第一篇：[2016]財政部令第85號 --國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

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國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，防范政府債務風險，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》等相關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款、贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 本辦法所稱貸款是指財政部經國務院批準代表國家統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資。

本辦法所稱贈款是指財政部或者經國務院批準由財政部代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第四條 財政部作為政府外債的統一管理部門，負責全國貸款、贈款的統一管理工作。

地方財政部門作為地方政府性債務歸口管理部門，負責本地區貸款、贈款的管理工作。

第五條 貸款、贈款的使用應當堅持創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，符合國民經濟和社會發展戰略，遵循中期財政規劃，體現公共財政職能，促進可持續發展。

貸款、贈款的使用包括項目投融資、能力建設、政策咨詢等多種形式。

第六條 貸款、贈款的管理應當遵循統一籌措、規模適度，分類管理、責權明晰，講求績效、風險可控的原則。

第七條 按照政府承擔還款責任的不同，貸款分為政府負有償還責任貸款和政府負有擔保責任貸款。

政府負有償還責任貸款，應當納入本級政府的預算管理和債務限額管理，其收入、支出、還本付息納入一般公共預算管理。

政府負有擔保責任貸款，不納入政府債務限額管理。政府依法承擔并實際履行擔保責任時，應當從本級政府預算安排還貸資金，納入一般公共預算管理。

第八條 贈款納入中央一般公共預算管理。其中：對于贈款方有指定用途的贈款，按預算管理程序審核后相應列入中央部門預算或中央對地方轉移支付；對于贈款方無指定用途的贈款，由財政統籌安排使用。

第九條 財政部可以將貸款撥付給省級政府（包括計劃單列市，下同）或國務院有關部門（含直屬單位，下同）等使用。省級財政部門可以將財政部撥付的貸款逐級撥付給下級政府或者有關部門和單位使用。

財政部可以將貸款轉貸給省級政府、國務院有關部門、中央企業、金融機構等使用。省級財政部門可以將轉貸的貸款撥付給下級政府或者有關部門和單位使用；省級財政部門也可以將轉貸的貸款逐級轉貸給下級政府或者有關部門和單位使用。

財政部可以將接受的贈款撥付給省級政府、國務院有關部門、中央企業等機構使用。

第二章 機構職責

第十條 財政部履行下列職責：

（一）統一對外籌借貸款、接受贈款；

（二）制定貸款、贈款的管理制度；

（三）與國務院有關部門研究編制貸款規劃；

（四）指導、協調、監督貸款和贈款的立項申報、前期準備、貸款劃撥或轉貸、贈款分配、資金使用、項目采購、統計監測、債務償還、績效管理、成果總結和推廣等;

（五）統籌開展貸款、贈款的對外工作，協調推進項目準備，對外磋商談判，簽署相關法律文件，辦理生效手續；

（六）將政府負有償還責任貸款納入預算管理和債務限額管理，加強對政府負有擔保責任貸款的監控，建立債務風險預警和應急處置機制，防范和化解債務風險；

（七）財政部應當履行的其他職責。

第十一條 地方財政部門履行下列職責：

（一）制定本地區利用貸款、贈款的管理制度；

（二）組織、征集、評審本地區貸款、贈款申請，向上級財政部門申報備選項目；

（三）組織和協調本地區貸款、贈款對外工作，參與項目準備和磋商談判，協助辦理法律文件簽署和生效手續；

（四）監督項目實施單位和有關機構按照貸款、贈款法律文件的規定履行相應職責，及時采取有效措施處理項目出現的問題，并報告上級財政部門；

（五）辦理貸款、贈款資金的支付和提取，監督項目實施單位和有關機構貸款資金使用、項目采購等情況，保障資金使用的安全、規范、有效；

（六）確定轉貸或擔保機制，落實還款責任，督促并確保貸款按時足額償還；

（七）將本地區政府負有償還責任貸款納入本級預算管理和債務限額管理，加強對本地區政府負有擔保責任貸款的監控，建立風險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務風險；

（八）組織和實施本地區貸款贈款項目的績效管理工作，總結和推廣本地區貸款贈款項目的成果經驗;

（九）地方財政部門應當履行的其他職責。

第十二條 項目實施單位履行下列職責：

（一）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，開展貸款和贈款項目的準備工作，辦理相關審核、審批手續，并按照財政部門要求提供擔保或反擔保；

（二）按照貸款、贈款法律文件和國內相關規定，落實項目配套資金，組織項目采購，開展項目活動，推進項目進度，監測項目績效等；

（三）制定并落實貸款、贈款項目的各項管理規定，安全、規范、有效地使用資金；

（四）及時編制和提交項目進度報告、財務報告和完工報告等，全面、客觀、真實地反映項目進展情況；

（五）制定貸款償還計劃，籌措和落實還貸資金，按時足額償還貸款；

（六）建立項目風險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務風險；

（七）配合和協助貸款方或贈款方以及國內相關部門開展項目檢查、績效管理和審計等工作;

（八）項目實施單位應當履行的其他職責。

第十三條 跨省、自治區、直轄市、計劃單列市的聯合執行項目應當由國務院行業主管部門協商財政部等管理部門確定項目協調機構；省內跨地區、跨行業的聯合執行項目應當由省級政府確定項目協調機構。

項目協調機構主要履行下列職責：

（一）參與項目立項研究論證，就項目內容、規模、技術、市場等為同級財政部門提供立項咨詢意見；

（二）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，統一組織項目實施單位進行項目準備，協調解決有關問題，開展政策指導和專項業務培訓；

（三）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，協調推進項目執行，定期向同級財政部門匯總報送項目進度報告、財務報告和完工報告；

（四）組織開展項目績效評價，總結推廣項目先進技術、創新模式和管理經驗；

（五）配合協助貸款方或贈款方及國內相關部門開展項目檢查、績效管理等工作;

（六）項目協調機構應當履行的其他職責。

貸款項目協調機構項目管理經費預算應當報同級財政部門審批并納入同級預算管理。

第十四條 財政部門可以按照國內相關制度規定選擇具有專業能力的機構提供項目評審、到貨核查、績效評價、監督檢查等服務。

項目實施單位可以與財政部門共同選擇具有專業能力和相關資質的金融機構，委托其辦理貸款資金的提取支付，債務的分割、回收、償還和統計等業務。

第三章 貸款管理 第一節 貸款籌借

第十五條 貸款籌借包括貸款申請、前期準備、對外磋商與談判、法律文件簽署與生效、執行或轉貸及擔保協議簽署等。

第十六條 財政部定期發布貸款信息公告，公布貸款方提供貸款的規模、領域、條件等。

第十七條 省級財政部門和國務院有關部門、中央企業、金融機構應當根據本辦法的規定以及貸款方的要求，組織、征集貸款備選項目。

省級財政部門應當組織專家或委托第三方機構對本地區貸款備選項目的投入領域、貸款方式、融資安排、執行機構能力、績效目標、償債機制和債務風險等進行評審，并會同相關部門向財政部報送項目貸款申請書以及具有項目建議書深度的項目文件、還款承諾函、評審報告等配套文件。

國務院有關部門、中央企業、金融機構申報項目的應當向財政部報送項目貸款申請書以及具有項目建議書深度的項目文件、還款承諾函等配套文件。

第十八條 財政部對貸款申請進行審查，并在中央政府和地方政府債務限額內，根據國家重大戰略規劃、優先發展和改革的重點領域、貸款方的資金使用政策、可用資金額度，結合有關項目績效評價結果和項目所在地的債務風險情況等，與有關部門研究編制貸款備選項目規劃。

第十九條 已列入貸款備選項目規劃的，項目實施單位或者項目協調機構應當配合貸款方做好貸款項目前期準備工作并及時辦理國內相關審批手續。

各級財政部門應當加強協調和指導，督促項目實施單位按照貸款方的要求完成各項準備工作。

第二十條 在貸款磋商談判前，有關單位應當完成以下工作：

（一）對于項目貸款來源、金額、內容、實施主體等擬進行重大調整的，應當獲得財政部與有關部門確認；對于本地區的項目，省級財政部門應當在報財政部審核確認前重新組織評審；

（二）對于貸款法律文件談判草本，省級財政部門、中央項目實施單位或中央項目協調機構應當提出修改或確認意見；

（三）對于政府負有擔保責任的貸款，項目實施單位應當以財政部門可接受的方式向財政部門提供反擔保；

（四）財政部或貸款方要求的其他事項。

第二十一條 財政部根據貸款項目準備情況與貸款方開展貸款磋商談判。

第二十二條 在貸款方批準貸款后，財政部組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。

第二十三條 財政部撥付貸款時，應當與省級政府或者國務院有關部門等簽署執行協議。

財政部轉貸貸款時，應當與省級政府、國務院有關部門、中央企業或者金融機構等簽署轉貸協議。

第二十四條 對于財政部撥付的貸款，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署執行協議。

對于財政部轉貸的貸款，省級政府負有償還責任的，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署執行協議；省級政府負有擔保責任的，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署轉貸協議。

省級以下（不含省級）政府接受上級政府轉貸，比照前款規定簽署執行協議或者轉貸協議。

第二節 貸款使用

第二十五條 貸款使用包括年度計劃及預算編制、項目采購、資金支付、財務管理、項目調整、績效監測及其相關的管理工作等。

第二十六條 項目實施單位或者項目協調機構應當按照有關規定將年度貸款資金和配套資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門審核確認或備案。

第二十七條 項目實施單位按照有關規定應當編制部門預算或者單位預算的，應當將其接受的貸款資金全額編入其部門預算或者單位預算管理。

各級財政部門、有關部門和單位應當按照預算管理有關規定做好貸款的預算編制、執行和決算工作。

第二十八條 項目實施單位負責采購代理機構的選擇和開展項目采購活動，并接受同級財政部門的監督。

第二十九條 財政部門和中央項目實施單位應當按照貸款法律文件、財政專戶和預算單位銀行賬戶管理等有關規定開設和管理貸款指定賬戶，并按照貸款方要求及國內有關規定進行貸款資金支付和債務分割等。

第三十條 項目實施單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，負責貸款項目的財務管理和會計核算，建立健全內部財務會計制度，定期直接向同級財政部門或者通過項目協調機構匯總報送項目進度報告、財務報告等。

第三十一條 貸款使用過程中，有關調整貸款規模、變更項目目標和內容、改變貸款資金用途和支付比例、延長貸款期限等涉及貸款法律文件內容變更的，項目實施單位或者項目協調機構應當通過同級財政部門逐級向財政部提出申請，由財政部與貸款方協商后辦理貸款法律文件的變更手續。

第三十二條 貸款項目執行期間如需進行期中調整，省級財政部門、中央項目實施單位或者中央項目協調機構應當在調整前組織開展在建項目績效評價，根據績效評價結果提出期中調整方案建議和項目管理整改意見。

第三十三條 省級財政部門、中央項目實施單位或者中央項目協調機構應當在項目完工后適時開展完工項目績效評價，并做好評價結果的公開與應用工作。

第三十四條 貸款項目完工后，項目實施單位或者項目協調機構應當對項目實施情況進行全面總結和評價，準備項目竣工驗收、辦理竣工財務決算、提交項目完工報告，明晰產權關系和債權債務關系，做好資產債務移交和登記等工作。

貸款形成國有資產的，其產權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關規定進行。

第三十五條 財政部門、項目協調機構和項目實施單位應當及時總結技術、管理、制度、理念等方面的創新成果和經驗，并進行推廣宣傳。

第三節 債務償還

第三十六條 債務償還包括還款計劃制定、還款安排、欠款回收、還貸準備金管理、影響貸款償還事項的處理等。

第三十七條 還款責任人應當制定還款計劃，落實還款資金來源，保證按時足額還款。

第三十八條 政府負有償還責任的貸款，財政部門應當按照預算安排及時足額履行還款責任。

第三十九條 政府負有擔保責任的貸款，財政部門應當向上一級財政部門提供擔保，并督促還款責任人制定還款計劃，按時足額還款；必要時，財政部門可以要求企業還款責任人與金融機構就臨時性墊付達成信貸服務協議，以確保按時足額還款。

還款責任人未按時還款的，財政部門應當從本級政府還貸準備金中調劑資金用于臨時性墊款。

已確定還款責任人無法履行債務的，財政部門應當依法在本級一般公共預算中足額安排資金用于還款。

第四十條 未能履行還款義務的，財政部可以采取財政預算扣款、加收罰息等有效措施以保證欠款回收。地方財政部門可以按照轉貸協議約定采取有效措施以保證欠款回收。

第四十一條 縣級以上地方政府可以設立貸款還貸準備金，由同級財政部門管理。

第四十二條 還款責任人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以運用金融工具保值避險。

第四十三條 在債務存續期間，還款責任人如因實行資產重組、企業改制等可能導致產權變更、債權變更或者債務轉移等行為將會影響到貸款償還的，應當事先征得同級財政部門的同意，并就有關債務償還安排與同級財政部門達成書面協議，保證按時償還貸款，防止債務逃廢。

第四章 贈款管理

第四十四條 贈款管理包括贈款接受、贈款使用、績效評價與總結、資產管理等。

第四十五條 省級財政部門、國務院有關部門和中央企業等機構應當根據財政部以及贈款方的要求，向財政部報送贈款申請及其項目概念書。

財政部對贈款申請進行審核，并與贈款方磋商制定贈款項目清單。

第四十六條 財政部負責與贈款方進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效等事宜。

贈款方有要求的，省級財政部門或中央項目實施單位應當在贈款磋商談判前出具贈款聯合融資承諾函。

財政部應當與省級政府、國務院有關部門和中央企業等機構簽署贈款執行協議。

第四十七條 項目實施單位應當按照有關規定將贈款年度資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門審核確認或備案。

第四十八條 財政部門和中央項目實施單位應當按照贈款法律文件、財政專戶和預算單位銀行賬戶管理等有關規定開設和管理贈款指定賬戶，并按照贈款方要求及國內有關規定進行贈款資金支付。

第四十九條 項目實施單位應當按照國家財務會計制度和具體的贈款項目財務會計管理規定，負責贈款項目的財務管理和會計核算，建立健全內部財務會計制度，定期向同級財政部門報送項目進度報告、財務報告等。

第五十條 贈款使用過程中，有關調整贈款規模、變更項目內容、改變贈款資金用途和支付比例、延長贈款期限等涉及贈款法律文件內容變更的，項目實施單位應當通過同級財政部門逐級提出申請，由財政部與贈款方協商后辦理贈款法律文件的變更手續。

第五十一條 省級財政部門和中央項目實施單位應當在項目完工后適時開展贈款項目績效評價，并做好評價結果的公開與應用工作。

第五十二條 贈款項目完工前，財政部門應當根據有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬。

贈款形成國有資產的，其產權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關規定進行。

第五章 法律責任

第五十三條 各級財政部門應當對貸款、贈款項目執行情況實施監督。發現問題的，應當責令項目實施單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第五十四條 地方財政部門未按本辦法第十一條履行相應職責的，財政部可以予以通報批評，在有關問題得到妥善處理前暫停新的貸款贈款安排。

第五十五條 項目實施單位未按本辦法第十二條履行相應職責的，財政部門可以采取暫停貸款贈款資金支付、加速未到期貸款債務的償還、追回已支付資金及其形成的資產、收取貸款違約金等措施。

財政部門可以通過企業信用信息公示系統等平臺公示項目實施單位、采購代理機構或者金融機構在貸款贈款使用過程中的失信、違約等行為。

第五十六條 項目實施單位、項目協調機構及財政部門和個人存在以虛報、冒領等手段騙取貸款贈款資金，或者滯留、截留、挪用等違反規定使用貸款贈款資金，或者從中非法獲益等行為的，依照相關法律法規的規定處理。

第五十七條 各級財政部門、項目實施單位和項目協調機構的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依照相關法律法規的規定處理。

第六章 附則

第五十八條 省級財政部門可以依照本辦法制定本地區貸款、贈款管理的實施辦法。

第五十九條 項目實施單位依法直接向國際金融組織和外國政府舉借，并經國務院批準由財政部代表中央政府為其提供擔保的貸款，參照本辦法管理。

第六十條 本辦法自2017年1月1日起施行。2006年9月1日發布的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》同時廢止。

來源： 財政部

第二篇：國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

【發布單位】財政部

【發布文號】財政部令第38號 【發布日期】2006-07-03 【生效日期】2006-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】財政部

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

(財政部令第38號)

《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經部務會議審議通過，現予公布，自2006年9月1日起施行。

部長：金人慶

二○○六年七月三日

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據國務院有關規定，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款(以下簡稱貸款)以及贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 財政部負責貸款、贈款的管理工作，是政府外債的統一管理部門。

第四條 貸款、贈款的使用應當符合國民經濟和社會發展戰略，體現公共財政職能，促進經濟社會和城鄉區域協調發展。

第五條 貸款的籌借、使用、償還應當體現責權利相統一的原則，實現債務可持續性和良性循環，有效防范和化解債務風險。

第六條 本辦法下列用語的含義：

(一)貸款，是指國際金融組織貸款和外國政府貸款；

(二)國際金融組織貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

(三)外國政府貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

(四)贈款，是指財政部或者財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第二章 管理機構與職責

第七條 財政部對貸款、贈款實行統一管理，履行下列工作職責：

(一)研究確定貸款、贈款的管理原則，制定基本規章制度；

(二)會同國務院有關部門研究擬定貸款規劃；

(三)統籌開展貸款、贈款的對外工作，與國際金融組織和外國政府等進行磋商談判并簽訂法律文件；

(四)負責貸款、贈款的轉貸、轉贈、資金使用、償還、統計、監測等；

(五)對貸款、贈款活動進行政策指導、協調與監督。

第八條 地方財政部門是本級政府貸款的債權、債務代表和貸款、贈款歸口管理機構，統一負責本地區貸款、贈款的全過程管理。

第九條 財政部直接轉貸、轉贈給國務院有關部門的項目，國務院有關部門應當確定中央項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十條 財政部直接轉貸、轉贈給地方政府的跨省、自治區、直轄市的聯合項目，需要國務院有關部門組織或者協調的，國務院有關部門應當確定中央項目協調機構，由其統一負責項目的指導、組織與協調工作。

第十一條 地方政府承擔債務的貸款項目或者接受贈款的項目，地方政府應當確定地方項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十二條 中央項目執行機構、中央項目協調機構和地方項目執行機構，在業務上接受同級財政部門的指導和監督，有關經費開支計劃應當報同級財政部門審批或者備案。

第三章 貸款籌借

第十三條 貸款的籌借工作包括貸款申請、評審與評估、對外磋商與談判、貸款法律文件簽署與生效、轉貸關系確定以及還款責任落實等。

第十四條 擬利用國際金融組織貸款的地方應當由省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門以及新疆生產建設兵團財務局(以下簡稱省級財政部門)代表本級政府向財政部提交貸款申請書。

擬利用國際金融組織貸款的國務院有關部門和其他機構應當向財政部提交貸款申請書。凡債務由地方承擔的，還應當附送省級財政部門出具的還款承諾函。

貸款申請書包括以下主要內容：

(一)貸款的目的和必要性；

(二)貸款項目主要內容；

(三)貸款資金及配套資金來源；

(四)轉貸及債務償還安排。

第十五條 財政部應當對貸款申請書進行審查，并根據本辦法第四條、第五條的規定以及貸款方的要求等決定是否將貸款申請列入國際金融組織貸款規劃。

第十六條 省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規劃的有關項目應當組織評審，并向財政部提交評審意見書。財政部根據評審意見書決定是否安排對外磋商談判。評審事項主要包括：

(一)省級政府的債務負擔和財政承受能力；

(二)貸款項目的財務效益、經濟效益和社會效益；

(三)項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；

(四)轉貸安排、還款責任和還款資金來源等。

第十七條 按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三類：

(一)省級財政部門或者國務院有關部門作為債務人并承擔還款責任的項目；

(二)項目單位作為債務人并承擔還款責任，省級財政部門或者國務院有關部門提供還款保證的項目；

(三)項目單位作為債務人并承擔還款責任，轉貸機構作為對外最終還款人的項目。在此類項目中，省級財政部門或者國務院有關部門既不作為債務人也不提供還款保證。

第十八條 省級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目應當組織評審。評審事項按照本辦法第十六條的規定確定。

第十九條 省級財政部門應當就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：

(一)與債務人有關政府的債務負擔情況；

(二)省級財政部門利用外國政府貸款申請書。貸款申請書應當說明項目簡要情況、貸款項目的貸款來源、貸款金額、債務人、轉貸機構、轉貸類型和配套資金來源等情況；

(三)根據貸款方的要求需要提供的項目環境影響評估報告和英文可行性研究報告。

第二十條 財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認后，應當根據貸款方的發展援助政策要求以及資金承諾情況，統一對外提出備選項目。

第二十一條 需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應當向財政部提出書面申請，并由財政部統籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。

第二十二條 財政部負責就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第二十三條 財政部負責根據外國政府貸款項目類型委托或者通知轉貸機構及時辦理評估等相關轉貸手續。

第二十四條 外國政府貸款的轉貸機構應當按有關規定與國外金融機構簽定貸款法律文件、與債務人簽署轉貸協議，確保對外還本付息和資金墊付。

第四章 貸 款 使 用

第二十五條 貸款使用主要包括貸款項目的采購、貸款資金支付、技術援助與人員培訓、項目實施進度監測和報告等。

項目單位應當按照國家法律法規和貸款法律文件的規定，組織實施貸款項目。

第二十六條 地方政府承擔債務的國際金融組織貸款項目，其出國計劃、采購計劃、采購代理機構的選擇等事項，應當經省級財政部門審核確認后執行。

其他國際金融組織貸款項目的出國計劃應當經財政部審核確認后執行。采購計劃、采購代理機構的選擇應當報財政部備案。

經財政部審核確認的外國政府貸款項目，省級財政部門應當按照財政部有關規定組織或者指導、監督項目單位確定采購代理機構，并將結果報財政部備案。

第二十七條 采購代理機構應當根據委托代理協議，按照貸款方的要求對外國政府貸款項目依法開展采購工作。

第二十八條 貸款資金的使用應當符合貸款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。

第二十九條 省級財政部門應當加強對國際金融組織貸款項目的管理與監督，有關工作事項主要包括：

(一)組織制定貸款項目管理制度，對貸款項目的資金、財務、債務管理工作進行指導與監督；

(二)監督貸款資金、配套資金的落實與使用；根據財政部的委托負責貸款資金的支付以及專用賬戶管理；負責貸款資金的債務分割以及貸款的還本付息付費；

(三)會同其他有關部門對貸款項目采購工作進行指導與監督；

(四)其他與項目實施有關的監督和管理工作。

第三十條 地方、中央項目單位應當按照有關貸款法律文件的要求，分別經由省級財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務報表及審計報告。

第三十一條 各級財政部門應當對項目執行情況實施監督檢查，對發現的問題，應當責令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第三十二條 貸款項目完工后，項目單位應當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結，并根據有關規定編制、提交項目竣工報告，辦理資產移交和登記手續。

各級財政部門應當指導和督促項目單位做好項目的后評價與總結。

第三十三條 貸款項目完工前，項目單位應當及時制訂項目未來運營計劃，監測項目的實際運行情況。

在還清貸款前，各級財政部門應當負責對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

第三十四條 國際金融組織貸款項目實施期間，項目單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，對貸款項目進行獨立的財務管理和會計核算，建立、健全內部財務會計制度。

第五章 債 務 償 還

第三十五條 貸款法律文件簽署后，轉貸機構以及債務人應當按照國家有關外債管理規定辦理外債登記手續。

第三十六條 債務人應當嚴格遵守轉貸協議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的償還計劃，保證按時足額償還。

第三十七條 國際金融組織貸款項目的債務人應當按照財政部的有關規定，進行貸款債務會計核算和債務統計，及時編制本地區、本單位完整、準確的債權債務總體情況報告，并定期報送上級主管部門及同級地方政府。

外國政府貸款項目的轉貸機構應當根據財政部和有關省級財政部門的要求及時提供債權債務統計信息和資料。

第三十八條 債務人應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，專項用于墊付國際金融組織和外國政府貸款到期債務。

各級政府的貸款還貸準備金由同級財政部門設立并管理。

第三十九條 各級財政部門應當建立政府外債的統計、監測、預警體系，防范和化解債務風險。

第四十條 債務人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以根據法律、法規的規定運用金融工具保值避險。

債務人在選擇交易對象時應當遵循競爭原則，在進行交易時避免損失本金。交易結束后，債務人應當將交易有關文件送財政部備案。

第四十一條 貸款項目竣工驗收時，應當明晰產權關系和債權債務關系，防止國有資產流失和債務逃廢。

第四十二條 債務人實行資產重組、企業改制等產權變更或者破產時，應當事先征得轉貸機構和財政部的同意，必要時還需要征得貸款方的同意，并就有關債務償還安排達成協議，保證優先償還政府外債。

第六章 贈 款 管 理

第四十三條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結、資產管理等。

第四十四條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉贈關系的確立等內容。

地方財政部門應當加強對本地區贈款前期工作的協調與管理。

第四十五條 申請贈款的項目單位應當提出贈款申請，并附送項目概要。

中央項目單位應當直接向財政部申請并報送項目概要，地方項目單位應當通過省級財政部門向財政部申請并報送項目概要。項目概要內容主要包括：

(一)項目背景；

(二)項目目標；

(三)項目內容；

(四)項目預算；

(五)項目可持續性與示范作用；

(六)項目風險。

第四十六條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，中央項目單位應當直接向財政部報送項目建議書，地方項目單位通過省級財政部門向財政部報送項目建議書。

項目建議書的內容主要包括：

(一)項目目標；

(二)項目必要性和可行性；

(三)項目活動；

(四)項目實施計劃和組織安排；

(五)項目預算；

(六)項目質量和風險控制；

(七)項目成果應用及推廣；

(八)監測與評估。

第四十七條 財政部根據審核通過的項目建議書，負責與國際金融組織或者外國政府進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第四十八條 財政部可以直接或者委托其他機構與國內受贈方簽署轉贈協議或者執行協議，規范雙方的權利和義務，并根據財政部有關規定收取贈款總額1%的有償使用費。

與貸款搭配使用的聯合融資中的贈款的有償使用費的收取按照前款規定辦理。

第四十九條 贈款資金的使用應當符合贈款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取贈款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十條 贈款項目單位應當建立、健全內部財務會計監督制度；按照財政部有關贈款項目財務與會計管理的規定，對項目進行獨立的財務管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。

第五十一條 贈款項目完工前，財政部應當根據國家有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬和處置方式。

贈款形成的資產為國有資產的，有關單位應當參照本辦法第四十一條及其他國家有關規定防止國有資產流失。

第七章 法 律 責 任

第五十二條 項目單位違反本辦法第三十一條的規定，沒有解決和糾正監督檢查中所發現問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金、暫停出國計劃審批等措施。

第五十三條 項目單位違反本辦法第三十四條、第五十條規定的，由財政部門責令限期改正，并可以依照國家有關會計管理的法律、法規規定進行處罰。

第五十四條 債務人違反本辦法第三十六條規定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的，財政部門可以采取以下措施：

(一)收取資金占用費或者違約金；

(二)暫停新貸款項目的準備工作；

(三)暫停貸款項目出國計劃的審批和執行；

(四)暫停貸款項目的資金支付；

(五)加速貸款項目未到期債務的償還；

(六)通過預算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五條 違反本辦法規定，以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔保的貸款中非法獲益的，依照《 財政違法行為處罰處分條例》以及相關法律、法規規定處理。

第五十六條 對于違反本辦法第四十九條規定的，由財政部門責令限期改正，情節嚴重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付、暫停出國計劃審批等措施。

第五十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。

第八章 附 則

第五十八條 國務院有關部門、計劃單列企業集團以及中央管理企業擬利用外國政府貸款、贈款項目的，參照本辦法執行。

第五十九條 轉貸機構可以根據本辦法制定具體的實施辦法。

第六十條 本辦法自2006年9月1日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

中華人民共和國財政部令

第 38 號

《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經部務會議審議通過，現予公布，自2006年9月1日起施行。

部 長

金人慶

二〇〇六年七月三日

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總

則

第一條 為了進一步規范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據國務院有關規定，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款（以下簡稱貸款）以及贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 財政部負責貸款、贈款的管理工作，是政府外債的統一管理部門。

第四條 貸款、贈款的使用應當符合國民經濟和社會發展戰略，體現公共財政職能，促進經濟社會和城鄉區域協調發展。

第五條 貸款的籌借、使用、償還應當體現責權利相統一的原則，實現債務可持續性和良性循環，有效防范和化解債務風險。

第六條 本辦法下列用語的含義：

（一）貸款，是指國際金融組織貸款和外國政府貸款；

（二）國際金融組織貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

（三）外國政府貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

（四）贈款，是指財政部或者財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第二章 管理機構與職責

第七條 財政部對貸款、贈款實行統一管理，履行下列工作職責：

（一）研究確定貸款、贈款的管理原則，制定基本規章制度；

（二）會同國務院有關部門研究擬定貸款規劃；

（三）統籌開展貸款、贈款的對外工作，與國際金融組織和外國政府等進行磋商談判并簽訂法律文件；

（四）負責貸款、贈款的轉貸、轉贈、資金使用、償還、統計、監測等；

（五）對貸款、贈款活動進行政策指導、協調與監督。

第八條 地方財政部門是本級政府貸款的債權、債務代表和貸款、贈款歸口管理機構，統一負責本地區貸款、贈款的全過程管理。

第九條 財政部直接轉貸、轉贈給國務院有關部門的項目，國務院有關部門應當確定中央項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十條 財政部直接轉貸、轉贈給地方政府的跨省、自治區、直轄市的聯合項目，需要國務院有關部門組織或者協調的，國務院有關部門應當確定中央項目協調機構，由其統一負責項目的指導、組織與協調工作。

第十一條 地方政府承擔債務的貸款項目或者接受贈款的項目，地方政府應當確定地方項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十二條 中央項目執行機構、中央項目協調機構和地方項目執行機構，在業務上接受同級財政部門的指導和監督，有關經費開支計劃應當報同級財政部門審批或者備案。

第三章 貸款籌借

第十三條 貸款的籌借工作包括貸款申請、評審與評估、對外磋商與談判、貸款法律文件簽署與生效、轉貸關系確定以及還款責任落實等。

第十四條 擬利用國際金融組織貸款的地方應當由省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門以及新疆生產建設兵團財務局（以下簡稱省級財政部門）代表本級政府向財政部提交貸款申請書。

擬利用國際金融組織貸款的國務院有關部門和其他機構應當向財政部提交貸款申請書。凡債務由地方承擔的，還應當附送省級財政部門出具的還款承諾函。

貸款申請書包括以下主要內容：

（一）貸款的目的和必要性；

（二）貸款項目主要內容；

（三）貸款資金及配套資金來源；

（四）轉貸及債務償還安排。

第十五條 財政部應當對貸款申請書進行審查，并根據本辦法第四條、第五條的規定以及貸款方的要求等決定是否將貸款申請列入國際金融組織貸款規劃。

第十六條 省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規劃的有關項目應當組織評審，并向財政部提交評審意見書。財政部根據評審意見書決定是否安排對外磋商談判。評審事項主要包括：

（一）省級政府的債務負擔和財政承受能力；

（二）貸款項目的財務效益、經濟效益和社會效益；

（三）項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；

（四）轉貸安排、還款責任和還款資金來源等。

第十七條 按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三類：

（一）省級財政部門或者國務院有關部門作為債務人并承擔還款責任的項目；

（二）項目單位作為債務人并承擔還款責任，省級財政部門或者國務院有關部門提供還款保證的項目；

（三）項目單位作為債務人并承擔還款責任，轉貸機構作為對外最終還款人的項目。在此類項目中，省級財政部門或者國務院有關部門既不作為債務人也不提供還款保證。

第十八條 省級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目應當組織評審。評審事項按照本辦法第十六條的規定確定。

第十九條 省級財政部門應當就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：

（一）與債務人有關政府的債務負擔情況；

（二）省級財政部門利用外國政府貸款申請書。貸款申請書應當說明項目簡要情況、貸款項目的貸款來源、貸款金額、債務人、轉貸機構、轉貸類型和配套資金來源等情況；

（三）根據貸款方的要求需要提供的項目環境影響評估報告和英文可行性研究報告。

第二十條 財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認后，應當根據貸款方的發展援助政策要求以及資金承諾情況，統一對外提出備選項目。

第二十一條 需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應當向財政部提出書面申請，并由財政部統籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。

第二十二條 財政部負責就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第二十三條 財政部負責根據外國政府貸款項目類型委托或者通知轉貸機構及時辦理評估等相關轉貸手續。

第二十四條 外國政府貸款的轉貸機構應當按有關規定與國外金融機構簽定貸款法律文件、與債務人簽署轉貸協議，確保對外還本付息和資金墊付。

第四章 貸款使用

第二十五條 貸款使用主要包括貸款項目的采購、貸款資金支付、技術援助與人員培訓、項目實施進度監測和報告等。

項目單位應當按照國家法律法規和貸款法律文件的規定，組織實施貸款項目。

第二十六條 地方政府承擔債務的國際金融組織貸款項目，其出國計劃、采購計劃、采購代理機構的選擇等事項，應當經省級財政部門審核確認后執行。

其他國際金融組織貸款項目的出國計劃應當經財政部審核確認后執行。采購計劃、采購代理機構的選擇應當報財政部備案。

經財政部審核確認的外國政府貸款項目，省級財政部門應當按照財政部有關規定組織或者指導、監督項目單位確定采購代理機構，并將結果報財政部備案。

第二十七條 采購代理機構應當根據委托代理協議，按照貸款方的要求對外國政府貸款項目依法開展采購工作。

第二十八條 貸款資金的使用應當符合貸款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。

第二十九條 省級財政部門應當加強對國際金融組織貸款項目的管理與監督，有關工作事項主要包括：

（一）組織制定貸款項目管理制度，對貸款項目的資金、財務、債務管理工作進行指導與監督；

（二）監督貸款資金、配套資金的落實與使用；根據財政部的委托負責貸款資金的支付以及專用賬戶管理；負責貸款資金的債務分割以及貸款的還本付息付費；

（三）會同其他有關部門對貸款項目采購工作進行指導與監督；

（四）其他與項目實施有關的監督和管理工作。

第三十條 地方、中央項目單位應當按照有關貸款法律文件的要求，分別經由省級財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務報表及審計報告。

第三十一條 各級財政部門應當對項目執行情況實施監督檢查，對發現的問題，應當責令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第三十二條 貸款項目完工后，項目單位應當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結，并根據有關規定編制、提交項目竣工報告，辦理資產移交和登記手續。

各級財政部門應當指導和督促項目單位做好項目的后評價與總結。

第三十三條 貸款項目完工前，項目單位應當及時制訂項目未來運營計劃，監測項目的實際運行情況。

在還清貸款前，各級財政部門應當負責對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

第三十四條 國際金融組織貸款項目實施期間，項目單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，對貸款項目進行獨立的財務管理和會計核算，建立、健全內部財務會計制度。

第五章 債務償還

第三十五條 貸款法律文件簽署后，轉貸機構以及債務人應當按照國家有關外債管理規定辦理外債登記手續。

第三十六條 債務人應當嚴格遵守轉貸協議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的償還計劃，保證按時足額償還。

第三十七條 國際金融組織貸款項目的債務人應當按照財政部的有關規定，進行貸款債務會計核算和債務統計，及時編制本地區、本單位完整、準確的債權債務總體情況報告，并定期報送上級主管部門及同級地方政府。

外國政府貸款項目的轉貸機構應當根據財政部和有關省級財政部門的要求及時提供債權債務統計信息和資料。

第三十八條 債務人應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，專項用于墊付國際金融組織和外國政府貸款到期債務。

各級政府的貸款還貸準備金由同級財政部門設立并管理。

第三十九條 各級財政部門應當建立政府外債的統計、監測、預警體系，防范和化解債務風險。

第四十條 債務人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以根據法律、法規的規定運用金融工具保值避險。

債務人在選擇交易對象時應當遵循競爭原則，在進行交易時避免損失本金。交易結束后，債務人應當將交易有關文件送財政部備案。

第四十一條 貸款項目竣工驗收時，應當明晰產權關系和債權債務關系，防止國有資產流失和債務逃廢。

第四十二條 債務人實行資產重組、企業改制等產權變更或者破產時，應當事先征得轉貸機構和財政部的同意，必要時還需要征得貸款方的同意，并就有關債務償還安排達成協議，保證優先償還政府外債。

第六章 贈款管理

第四十三條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結、資產管理等。

第四十四條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉贈關系的確立等內容。

地方財政部門應當加強對本地區贈款前期工作的協調與管理。

第四十五條 申請贈款的項目單位應當提出贈款申請，并附送項目概要。

中央項目單位應當直接向財政部申請并報送項目概要，地方項目單位應當通過省級財政部門向財政部申請并報送項目概要。項目概要內容主要包括：

（一）項目背景；

（二）項目目標；

（三）項目內容；

（四）項目預算；

（五）項目可持續性與示范作用；

（六）項目風險。

第四十六條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，中央項目單位應當直接向財政部報送項目建議書，地方項目單位通過省級財政部門向財政部報送項目建議書。

項目建議書的內容主要包括：

（一）項目目標；

（二）項目必要性和可行性；

（三）項目活動；

（四）項目實施計劃和組織安排；

（五）項目預算；

（六）項目質量和風險控制；

（七）項目成果應用及推廣；

（八）監測與評估。

第四十七條 財政部根據審核通過的項目建議書，負責與國際金融組織或者外國政府進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第四十八條 財政部可以直接或者委托其他機構與國內受贈方簽署轉贈協議或者執行協議，規范雙方的權利和義務，并根據財政部有關規定收取贈款總額1%的有償使用費。

與貸款搭配使用的聯合融資中的贈款的有償使用費的收取按照前款規定辦理。

第四十九條 贈款資金的使用應當符合贈款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取贈款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十條 贈款項目單位應當建立、健全內部財務會計監督制度；按照財政部有關贈款項目財務與會計管理的規定，對項目進行獨立的財務管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。

第五十一條 贈款項目完工前，財政部應當根據國家有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬和處置方式。

贈款形成的資產為國有資產的，有關單位應當參照本辦法第四十一條及其他國家有關規定防止國有資產流失。

第七章 法律責任

第五十二條 項目單位違反本辦法第三十一條的規定，沒有解決和糾正監督檢查中所發現問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金、暫停出國計劃審批等措施。

第五十三條 項目單位違反本辦法第三十四條、第五十條規定的，由財政部門責令限期改正，并可以依照國家有關會計管理的法律、法規規定進行處罰。

第五十四條 債務人違反本辦法第三十六條規定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的，財政部門可以采取以下措施：

（一）收取資金占用費或者違約金；

（二）暫停新貸款項目的準備工作；

（三）暫停貸款項目出國計劃的審批和執行；

（四）暫停貸款項目的資金支付；

（五）加速貸款項目未到期債務的償還；

（六）通過預算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五條 違反本辦法規定，以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關法律、法規規定處理。

第五十六條 對于違反本辦法第四十九條規定的，由財政部門責令限期改正，情節嚴重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付、暫停出國計劃審批等措施。

第五十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。

第八章 附

則

第五十八條 國務院有關部門、計劃單列企業集團以及中央管理企業擬利用外國政府貸款、贈款項目的，參照本辦法執行。

第五十九條 轉貸機構可以根據本辦法制定具體的實施辦法。

第六十條 本辦法自2006年9月1日起施行。

第四篇：財政部國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法

財政部國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法

第一章 總則

第一條 為了提高國際金融組織貸款贈款項目資金使用效益，完善績效評價管理體系，根據《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號），制定本辦法。

第二條 中央項目執行（協調）部門（以下簡稱中央部門）、地方財政部門及地方項目實施機構，對國際金融組織貸款贈款項目進行績效評價，適用本辦法。

第三條 本辦法下列用語的含義：

（一）國際金融組織貸款項目，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款項目。

（二）國際金融組織贈款項目，是指財政部或財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際金融組織贈款項目。

（三）國際金融組織貸款贈款項目績效評價（以下簡稱績效評價），是指運用一定的評價準則、指標和方法，結合國際金融組織貸款贈款項目預先設定的績 1 效目標，對項目績效進行科學、客觀、公正的評價。

第四條 績效評價工作應當遵循以下基本原則：

（一）依法實施，科學規范。依據國家相關法律、法規和政策制度開展評價工作；評價指標要科學客觀，評價方法要合理規范，基礎數據要真實準確。

（二）客觀公正，公開透明。堅持中立立場，從客觀實際出發，以事實為依據，公平合理開展評價工作；評價結果要依法公開，接受監督。

（三）統一領導，分級管理。財政部負責總體推進和加強績效評價工作；中央部門和地方財政部門分別負責本部門、本地區的績效評價工作。

（四）目標導向，各方參與。以項目績效目標作為績效評價工作的起點和評價標準；在評價過程中推動利益相關方積極參與。

第五條 績效評價的基本依據主要包括下列內容：

（一）國家相關法律、法規和規章制度；

（二）各級政府制定的國民經濟與社會發展規劃和相關政策；

（三）相關行業發展規劃及政策、行業標準及專業技術規范；

（四）國際金融組織的有關政策、制度和項目相關文件、報告；

（五）項目立項申請報告及批復文件；

（六）政府各級職能部門對項目執行情況的檢查或審計報告；

（七）項目單位的項目執行文件和報告；

（八）其他可以作為評價依據的資料。

第二章 管理機構與職責

第六條 財政部對績效評價實行統一管理，履行下列工作職責：

（一）制定績效評價管理制度、操作規范和參考性評價指標體系；

（二）指導、監督和考核中央部門和省級財政部門的績效評價工作；

（三）根據需要選擇部分未做過績效評價的項目進行績效評價或選擇部分已做過績效評價的項目進行再評價；

（四）綜合分析項目績效評價結果，提出改善項目管理的意見或建議，推動績效評價結果應用；

（五）建設、維護項目監測與績效評價信息網絡，匯總、整合、傳播項目績效評價信息與成果；

（六）推進全國財政系統績效評價能力建設工作；

（七）與國際金融組織開展績效評價方面的交流與合作。

第七條 中央部門、地方財政部門分別負責本部門、本地區的績效評價管 3 理工作，履行下列工作職責：

（一）制定本部門、本地區的績效評價實施細則；

（二）編制本部門、本地區績效評價工作計劃，并報財政部備案；

（三）在項目前期準備階段審核并向財政部報送項目績效目標；

（四）組織實施本部門、本地區的績效評價工作，并將評價報告報送財政部備案；

（五）提出績效評價結果應用建議，針對項目績效評價中發現問題，督促落實整改措施；

（六）依法公開績效評價結果，提高績效評價信息透明度；

（七）開展本部門、本地區的績效評價能力建設；

（八）配合、協助財政部組織實施的績效評價工作；

（九）協助財政部建立和維護項目監測與績效評價信息網絡，并按要求向財政部報送項目監測與評價的數據和資料。

第八條 項目實施機構參與并配合相關項目的績效評價工作，履行下列工作職責：

（一）配合并協助財政部門和上級主管部門組織實施的績效評價工作；

（二）提供真實、有效、完整的項目基本信息、數據和資料；

（三）根據績效評價結論，切實落實整改措施，整改結果報送同級財政部門或上級主管部門備案；

（四）按要求向同級財政部門和上級主管部門報送項目監測與評價的數據和資料。

第三章 評價對象和內容

第九條 績效評價適用于國際金融組織貸款贈款項目各階段，實施時間應當符合下列要求：

（一）貸款項目

對于在建項目，應當于項目實施期內開展一次在建項目績效評價，可與項目中期調整檢查結合進行。

對于完工項目，應當于項目完工3年內組織一次完工項目績效評價。

對于已完成還貸項目，除特殊需要外，一般不再進行績效評價。

（二）贈款及技援子項目

一般應當在項目結束2年內開展績效評價。

第十條 績效評價應當對國際金融組織貸款贈款項目的相關性、效率、5 效果和可持續性4個方面進行評價：

（一）相關性，是指項目目標與國家、行業和所在區域的發展戰略、政策重點以及需求的相符程度。

（二）效率，是指項目投入和產出的對比關系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得預計產出。

（三）效果，是指項目目標的實現程度以及實際產生的效果和相關目標群體的獲益程度。

（四）可持續性，是指項目實施完工后，其獨立運行的能力和產生效益的持續性。

對于完工項目，應當對上述四個方面進行全面評價并據以得出

項目的綜合績效等級。對于在建項目，應當重點評價項目的相關性、效率和效果。

第四章 組織和實施

第十一條

項目績效目標，是對項目進行績效評價的主要依據。

在國際金融組織貸款贈款項目前期準備階段，應當按照下列要求報送項目績效目標（可參考國際金融組織項目評估文件中的項目績效目標）：

（一）貸款項目

對于中央項目，在向國務院上報貸款談判請示前，相關中央部門應當向財政部報送項目績效目標。

對于地方項目，省級財政部門在報送財政部的項目評審意見中應當包括項目績效目標審核意見。

（二）贈款項目及技援子項目

中央部門和省級財政部門在向財政部報送的項目建議書中應當包括項目績效目標。

第十二條 績效評價的組織實施一般分為評價準備、評價設計、評價實施和評價報告四個階段。

第十三條 在評價準備階段，應當確定評價對象，并成立評價小組：

（一）確定評價對象

財政部根據工作重點及各部門、各地區項目實施情況，確定直接開展的績效評價或再評價對象。

中央部門、省級財政部門制定本部門、本區域績效評價工作計劃，確定評價項目，并于每年3月底前報送財政部備案。中央打捆項目以中央部門為主開展績效評價。

（二）成立評價小組

中央部門、省級財政部門可以成立評價小組直接開展項目績效評價，也可以根據需要聘請符合條件的中介機構或外部專家實施績效評價。中央部門、省級財政部門對績效評價的組織管理和質量控制負責。

第十四條 在評價設計階段，評價小組應當根據中央部門、省級財政部門要求，研究制定評價框架和實施方案。

評價框架主要包括評價準則、關鍵評價問題、評價指標、證據、證據來源及證據收集方法等。

評價實施方案主要包括評價背景和目的、項目基礎信息、績效評價框架、面訪、座談會或實地調研問題清單、評價任務分工和時間安排等。

第十五條 在評價實施階段，評價小組應當按照評價框架和實施方案，收集、整理、審核相關數據資料，并在充分證據的基礎上，運用一定的分析方法和評分標準對項目績效進行綜合評價，形成項目評價結論和項目績效等級。

在建項目績效評價等級包括：實施順利、實施比較順利、實施不太順利、難以繼續實施。

完工項目績效評價等級包括：高度成功、成功、比較成功、不成功。

第十六條 績效評價完成后，應當形成評價報告：

（一）撰寫報告。評價小組應當按照財政部統一規定的格式和要求撰寫項目績效評價報告。報告內容應當依據充分，內容完整，數據準確，分析透徹，邏 8 輯清晰。

（二）征求意見。報告初稿形成后，評價小組應當向項目實施機構、相關主管部門和利益相關方征求意見，并根據意見反饋情況對報告進行完善。

（三）提交報告。中央部門和省級財政部門應當在次年3月底前將項目績效評價報告以及評價結果應用建議報送財政部備案。

第十七條 中央部門和省級財政部門應當嚴格執行財政部關于績效評價管理制度和操作規范的規定，確保評價過程獨立、方法合理、結論客觀公正。

第十八條 財政部對中央部門、省級財政部門開展的績效評價工作進行監督和檢查，必要時選取部分項目進行再評價。

第五章 評價結果應用

第十九條 財政部、中央部門及地方財政部門應當從下列方面加強對績效評價結果的應用：

（一）及時歸納、分析、總結績效評價結果，通報相關主管部門或地區政府，并將其作為申報和審核新項目的重要參考。

（二）及時向項目實施機構及其主管部門反饋績效評價結果，并督促其落實整改措施，改善項目管理，或調整項目內容。

（三）建設績效評價信息交流平臺，促進項目管理最佳實踐、經驗教訓和績 9 效評價工作經驗的共享與交流。

第二十條 財政部、中央部門及地方財政部門應當按照政府信息公開有關規定，在適當范圍內公開績效評價結果。

第六章 工作保障與激勵

第二十一條

中央部門和地方財政部門應當為績效評價工作提供必要的經費保障和人員保障，確保該項工作的正常開展。

第二十二條

財政部對績效評價工作進行考核，并對考核結果進行通報。

第七章 附則

第二十三條

財政部根據本辦法修訂并發布《國際金融組織貸款項目績效評價操作指南》。

第二十四條

中央部門、地方財政部門可以依據本辦法制定本部門、本地區的實施細則。

第二十五條 本辦法自2013 年 3 月 1 日起施行，2008年4月21日財政部發布的《國際金融組織貸款項目績效評價管理暫行辦法》（財際〔2008〕48 號）同時廢止。

江西省自2008年以來在財政部的指導下積極穩妥地開展了國際金融組織和外國政府貸款項目績效評價工作，為了更好地總結和提高國際金融組織和外國政府貸款項目的績效，提升全省財政部門和項目單位的評價能力，進一步宣傳推廣績效評價理念，江西省財政廳對23個已完成績效評價工作的政府外債項目評價報告進行了歸納整理，并在補充完善后匯編成書。

該書共分上下兩冊，較為全面地體現了國際金融組織和外國政府貸款項目績效評價體系，并集中展示了我省開展績效評價工作所取得的成果，目前該書已發放至全省各設區市、縣（區）財政部門及全省各項目實施單位。該書的編撰將有力促進我省各級財政部門和項目單位進一步改進政府外債項目管理，提高政府外債項目成效，并為我省各級財政部門更好地學習績效評價方面的國際先進經驗，建立公共支出績效評價體系，提高政府公共預算資金使用效益，提供有益的參考和借鑒。

第五篇：河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規定(河北省人民政府令〔20

【發布單位】河北省

【發布文號】河北省人民政府令〔2002〕第12號 【發布日期】2002-09-10 【生效日期】2002-09-10 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規定

(河北省人民政府令〔2002〕第12號)

《河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規定》已經2002年7月11日省政府第54次常務會議通過，現予公布，自2002年10月1日起施行。1989年2月22日省人民政府發布的《 河北省利用世界銀行貸款管理暫行規定》（省政府令〔1989〕第19號）同時廢止。

省長 鈕茂生

2002年9月10日

河北省國際金融組織和外國政府貸款管理規定

第一章 總 則

第二章 貸款的轉貸管理

第三章 貸款項目規劃的制訂和申報

第四章 貸款項目前期準備管理

第五章 貸款項目執行、監督與運營管理

第六章 貸款債務管理

第七章 附 則

第一條第一條 為加強本省國際金融組織和外國政府貸款及其項目的管理，根據國家有關規定，結合本省實際，制定本規定。

第二條第二條 本規定適用于本省利用國際金融組織和外國政府貸款及貸款項目。

第三條第三條 本規定所稱國際金融組織貸款，包括世界銀行貸款和亞洲開發銀行貸款以及與該兩機構貸款相關的聯合融資貸款。

本規定所稱外國政府貸款，包括外國政府提供的優惠貸款以及北歐投資銀行和北歐發展基金貸款。

第四條第四條 省財政部門和省計劃部門依照職責分工，負責本省利用國際金融組織和外國政府貸款的有關管理工作。

第五條第五條 國際金融組織貸款的轉貸管理，按照貸款項目的不同性質采取不同的方式進行：

（一）公益性項目，包括衛生、教育、水利、環保、扶貧、市政設施等，其貸款由國務院財政部門直接轉貸給省人民政府，省財政部門代表省人民政府再轉貸給各設區市人民政府或省項目主管部門，各設區市財政部門作為當地政府的代表，承擔貸款的再轉貸管理與還貸責任，省主管部門承擔省本級貸款的管理與還貸責任。

（二）基礎性項目，包括能源、交通、通訊及農業、林業等，其貸款主要由國務院財政部門直接轉貸給國家開發銀行，再由國家開發銀行轉貸給本省有關項目單位；但屬于非經營性質的基礎性項目貸款（主要是農、林類項目），其轉貸管理按公益性項目進行。

（三）競爭性項目，主要包括工業項目等，其貸款由國務院財政部門轉貸給國有商業銀行或非銀行金融機構，再由國有商業銀行或非銀行金融機構轉貸給本省有關具體項目單位。

第六條第六條 外國政府貸款的轉貸管理，按照貸款不同的還款責任，分為三種類型：

（一）第一類項目，是指各級財政部門經審查評估同意作為借款人，并承擔償還責任的項目，其貸款由省財政部門通過各設區市人民政府逐級轉貸。

（二）第二類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，各級財政部門經審查評估同意提供還款保證的項目。

（三）第三類項目，是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，轉貸銀行作為對外最終還款人的項目。

第七條第七條 國際金融組織和外國政府貸款是我國政府主權外債，各級政府應加強對主權外債工作的領導，協調和解決全省貸款項目借、用、還過程中重大問題。

第八條第八條 上級財政部門直接轉貸給當地人民政府的貸款項目，當地財政部門作為當地人民政府的債權債務代表和外債歸口管理機構，應全面負責本地貸款的統一管理、項目指導、協調及監督，實施對貸款項目資金、財務、債務有關的管理工作。

由財政部門擔保的貸款項目，各級財政部門應參與項目的前期準備工作，掌握項目的資金和財務狀況，加強對項目及項目單位的資金監控，督促項目單位按期償還債務。

由轉貸銀行轉貸給項目單位的貸款項目，各級財政部門應按照本規定有關條款，參與其貸款申請的審查及項目有關前期準備工作，同時對其實施必要的貸款債務監督與統計，但不承擔任何債務責任。

第九條第九條 由國務院財政部門直接轉貸給省人民政府的每個貸款項目，可根據項目的性質和需要設立臨時項目管理辦公室（以下簡稱項目辦），負責具體組織、協調項目的準備以及具體執行工作。項目辦一般應設立在項目的行業主管部門。各項目辦在業務上接受計劃部門和財政部門的監督和指導。

第十條第十條 通過省財政部門直接轉貸給設區市人民政府的多市聯合項目，省有關部門應根據項目的實際需要，在本部門內建立或確定臨時項目辦，統一負責本單位內部的協調管理以及必需的項目的組織、實施及技術協調與指導工作。

第十一條第十一條 由轉貸銀行轉貸的貸款項目，本省有關部門和項目單位可根據實際和轉貸銀行的要求成立相應的項目執行機構。

第十二條第十二條 本省利用國際金融組織貸款和外國政府貸款規劃，由省計劃部門會同省財政部門研究制訂。

利用國際金融組織貸款規劃制訂和申報程序為：

（一）各設區市或省行業主管部門，根據當地或部門經濟發展的戰略和優先重點，向省計劃部門和省財政部門提出本地區或本部門利用國際金融組織貸款的計劃與申請，并隨同貸款申請提交項目初始文件。

（二）省計劃部門會同省財政部門根據各設區市和各部門的貸款申請和項目初始文件，研究制訂出全省利用世行貸款及亞行貸款的三年滾動規劃，經與省主管部門磋商后，聯合上報省人民政府批準。

（三）省計劃部門和省財政部門按照省人民政府批準的貸款規劃，聯合或分別向國家計劃部門、財政部門提出利用貸款申請。

利用外國政府貸款計劃制訂和申報程序為：

（一）各設區市或省行業主管部門，根據當地或部門經濟發展戰略和優先重點，向省計劃部門和省財政部門提出利用外國政府貸款的計劃與申請，省計劃部門與省財政部門共同磋商后制定利用外國政府貸款計劃方案。

（二）確定擬利用外國政府貸款的項目，按照國家有關規定，通過計劃部門完成立項審批。

（三）各設區市財政部門對貸款項目及項目單位的有關情況進行審查，在綜合考慮當地財政承受能力和債務負擔能力基礎上，向省財政部門提出利用外國政府貸款申請及相關文件。

（四）對符合申報條件的貸款項目，由省計劃部門和財政部門聯合或分別向國家計劃部門、財政部門提出利用外國政府貸款的申請及相關文件。

第十三條第十三條 各設區市獨立項目的貸款申請應由各設區市計劃部門商市財政部門同意后，分別或聯合上報省計劃部門和省財政部門；由省行業主管部門牽頭提出的涉及市的貸款申請，如貸款債務由項目市承擔，則需經項目所涉及市財政與計劃部門的同意后方可上報。

第十四條第十四條 各設區市或省行業主管部門在接到省計劃部門與省財政部門關于其項目列入國際金融組織和外國政府貸款規劃的通知后，方可正式進行與利用貸款有關的后續工作，并按照國家項目建設程序的要求，按規定報批項目建議書和可行性研究報告。對未經計劃部門批準可行性研究報告的項目，各地方、各部門在對外聯系交往中一律不得做出承諾。

第十五條第十五條 貸款項目的前期準備應符合國內有關程序，在項目前期準備階段應完成國內有關各項報批工作；項目單位應在國際金融組織和外國政府貸款機構的幫助下，制訂出與貸款項目實施有關的各項行動計劃。

第十六條第十六條 貸款項目的前期準備工作主要由項目單位負責完成。各級財政部門應對直接轉貸給當地政府的貸款項目的前期準備工作進行監督和檢查，對于項目設計和實施方案中的非技術性問題，尤其是經濟、財務、計劃、配套資金落實及貸款使用和償還方案等方面的問題，各級財政部門應負責進行審查，并向上級財政部門出具書面審查意見。

各級計劃部門應參與重大項目的有關對外磋商（包括國外貸款機構對項目的調查評估）活動，做好項目規模、建設內容等問題的把關工作。

第十七條第十七條 項目單位應在項目前期準備階段充分落實項目所需的國內配套資金，提出具體的資金來源和安排計劃，并提供有效的資金承諾文件。

第十八條第十八條 在項目前期準備階段，各級財政部門基本確定貸款轉貸條件。項目單位在準備項目時，其經濟與財務的預測應按照財政部門同意的轉貸條件進行。

第十九條第十九條 省財政部門負責安排直接轉貸給本省人民政府項目相關協定的談判、簽署與生效工作。有關市及主管部門應按要求準備和提供完成協定談判、簽署和生效所需的有關文件。

第二十條第二十條 省財政部門負責對國務院財政部門直接轉貸給本省及通過政府擔保的貸款項目的執行進行監控與政策指導。

項目執行中涉及對外貸款協定內容修改的任何事項，均應由省財政部門通過國務院財政部門正式對外提出與協商，其他任何部門或單位均無權對外正式提出或承諾。

第二十一條第二十一條 項目單位負責貸款項目的具體執行。項目執行中的有關活動，應按照國家和省財政部門及相關貸款機構的規定和要求組織進行。

項目單位應通過同級財政部門，及時將項目進度報告及相關財務報告提交上級財政部門以及相應的國際金融組織和外國政府貸款機構。

第二十二條第二十二條 貸款資金的使用應符合與相關貸款機構簽署的貸款協定中所規定的范圍與用途，任何單位和個人均不得以任何形式擅自挪用貸款資金或改變貸款用途。

本省所有貸款項目的審計報告由省級審計部門負責。各設區市、縣審計部門應根據上級審計機關的授權，對貸款項目的財務狀況和財務決算進行審計。各級財政部門、項目單位和轉貸方銀行應積極配合審計部門做好審計工作。省審計部門應向省財政部門通報審計中發生的較大問題，并將提交給國家審計署及國際金融組織和外國政府貸款機構的審計報告同時抄送省財政部門。

第二十三條第二十三條 各級財政部門應負責由上級財政部門直接轉貸給當地政府及通過當地政府擔保的貸款項目的財務管理工作，負責對項目執行的各項主要活動進行監督與檢查。

第二十四條第二十四條 貸款項目完工后，項目單位應及時辦理竣工決算并對項目的實施過程進行全面的評價和總結，編寫項目竣工報告。

各級財政部門應參與直接轉貸給當地政府及通過當地政府擔保的貸款項目的評價與總結。

第二十五條第二十五條 項目建設完成后，項目單位應制訂出項目未來的運營計劃，并根據該運營計劃，監測項目的實際運營情況。

各級財政部門應參與直接轉貸給當地政府及通過當地政府擔保的貸款項目運營計劃的制訂工作，加強對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查。

第二十六條第二十六條 各項目單位在項目實施階段，應就利用國際金融組織和外國政府貸款的項目，進行獨立的財務管理和會計核算。

已完成項目實施、辦理整個項目竣工決算手續的項目單位執行所屬行業的財務會計制度。

第二十七條第二十七條 利用國際金融組織和外國政府貸款建成的項目，在有利于項目效益的發揮和投資回收的情況下，原則上可以進行經營權轉讓或所有權結構的調整，但必須符合國家的有關法規、政策，并得到國家有關審批部門的批準。

對于在建項目或貸款債務尚未償還完畢的已完工項目，在進行上述經營權或所有權調整前，應征得貸款轉貸及擔保部門和國際金融組織或外國政府貸款機構的同意，并與貸款轉貸及擔保部門就有關剩余債務的償還安排達成協議。

第二十八條第二十八條 貸款簽約后，項目單位和有關部門應及時到外匯管理部門辦理外債登記。有關貸款的結售匯及具體外債登記等事宜，按國家有關法律和外匯管理部門的有關規定執行。

第二十九條第二十九條 各設區市人民政府應嚴格遵守出具的擔保協議和與省財政部門簽訂的轉貸協議，提前做好貸款項目還本付息付費的資金需求預測和準備，保證到期債務按時足額償還。

第三十條第三十條 通過上級財政部門轉貸給當地政府并由當地財政負責統還的貸款債務支出，應統一納入當地財政預算管理。

第三十一條第三十一條 各級政府、各項目單位應按規定設立貸款還貸準備金。各級政府的還貸準備金由各級財政部門設立并管理；項目單位的還貸準備金應在財政部門監管下，專戶儲存。

第三十二條第三十二條 省財政部門應建立嚴格的貸款債務拖欠處罰制度。

對各設區市拖欠省財政部門轉貸和出具擔保的貸款債務，省財政部門應在每年與市財政進行轉移支付結算時，予以相應扣減。對省直有關部門拖欠省財政部門轉貸和出具過擔保的貸款債務，省財政部門應在安排下部門預算時從其專款或事業費中抵扣，或采取其它必要措施予以收回。在還清欠款前，省財政部門應暫停該設區市或省行業部門項目的準備工作，并對所有拖欠債務加收滯納金。

第三十三條第三十三條 省財政部門應加強對各部門、各地區和項目單位的債信審查，實行債信等級評審和監督制度，并按照國務院財政部門規定和國際通用的標準，設立相應的債務控制警戒線，以防止債務償還出現困難。

各轉貸銀行應協助當地財政部門建立地區債務監控體系，積極提供向本地區的貸款轉貸情況，配合做好債務統計分析工作。

第三十四條第三十四條 各級債務人為降低風險需使用金融衍生工具的，應報有關部門和通過省財政部門報國務院財政部門批準，并遵守國家的有關規定，同時應建立相應的內部監督和控制系統，禁止以風險管理為名進行投機。

第三十五條第三十五條 本省現行與國際金融組織和外國政府貸款管理有關的各項規定及辦法在本規定頒布后仍繼續有效，但其中與本規定有沖突的，以本規定為準。

第三十六條第三十六條 本規定自2002年10月1日起施行。

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