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某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法[定稿]

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第一篇:某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法[定稿]

某公司通信工程決算及資產(chǎn)移交管理辦法

按:某公司為電信基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)商,平均每年約有1000-2000個(gè)工程項(xiàng)目,主要工程為寬帶接入、城域網(wǎng)建設(shè)等,使用的管理系統(tǒng)為ORACLE系統(tǒng),機(jī)構(gòu)設(shè)置有網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部、運(yùn)行維護(hù)部、財(cái)務(wù)部等。

目的

為使建設(shè)項(xiàng)目完工后的竣工決算和資產(chǎn)移交工作規(guī)范化、程序化,明確各部門(mén)職責(zé),提高效率,特制定本辦法。

適用范圍

適用于**省公司所有網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目。3

職責(zé)和權(quán)限

3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工程竣工決算,網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門(mén)和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門(mén)協(xié)助。3.2 工程竣工決算完成后資產(chǎn)移交給運(yùn)維部使用 4 工程移交包括 4.1 工程移交包括

4.1.1 工程資料包括設(shè)計(jì)文件、竣工文件、初步驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、重要合同復(fù)印件、設(shè)計(jì)變更、工程中重要往來(lái)函件以及工程中其他重要文件。

4.1.2 電路、機(jī)房、光纜租用合同,機(jī)房、光纜、設(shè)備代維合同的移交和費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。4.1.3 設(shè)備和材料及清單移交(包括備品備件、便攜機(jī)以及設(shè)備隨機(jī)技術(shù)資料和軟件等)。4.2 為工程及時(shí)投入運(yùn)行、節(jié)省人力物力和交接方便,設(shè)備和材料及清單移交應(yīng)與初步驗(yàn)收同時(shí)進(jìn)行,資產(chǎn)管理部參加。

4.3工程資料在資料完成后應(yīng)及時(shí)移交。

4.3.1 電路、機(jī)房、光纜租用合同,機(jī)房、光纜、設(shè)備代維合同的移交和費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)在決算通知發(fā)出后進(jìn)行。

4.3.2 其他移交工作可在工程整改完成后進(jìn)行。工程竣工決算和資產(chǎn)移交

工程竣工決算由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé),網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門(mén)提出決算申請(qǐng)和協(xié)助工程決算。5.1工程決算提起:

5.1.1單項(xiàng)工程符合以下條件時(shí)可以開(kāi)始工程決算:

1)建筑施工、設(shè)備購(gòu)置安裝等工程已經(jīng)全部竣工,資產(chǎn)已經(jīng)全部形成并經(jīng)初驗(yàn)合格; 2)工程合同數(shù)量、內(nèi)容、金額已全部確定,費(fèi)用支出已全部確定。

5.1.2 工程決算申請(qǐng): 工程初驗(yàn)合格且符合決算條件的,由工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在初驗(yàn)合格后20日內(nèi)向省公司驗(yàn)收委員會(huì)(驗(yàn)收小組)提起決算申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)工程負(fù)責(zé)部門(mén)工程決算申請(qǐng)后一周內(nèi)下發(fā)“工程財(cái)務(wù)決算通知書(shū)”(格式略)。至此該工程不得再簽新的工程合同(但已簽定合同未付款部分的付款工作仍能進(jìn)行)。

5.1.3 決算通知:省公司財(cái)務(wù)部門(mén)在開(kāi)始決算前應(yīng)下發(fā)決算通知書(shū)。通知書(shū)應(yīng)確定決算項(xiàng)目、決算截止日(或稱(chēng)算基準(zhǔn)日)、決算負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人,說(shuō)明開(kāi)始決算的相應(yīng)影響。決算通知應(yīng)發(fā)送工程建設(shè)部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、商務(wù)采購(gòu)部門(mén)等有關(guān)人員。

5.2 決算開(kāi)始的影響

5.2.1 財(cái)務(wù)部門(mén)在決算截止日關(guān)閉該項(xiàng)目號(hào),正式開(kāi)始決算。

自決算截止日起,本項(xiàng)目號(hào)不再受理合同變更和新簽合同;不再分配建設(shè)單位管理費(fèi)和利息;租賃、物業(yè)等分期支付的合同,轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部繼續(xù)執(zhí)行。決算期間不影響其它已簽合同的付款。

5.2.2 工程初驗(yàn)合格后至決算截止日(或工程移交日,以兩者中日期在前的為準(zhǔn))期間的費(fèi)用列入工程建設(shè)成本,此后的費(fèi)用列入工程運(yùn)行維護(hù)成本。對(duì)已實(shí)際投入使用,但尚未辦理資產(chǎn)移交,且尚未開(kāi)始決算的工程,初驗(yàn)合格后三個(gè)月內(nèi)的相關(guān)費(fèi)用列入工程建設(shè)成本,三個(gè)月后的相關(guān)費(fèi)用列入工程運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用。

5.3 決算期間工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé):

5.3.1 復(fù)核工程的決算條件,并在決算截止日前提出異議;

5.3.2 填列并提交決算前期報(bào)表(含工程基本情況表、合同清單、資產(chǎn)清單),并對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),并在移交使用部門(mén)前對(duì)資產(chǎn)負(fù)責(zé);

5.3.3 對(duì)資產(chǎn)歸集、劃分、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行技術(shù)確認(rèn); 5.3.4 協(xié)助決算人員收集合同文本和資產(chǎn)清點(diǎn); 5.3.5 在最終決算報(bào)告相應(yīng)表格上簽字; 5.4 決算期間其他相關(guān)部門(mén)的職責(zé):

5.4.1 決算開(kāi)始后,決算人員應(yīng)調(diào)出工程的全部財(cái)務(wù)記錄,收集齊全合同文本、結(jié)算審核報(bào)告等資料,并對(duì)這些資料和記錄進(jìn)行相互核對(duì)。

5.4.2 公司合同管理部門(mén)、檔案管理部門(mén)、工程建設(shè)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助決算人員搜集有關(guān)資料。

5.5決算報(bào)告 5.5.1決算報(bào)告的組成

工程竣式?jīng)Q算報(bào)告由決算報(bào)表、決算情況說(shuō)明書(shū)組成。

5.5.2決算報(bào)表:由封面、工程決算概況表、預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表(合同清單)、剩余物資明細(xì)表等組成。

5.5.3決算情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)說(shuō)明以下內(nèi)容 1)工程建設(shè)依據(jù)和內(nèi)容;2)對(duì)工程總的評(píng)價(jià),包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全、和造價(jià)四方面,主要設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位和設(shè)備供應(yīng)商,工程招投標(biāo)情況,工程采用的先進(jìn)技術(shù)等;

3)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析,包括概算執(zhí)行情況、新增生產(chǎn)能力和效益分析(固定資產(chǎn)占總投資比例)、工程預(yù)(結(jié))算審減情況;

4)決算編制說(shuō)明; 5)重要事項(xiàng)和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。5.5.4 決算報(bào)告附件:

工程費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表、決算基礎(chǔ)報(bào)表、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及預(yù)貼簽表、工程立項(xiàng)批復(fù)、工程竣工平面圖和工程彩照、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或證書(shū)、工程重要合同文本、工程預(yù)(結(jié))算審核報(bào)告、財(cái)務(wù)付款記錄或報(bào)表、工程決算批復(fù)等,應(yīng)作為決算報(bào)告的附件同時(shí)裝訂歸檔。

5.5.5 決算報(bào)告審批

1)決算完成后,由工程建設(shè)部門(mén)、資產(chǎn)接收使用部門(mén)、商務(wù)部分別在決算報(bào)告上簽字。決算報(bào)告文本和電子版同時(shí)發(fā)送上述各部門(mén)。

2)省公司完成工程決算后,應(yīng)報(bào)公司總部對(duì)決算進(jìn)行批復(fù)。決算批復(fù)應(yīng)確認(rèn)工程投資情況、資產(chǎn)狀況。

3)決算完畢,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)根據(jù)決算報(bào)告結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)。5.6 資產(chǎn)移交

資產(chǎn)移交在省公司財(cái)務(wù)部的正式?jīng)Q算報(bào)告完成后進(jìn)行,由省公司財(cái)務(wù)部安排。5.6.1工程建設(shè)部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)是:

1)填列并提交決算前期報(bào)表(格式略),協(xié)助決算人員確認(rèn)資產(chǎn)歸集、劃分和名稱(chēng)等; 2)交付財(cái)產(chǎn)清單; 3)剩余物資清單。

本辦法自公布之日起正式執(zhí)行,各相關(guān)部門(mén)及人員遵照?qǐng)?zhí)行。本辦法的解釋權(quán)屬于省公司網(wǎng)絡(luò)管理部。

第二篇:公司資產(chǎn)管理辦法

公司資產(chǎn)管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理, 晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān)系,規(guī)范、完善資產(chǎn)運(yùn)作程序,確保資產(chǎn)安全完整和保值增值,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,制訂本制度。

第二條 資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、資產(chǎn)收益和資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。

第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理,經(jīng)營(yíng)(使用)單位負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)管理和技術(shù)監(jiān)督,企劃部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的信息備案,審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的安全性監(jiān)督檢查。

第四條 本制度適用于集團(tuán)公司總部、全資及控股子、分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng) 所屬企業(yè)),集團(tuán)公司參股企業(yè)可比照?qǐng)?zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及本制度的規(guī)定,規(guī)范對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)督管理,制定本企業(yè)的資產(chǎn)管理制度, 上報(bào)集團(tuán)公司備案。

第二章 固定資產(chǎn)管理

第五條 集團(tuán)公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理與分級(jí)管理相結(jié)合的方式。集團(tuán)公司固定資產(chǎn)目錄和分類(lèi)折舊率依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

第六條 固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按集團(tuán)公司下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)工程投資計(jì)劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)零星購(gòu)置和技術(shù)改造與修理,必須嚴(yán)格按照集團(tuán)公司審定的預(yù)算執(zhí)行,不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算,須報(bào)集團(tuán)公司審批。

各單位固定資產(chǎn)購(gòu)建、技改、修理應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司招標(biāo)管理程序,對(duì)限額以上的項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)。

基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定,及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù),增加固定資產(chǎn)。

第七條 各單位應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤(pán)虧及待報(bào)廢固定資產(chǎn),應(yīng)及時(shí)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>

第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

第八條 流動(dòng)資產(chǎn)管理:包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。

(一)貨幣資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和集團(tuán)公司有關(guān)資金管理的辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn)金保管制度,嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。

(二)交易性金融資產(chǎn)主要是指各種有價(jià)證券。交易性金融資產(chǎn)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理,所屬企業(yè)購(gòu)買(mǎi)和處置交易性金融資產(chǎn)應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審查同意后方可執(zhí)行。

(三)所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)收票據(jù)管理辦法,加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的收、付、承兌和貼現(xiàn)管理。

(四)所屬企業(yè)要對(duì)應(yīng)收賬款等各種債權(quán)形成建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和債權(quán)管理制度。加大應(yīng)收賬款的回收力度,并建立債權(quán)清理制度和賬齡分析監(jiān)督制度,按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、上報(bào)和核銷(xiāo)壞賬損失,防范和降低呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

(五)所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的計(jì)價(jià)、采購(gòu)、驗(yàn)收保管和定額管理。存貨庫(kù)存必須合理、適度,存貨保管部門(mén)和財(cái)務(wù)等部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期稽核和盤(pán)點(diǎn),保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。

(六)所屬企業(yè)原則上不得將資產(chǎn)進(jìn)行抵押,確需抵押須經(jīng)集團(tuán)公司審批。

第四章 長(zhǎng)期投資管理 第九條 長(zhǎng)期投資管理包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資的管理。

第十條 集團(tuán)公司按照資產(chǎn)管理的相關(guān)法規(guī)和程序, 規(guī)范投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。項(xiàng)目投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理,即集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集中決策,所屬企業(yè)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后,方可履行對(duì)外投資職能。

第十一條 所屬企業(yè)投資必須嚴(yán)格遵照集團(tuán)公司投資管理的相關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。

對(duì)外投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。

第十二條 所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的,不得對(duì)外開(kāi)展投資活動(dòng)。

第十三條 集團(tuán)公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理,企劃部、財(cái)務(wù)部等部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作,定期對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析,并及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況,對(duì)投資造成重大損失的,要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任,提出處理或處置建議。

第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產(chǎn)置換、租賃等業(yè)務(wù),應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司審批。

第五章 無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)管理 第十五條 無(wú)形資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)各單位根據(jù)生產(chǎn)需要購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)納入預(yù)算管理。

(二)接受投資、聯(lián)營(yíng)投入的無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)將評(píng)估價(jià)值或合同價(jià)格等資料上報(bào)集團(tuán)公司審查。

(三)用無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資,應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批。

第十六條 遞延資產(chǎn)(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)列入遞延資產(chǎn)(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)的開(kāi)辦費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性租入固定資產(chǎn)的改良支出,應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案。列入遞延資產(chǎn)(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)的其他支出應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批。

(二)所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的管理,不得隨意掛賬。

第六章 資產(chǎn)評(píng)估管理

第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對(duì)外投資、合并分立、清算、股權(quán)比例變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)拍賣(mài)、租賃、資產(chǎn)涉訟及其他影響國(guó)有權(quán)益等行為時(shí),應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

第十八條 所屬企業(yè)需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí),應(yīng)由資產(chǎn)占有或產(chǎn)權(quán)持有單位提出立項(xiàng)申請(qǐng),報(bào)集團(tuán)公司審批。辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)需報(bào)送的材料包括: 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)文件、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)負(fù)債表、擬聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)情況等資料。

第十九條 所屬企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)后聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后,對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的,應(yīng)將有關(guān)材料逐級(jí)報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、企劃部辦理備案手續(xù)。

辦理備案應(yīng)提供的資料包括:資產(chǎn)占有單位填報(bào)的《資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表》、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其他有關(guān)材料。

第七章 資產(chǎn)處置管理

第二十條 資產(chǎn)處置是指集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)將其占有、使用的本辦法第二十二條規(guī)定的各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織的行為。

第二十一條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行,資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。

第二十二條 資產(chǎn)處置范圍包括:

1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國(guó)有土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán);

2、地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施;

3、各類(lèi)設(shè)備設(shè)施;

4、機(jī)動(dòng)車(chē)及其他交通運(yùn)輸工具;

5、報(bào)廢與核銷(xiāo)資產(chǎn);

6、存貨;

7、債權(quán)資產(chǎn);

8、商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)及著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán);

9、其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。

上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。第二十三條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部、企管部負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審核、上報(bào)及監(jiān)督管理,生產(chǎn)安環(huán)部、工程管理部、銷(xiāo)售和物資供應(yīng)管理部門(mén)等職能部門(mén)參與配合,審計(jì)部與紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)全程監(jiān)督,可定期或不定期對(duì)各單位資產(chǎn)處置情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查。

第二十四條 資產(chǎn)處置方式

1、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特種車(chē)輛、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓, 應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求在安徽省產(chǎn)權(quán)交易中心公開(kāi)進(jìn)行。

2、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評(píng)估值 100萬(wàn)元人民幣以上(含 100萬(wàn)元)的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求在安徽省產(chǎn)權(quán)交易中心公開(kāi)進(jìn)行;將評(píng)估值 100萬(wàn)元人民幣以下的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對(duì)外轉(zhuǎn)讓,由轉(zhuǎn)讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況,采用拍賣(mài)、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行,確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的,必須按程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審定。

3、集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)配的,可以采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團(tuán)公司或所屬全資、絕對(duì)控股企業(yè)。集團(tuán)內(nèi)部實(shí)施有償調(diào)配,轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓價(jià)格可按資產(chǎn)評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn) 價(jià)值為基準(zhǔn)確定;轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值為基準(zhǔn)確定。

第二十五條 資產(chǎn)處置審批權(quán)限

處置資產(chǎn)按申報(bào)當(dāng)期處置金額(指評(píng)估價(jià))計(jì)算,金額 100萬(wàn)元(含 100萬(wàn)元)以下的,由申報(bào)企業(yè)自行審批,報(bào)集團(tuán)公司企劃部備案;100萬(wàn)元以上的由各單位向集團(tuán)公司企劃部申報(bào),由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安環(huán)部、工程管理部、審計(jì)部、紀(jì)檢監(jiān)察部等部門(mén)審核、報(bào)總會(huì)計(jì)師審查后,對(duì)于 100萬(wàn)元500萬(wàn)元(含 500萬(wàn)元)以內(nèi)的,報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審定,總經(jīng)理批準(zhǔn);500萬(wàn)元-1000萬(wàn)元(含 1000萬(wàn)元)以內(nèi)的,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審定,董事長(zhǎng)批準(zhǔn);超過(guò)1000萬(wàn)元的須報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。

第二十六條 資產(chǎn)處置程序

1、申報(bào)和內(nèi)部決策審議。由所屬企業(yè)的資產(chǎn)使用部門(mén)提出處置意見(jiàn)和可行性研究報(bào)告,企劃部會(huì)同財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)安環(huán)部、工程管理部、監(jiān)察審計(jì)等部門(mén)審核鑒定,按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議, 并形成書(shū)面決議。

2、進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng) 估,評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或報(bào)市國(guó)資委備案后,作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。

3、制定資產(chǎn)處置方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處置資產(chǎn)的實(shí)際情況,制定資產(chǎn)處置方案,并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處置方式,資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則,不得對(duì)受讓方資格設(shè)置不合理的限制性條件等。

4、集團(tuán)公司和國(guó)資委審批。對(duì)需要報(bào)集團(tuán)公司審批的,所屬企業(yè)應(yīng)向集團(tuán)公司提交資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告和有關(guān)資料,集團(tuán)公司收到資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告后,由企劃部組織對(duì)處置申報(bào)材料進(jìn)行審核,其中:財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)應(yīng)參與各類(lèi)機(jī)器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處置資產(chǎn)的鑒定工作,并出具具體意見(jiàn);財(cái)務(wù)部、工程管理部門(mén)應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處置資產(chǎn)的鑒定工作,并出具具體意見(jiàn);財(cái)務(wù)部應(yīng)參與應(yīng)收賬款、存貨資產(chǎn)、機(jī)動(dòng)車(chē)、其他應(yīng)收款等處置資產(chǎn)的鑒定工作,并出具具體意見(jiàn)。審核鑒定完成后報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審查,并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后, 由企劃部出具集團(tuán)公司批復(fù)文件予以批復(fù)處置。需要報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)的,由集團(tuán)公司企劃部辦理相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。

5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)資委或集團(tuán)公司審批確定的處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置,確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同, 并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

第二十七條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)申報(bào)資產(chǎn)處置事項(xiàng)時(shí),應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置的不同標(biāo)的和方式提供包括但不限于以下材料:(一)權(quán)屬各單位書(shū)面請(qǐng)示;1.申請(qǐng):資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況, 向本單位資產(chǎn)管理部門(mén)提交處置資產(chǎn)申請(qǐng);2.技術(shù)鑒定:資產(chǎn)管理部門(mén)組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)待處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定, 在“申請(qǐng)單”上簽署意見(jiàn),并報(bào)本單位負(fù)責(zé)人同意。

3.權(quán)屬單位持簽署意見(jiàn)的申請(qǐng)單行文報(bào)集團(tuán)公司審批。4.權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置,并報(bào)集團(tuán)公司企劃部備案。

(二)資產(chǎn)原值憑證

資產(chǎn)原值憑證可以提供購(gòu)貨單(發(fā)票、收據(jù)等)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件,但須經(jīng)本單位審核,并簽署審核意見(jiàn)。

(三)資產(chǎn)現(xiàn)值估價(jià)材料 1.采取“出售”方式一次性處置資產(chǎn)原值達(dá) 100萬(wàn)元(含)以上的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估, 并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》;2.未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估的,應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定,并提交《技術(shù)鑒定報(bào)告》。

《技術(shù)鑒定報(bào)告》應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(四)其他資料

1.申請(qǐng)?zhí)幹梅课萁ㄖ?必須提交《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件;2.因建設(shè)項(xiàng)目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的,必須逐項(xiàng)說(shuō)明原因,并出具建設(shè)項(xiàng)目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙等復(fù)印件;3.申請(qǐng)?zhí)幹密?chē)輛,必須提交車(chē)輛行駛證復(fù)印件。其中,按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢回收的,必須提交《報(bào)廢汽車(chē)回收證明》復(fù)印件;4.申請(qǐng)?zhí)幹脩?yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn),必須逐項(xiàng)說(shuō)明賬款金額、形成原因, 并出具清收結(jié)果等資料;5.申請(qǐng)?zhí)幹猛恋刭Y源、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》;6.申請(qǐng)以“無(wú)償調(diào)撥”方式處置資產(chǎn),必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。

(五)特殊情況的說(shuō)明

上述材料如有缺失,應(yīng)逐一詳細(xì)說(shuō)明原因,經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后,以《情況說(shuō)明》的形式與上述文件一并報(bào)送。

第二十八條 集團(tuán)公司及權(quán)屬各單位資產(chǎn)處置申請(qǐng)備案時(shí),應(yīng)向集團(tuán)公司企劃部提交以下材料:(一)權(quán)屬各單位請(qǐng)示備案的文件;(二)權(quán)屬各單位批準(zhǔn)處置資產(chǎn)的批復(fù)文件。第二十九條 資產(chǎn)處置收入、費(fèi)用與收益

(一)資產(chǎn)處置收入是指對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置變現(xiàn)的收入,包括實(shí)物處置收入、債權(quán)回收收入、無(wú)形資產(chǎn)處置收入、股權(quán)及其他權(quán)益處置收入等。處置費(fèi)用是指在處置資產(chǎn)(含不良資產(chǎn))過(guò)程中所發(fā)生的差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)和評(píng)估等費(fèi)用。

(二)資產(chǎn)處置收入必須納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。處置費(fèi)用報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后,按集團(tuán)公司相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,可采取收支掛鉤、據(jù)實(shí)列支、總額包干等方式,從處置收入中撥付。

(三)停產(chǎn)、托管企業(yè)應(yīng)將處置收益納入企業(yè)財(cái)務(wù)核算, 實(shí)行統(tǒng)一管理。

(四)資產(chǎn)處置收益按下列情況辦理:

1、因企業(yè)改制處置資產(chǎn)收益,納入企業(yè)改制專(zhuān)戶管理,專(zhuān)款專(zhuān)用。

2、因企業(yè)再生產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益,歸企業(yè)使用,主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

3、其他資產(chǎn)處置收益按有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十條 資產(chǎn)處置完成后,企業(yè)根據(jù)不同的處置方式憑“資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)批文”、“產(chǎn)權(quán)交易憑證”、“資產(chǎn)處置申報(bào)表”等文件調(diào)整相關(guān)賬目或辦理產(chǎn)權(quán)變更、注銷(xiāo)手續(xù)。

第三十一條 集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)應(yīng)建立臺(tái)賬,妥善保管資產(chǎn)處置工作檔案,并分類(lèi)裝訂成冊(cè),按規(guī)定期限保存。

第三十二條 所屬各級(jí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年二月底前將上本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓整體情況匯總上報(bào)至集團(tuán)公司,由集團(tuán)公司企劃部匯總報(bào)告集團(tuán)公司董事會(huì)和國(guó)資委。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括:上企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批情況、資產(chǎn)價(jià)值、交易方式、交易價(jià)格、監(jiān)督檢查等。

第三十三條 集團(tuán)公司及所屬各級(jí)企業(yè)獨(dú)資或者控股的境外企業(yè)在境外的資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)參照國(guó)資委的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八章 資產(chǎn)收益管理

第三十四條 實(shí)物資產(chǎn)收益項(xiàng)目主要包括以下四個(gè)方面:

1、對(duì)外出租固定資產(chǎn)取得的收益;

2、實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓取得的收益;

3、資產(chǎn)報(bào)廢收益;

4、銷(xiāo)售廢品廢料的收益。

第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)取得的各項(xiàng)資產(chǎn)收益應(yīng)及時(shí)、全額上繳財(cái)務(wù)部門(mén),不得坐收坐支、截留挪用。

第三十六條 確認(rèn)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)收益的價(jià)格應(yīng)由企劃、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)參加,采用招標(biāo)、比價(jià)等公開(kāi)、透明方式確定。

第九章 監(jiān)督、檢查與獎(jiǎng)懲

第三十七條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督檢查制度,對(duì)所屬企業(yè)資產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查內(nèi)容主要包括是否建立資產(chǎn)管理制度、資產(chǎn)購(gòu)置及處置是否按照集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行。在資產(chǎn)管理過(guò)程中突出加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大決策和重要流程的內(nèi)部控制,不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng),強(qiáng)化監(jiān)管,逐步建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,確保資產(chǎn)安全、高效運(yùn)行。對(duì)違反本制度并造成經(jīng)濟(jì)損失的,集團(tuán)公司將追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和 有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第三十八條 對(duì)資產(chǎn)處置中不良資產(chǎn)的核銷(xiāo)實(shí)行主要決策人問(wèn)責(zé)制度, 強(qiáng)化責(zé)任追究。集團(tuán)公司在查明不良資產(chǎn)形成原因和主要責(zé)任的前提下,根據(jù)“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,對(duì)決策失誤者,視問(wèn)題的輕重程度給予責(zé)任追究,輕則將給予行政或紀(jì)律處分,重則將依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十九條 集團(tuán)公司任何單位或個(gè)人無(wú)權(quán)隨意處置國(guó)有資產(chǎn)。對(duì)發(fā)生以下行為,造成國(guó)有資產(chǎn)損失的,集團(tuán)公司將對(duì)相關(guān)人員依法依規(guī)進(jìn)行處理;構(gòu)成違紀(jì)的,移送紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)處理;觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任:(一)未按規(guī)定在省產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的;(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的;(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn), 或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料, 導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真;以及未經(jīng)評(píng)估,造成國(guó)有資產(chǎn)流失的;(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通,低價(jià)轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn),造成國(guó)有資產(chǎn)流失的;(五)隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入的;(六)不按規(guī)定程序出租、出借資產(chǎn)的;(七)其他違法違規(guī)行為。

第十章 附則

第四十條 本制度由集團(tuán)公司企劃部負(fù)責(zé)編制、修訂和督導(dǎo)實(shí)施。

第四十一條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起生效實(shí)施。

第三篇:公司資產(chǎn)管理辦法

公司資產(chǎn)管理辦法

公司固定資產(chǎn)管理辦法(試行)

第一條固定資產(chǎn)的界定

1.1 一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

1.2 單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用期在一年以上的大批同類(lèi)物資,按固定資產(chǎn)管理。

第二條固定資產(chǎn)的分類(lèi)

2.1 房屋及建筑物,包括房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房、行政辦公用房、倉(cāng)庫(kù)、職工宿舍、食堂等;建筑物包括道路、橋梁、圍墻、雕塑等;附屬設(shè)施包括房屋建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

2.2 專(zhuān)用設(shè)備。指各種具有專(zhuān)門(mén)性能和專(zhuān)門(mén)用途的設(shè)備。包括各種儀器、儀表和機(jī)械設(shè)備、文體設(shè)備等。

2.3 一般設(shè)備。指辦公和事務(wù)用的通用性設(shè)備。包括交通工具、電腦等辦公設(shè)備、通訊工具、家具等。

2.4 裝飾品及陳列品。指字畫(huà)、裝飾品、展品等。

2.5 圖書(shū)。指公司購(gòu)買(mǎi)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其他用途的圖書(shū)、資料等。

2.6 其他固定資產(chǎn)。指未能包括在上述各項(xiàng)內(nèi)的固定資產(chǎn)。

2.7 對(duì)達(dá)不到本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備器具作為低值易耗品進(jìn)行管理。

第三條固定資產(chǎn)的采購(gòu)

3.1 采購(gòu)申請(qǐng)的提交和審批

各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際需要,由該部門(mén)2名以上員工共同考察市場(chǎng),考察詢價(jià)不得低于五家,在充分考察市場(chǎng)的基礎(chǔ)上填寫(xiě)“購(gòu)置(更新)固定資產(chǎn)申報(bào)表”(見(jiàn)附表1)。該表的審批須嚴(yán)格履行審批程序,提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)總經(jīng)辦)、主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批。如遇有重要、大宗或昂貴的固定資產(chǎn)采購(gòu),須由該部門(mén)經(jīng)理親自考察市場(chǎng),或由相關(guān)部門(mén)組織招標(biāo)。

3.2 采購(gòu)的辦理

采購(gòu)的辦理由相關(guān)部門(mén)組織實(shí)施,由總經(jīng)辦協(xié)助辦理。

第四條固定資產(chǎn)的入庫(kù)

4.1 采購(gòu)?fù)瓿珊螅少?gòu)人憑“購(gòu)置(更新)固定資產(chǎn)申購(gòu)表”、發(fā)票和采購(gòu)物品,到總經(jīng)辦內(nèi)業(yè)處辦理入庫(kù)手續(xù),由內(nèi)業(yè)填寫(xiě)“公司固定資產(chǎn)入庫(kù)登記表”(附表2),仔細(xì)清點(diǎn)、核對(duì)實(shí)物的數(shù)量、型號(hào)后在發(fā)票上簽字注明。

4.2 除特殊情況,采購(gòu)人均須將固定資產(chǎn)送到總經(jīng)辦內(nèi)業(yè)處辦理入庫(kù)手續(xù)。

4.3 除非特殊情況,采購(gòu)人均須將固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)后再辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第五條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用與歸還

5.1 公司固定資產(chǎn)的領(lǐng)用一律通過(guò)總經(jīng)辦內(nèi)業(yè)辦理,由領(lǐng)用人填寫(xiě)“公司固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表”(見(jiàn)附表3)。

5.2 公司固定資產(chǎn)使用完畢后,須及時(shí)歸還總經(jīng)辦內(nèi)業(yè)。內(nèi)業(yè)須仔細(xì)檢查資產(chǎn)、設(shè)備完好情況,并簽字確認(rèn)。除非特殊情況,使用人均須將固定資產(chǎn)交回公司總經(jīng)辦,不得存放在它處,否則須在備注中注明,并由臨時(shí)保管人簽字確認(rèn)。

第六條固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)

6.1 每年2月,由總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部聯(lián)合組織一次公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。

6.2 盤(pán)點(diǎn)須依照總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部共同核定的公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬逐一核對(duì)實(shí)

物,每一實(shí)物均須使用人、負(fù)責(zé)人簽字,并在相應(yīng)實(shí)物的醒目位置粘貼標(biāo)簽。6.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況,上報(bào)總經(jīng)理書(shū)面總結(jié)材料,并將該材料存檔。第七條固定資產(chǎn)的日常管理

7.1 公司每一名員工均有合理使用公司固定資產(chǎn),防止其損壞的職責(zé)。對(duì)于各種專(zhuān)用設(shè)備,如儀器、儀表或數(shù)碼產(chǎn)品,在使用中如有問(wèn)題,及時(shí)查閱說(shuō)明書(shū)或請(qǐng)教專(zhuān)業(yè)人士,不得自行拆卸、修理,更不得交給他人使用。

7.2 對(duì)于公司固定資產(chǎn)的正常損耗、磨損或損壞,由總經(jīng)辦協(xié)調(diào)組織修理。對(duì)于確實(shí)無(wú)法修復(fù)或無(wú)修復(fù)價(jià)值的,由總經(jīng)辦內(nèi)業(yè)填寫(xiě)公司固定資產(chǎn)報(bào)損單(見(jiàn)附表4),報(bào)總經(jīng)辦主任審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后封存或按總經(jīng)理批示處理。第八條處罰辦法

8.1 對(duì)于人為造成的公司固定資產(chǎn)的損壞,如能通過(guò)修理恢復(fù)或基本恢復(fù)其使用價(jià)值的,由當(dāng)事人承擔(dān)全部修理費(fèi)用的50~100%。特殊情況下由總經(jīng)辦報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理,遵照總經(jīng)理批示執(zhí)行。

8.2 對(duì)于人為造成的公司固定資產(chǎn)的損壞,如不能通過(guò)修理恢復(fù)其使用價(jià)值的,由當(dāng)事人賠償固定資產(chǎn)殘值(由財(cái)務(wù)部提供,下同)的30~100%。特殊情況下由總經(jīng)辦報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理,遵照總經(jīng)理批示執(zhí)行。

8.3 對(duì)于人為造成的公司固定資產(chǎn)的丟失,由當(dāng)事人賠償固定資產(chǎn)殘值的60~100%。

8.4 如公司固定資產(chǎn)的損壞、丟失是由于當(dāng)事人使用公司固定資產(chǎn)辦理私事所造成,除賠償全部修理費(fèi)用或殘值外,由總經(jīng)理辦公室報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理,遵照總經(jīng)理批示追加直至除名的處分。第九條附則

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

附表1: 購(gòu)置(更新)固定資產(chǎn)申報(bào)表

附表2:年公司固定資產(chǎn)入庫(kù)登記表 附表3: 公司固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表 附表4:公司固定資產(chǎn)報(bào)損單

長(zhǎng)春永恒房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司

2007年8月1日

附表1: 購(gòu)置(更新)固定資產(chǎn)申報(bào)表

購(gòu)置(更新)固定資產(chǎn)申報(bào)表

填表日期:年月日編號(hào):

附表2:年公司固定資產(chǎn)入庫(kù)登記表

年公司固定資產(chǎn)入庫(kù)登記表

附表3: 公司固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表

公司固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表

附表4:公司固定資產(chǎn)報(bào)損單

公司固定資產(chǎn)報(bào)損單

第四篇:?jiǎn)雾?xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固管理辦法-討論稿概要

老撾開(kāi)元礦業(yè)有限公司

單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固管理辦法(討論稿 第一章 總則

第一條 為做好 50萬(wàn)噸 /年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固 的管理, 規(guī)范操作程序,明確各部門(mén)職責(zé), 確保公司資產(chǎn)的安全與完 整, 及時(shí)發(fā)揮投資效益, 結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況, 特制訂本管理辦法。第二條 本管理辦法僅適用于 50萬(wàn)噸 /年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中的單項(xiàng)工 程。

第三條 單項(xiàng)工程是指 50萬(wàn)噸 /年鉀鹽項(xiàng)目建設(shè)中按生產(chǎn)工藝及相對(duì) 獨(dú)立分系統(tǒng)的建設(shè)項(xiàng)目,具體內(nèi)容如下:

1、礦山

1.1提升系統(tǒng)(主井、副井 1.2 通風(fēng)系統(tǒng) 1.3 充填系統(tǒng) 1.4 井下排水系統(tǒng) 1.5 供電系統(tǒng) 1.6 供水系統(tǒng)

1.7 運(yùn)輸系統(tǒng)(井下、地面 1.8 通訊系統(tǒng) 1.9 輔助廠房及倉(cāng)庫(kù)

1.10必須辦公與生活設(shè)施

2、地表 2.1 選礦系統(tǒng)

破碎篩分系統(tǒng)(含原礦堆場(chǎng):構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸 設(shè)備、供電線路、供水管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品、磨礦分級(jí)系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線 路、供水管線、供氣管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品、主廠房(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供 水管線、供氣管線、料漿管線、起重設(shè)備非標(biāo)制品、、干燥系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、非標(biāo)制品、尾礦處理系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線 路、供水管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品

2.2化工蒸發(fā)及動(dòng)能發(fā)生設(shè)備 化工蒸發(fā)專(zhuān)用設(shè)備: 蒸發(fā)器(加熱室和蒸發(fā)罐、DTB 結(jié)晶器、列管式熱交換器、平閃 桶、大氣式混合冷凝器、輔助冷凝器和蒸汽噴射器、其它化工蒸發(fā)專(zhuān) 用設(shè)備(點(diǎn)波冷卻塔及循環(huán)水系統(tǒng)、化工貯槽容器設(shè)備;動(dòng)能發(fā)生設(shè)備: 工業(yè)鍋爐、除氧設(shè)備、水處理設(shè)備、煤場(chǎng)及供煤設(shè)備、除灰、除渣 設(shè)備、通用設(shè)備:

循環(huán)泵、離心式水泵、漿料泵、液下泵、真空泵、通風(fēng)(引、送 機(jī);礦山浮選設(shè)備: 水平帶機(jī)、濃密機(jī);儀表、電氣設(shè)備

高低壓配(控電柜、變壓器、輸電線路;儀表控制柜(設(shè)備、儀表終端設(shè)備及光纜;建(構(gòu)筑物:、蒸發(fā)主廠房、蒸發(fā)循環(huán)水泵房、點(diǎn)波塔構(gòu)筑物、配電所構(gòu)筑物、鍋 爐房構(gòu)筑物、干煤棚構(gòu)筑物。

2.3 包裝系統(tǒng)

包裝及碼垛、裝車(chē)系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水、供氣管線、起重設(shè)備、非標(biāo)制品

空氣壓縮系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線 路、供水、供氣管線、非標(biāo)制品

成品庫(kù)系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線路、供水管線、非標(biāo)制品

皮帶輸送系統(tǒng)(構(gòu)筑物、電氣設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、供電線 路、非標(biāo)制品

主控樓 化驗(yàn)樓

3、公用工程 3.1 廠區(qū)道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 辦公樓 3.5 倉(cāng)庫(kù)(綜合庫(kù)、3.6 綠地

3.7 其他公用工程(如供水、凈化站、污水處理、排水系統(tǒng)等 第四條 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固的前提條件是

1、單臺(tái)設(shè)備經(jīng)調(diào)試達(dá)到正常運(yùn)行;

2、成套設(shè)備經(jīng)調(diào)試達(dá)到正常運(yùn)行;

3、單項(xiàng)工程經(jīng)調(diào)試達(dá)到系統(tǒng)性正常運(yùn)行;

4、建、構(gòu)筑物建設(shè)完成, 已過(guò)養(yǎng)護(hù)期, 附屬設(shè)施已經(jīng)安裝完畢, 可正式投入使用。

第五條 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固時(shí)必須具備以下資料方可進(jìn)行

1、購(gòu)置各類(lèi)設(shè)備的隨機(jī)資料;

2、單項(xiàng)工程建設(shè)資料;

3、單臺(tái)設(shè)備、成套設(shè)備、系統(tǒng)運(yùn)行試車(chē)資料;

4、試車(chē)后的消缺資料;

5、單項(xiàng)工程竣工資料。

第二章 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能職責(zé) 第六條 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

1、成立資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固領(lǐng)導(dǎo)小組 組長(zhǎng):總經(jīng)理

副組長(zhǎng):分管工程建設(shè)的副總經(jīng)理

成員:企管部、項(xiàng)目管理部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、總預(yù)算組、使用部門(mén)、監(jiān)察部、安全環(huán)保部等部門(mén)的負(fù)責(zé)人。

2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和各專(zhuān)業(yè)組,負(fù)責(zé)資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固過(guò)程 中的具體工作,辦公室設(shè)置在企管部。

3、專(zhuān)業(yè)組分為土建組、機(jī)械組、電氣儀表組、礦山組、安全環(huán) 保組、財(cái)務(wù)組。

專(zhuān)業(yè)組由項(xiàng)目管理部、機(jī)械動(dòng)力部、總預(yù)算組、財(cái)務(wù)部、安全部、質(zhì)檢部、使用部門(mén)相關(guān)人員組成。

4、技術(shù)業(yè)務(wù)按組進(jìn)行管理,行政職能業(yè)務(wù)按部門(mén)分工和職責(zé)進(jìn) 行管理,實(shí)行雙線運(yùn)行機(jī)制。

第七條 組織機(jī)構(gòu)職能職責(zé)

1、領(lǐng)導(dǎo)小組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固的總體安排,協(xié)調(diào) 單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固中的各類(lèi)事項(xiàng)和整體平衡, 協(xié)調(diào)各專(zhuān)業(yè)組之 間的協(xié)作和分工。

2、辦公室:牽頭組織單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固工作,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào) 各單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固過(guò)程中的日常工作, 對(duì)各專(zhuān)業(yè)組的工作進(jìn) 行協(xié)調(diào)平衡和溝通,實(shí)現(xiàn)各專(zhuān)業(yè)組之間的協(xié)同。

3、土建組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有土建內(nèi)容(建筑物、構(gòu)筑物及附屬設(shè)施的清理、檢查、核實(shí)、測(cè)量。

4、機(jī)械組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有機(jī)械、設(shè) 備、管道、罐體等的清理、檢查、運(yùn)行分析、測(cè)量。

5、電氣儀表組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交及轉(zhuǎn)固工作中所有電氣 線路、變壓器、配電屏、儀表的清理、檢查、核實(shí),收集電氣保護(hù)、儀表計(jì)量相關(guān)資料。

6、礦山組:負(fù)責(zé)礦山井上和井下相關(guān)系統(tǒng)的技術(shù)審核。

7、安全環(huán)保組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程建設(shè)完成后必須具備的安全和環(huán) 保設(shè)備、設(shè)施、證照進(jìn)行檢查驗(yàn)收,對(duì)存在安全和環(huán)保隱患的地方提 出整改意見(jiàn)和建議,并督促整改。

8、財(cái)務(wù)組:負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)轉(zhuǎn)固工作中所有賬目的清理、檢 查、核實(shí)、按核實(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)的轉(zhuǎn)固或轉(zhuǎn)賬。

9、監(jiān)察部負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固工作中全過(guò)程的監(jiān)察工 作,對(duì)參與人員的行為和工作質(zhì)量進(jìn)行檢查。第三章 資產(chǎn)移交的流程 第八條 按以下流程進(jìn)行資產(chǎn)的移交:

1、承包單位按業(yè)主要求,分系統(tǒng)編制實(shí)物清冊(cè)和資料;

2、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目管理部、機(jī)械動(dòng)力部對(duì)承包單位提交的實(shí)物 清冊(cè)進(jìn)行清理、檢查、核對(duì)、會(huì)審,簽字確認(rèn)后將資料提交企管部。

3、企管部將資料分解到各專(zhuān)業(yè)組,各專(zhuān)業(yè)組對(duì)相應(yīng)的分系統(tǒng)的 內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)評(píng)估,評(píng)估達(dá)到要求的,簽字確認(rèn),提交企管部; 評(píng)估達(dá)到不到要求的,將存在的問(wèn)題和整改意見(jiàn)提交企管部,由企管 部協(xié)調(diào)項(xiàng)目管理部,由承包單位進(jìn)行相應(yīng)整改,直到符合要求。

4、企管部將資料和技術(shù)指標(biāo)合格的全部資料進(jìn)行分解,(1)技術(shù)資料交行政部,建立技術(shù)檔案室;

(2)財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)部,進(jìn)行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固和其他賬務(wù)處理;(3)實(shí)物資產(chǎn)移交使用部門(mén),由使用部門(mén)進(jìn)行保管、保養(yǎng)、維 護(hù)和使用;(4)企管部建立資產(chǎn)臺(tái)賬,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào),進(jìn)行資產(chǎn)臺(tái)賬編 制和卡面編制。

5、企管部對(duì)流程中各

環(huán)節(jié)進(jìn)行總體協(xié)調(diào),對(duì)推進(jìn)進(jìn)度全面控制。

6、監(jiān)察部可參與到流程中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)中,并對(duì)移交工作質(zhì) 量和人員行為進(jìn)行檢查。第四章 資產(chǎn)移交的要求 第九條 資產(chǎn)移交過(guò)程中的所有人員應(yīng)廉潔自律,維護(hù)公司利益,不得有以下行為:

1、接受或間接接受、索要承包單位禮品、禮金,進(jìn)行高檔消費(fèi),利用職權(quán)謀取私利;

2、工作不負(fù)責(zé)任,發(fā)生資產(chǎn)清點(diǎn)漏項(xiàng)或毀損不報(bào),項(xiàng)目達(dá)不到 要求而不要求進(jìn)行整改;

3、弄虛作假,隱瞞事實(shí)真相;

4、工作不到位,玩忽職守。第十條 各部門(mén)和工作組應(yīng)按以下要求進(jìn)行資產(chǎn)的移交

1、各類(lèi)清單、清冊(cè)、圖紙、賬目必須準(zhǔn)確、清晰,填寫(xiě)項(xiàng)目按 要求進(jìn)行填制,填寫(xiě)規(guī)范,表述準(zhǔn)確。(1)設(shè)備清單必須有名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、制造時(shí)間、出廠編碼、重量、隨機(jī)附件、操作手冊(cè)或說(shuō)明書(shū)、附件、安裝使用地 點(diǎn);(2)建筑物必須有建筑物名稱(chēng)、結(jié)構(gòu)類(lèi)型、計(jì)量單位和數(shù)量、附屬設(shè)施基本情況、安裝使用地點(diǎn);(3)構(gòu)筑物必須有構(gòu)筑物名稱(chēng)、類(lèi)型、計(jì)量單位和數(shù)量、安裝 使用地點(diǎn);

2、各項(xiàng)資料移交時(shí),移交方和接收方的單位負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn),需要列出移交清單的,由移交方列出清單,雙方按清單交接,保證資 料的完整性。

3、如移交方和接收方對(duì)資料情況有異議,由企管部進(jìn)行協(xié)調(diào)。

4、項(xiàng)目管理部對(duì)清單中資產(chǎn)的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

5、財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)的賬務(wù)分?jǐn)偂w集、數(shù)量、金額負(fù)責(zé)。

6、各專(zhuān)業(yè)組對(duì)資產(chǎn)是否達(dá)到技術(shù)指標(biāo)規(guī)定的要求負(fù)責(zé)。

7、使用部門(mén)對(duì)移交后資產(chǎn)的保管、維護(hù)、保養(yǎng)、正常使用負(fù)責(zé)。注:流程圖各步驟由項(xiàng)目管理部協(xié)調(diào)組織。第五章 資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的要求 第十一條 財(cái)務(wù)部按企管部提供的移交資料的資產(chǎn)清單,結(jié)合公 司實(shí)際,根據(jù)資產(chǎn)的不同性質(zhì),將資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理:資產(chǎn)轉(zhuǎn) 固、作為低值易耗品,庫(kù)存物資等。第十二條 固定資產(chǎn)確認(rèn)的條件:

1、資產(chǎn)使用期限超過(guò) 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸 工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在 2000 元以上,并且使用年限超過(guò) 2 年的。第十三條 固定資產(chǎn)計(jì)量原則:按照成本進(jìn)行計(jì)量,且有資產(chǎn)清 單和原始票據(jù)支撐。

1、外購(gòu)固定資產(chǎn):包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

2、自營(yíng)(外包建設(shè))固定資產(chǎn):包括工程用物

資成本、人工成 本、交納的相關(guān)稅費(fèi),資本費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用。第十三條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)固后,財(cái)務(wù)部將資產(chǎn)價(jià)值情況提交企管部和使 用部門(mén),以便掌握資產(chǎn)價(jià)值情況,便于今后資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變更、報(bào)廢等 的處理。第四章 附則 第十一條 本管理辦法自公發(fā)后實(shí)施。第十二條 本管理辦法由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。第十三條 資產(chǎn)移交和轉(zhuǎn)固流程、工程實(shí)物清冊(cè)及資產(chǎn)交驗(yàn)表見(jiàn) 附件。二 O 一二年六月二十一日 附件一:?jiǎn)雾?xiàng)工程移交和轉(zhuǎn)固流程示意 附件二:交驗(yàn)及轉(zhuǎn)固表

第五篇:資產(chǎn)移交協(xié)議

資產(chǎn)移交協(xié)議

甲方:銅陵鋼鐵股份有限公司管委會(huì)

乙方:

根據(jù)2008年12月日拍賣(mài)會(huì)成交確認(rèn)書(shū),為進(jìn)一步明確雙方的責(zé)任,簽訂如下協(xié)議:

1、在乙方按照約定繳清款項(xiàng)后,憑拍賣(mài)公司出具的資產(chǎn)交接通知單,甲方即向乙方移交了資產(chǎn),本協(xié)議簽定之日為資產(chǎn)交接日。

2、資產(chǎn)交接后,乙方即可按雙方簽訂的相關(guān)協(xié)議編制拆除方案,辦理相關(guān)手續(xù),實(shí)施拆除工程,履行協(xié)議職責(zé)。

3、對(duì)廠區(qū)內(nèi)存放的焦炭,由甲方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào),在雙方的監(jiān)督下,存放人在資產(chǎn)交接后運(yùn)出。

4、乙方在資產(chǎn)拆除過(guò)程中,不得損害甲方的水電氣公用設(shè)施及管網(wǎng),如發(fā)生損失,甲方將在其繳納的拆除保證金中扣除。

5、資產(chǎn)拆除完畢后,甲方將組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收,合格后退還其拆除保證金,達(dá)不到要求的,乙方按每超一天承擔(dān)違約金3萬(wàn)元,從其繳納的拆除保證金中扣除。

6、本協(xié)議未盡事宜,雙方協(xié)商解決。協(xié)商不成時(shí),雙方同意選擇由銅陵市仲裁委員會(huì)仲裁。

7、本協(xié)議自經(jīng)雙方簽字后生效,協(xié)議一試四份,雙方各執(zhí)兩份。

甲方代表簽字: 乙方代表簽字:

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