第一篇：XX公司資產處置管理辦法

XX公司資產處置管理辦法

目 錄 第一章 總 則

第二章 資產處臵審批權限和流程 第三章 資產處臵的一般管理要求

第一節 資產轉讓、臵換

第二節 資產出租

第三節 無形資產的許可使用 第四節 其他管理要求 第四章 資產無償劃轉 第五章 違規責任 第六章 附 則

第一章 總 則

第一條 為規范集團公司資產處臵行為，確保資產處臵收益最大化，防止國有資產流失，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產交易監督管理辦法》、《企業國有產權無償劃轉管理暫行辦法》等有關法律法規的規定，結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司及其分公司、各級子公司（以下簡稱成員單位）的資產處臵工作。

第三條 資產處臵是指使資產所有權或使用權發生轉移或

滅失的合法行為。

使資產所有權或使用權發生轉移的資產處臵方式包括但不限于轉讓、臵換、無償劃轉、捐贈、出租、許可使用、以資產對外投資、以資抵債、征收。

使資產所有權或使用權滅失的資產處臵方式包括但不限于報廢、報損、貨幣性資產損失核銷、壞賬核銷、放棄、無償收回。

第四條 資產處臵的范圍包括固定資產、在建工程和存貨等有形資產，以及股權、專利權、商標權、著作權、商業秘密權、特許經營權、土地使用權、礦業權等無形資產。

第五條 資產處臵工作堅持公開、公平、公正的原則，以盤活存量資產為目的，符合國有經濟布局調整以及集團公司的發展戰略和規劃，有利于優化集團公司或成員單位的資產結構，有利于集團公司的穩定和發展。

第六條 未經集團公司同意，其他成員單位不得擅自處臵資產。

第七條 擬處臵資產應當權屬清晰，不存在法律法規禁止或限制處臵的情形。已設定擔保物權的國有資產處臵，應當符合《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規規定。涉及政府社會公共管理事項的，應當依法報政府有關部門審核。

第八條 資產處臵涉及職工切身利益的，處臵方案應當經職工代表大會或職工大會審議通過；涉及債權債務處臵事項的，應當符合國家有關法律法規的規定。

第九條 本辦法所稱資產相關管理部門，是指集團公司各類資產的歸口管理部門。

第二章 資產處臵審批權限和流程

第十條 一次性處臵資產（不包括股權）原值在50萬元以下的，由集團公司資產運營管理部門審批。審批流程：

（一）成員單位履行內部決策程序后，提出資產處臵申請，并附集團公司資產相關管理部門關于資產處臵的意見，上報集團公司資產運營管理部門審核；

（二）集團公司資產運營管理部門會商其他相關職能部門，對成員單位資產處臵的必要性、合規性進行審核。不同意資產處臵的，資產運營管理部門應給出解釋性意見和其他處理建議；

（三）通過審核后，由集團公司資產運營管理部門委托中介機構進行清產核資、資產評估，并對清產核資結果及資產評估報告的完整性、合規性、合理性進行審核；

（四）由集團公司資產運營管理部門在XX公司集團評估機構備選庫中另外選聘二家評估機構，對資產評估報告進行復核；

（五）集團公司資產運營管理部門在履行省政府國資委的審批手續后，向成員單位下達資產處臵批復，監督成員單位開展資

產處臵工作。

第十一條 一次性處臵資產原值在50萬元以上的，由集團公司董事會或董事長辦公會審議批準。審批流程：

（一）成員單位履行內部決策程序后，提出資產處臵申請，并附集團公司資產相關管理部門關于資產處臵的意見，按照集團公司議案管理的有關規定，上報集團公司董事會辦公室審核；

（二）集團公司董事會辦公室向資產運營管理部門批轉成員單位資產處臵申請后，履行本辦法第十條

（二）至

（四）項審核程序；

（三）集團公司資產運營管理部門編制資產處臵議案，報集團公司董事會或董事長辦公會審議；

（四）審議通過后，集團公司資產運營管理部門履行省政府國資委審批手續，通知并監督成員單位開展資產處臵工作。第十二條 權屬于集團公司的資產，由集團公司資產使用單位提出資產處臵申請。

第十三條 一次性處臵低值易耗品原值在3萬元以下，其他資產賬面凈值在3萬元以下，或處臵資產收益低于清產核資、資產評估成本的，可不進行清產核資和資產評估，但應由資產所屬單位安排3個以上有關人員在處臵現場見證，并出具書面見證意見。

第十四條 資產處臵完成后，成員單位應及時向集團公司資

產運營管理部門、資產相關管理部門、財務管理部門報備資產處臵合同、實物資產交接記錄、資產權屬變更記錄等資料，并按照報備結果進行相應賬務處理。

第十五條 資產無償劃轉的審批流程，按照本辦法第四章的相關規定執行。

第三章 資產處臵的一般管理要求

第一節 資產轉讓、臵換

第十六條 申請資產轉讓（臵換），應當提報下列書面材料:

（一）申請文件；

（二）有關決議文件；

（三）資產原值憑證；

（四）資產權屬證明；

（五）處臵方案（草案）；

（六）處臵合同（草案）；

（七）審計報告、資產評估報告；

（八）法律意見書；

（九）風險評估報告；

（十）其他材料。

采取非公開協議方式轉讓資產的，還需提報轉讓資產的必要性及受讓方情況；屬于本辦法第25條第（一）、（二）項情形的，可不提報資產評估報告，僅提報審計報告。

第十七條 轉讓的單項資產原值在80萬元以上，批量資產原值在500萬元以上的，應通過產權交易機構公開進行。第一次披露的轉讓底價不得低于經省政府國資委或集團公司核準、備案的評估結果。

信息披露期滿未征集到意向受讓方的，可以延期或在降低轉讓底價、變更受讓條件后重新進行信息披露。第二次披露的轉讓底價不得低于評估結果的90%。

經兩次信息披露仍未征集到意向受讓方的，按照本辦法規定的審批程序經審批機構同意后，可以再次延期或在降低轉讓底價、變更受讓條件后重新進行信息披露。第三次披露的轉讓底價不得低于評估結果的50%。

經三次信息披露仍未征集到意向受讓方的，按照本辦法規定的審批程序經審批機構同意后，按照集團公司有關廢舊物資管理的制度處臵。

第十八條 轉讓的單項資產原值在80萬元以下，批量資產原值在500萬元以下的，通過非公開協議轉讓方式進行。第一輪協商的轉讓底價不得低于經省政府國資委或集團公司核準、備案的評估結果。

經第一輪協商后未達成一致意見的，按照本辦法規定的審批程序經審批機構同意后，可以在降低轉讓底價、變更受讓條件后重新進行協商。第二輪協商的轉讓底價不得低于評估結果的50%。

經兩輪協商仍未達成一致意見的，按照本辦法規定的審批程序經審批機構同意后，按照集團公司有關廢舊物資管理的制度處臵。

第十九條 除非國家法律法規有明確規定，資產臵換通過非公開協議方式進行。

第二十條 資產轉讓信息披露期滿、產生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競價方式組織競價。競價可以采取拍賣、招投標、網絡競價以及其他競價方式，且不得違反國家法律法規的規定。

第二十一條 受讓方確定后，成員單位與受讓方應當簽訂資產轉讓（臵換）合同，轉讓（臵換）雙方不得以轉讓（臵換）期間企業經營性損益等理由對已達成的交易條件進行調整。

第二十二條 轉讓價款原則上應當自合同生效之日起5個工作日內一次付清。

資產臵換合同生效后，臵換雙方應及時辦理資產交付或轉移等手續。

第二十三條 有下列情形之一的，經集團公司資產運營管理部門會商其他相關職能部門同意，可以采取分期付款方式。

（一）轉讓價款超過1000萬元的；

（二）成員單位有特殊需求的；

（三）集團公司資產運營管理部門會商其他相關職能部門后，認為可以采取分期付款方式的其他情形。

采取分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內支付；其余款項應當提供成員單位認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

第二十四條 集團公司及其各級控股公司或實際控制公司之間進行資產轉讓的，經集團公司資產運營管理部門同意，可以采取非公開協議轉讓方式。

第二十五條 采取非公開協議方式轉讓資產，轉讓價格不得低于經省政府國資委或集團公司核準、備案的評估結果。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、公司章程履行決策程序后，轉讓價格可以資產評估報告或最近一期審計報告確認的凈資產值為基礎確定，且不得低于經評估或審計的凈資產值。

（一）集團公司內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為集團公司及其直接或間接全資擁有的子公司；

（二）屬于國有控股或國有實際控制公司的成員單位內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為該成員單位及其直接、間接全資擁有的子公司。

第二節 資產出租

第二十六條 資產出租是指成員單位作為出租方，將自身擁有或管理的非流動性資產（包括土地使用權、房屋建筑物、設施設備等）出租給自然人、法人或其它組織（以下簡稱承租人）使用，向承租人收取租金的行為。

資產出租包括資產對外托管、承包。

第二十七條 除出租下列資產外，資產出租可不履行本辦法第二章規定的審批程序，而應在出租合同簽署后五個工作日內，將出租合同及其他有關材料報集團公司資產運營管理部門備案：

（一）土地、整棟建筑物、構筑物；

（二）整條生產線、整個生產車間、整個廠或整套業務；

（三）其他重大資產。

第二十八條 出租單項資產的，可不進行清產核資、資產評估，但法律法規規定必須清產核資、評估的除外。

第二十九條

申請資產出租，除提報本辦法第十六條第一款

（一）、（二）、（八）、（九）項規定的材料外，還應提報資產出租合同（草案）和資產出租方案。

資產出租方案包括擬出租資產的產權狀況、出租資產目的及可行性、資產明細清單、出租用途及期限、租金收繳辦法、承租條件、招租底價及底價擬訂依據、招租方式等。

第三十條 資產出租原則上應采取公開競價的方式進行。成員單位之間出租資產的，可采取非公開協議出租方式。

第三十一條 資產出租的招租公告應在市級以上級別公眾媒體上發布，公告期不少于5天；招租結果應在集團公司網站上公示，公示期不少于5天。

第三十二條 資產出租的租金不得低于同期同類資產市場租金水平。

與市場租金水平不具有可比性，或成員單位之間出租資產的，租金不得低于集團公司資產運營管理部門核定的標準。

資產出租附帶為承租人提供水、電、氣及供暖等關聯服務的，租金應包含提供關聯服務的費用，不得為承租方無償或者低價提供關聯服務。

第三十三條 出租資產時，應與承租人依法簽訂資產租賃合同。租賃期限一般不超過3年，期滿后應重新招租。

第三十四條 出租方應定期對出租資產進行實物檢查，出租資產出現嚴重破損的，應按照合同的約定向承租方索賠。

第三十五條 出租資產期滿收回時，出租方應組織相關部門進行鑒定，對于資產狀況完好，附屬設施齊全的，退回保證金；否則，視情節依據租賃合同扣收部分或全部保證金。

出租方應向財務管理部門提供書面鑒定報告，鑒定報告應對是否扣除保證金，以及扣除多少做出明確說明。

第三節 無形資產的許可使用

第三十六條 專利權、商標權、商業秘密權等無形資產（不

包括土地使用權和礦業權）的許可使用，由集團公司無形資產相關管理部門提出申請，并組織實施。

第三十七條 無形資產許可使用申請,應列明該項無形資產的原價、已攤銷價值、預計使用年限、己使用年限、預計出售價格等。

第三十八條 接到無形資產許可使用申請后，集團公司資產運營管理部門應會同無形資產相關管理部門和財務管理部門，組織對擬許可使用無形資產進行技術鑒定。

第三十九條 申請無形資產的許可使用，除提報本辦法第十六條第一款規定的材料外，還應提報專業部門出具的鑒定意見。

第四十條 國家法律法規對無形資產許可使用有特殊規定的，按規定執行。

第四節 其他管理要求

第四十一條 資產的報廢、報損，除按本辦法規定的審批權限審批外，應按照集團公司固定資產管理制度的有關規定執行。

第四十二條 涉及以資抵債、專利實施的強制許可、征收、無償收回、放棄等時，資產所屬單位在認為必要時，應先征求集團公司法務管理部門的意見；放棄資產無需評估。

第四十三條 人民法院或仲裁機構就有關資產處臵已作出

生效判決、裁定、裁決的，成員單位應首先征求集團公司法務管理部門的意見，再執行有關法律文書。但在訴訟、仲裁或執行中通過調解、和解需放棄全部或部分訴訟權利，或以申請執行終結、申請破產等方式進行處臵時，應事先履行本辦法規定的審批程序。

第四十四條 境外資產的處臵，應按照資產所在地的法律法規辦理。

第四十五條 國家法律法規、省政府國資委和集團公司有關制度對資產處臵有特殊規定的，按照有關規定執行。

第四章 資產無償劃轉

第四十六條 資產無償劃轉包括屬于國有全資子公司的成員單位的資產，向成員單位之外的政府機構、事業單位、國有獨資企業、國有獨資公司轉移；以及集團公司與所屬各級全資子公司之間或集團公司所屬各級全資子公司之間的無償轉移。

資產無償劃轉包括資產對外捐贈。第四十七條 資產無償劃轉的審批權限：

（一）集團公司及其全資子公司與XX公司集團之外單位之間的資產無償劃轉，由集團公司董事會或董事長辦公會審議；

（二）集團公司與所屬各級全資子公司之間的資產無償劃轉，以及集團公司各級全資子公司之間的資產無償劃轉，由集團公司資產運營管理部門會商其他相關職能部門審核。

第四十八條 資產無償劃轉的審批流程：

（一）劃轉雙方履行內部決策程序；

（二）向集團公司資產運營管理部門提交申請及有關材料；

（三）集團公司資產運營管理部門會商其他相關職能部門審核；

（四）劃轉雙方根據批復，辦理資產無償劃轉有關事宜。應由集團公司董事會或董事長辦公會審議的資產無償劃轉事項，應按照集團公司議案管理的規定程序，提報集團公司董事會或董事長辦公會審議。

第四十九條 資產無償劃轉雙方應做好以下工作：

（一）可行性研究；

（二）各自董事會或黨政聯席會審議；

（三）按照集團公司有關規定進行清產核資、資產評估；

（五）制訂資產無償劃轉合同（草案）。

劃出方應就無償劃轉事項通知本單位債權人，并制訂相應的債務處臵方案（草案）。

第五十條 申請資產無償劃轉，應當提報下列書面材料:

（一）申請文件；

（二）劃轉雙方的董事會或黨政聯席會決議；

（三）被劃轉資產的權屬證明；

（四）可行性研究報告；

（五）無償劃轉合同（草案）；

（六）清產核資結果或被劃轉企業劃轉基準日的審計報告；

（七）劃出方債務處臵方案（草案）；

（八）職工分流安臵方案（草案）；

（九）法律意見書；

（十）風險評估報告；

（十一）其他材料。

第五章 違規責任

第五十一條 有下列情形之一的，集團公司資產運營管理部門應當承擔相應責任。

（一）對未建立健全集團公司資產處臵相關管理制度承擔直接責任；

（二）對未做好監督成員單位執行集團公司資產處臵相關管理制度承擔管理責任；

（三）對資產處臵審核不嚴承擔管理責任；

（四）對履行本辦法規定的其他職責不力承擔直接責任。

第五十二條 有下列情形之一的，成員單位應當承擔相應責任。

（一）對未經集團公司批準擅自處臵資產承擔直接責任；

（二）對提報集團公司的有關材料不符合要求、內容不真實承擔直接責任；

（三）對不按資產處臵合同約定實施資產處臵承擔直接責任；

（四）對與資產處臵相關的財務處理不及時、不合規承擔直接責任；

（五）對未及時辦理處臵資產權屬變更手續承擔直接責任。

第六章 附 則

第五十三條 本辦法中的“以上”均包含本數，“以下”均不包含本數。

第五十四條 集團公司資產運營管理部門負責組織向國資監管機構報批或報備成員單位的資產處臵事項。

第五十五條 資產處臵涉及清產核資、資產評估的，按照集團公司資產評估的有關制度執行。

國家法律法規對上市公司的資產處臵另有規定的，依照其規定。

第五十六條 本辦法由集團公司資產運營管理部門負責解釋。

第五十七條 本辦法自發布之日起施行。本辦法施行前集團公司發布的有關資產處臵規定，與本辦法相抵觸的，自本辦法施行之日起不再適用。

第二篇：資產處置管理辦法-格式

四川********有限公司管理標準

資產處置管理辦法

版/次：范圍

1.1 本標準規定了公司資產處置的職責、內容，以確保公司資產處置的有效運行。

1.2 本標準適用于公司無形資產、固定資產、各類原輔材料、低值易耗品及辦公用品等資產的處置工作。引用(相關)標準和文件

《中華人民共和國會計法》

《內部會計控制規范──基本規范(試行)》定義

3.1 資產處置

置。

4管理職責

4.1財務部

a)

b)

c)

d)負責審核各資產管理部門提交的臨時性資產處臵計劃；

e)負責資產處臵過程中的稅收籌劃及稅務管理。

4.2倉儲部門

a)負責安全管理各類在庫原輔材料，確保其安全性、完整性；

第 1 頁

版/次：

b)對存放于倉儲部門的各類無使用價值的原輔材料（包括：因工廢、料廢、設計變更等原因形成的無使用價值的原輔材料），應進行對應的分區管理，確保其安全性、完整性；

c)對因超量采購而未使用物料進行分區管理，確保其安全性、完整性；

d)定期整理匯總各類無使用價值、車型切換及設計變更導致不可使用物料的數量及金額，并擬定處臵報告提交公司資產處臵領導小組。

4.3技術中心

a)

b)4.4制造技術部

a)b)

4.5質量管理部

a)b)

4.6a)

4.7a)定資產，并確保相關資產的安全性、完整性；

b)對無使用價值的原輔材料、工裝、模具、檢具、辦公設備及生產設備等固定資產，各工廠應提交處臵報告至公司資產處臵領導小組；

c)各辦公用品使用部門應安全、高效、合理的使用各類辦公用品，并確保相關資產的安全性、版/次：

完整性；

d)對無使用價值的辦公用品，各使用部門應提交處臵報告至公司資產處臵領導小組； e)結合使用資產實際狀況擬定次資產處理計劃報資產處臵領導小組備案。

5管理內容

5.1原輔材料處臵

a)

b)組；

c)d)e)AA集團進行審批。

5.2工裝、夾具及模具處臵

a)b)小組；

d)e)10000元以上的，資產處臵領導小組應將處臵報告提交AA集團進行審批。

5.3辦公用品及各類低值易耗品處臵

a)對列入處臵計劃之中的辦公用品及各類低值易耗品，各使用部門應將相關處臵計劃提交資產處臵領導小組；

版/次：

b)資產處臵領導小組應按處臵計劃對相應資產進行審核后報組長審批執行；

c)各使用部門應及時將臨時性處臵計劃報告提交至資產處臵領導小組進行審核后報組長審批執行；

d)擬處臵資產賬面凈值或處臵價格在10000元以上的，資產處臵領導小組應將處臵報告提交AA集團進行審批。

5.4生產設備等固定資產的處臵

a)交資產處臵領導小組；

b)

c)長審批執行；

d)AA集團進行審批；

e)101050萬元的均須采取公開

f)55萬元）以上的，必須采取公開競價的方式處臵；一次;

g)4家（人）；參加議標的單位（或個人）不得少于3家（人）;h)值必須與市場價值相吻合;

i)處臵土地使用權必須采取公開拍賣方式處臵，處臵的過程必須符合國家的相關規定。6記錄

名稱 保存期 保存地點

版/次：

6.1

資產處臵報告 永久 財務部

第三篇：公司閑置資產及廢舊物資盤活處置管理辦法

閑置資產及廢舊物資盤活處置管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范公司國有資產管理，促進公司資產進入經營狀態，提高資產價值創造能力和使用效率，促進閑置資產及廢舊物資合理流動和有效配置，依據相關規定，結合公司實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱閑置資產，是指公司購置或建造，因技術改造、工藝改進、方案改變等原因停用后，閑置一年以上，在可預計的將來，不再使用的各種流動、固定資產。

第三條 本辦法所稱廢舊物資，是指公司已達到使用年限并已經辦理報廢手續的各種固定資產，大修或維修中拆換下來的各種零配件，工程項目中處理的廢舊物資，失去使用價值的各種工具、材料等物資（副產品、殘次品由市場開發部作為產品進行銷售）。

第四條 本辦法所稱盤活，是指為促進閑置資產合理流動和有效配置，將閑置資產或廢舊物資進行分類統計，通過內部平臺公告物資明細，尋求意向使用者的行為。

第五條 本辦法所稱處置，是指為盤活資產，提高資產運用效果，將閑置資產或廢舊物資出讓以獲得現金，或者置換相同價值的物資的行為。

第六條 閑置資產及廢舊物資的盤活及處置工作由公司資產管理部門統一管理，并會同公司相關部門按照本管理辦法規定的程序開展工作。

第二章 閑置資產及廢舊物資的認定及處置申請

第七條 因使用年限到期，或已經失去繼續使用價值的固定資產，經過公司生產管理部門認定，由固定資產使用單位按照相關規定辦理報廢手續，并移交公司物資保管部門管理。

第八條 閑置資產由擁有單位向公司資產管理部門提出申請，資產管理部門根據閑置資產的性質，組織專業技術部門及各單位進行實地查看，調查閑置的原因，分析可否再調劑使用。無使用價值的閑置資產，移交公司物資保管部門管理。

第九條 公司各單位因技術改造、大修、維修等原因，更換下來的設備、零配件等，工程項目中處理的廢舊物資，失去使用價值的各種工具、材料等物資，應按照公司相關規定移交給公司物資保管部門管理，并報資產管理單位備案。

第十條 物資保管部門根據收集物資的具體情況，向資產管理部門提出處置申請。資產管理部門接到上述報告或申請后，對確實可以處置的閑置資產及廢舊物資，可以以一件（臺、套、棟）為一批或累積多件（臺、套、棟）為一批向公司主管領導提出處置申請。

第三章 閑置資產及廢舊物資處置的審核批準權限

第十一條 凡申請處置的閑置資產及廢舊物資以其賬面凈值的大小以及市場價值為參考，分別由公司主管領導、公司總經理辦公會決定是否處置。

第十二條 閑置資產單項5萬元或累計10萬元以下，廢舊物資單項10萬元或累計20萬元以下的，由公司主管領導決定是否處置。

第十三條 閑置資產單項5萬元或累計10萬元以上，廢舊物資單項10萬元或累計20萬元以上的，由公司總經理辦公會議決定是否處置。

第十四條 閑置資產單項10萬元或累計20萬元以上，廢舊物資單項50萬元或累計100萬元以上的，公司總經理辦公會議決定處置后，再報送集團公司審核批準。

第四章 閑置資產及廢舊物資處置價值確認程序

第十五條對報送給集團審核的擬處置閑置資產及廢舊物資，待集團審核批準后，資產管理部門聘請有資質的中介資產評估機構進行價格評估，根據集團確認的評估結果委托中介拍賣機構進行公開拍賣。

第十六條 對公司總經理辦公會議決定處置的閑置資產及廢舊物資，由總經理辦公會議決定處置方式（盤活、出售、抵賬）。

第十七條 對公司總經理辦公會議及主管領導決定處置（出售或抵賬）的閑置資產及廢舊物資，由資產管理部門根據擬處置資產的種類和性質，組織公司審計監察部門、財務管理部門、物資管理部門部門依據當時市場情況，共同確定擬處置資產的基礎價格，并進行審批。

第五章 閑置資產及廢舊物資的盤活處置程序

第十八條 閑置資產及廢舊物資的盤活處置分為對內盤活處置和對外盤活處置兩種方式。

第十九條 對內盤活處置程序：

（一）由公司及子公司資產管理部門對庫存閑置物資進行分類統計，通過內部平臺公告物資明細，尋求意向使用者；

（二）公司各單位及子公司在檢修及日常檢修過程中，應首先考慮閑置資產是否能在檢修中再利用，對能再利用的閑置資產，鼓勵在公司各單位或子公司之間使用，并鼓勵技術人員對閑置資產進行改造利用，各單位及子公司可根據具體節創價值對相關人員進行獎勵。

（三）涉及大修、技改或新建項目中所用的物資，各單位在內部公告的閑置物資明細內核對篩選。對能夠利用的，可由需要單位安排專業人員實地確定。

第二十條 對外盤活處置程序：

（一）經各單位及子公司相互確認，確實無法在公司內部調劑使用的閑置物資，資產管理部門可通過集團內部平臺公告物資明細，在集團各子公司內尋求意向使用者。

（二）對閑置的生產線及成套裝置、大批量設備可以通過合資合作或吸引戰略投資者進行盤活運營。

第六章 閑置資產及廢舊物資的出售拍賣處置程序

第二十一條 對公司總經理辦公會議及主管領導決定出售處置的閑置資產及廢舊物資，由資產管理部門負責組織競價拍賣工作，各職能部門按照職責要求履行各自的職能。

第二十二條 閑置資產及廢舊物資的處置應采取公開拍賣、集中競價的拍賣方式進行，競買人至少在三家及以上方可組織拍賣。

第二十三條 拍賣應遵循的原則：

（一）公開、公平、公正原則

（二）價值最大化原則

（三）事前公開公告原則

（四）程序規范、規則透明原則

第二十四條 資產管理部門負責拍賣會會議組織及競買人資質審核、合同簽訂等工作，審計監察部門負責現場監督。

（一）拍賣前期準備

1、通過張貼公告、網絡或其他媒體等多渠道發布拍賣公告，內容包括擬拍賣物資清單、拍賣地點、時間及需要告知的其他事項；公告期一般不少于5個工作日。

2、聯系確定現場查看物資的時間，并通知意向競買人按時查看拍賣物資。

（二）組織拍賣

1、接受并審核競買人提交的營業執照資質文件，確定投標人資格；

2、宣布拍賣規則和注意事項，告知拍賣物資的瑕疵以及惡意串通的后果（納入不合格競買人名單，取消競買資格）；

3、競買人填寫《公司廢舊物資處置投標單》后，交給資產管理部門記錄人員進行登記，審計監察部門人員現場審核。根據拍賣規則，競買人所報價格高于或等于標底價的視為有效報價，低于標底價的視為無效報價，有效報價中最高價為中標者，拍賣主持人應當場宣布中標結果。

第二十五條 拍賣應做好拍賣筆錄，拍賣筆錄應當由拍賣主持人、記錄人、監督人簽名，拍賣成交的，還應當由中標人簽名。

第二十六條 拍賣成交后，資產管理部門與中標人應當簽訂購買合同，中標人按照約定支付拍賣物資的全額價款，并明確違約責任及其他相關事項。

第二十七條 拍賣現場如出現全部為低于標底價的無效報價，此次拍賣流標。資產管理部門在征求競買人意見及進行市場調研，重新制定基礎價格獲得審核通過后，再組織拍賣工作。

第七章 閑置資產及廢舊物資的抵賬處置程序

第二十八條 公司總經理辦公會議及主管領導決定將閑置資產及廢舊物資進行抵賬，抵賬單位優先從公司供應商中進行選擇。

第二十九條 物資采購部門按照資產管理部門提供的擬處置物資的清單，負責聯系相關供應商，并做好宣傳、解釋工作。

第三十條 抵賬拍賣程序按照出售處置程序進行。

第三十一條 拍賣成交后，資產管理部門與中標人應當簽訂抵賬協議，據實進行結算，處置資產金額用于抵扣公司所欠供應商貨款。

第八章 各職能部門管理職責

第三十二條 資產管理部門統一負責公司閑置資產及廢舊物資盤活處置的領導、管理、組織、協調和結算工作。

第三十三條 公司各單位應按照相關規定，對本單位的各項資產進行日常維護和管理，對生產、裝載及使用過危化品的設備設施報廢拆除前應進行吹掃、置換、清洗、清理等安全處理后，方可移交物資管理部門進行存放。對無法移交給物資保管部門的各類報廢、閑置資產或廢舊物資，負有保管職責，并及時向公司資產管理部門報告。

第三十四條 財務管理部門負責公司各項資產會計核算及賬務處理工作。第三十五條 生產管理部門負責監督使用單位的固定資產使用、維護和使用價值認定的管理工作，并按照公司相關管理規定，進行檢查和考核。

第三十六條 物資保管部門對所管轄的各類庫存物資，負有保管職責，并及時向公司資產管理部門報告并提出盤活處置申請。

第三十七條

安全環保部門對公司的各項生產工作及危化品設備設施的安全處理，負有安全監督及環境保護的管理及審查職責，督促隱患整改，按照公司相關管理規定，進行檢查和考核。

第三十八條 保衛部門對公司的各項經營活動和各類資產，負有安全保衛的職責，按照公司相關管理規定，進行檢查和監督。

第三十九條

審計監察部門對公司的各項經營活動，負有監督職責，按照公司相關管理規定，進行檢查和考核。

第九章 閑置資產及廢舊物資處置出廠程序

第四十條 中標人購買的閑置資產及廢舊物質，若涉及重大安全事項，需經過公司安全環保部門進行開工前安全教育并簽訂安全生產協議，在交付安全風險抵押金后方可進行。

第四十一條 中標人購買閑置資產及廢舊物資過程中，應有資產管理部門、資產所有單位和物資保管部門、財務管理部門、審計監察部門的人員，在現場監督檢查作業過程，防范安全事故及偷盜事件的發生，并在過磅單上簽字確認。

第四十二條 當處置的資產體積較大或裝載重量較重，在廠內無法過磅計量確切的價值時，財務管理部門按照資產管理部門預估金額收取預收款，保衛部門見資產管理部門出具的出門證、財務管理部門出具的交款回單先予以放行，廠外計量結束后，資產管理部門將過磅單交給保衛部門。

第四十三條 處置工作完成后，資產管理部門人員憑過磅單，到物資管理部門辦理廢舊物資處置結算單，財務管理部門按照結算單進行賬務處理。

第四十四條 廢舊物資處置過程中，保衛部門見資產管理部門出具的出門證、物資保管部門出具的過磅單、財務管理部門出具的交款回單方可放行。

第四十五條 節假日及非工作時間，除銷售、購買公司產品之外，所有物資禁止出廠。

第十章 獎懲辦法

第四十六條 每年末，資產管理部門將處置資產情況匯總整理，上報公司績效考核辦公室，按照已處置資產價值的10%提取獎勵，其中7%用于獎勵各項資產使用單位，3%用于獎勵廢舊物資處置管理各相關單位。

第四十七條 公司各單位應做好各項資產的日常維護工作，加強巡回檢查，發現問題及時反映，如發生資產丟失、被盜等情況，公司將按照其資產賬面價值的10%對資產使用單位進行懲處。

第四十八條 保衛部門負責公司的安全保衛工作，應嚴格執行相關的管理制度。經相關部門調查核實，偷盜的物資是從門崗出廠的，公司將按照績效考核辦法對保衛部門進行考核，并追究當班人員責任。

第十一章 附 則 第四十九條 本辦法自下發之日起開始執行，原廢舊物資處置及抵賬相關規定予以廢止。

第四篇：公司資產管理辦法

公司資產管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強集團公司的資產管理, 晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢”的現代產權制度,明確資產使用與管理的責權關系,規范、完善資產運作程序,確保資產安全完整和保值增值,根據國家有關法律、法規，結合集團公司的實際情況,制訂本制度。

第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理、資產收益和資產評估、資產處置管理等。

第三條 集團公司財務部負責資產的價值管理,經營(使用)單位負責實物資產管理和技術監督,企劃部負責資產管理的信息備案,審計部負責資產管理的安全性監督檢查。

第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司(以下簡稱 所屬企業),集團公司參股企業可比照執行。所屬企業應當依據有關法律法規以及本制度的規定,規范對資產的監督管理,制定本企業的資產管理制度, 上報集團公司備案。

第二章 固定資產管理

第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執行。

第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執行。固定資產零星購置和技術改造與修理,必須嚴格按照集團公司審定的預算執行,不得突破預算。確因特殊原因需追加預算,須報集團公司審批。

各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序,對限額以上的項目實行招標。

基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規定,及時辦理資產移交手續,增加固定資產。

第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查,對清查中發現的毀損、盤虧及待報廢固定資產,應及時查明原因并申請處置。

第三章 流動資產管理

第八條 流動資產管理:包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。

(一)貨幣資產管理應嚴格按現金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執行。嚴格現金保管制度,嚴禁出租、出借銀行賬戶。

(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統一管理,所屬企業購買和處置交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執行。

(三)所屬企業應當制定應收票據管理辦法,加強應收票據的收、付、承兌和貼現管理。

(四)所屬企業要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度,并建立債權清理制度和賬齡分析監督制度,按財務制度的規定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失,防范和降低呆壞賬風險。

(五)所屬企業應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度,存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點,保證賬賬、賬實、賬表相符。

(六)所屬企業原則上不得將資產進行抵押,確需抵押須經集團公司審批。

第四章 長期投資管理 第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。

第十條 集團公司按照資產管理的相關法規和程序, 規范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統一決策、分級管理,即集團公司負責集中決策,所屬企業經集團公司批準后,方可履行對外投資職能。

第十一條 所屬企業投資必須嚴格遵照集團公司投資管理的相關規定,加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環節的內部控制,實現投資收益的最大化。

對外投資涉及到實物資產轉移的,應當按規定進行資產評估,履行好相關報批手續。

第十二條 所屬企業生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的,不得對外開展投資活動。

第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監督管理,企劃部、財務部等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作,定期對投資項目開展價值測試和分析,并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現等情況,對投資造成重大損失的,要及時查明原因、分清責任,提出處理或處置建議。

第十四條 所屬企業的合并、分立、兼并、重組、重大資產置換、租賃等業務,應上報集團公司審批。

第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理 第十五條 無形資產管理應遵循以下原則:(一)各單位根據生產需要購置無形資產應納入預算管理。

(二)接受投資、聯營投入的無形資產,應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。

(三)用無形資產對外投資,應報集團公司審批。

第十六條 遞延資產(或長期待攤費用)及其他長期資產管理應遵循以下原則:(一)列入遞延資產(或長期待攤費用)的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出,應報集團公司備案。列入遞延資產(或長期待攤費用)的其他支出應報集團公司審批。

(二)所屬企業應加強其他長期資產的管理,不得隨意掛賬。

第六章 資產評估管理

第十七條 所屬企業在發生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時,應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。

第十八條 所屬企業需進行資產評估時,應由資產占有或產權持有單位提出立項申請,報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括: 資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業法人營業執照、資產負債表、擬聘請的中介機構的相關情況等資料。

第十九條 所屬企業在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后,對評估報告無異議的,應將有關材料逐級報送集團公司財務部、企劃部辦理備案手續。

辦理備案應提供的資料包括:資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。

第七章 資產處置管理

第二十條 資產處置是指集團公司及所屬各級企業將其占有、使用的本辦法第二十二條規定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。

第二十一條 集團公司及所屬企業的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規依程序的原則進行,資產處置應當嚴格履行審批手續,未經批準不得自行處置。

第二十二條 資產處置范圍包括:

1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權;

2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施;

3、各類設備設施;

4、機動車及其他交通運輸工具;

5、報廢與核銷資產;

6、存貨;

7、債權資產;

8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權;

9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。

上述資產不包括企業正常經營過程中對外銷售的產品。第二十三條 集團公司及所屬企業財務部、企管部負責資產處置的審核、上報及監督管理,生產安環部、工程管理部、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合,審計部與紀檢監察部負責全程監督,可定期或不定期對各單位資產處置情況開展專項審計和檢查。

第二十四條 資產處置方式

1、集團公司及所屬各級企業經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓, 應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行。

2、集團公司及所屬各級企業經批準將評估值 100萬元人民幣以上(含 100萬元)的機器設備、物品進行對外轉讓,應當按照有關要求在安徽省產權交易中心公開進行;將評估值 100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓,由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況,采用拍賣、競投等公開競價方式進行,確需采用協議轉讓等其他處置方式的,必須按程序報經集團公司總經理審定。

3、集團公司及所屬各級企業經批準將資產在集團內部有償調配的,可以采取協議方式轉讓,轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業。集團內部實施有償調配,轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格可按資產評估或審計報告確認的資產 價值為基準確定;轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業的,轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。

第二十五條 資產處置審批權限

處置資產按申報當期處置金額(指評估價)計算,金額 100萬元(含 100萬元)以下的,由申報企業自行審批,報集團公司企劃部備案;100萬元以上的由各單位向集團公司企劃部申報,由集團公司財務部、生產安環部、工程管理部、審計部、紀檢監察部等部門審核、報總會計師審查后,對于 100萬元500萬元(含 500萬元)以內的,報集團公司總經理辦公會議審定,總經理批準;500萬元-1000萬元(含 1000萬元)以內的,報集團公司董事會審定,董事長批準;超過1000萬元的須報市國資委批準。

第二十六條 資產處置程序

1、申報和內部決策審議。由所屬企業的資產使用部門提出處置意見和可行性研究報告,企劃部會同財務部、生產安環部、工程管理部、監察審計等部門審核鑒定,按照內部決策程序進行審議, 并形成書面決議。

2、進行資產評估。對需要進行評估的資產,應當嚴格按照相關規定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評 估,評估報告經核準或報市國資委備案后,作為確定資產轉讓價格的參考依據。

3、制定資產處置方案。所屬企業應當按照處置資產的實際情況,制定資產處置方案,并按照本制度的規定確定資產處置方式,資產處置應當堅持公開、公平、公正的原則,不得對受讓方資格設置不合理的限制性條件等。

4、集團公司和國資委審批。對需要報集團公司審批的,所屬企業應向集團公司提交資產處置申請報告和有關資料,集團公司收到資產處置申請報告后,由企劃部組織對處置申報材料進行審核,其中:財務部、生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部、工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見;財務部應參與應收賬款、存貨資產、機動車、其他應收款等處置資產的鑒定工作,并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查,并按照本辦法規定的審批權限批準同意后, 由企劃部出具集團公司批復文件予以批復處置。需要報國資委批準的,由集團公司企劃部辦理相應報批手續。

5、結算交易資金。所屬企業應嚴格按照國資委或集團公司審批確定的處置方式進行資產處置,確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同, 并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。

第二十七條 集團公司及所屬企業申報資產處置事項時,應根據資產處置的不同標的和方式提供包括但不限于以下材料:(一)權屬各單位書面請示;1.申請:資產使用部門根據實際情況, 向本單位資產管理部門提交處置資產申請;2.技術鑒定:資產管理部門組織專業人員對待處置資產進行技術鑒定, 在“申請單”上簽署意見,并報本單位負責人同意。

3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處置,并報集團公司企劃部備案。

(二)資產原值憑證

資產原值憑證可以提供購貨單(發票、收據等)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件,但須經本單位審核,并簽署審核意見。

(三)資產現值估價材料 1.采取“出售”方式一次性處置資產原值達 100萬元(含)以上的,應按照有關規定進行資產評估, 并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;2.未經資產評估的,應由本單位自行組織技術鑒定,并提交《技術鑒定報告》。

《技術鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(四)其他資料

1.申請處置房屋建筑物,必須提交《房屋所有權證》復印件;2.因建設項目而準備拆除房屋建筑物的,必須逐項說明原因,并出具建設項目批文、城市規劃文件、規劃設計圖紙等復印件;3.申請處置車輛,必須提交車輛行駛證復印件。其中,按規定已經報廢回收的,必須提交《報廢汽車回收證明》復印件;4.申請處置應收賬款等流動資產,必須逐項說明賬款金額、形成原因, 并出具清收結果等資料;5.申請處置土地資源、采礦權等無形資產,應按照有關規定進行資產評估,并提交已經核準備案的正式《資產評估報告書》;6.申請以“無償調撥”方式處置資產,必須提交接收資產單位的接收函。

(五)特殊情況的說明

上述材料如有缺失,應逐一詳細說明原因,經所屬單位審核并加蓋公章后,以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處置申請備案時,應向集團公司企劃部提交以下材料:(一)權屬各單位請示備案的文件;(二)權屬各單位批準處置資產的批復文件。第二十九條 資產處置收入、費用與收益

(一)資產處置收入是指對資產進行處置變現的收入,包括實物處置收入、債權回收收入、無形資產處置收入、股權及其他權益處置收入等。處置費用是指在處置資產(含不良資產)過程中所發生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。

(二)資產處置收入必須納入集團公司財務部統一管理。處置費用報集團公司批準后,按集團公司相關文件規定執行,可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式,從處置收入中撥付。

(三)停產、托管企業應將處置收益納入企業財務核算, 實行統一管理。

(四)資產處置收益按下列情況辦理:

1、因企業改制處置資產收益,納入企業改制專戶管理,專款專用。

2、因企業再生產有償轉讓資產收益,歸企業使用,主要用于企業生產經營活動。

3、其他資產處置收益按有關規定辦理。

第三十條 資產處置完成后,企業根據不同的處置方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處置申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續。

第三十一條 集團公司及所屬各級企業應建立臺賬,妥善保管資產處置工作檔案,并分類裝訂成冊,按規定期限保存。

第三十二條 所屬各級企業應當在每年二月底前將上本企業資產轉讓整體情況匯總上報至集團公司,由集團公司企劃部匯總報告集團公司董事會和國資委。報告內容應包括:上企業資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監督檢查等。

第三十三條 集團公司及所屬各級企業獨資或者控股的境外企業在境外的資產處置,應當參照國資委的有關規定執行。

第八章 資產收益管理

第三十四條 實物資產收益項目主要包括以下四個方面：

1、對外出租固定資產取得的收益；

2、實物資產轉讓取得的收益；

3、資產報廢收益；

4、銷售廢品廢料的收益。

第三十五條 實物資產取得的各項資產收益應及時、全額上繳財務部門，不得坐收坐支、截留挪用。

第三十六條 確認各項實物資產收益的價格應由企劃、財務、審計、監察等部門參加，采用招標、比價等公開、透明方式確定。

第九章 監督、檢查與獎懲

第三十七條 集團公司及所屬企業應建立監督檢查制度,對所屬企業資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購置及處置是否按照集團公司有關制度執行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制,不斷完善企業內部控制系統,強化監管,逐步建立健全企業全面風險管理體系,確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的,集團公司將追究有關單位負責人和 有關責任人的責任。

第三十八條 對資產處置中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度, 強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下,根據“誰決策、誰負責”的原則,對決策失誤者,視問題的輕重程度給予責任追究,輕則將給予行政或紀律處分,重則將依法移交司法機關處理。

第三十九條 集團公司任何單位或個人無權隨意處置國有資產。對發生以下行為,造成國有資產損失的,集團公司將對相關人員依法依規進行處理;構成違紀的,移送紀檢、監察部門處理;觸犯刑律的,由司法機關追究其刑事責任:(一)未按規定在省產權交易中心進行公開轉讓的;(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的;(三)故意隱匿應當納入評估范圍的資產, 或者向中介機構提供虛假資料, 導致評估結果失真;以及未經評估,造成國有資產流失的;(四)轉讓方與受讓方串通,低價轉讓相關資產,造成國有資產流失的;(五)隱瞞或截留處置資產和處置收入的;(六)不按規定程序出租、出借資產的；(七)其他違法違規行為。

第十章 附則

第四十條 本制度由集團公司企劃部負責編制、修訂和督導實施。

第四十一條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。

第五篇：公司資產管理辦法

公司資產管理辦法

公司固定資產管理辦法（試行）

第一條固定資產的界定

1.1 一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。

1.2 單位價值雖不足規定標準，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

第二條固定資產的分類

2.1 房屋及建筑物，包括房屋、建筑物及其附屬設施。房屋包括生產經營用房、行政辦公用房、倉庫、職工宿舍、食堂等；建筑物包括道路、橋梁、圍墻、雕塑等；附屬設施包括房屋建筑物內的電梯、通訊線路、輸電線路、水氣管道等。

2.2 專用設備。指各種具有專門性能和專門用途的設備。包括各種儀器、儀表和機械設備、文體設備等。

2.3 一般設備。指辦公和事務用的通用性設備。包括交通工具、電腦等辦公設備、通訊工具、家具等。

2.4 裝飾品及陳列品。指字畫、裝飾品、展品等。

2.5 圖書。指公司購買的用于生產經營及其他用途的圖書、資料等。

2.6 其他固定資產。指未能包括在上述各項內的固定資產。

2.7 對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

第三條固定資產的采購

3.1 采購申請的提交和審批

各部門根據本部門實際需要，由該部門2名以上員工共同考察市場，考察詢價不得低于五家，在充分考察市場的基礎上填寫“購置（更新）固定資產申報表”（見附表1）。該表的審批須嚴格履行審批程序，提請相關部門經理、總經理辦公室（以下簡稱總經辦）、主管經理或總經理審批。如遇有重要、大宗或昂貴的固定資產采購，須由該部門經理親自考察市場，或由相關部門組織招標。

3.2 采購的辦理

采購的辦理由相關部門組織實施，由總經辦協助辦理。

第四條固定資產的入庫

4.1 采購完成后，采購人憑“購置（更新）固定資產申購表”、發票和采購物品，到總經辦內業處辦理入庫手續，由內業填寫“公司固定資產入庫登記表”(附表2)，仔細清點、核對實物的數量、型號后在發票上簽字注明。

4.2 除特殊情況，采購人均須將固定資產送到總經辦內業處辦理入庫手續。

4.3 除非特殊情況，采購人均須將固定資產辦理入庫后再辦理領用手續。

第五條固定資產的領用與歸還

5.1 公司固定資產的領用一律通過總經辦內業辦理，由領用人填寫“公司固定資產領用登記表”（見附表3）。

5.2 公司固定資產使用完畢后，須及時歸還總經辦內業。內業須仔細檢查資產、設備完好情況，并簽字確認。除非特殊情況，使用人均須將固定資產交回公司總經辦，不得存放在它處，否則須在備注中注明，并由臨時保管人簽字確認。

第六條固定資產的盤點

6.1 每年2月，由總經辦、財務部聯合組織一次公司固定資產盤點。

6.2 盤點須依照總經辦、財務部共同核定的公司固定資產臺賬逐一核對實

物，每一實物均須使用人、負責人簽字，并在相應實物的醒目位置粘貼標簽。6.3 財務部根據盤點情況，上報總經理書面總結材料，并將該材料存檔。第七條固定資產的日常管理

7.1 公司每一名員工均有合理使用公司固定資產，防止其損壞的職責。對于各種專用設備，如儀器、儀表或數碼產品，在使用中如有問題，及時查閱說明書或請教專業人士，不得自行拆卸、修理，更不得交給他人使用。

7.2 對于公司固定資產的正常損耗、磨損或損壞，由總經辦協調組織修理。對于確實無法修復或無修復價值的，由總經辦內業填寫公司固定資產報損單（見附表4），報總經辦主任審核，報總經理批準后封存或按總經理批示處理。第八條處罰辦法

8.1 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如能通過修理恢復或基本恢復其使用價值的，由當事人承擔全部修理費用的50～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.2 對于人為造成的公司固定資產的損壞，如不能通過修理恢復其使用價值的，由當事人賠償固定資產殘值（由財務部提供，下同）的30～100%。特殊情況下由總經辦報請總經理，遵照總經理批示執行。

8.3 對于人為造成的公司固定資產的丟失，由當事人賠償固定資產殘值的60～100%。

8.4 如公司固定資產的損壞、丟失是由于當事人使用公司固定資產辦理私事所造成，除賠償全部修理費用或殘值外，由總經理辦公室報請總經理，遵照總經理批示追加直至除名的處分。第九條附則

本辦法自發布之日起實施。

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

附表2:年公司固定資產入庫登記表 附表3: 公司固定資產領用登記表 附表4：公司固定資產報損單

長春永恒房地產開發有限公司

2007年8月1日

附表1: 購置（更新）固定資產申報表

購置（更新）固定資產申報表

填表日期：年月日編號：

附表2:年公司固定資產入庫登記表

年公司固定資產入庫登記表

附表3: 公司固定資產領用登記表

公司固定資產領用登記表

附表4：公司固定資產報損單

公司固定資產報損單