公司將對相關人員依法依規進行處理;構成違紀的,移送紀檢、監察部門處理;觸犯刑律的,由司法機關追究其刑事責任:(一)未按規定在省產權交易中心進行公開轉讓的;(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的;(三)故意隱匿應當納入評估范圍的資產, 或者向中介機構提供虛假資料, 導致評估結果失真;以及未經評估,造成國有資產流失的;(四)轉讓方與受讓方串通,低價轉讓相關資產,造成國有資產流失的;(五)隱瞞或截留處置資產和處置收入的;(六)不按規定程序出租、出借資產的；(七)其他違法違規行為。

第十章 附則

第四十條 本制度由集團公司企劃部負責編制、修訂和督導實施。

第四十一條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。

第三篇：公司資產管理辦法

公司資產管理辦法

公司固定資產管理辦法（試行）

第一條固定資產的界定

1.1 一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。

1.2 單位價值雖不足規定標準，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

第二條固定資產的分類

2.1 房屋及建筑物，包括房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括生產經營用房、行政辦公用房、倉庫、職工宿舍、食堂等；建筑物包括道路、橋梁、圍墻、雕塑等；附屬設施包括房屋建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

2.2 專用設備。指各種具有專門性能和專門用途的設備。包括各種儀器、儀表和機械設備、文體設備等。

2.3 一般設備。指辦公和事務用的通用性設備。包括交通工具、電腦等辦公設備、通訊工具、家具等。

2.4 裝飾品及陳列品。指字畫、裝飾品、展品等。

2.5 圖書。指公司購買的用于生產經營及其他用途的圖書、資料等。

2.6 其他固定資產。指未能包括在上述各項內的固定資產。

2.7 對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

第三條固定資產的采購

3.1 采購申請的提交和審批

各部門根據本部門實際需要，由該部門2名以上員工共同考察市場，考察詢價不得低于五家，在充分考察市場的基礎上填寫“購置（更新）固定資產申報表”（見附表1）。該表的審批須嚴格履行審批程序，提請相關部門經理、總經理辦公室（以下簡稱總經辦）、主管經理或總經理審批。如遇有重要、大宗或昂貴的固定資產采購，須由該部門經理親自考察市場，或由相關部門組織招標。

3.2 采購的辦理

采購的辦理由相關部門組織實施，由總經辦協助辦理。

第四條固定資產的入庫

4.1 采購完成后，采購人憑“購置（更新）固定資產申購表”、發票和采購物品，到總經辦內業處辦理入庫手續，由內業填寫“公司固定資產入庫登記表”(附表2)，仔細清點、核對實物的數量、型號后在發票上簽字注明。

4.2 除特殊情況，采購人均須將固定資產送到總經辦內業處辦理入庫手續。

4.3 除非特殊情況，采購人均須將固定資產辦理入庫后再辦理領用手續。

第五條固定資產的領用與歸還

5.1 公司固定資產的領用一律通過總經辦內業辦理，由領用人填寫“公司固定資產領用登記表”（見附表3）。

5.2 公司固定資產使用完畢后，須及時歸還總經辦內業。內業須仔細檢查資產、設備完好情況，并簽字確認。除非特殊情況，使用人均須將固定資產交回公司總經辦，不得存放在它處，否則須在備注中注明，并由臨時保管人簽字確認。

第六條固定資產的盤點

6.1 每年2月，由總經辦、財務部聯合組織一次公司固定資產盤點。

6.2 盤點須依照總經辦、財務部共同核定的公司固定資產臺賬逐一核對實

物，每一實物均須使用人、負責人簽字，并在相應實物的醒目位置粘貼標簽。6.3 財務部根據盤點情況，上報總經理書面總結材料，并將該材料存檔。第七條固定資產的日常管理

7.1 公司每一名員工均有合理使用公司固定資產，防止其損壞的職責。對于各種專用設備，如儀器、儀表或數碼產品，在使用中如有問題，及時查閱說明書或請教專業人士，不得自行拆卸、修理，更不得交給他人使用。

7.2 對于公司固定資產的正常損耗、磨損或損壞，由總經辦協調組織修理。對于確實無法修復或無修復價值的，由總經辦內業填寫公司固定資產報損單（見附表4），報總經辦主任審核，報總經理批準后封存或按總經理批示處理。第八條處罰辦法

8.1 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如能通過修理恢復或基本恢復其使用價值的，由當事人承擔全部修理費用的50～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.2 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如不能通過修理恢復其使用價值的，由當事人賠償固定資產殘值（由財務部提供，下同）的30～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.3 對于人為造成的公司固定資產的丟失，由當事人賠償固定資產殘值的60～100%。

8.4 如公司固定資產的損壞、丟失是由于當事人使用公司固定資產辦理私事所造成，除賠償全部修理費用或殘值外，由總經理辦公室報請總經理，遵照總經理批示追加直至除名的處分。第九條附則

本辦法自發布之日起實施。

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

附表2:年公司固定資產入庫登記表 附表3: 公司固定資產領用登記表 附表4：公司固定資產報損單

長春永恒房地產開發有限公司

2007年8月1日

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

購置（更新）固定資產申報表

填表日期：年月日編號：

附表2:年公司固定資產入庫登記表

年公司固定資產入庫登記表

附表3: 公司固定資產領用登記表

公司固定資產領用登記表

附表4：公司固定資產報損單

公司固定資產報損單

第四篇：單項工程資產移交及轉固管理辦法-討論稿概要

老撾開元礦業有限公司

單項工程資產移交及轉固管理辦法(討論稿 第一章 總則

第一條 為做好 50萬噸 /年鉀鹽項目建設中單項工程資產移交及轉固 的管理, 規范操作程序,明確各部門職責, 確保公司資產的安全與完 整, 及時發揮投資效益, 結合項目建設實際情況, 特制訂本管理辦法。第二條 本管理辦法僅適用于 50萬噸 /年鉀鹽項目建設中的單項工 程。

第三條 單項工程是指 50萬噸 /年鉀鹽項目建設中按生產工藝及相對 獨立分系統的建設項目,具體內容如下:

1、礦山

1.1提升系統(主井、副井 1.2 通風系統 1.3 充填系統 1.4 井下排水系統 1.5 供電系統 1.6 供水系統

1.7 運輸系統(井下、地面 1.8 通訊系統 1.9 輔助廠房及倉庫

1.10必須辦公與生活設施

2、地表 2.1 選礦系統

破碎篩分系統(含原礦堆場:構筑物、電氣設備、機械設備、運輸 設備、供電線路、供水管線、起重設備、非標制品、磨礦分級系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線 路、供水管線、供氣管線、起重設備、非標制品、主廠房(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供 水管線、供氣管線、料漿管線、起重設備非標制品、、干燥系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水管線、非標制品、尾礦處理系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線 路、供水管線、起重設備、非標制品

2.2化工蒸發及動能發生設備 化工蒸發專用設備: 蒸發器(加熱室和蒸發罐、DTB 結晶器、列管式熱交換器、平閃 桶、大氣式混合冷凝器、輔助冷凝器和蒸汽噴射器、其它化工蒸發專 用設備(點波冷卻塔及循環水系統、化工貯槽容器設備;動能發生設備: 工業鍋爐、除氧設備、水處理設備、煤場及供煤設備、除灰、除渣 設備、通用設備:

循環泵、離心式水泵、漿料泵、液下泵、真空泵、通風(引、送 機;礦山浮選設備: 水平帶機、濃密機;儀表、電氣設備

高低壓配(控電柜、變壓器、輸電線路;儀表控制柜(設備、儀表終端設備及光纜;建(構筑物:、蒸發主廠房、蒸發循環水泵房、點波塔構筑物、配電所構筑物、鍋 爐房構筑物、干煤棚構筑物。

2.3 包裝系統

包裝及碼垛、裝車系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線路、供水、供氣管線、起重設備、非標制品

空氣壓縮系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線 路、供水、供氣管線、非標制品

成品庫系統(構筑物、電氣設備、運輸設備、供電線路、供水管線、非標制品

皮帶輸送系統(構筑物、電氣設備、機械設備、運輸設備、供電線 路、非標制品

主控樓 化驗樓

3、公用工程 3.1 廠區道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 辦公樓 3.5 倉庫(綜合庫、3.6 綠地

3.7 其他公用工程(如供水、凈化站、污水處理、排水系統等 第四條 單項工程資產移交及轉固的前提條件是

1、單臺設備經調試達到正常運行;

2、成套設備經調試達到正常運行;

3、單項工程經調試達到系統性正常運行;

4、建、構筑物建設完成, 已過養護期, 附屬設施已經安裝完畢, 可正式投入使用。

第五條 單項工程資產移交及轉固時必須具備以下資料方可進行

1、購置各類設備的隨機資料;

2、單項工程建設資料;

3、單臺設備、成套設備、系統運行試車資料;

4、試車后的消缺資料;

5、單項工程竣工資料。

第二章 資產移交和轉固的機構設置、職能職責 第六條 資產移交和轉固組織機構設置

1、成立資產移交和轉固領導小組 組長:總經理

副組長:分管工程建設的副總經理

成員:企管部、項目管理部、機械動力部、財務部、總預算組、使用部門、監察部、安全環保部等部門的負責人。

2、領導小組下設辦公室和各專業組,負責資產移交和轉固過程 中的具體工作,辦公室設置在企管部。

3、專業組分為土建組、機械組、電氣儀表組、礦山組、安全環 保組、財務組。

專業組由項目管理部、機械動力部、總預算組、財務部、安全部、質檢部、使用部門相關人員組成。

4、技術業務按組進行管理,行政職能業務按部門分工和職責進 行管理,實行雙線運行機制。

第七條 組織機構職能職責

1、領導小組:負責單項工程資產移交及轉固的總體安排,協調 單項工程資產移交及轉固中的各類事項和整體平衡, 協調各專業組之 間的協作和分工。

2、辦公室:牽頭組織單項工程資產移交和轉固工作,負責協調 各單項工程資產移交及轉固過程中的日常工作, 對各專業組的工作進 行協調平衡和溝通,實現各專業組之間的協同。

3、土建組:負責單項工程資產移交及轉固工作中所有土建內容(建筑物、構筑物及附屬設施的清理、檢查、核實、測量。

4、機械組:負責單項工程資產移交及轉固工作中所有機械、設 備、管道、罐體等的清理、檢查、運行分析、測量。

5、電氣儀表組：負責單項工程資產移交及轉固工作中所有電氣 線路、變壓器、配電屏、儀表的清理、檢查、核實，收集電氣保護、儀表計量相關資料。

6、礦山組：負責礦山井上和井下相關系統的技術審核。

7、安全環保組：負責單項工程建設完成后必須具備的安全和環 保設備、設施、證照進行檢查驗收，對存在安全和環保隱患的地方提 出整改意見和建議，并督促整改。

8、財務組：負責單項工程資產轉固工作中所有賬目的清理、檢 查、核實、按核實的數據進行相關的轉固或轉賬。

9、監察部負責單項工程資產移交和轉固工作中全過程的監察工 作，對參與人員的行為和工作質量進行檢查。第三章 資產移交的流程 第八條 按以下流程進行資產的移交：

1、承包單位按業主要求，分系統編制實物清冊和資料；

2、設計單位、項目管理部、機械動力部對承包單位提交的實物 清冊進行清理、檢查、核對、會審，簽字確認后將資料提交企管部。

3、企管部將資料分解到各專業組，各專業組對相應的分系統的 內容進行專業技術評估，評估達到要求的，簽字確認，提交企管部； 評估達到不到要求的，將存在的問題和整改意見提交企管部，由企管 部協調項目管理部，由承包單位進行相應整改，直到符合要求。

4、企管部將資料和技術指標合格的全部資料進行分解，（1）技術資料交行政部，建立技術檔案室；

（2）財務資料交財務部，進行固定資產轉固和其他賬務處理；（3）實物資產移交使用部門，由使用部門進行保管、保養、維 護和使用；（4）企管部建立資產臺賬，對資產進行編號，進行資產臺賬編 制和卡面編制。

5、企管部對流程中各

環節進行總體協調，對推進進度全面控制。

6、監察部可參與到流程中的任何一個環節中，并對移交工作質 量和人員行為進行檢查。第四章 資產移交的要求 第九條 資產移交過程中的所有人員應廉潔自律，維護公司利益，不得有以下行為：

1、接受或間接接受、索要承包單位禮品、禮金，進行高檔消費，利用職權謀取私利；

2、工作不負責任，發生資產清點漏項或毀損不報，項目達不到 要求而不要求進行整改；

3、弄虛作假，隱瞞事實真相；

4、工作不到位，玩忽職守。第十條 各部門和工作組應按以下要求進行資產的移交

1、各類清單、清冊、圖紙、賬目必須準確、清晰，填寫項目按 要求進行填制，填寫規范，表述準確。（1）設備清單必須有名稱、規格型號、生產廠家、制造時間、出廠編碼、重量、隨機附件、操作手冊或說明書、附件、安裝使用地 點；（2）建筑物必須有建筑物名稱、結構類型、計量單位和數量、附屬設施基本情況、安裝使用地點；（3）構筑物必須有構筑物名稱、類型、計量單位和數量、安裝 使用地點；

2、各項資料移交時，移交方和接收方的單位負責人應簽字確認，需要列出移交清單的，由移交方列出清單，雙方按清單交接，保證資 料的完整性。

3、如移交方和接收方對資料情況有異議，由企管部進行協調。

4、項目管理部對清單中資產的準確性、完整性負責。

5、財務部對資產的賬務分攤、歸集、數量、金額負責。

6、各專業組對資產是否達到技術指標規定的要求負責。

7、使用部門對移交后資產的保管、維護、保養、正常使用負責。注：流程圖各步驟由項目管理部協調組織。第五章 資產轉固的要求 第十一條 財務部按企管部提供的移交資料的資產清單，結合公 司實際，根據資產的不同性質，將資產進行相應的賬務處理：資產轉 固、作為低值易耗品，庫存物資等。第十二條 固定資產確認的條件：

1、資產使用期限超過 1 年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸 工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。

2、不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用年限超過 2 年的。第十三條 固定資產計量原則：按照成本進行計量，且有資產清 單和原始票據支撐。

1、外購固定資產：包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。

2、自營（外包建設）固定資產：包括工程用物

資成本、人工成 本、交納的相關稅費，資本費用以及應分攤的間接費用。第十三條 資產轉固后，財務部將資產價值情況提交企管部和使 用部門，以便掌握資產價值情況，便于今后資產轉移、變更、報廢等 的處理。第四章 附則 第十一條 本管理辦法自公發后實施。第十二條 本管理辦法由企業管理部負責解釋。第十三條 資產移交和轉固流程、工程實物清冊及資產交驗表見 附件。二 O 一二年六月二十一日 附件一：單項工程移交和轉固流程示意 附件二：交驗及轉固表

第五篇：資產移交協議

資產移交協議

甲方：銅陵鋼鐵股份有限公司管委會

乙方：

根據2008年12月日拍賣會成交確認書，為進一步明確雙方的責任，簽訂如下協議：

1、在乙方按照約定繳清款項后，憑拍賣公司出具的資產交接通知單，甲方即向乙方移交了資產，本協議簽定之日為資產交接日。

2、資產交接后，乙方即可按雙方簽訂的相關協議編制拆除方案，辦理相關手續，實施拆除工程，履行協議職責。

3、對廠區內存放的焦炭，由甲方負責協調，在雙方的監督下，存放人在資產交接后運出。

4、乙方在資產拆除過程中，不得損害甲方的水電氣公用設施及管網，如發生損失，甲方將在其繳納的拆除保證金中扣除。

5、資產拆除完畢后，甲方將組織相關部門進行驗收，合格后退還其拆除保證金，達不到要求的，乙方按每超一天承擔違約金3萬元，從其繳納的拆除保證金中扣除。

6、本協議未盡事宜，雙方協商解決。協商不成時，雙方同意選擇由銅陵市仲裁委員會仲裁。

7、本協議自經雙方簽字后生效，協議一試四份，雙方各執兩份。

甲方代表簽字： 乙方代表簽字：