第一篇：公司投資管理辦法

公司股權(quán)投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）戰(zhàn)略發(fā)展的需要，加強(qiáng)投資與股權(quán)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，切實(shí)維護(hù)股東利益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司及其下屬公司。第三條 本辦法所指投資包括權(quán)益性投資和非權(quán)益性投資。權(quán)益性投資是指投資主體通過(guò)讓渡貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)取得被投資企業(yè)股權(quán)，享有權(quán)益并承擔(dān)責(zé)任的行為；或與其他合作方合資組建新公司以及通過(guò)收購(gòu)、兼并、重組等方式形成新的股權(quán)的投資行為。具體分為：

（一）新設(shè)投資。包括：?jiǎn)为?dú)出資成立獨(dú)資公司；與其他境內(nèi)境外投資者共同出資設(shè)立合資、合作公司。

（二）新增投資。包括：通過(guò)股權(quán)收購(gòu)，資產(chǎn)或債權(quán)置換，投資入股等方式，對(duì)業(yè)已存在，但原來(lái)沒(méi)有投資關(guān)系的公司投資關(guān)系的公司出資。

（三）追加投資。包括：通過(guò)股權(quán)收購(gòu)，資產(chǎn)或債權(quán)置換，增加出資等方式，對(duì)業(yè)已存在，但原來(lái)有投資關(guān)系的公司增加出資。

非權(quán)益性投資主要包括項(xiàng)目的新建、改建、擴(kuò)建和小型基建等。第四條 集團(tuán)公司對(duì)股權(quán)投資統(tǒng)一管理。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定股權(quán)投資管理制度。

第五條 投資活動(dòng)必須符合集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、核心業(yè)務(wù)為主，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，明確并落實(shí)出資者和經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任。

第六條 集團(tuán)公司要強(qiáng)化投資的計(jì)劃和預(yù)算管理。集團(tuán)公司在年底前匯總編制下一年度投資計(jì)劃和預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)審批。預(yù)算內(nèi)投資由集團(tuán)公司按計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算外投資。

第七條 股權(quán)管理要依法正確行使和履行股東的權(quán)利和義務(wù)，以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，全面維護(hù)股東利益。

第二章 投資原則及方向

第八條 股權(quán)投資應(yīng)遵循以下原則：

（一）投資主體應(yīng)具備投資資格（原則上只有集團(tuán)公司具有投資資格）。

（二）投資活動(dòng)必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策。

（三）投資活動(dòng)必須符合集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和核心業(yè)務(wù)發(fā)展要求。

（四）投資活動(dòng)必須進(jìn)行充分的可行性研究論證，履行規(guī)范的決策程序。

（五）投資活動(dòng)必須達(dá)到合理的收益水平，有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第九條 投資活動(dòng)應(yīng)遵循以下方向：

按照擬投資項(xiàng)目與公司核心產(chǎn)業(yè)相關(guān)程度，分為核心類項(xiàng)目和輔助類項(xiàng)目。

核心類項(xiàng)目，指屬于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和公司發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān)的投資項(xiàng)目。包括：生物質(zhì)發(fā)電項(xiàng)目，其他有穩(wěn)定投資回報(bào)的生物質(zhì)資源的開(kāi)發(fā)利用項(xiàng)目。

輔助類項(xiàng)目，指核心類投資以外的，對(duì)公司發(fā)展有支持作用的投資項(xiàng)目。包括：與核心類項(xiàng)目關(guān)聯(lián)度較高的上下游產(chǎn)業(yè)鏈開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，生物質(zhì)燃料灰渣的開(kāi)發(fā)利用，生物質(zhì)燃料供應(yīng)，可再生能源相關(guān)政策和技術(shù)咨詢服務(wù)項(xiàng)目，其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可控的增值項(xiàng)目。

第三章 投資決策管理

第十條 集團(tuán)公司的股權(quán)投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司各相關(guān)職能部門提出投資意向，提出可行性研究報(bào)告。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行研究,提出初步方案；通過(guò)初審的報(bào)告，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，再履行董事會(huì)決策或由董事會(huì)授權(quán)公司經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行決策。

第十一條

可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，其編制必須實(shí)事求是。相關(guān)職能部門按擬投資項(xiàng)目的特點(diǎn)及外圍環(huán)境制訂相應(yīng)的項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告的格式，具體編寫(xiě)要求包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目介紹。包括項(xiàng)目地址，建設(shè)規(guī)模，項(xiàng)目總投資，資本金比例，政府的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和優(yōu)惠條件等。

（二）市場(chǎng)情況分析。包括分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，預(yù)測(cè)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的前景、銷量與競(jìng)爭(zhēng)力，原料等資源供應(yīng)狀況等。

（三）技術(shù)論證。包括技術(shù)上是否先進(jìn)可行，生產(chǎn)工藝流程，技術(shù)力量是否有足夠保證等。

（四）投、融資方案。包括具體的資金籌措方案，各投資方的股權(quán)比例設(shè)計(jì)等。

（五）經(jīng)濟(jì)效益分析。包括盈虧平衡分析，敏感性分析，財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，社會(huì)效益評(píng)價(jià)等。

（六）風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策。包括對(duì)可能出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等的說(shuō)明，并具體提出應(yīng)對(duì)方案及措施。

（七）結(jié)論。

第十二條

上報(bào)董事會(huì)決策時(shí)，需包括但不限于以下材料：

（一）項(xiàng)目投資的可行性研究報(bào)告。

（二）金融機(jī)構(gòu)貸款意向資料。

（三）投資合作方的基本情況和資質(zhì)文件。

（四）投資意向書(shū)（與當(dāng)?shù)卣蛲顿Y合作方）。

（五）法律顧問(wèn)出示的法律意見(jiàn)。

（六）可能涉及的其他材料。

第十三條

研究后認(rèn)為可行的項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，報(bào)上級(jí)公司審核，董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十四條

集團(tuán)公司批準(zhǔn)實(shí)施的投資項(xiàng)目，由相關(guān)職能 5 部門或成立項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第十五條

權(quán)益性投資要明確投資各方的權(quán)利、義務(wù)，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，保證合作方資本金足額到位。

第十六條

所有投資項(xiàng)目都要執(zhí)行先申請(qǐng)、后談判，先審查、后簽字的程序。

第十七條

原則上不允許合作方以非貨幣方式投資，確有需要的，應(yīng)經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)研究通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，依《公司法》規(guī)定執(zhí)行。用于出資的非貨幣資產(chǎn)，需經(jīng)聘請(qǐng)雙方認(rèn)可的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。

第十八條 非生產(chǎn)性車輛購(gòu)置由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理。非經(jīng)批準(zhǔn)，下屬公司不允許購(gòu)置。

第十九條 投資項(xiàng)目立項(xiàng)后納入集團(tuán)公司發(fā)展規(guī)劃和年度預(yù)算管理。

第二十條 未經(jīng)集團(tuán)公司、各單位的董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，不得擅自簽訂具有法律效力的有關(guān)文件。

第四章 股權(quán)管理

第二十一條 集團(tuán)公司派出的代表股東行使相應(yīng)權(quán)利或參與所派往公司的管理與運(yùn)營(yíng)的人員，即委派人員，要依據(jù)《公司法》等國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司章程，負(fù)責(zé)全面維護(hù)集團(tuán)公司的利益，貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)決定。

第二十二條 集團(tuán)公司應(yīng)明確一名領(lǐng)導(dǎo)分管股權(quán)管理工作，指定專門部門和專人具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，建立被投資企業(yè)信息定期報(bào)告制度。第二十三條 集團(tuán)公司和被投資企業(yè)都必須建立企業(yè)股權(quán)檔案。內(nèi)容包括：股東單位名稱、投資額、投資比例、股利收繳、股權(quán)變動(dòng)、出資證明書(shū)等內(nèi)容，對(duì)股權(quán)及收益實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。其他有特殊需要存檔的內(nèi)容，可根據(jù)需要自行確定。

第二十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)管理的需要，負(fù)責(zé)制定產(chǎn)權(quán)等有關(guān)管理報(bào)表。所屬公司股權(quán)發(fā)生變化，必須在一周內(nèi)將股權(quán)變動(dòng)說(shuō)明及新股權(quán)的相關(guān)資料報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

第二十五條 股權(quán)投資完成一年后、或新設(shè)的被投資企業(yè)正式運(yùn)行一年后，投資主體應(yīng)對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)，后評(píng)價(jià)主要包括以下內(nèi)容：

（一）決策情況：股權(quán)投資是否履行了決策和審批程序。

（二）實(shí)施情況：股權(quán)投資的操作是否合規(guī)，被投資企業(yè)是否達(dá)到項(xiàng)目投資的計(jì)劃規(guī)模、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)內(nèi)容。

（三）效益情況：被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和投資主體的投資收益情況是否達(dá)到當(dāng)時(shí)投資決策時(shí)所認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)水平，是否達(dá)到了預(yù)期的環(huán)境效應(yīng)和社會(huì)效應(yīng)。

（四）管理情況：被投資企業(yè)是否建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu)，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否履行嚴(yán)格的內(nèi)控程序，投資主體是否正確行使股東權(quán)利，維護(hù)了出資人權(quán)益。

第二十六條 集團(tuán)公司可根據(jù)其管理需要，定期從被投資企業(yè)取得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，需及時(shí)查證，必要時(shí)可采取聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式，對(duì)被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況 7 進(jìn)行監(jiān)督。

對(duì)于投資實(shí)際情況與計(jì)劃的差異，應(yīng)書(shū)面說(shuō)明原因；對(duì)于實(shí)際投資收益連續(xù)兩年低于預(yù)期的投資項(xiàng)目，應(yīng)做出專題分析，并提出加強(qiáng)管理的措施；對(duì)于被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，以及投資合作方出現(xiàn)違約，損害出資人利益等重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司。

第二十七條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理由項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)，并由集團(tuán)公司采取業(yè)績(jī)考核（項(xiàng)目公司與集團(tuán)公司簽訂經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū)）、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的管理方式進(jìn)行管理。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)各分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第二十八條 股權(quán)的收購(gòu)和轉(zhuǎn)讓，無(wú)論涉及金額多少，必須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)或報(bào)股東方備案。

第五章 投資項(xiàng)目變更與結(jié)束

第二十九條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司審批。

第三十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作。如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚后方能離崗。

第三十一條 實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。第三十二條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書(shū)面形式報(bào)告集團(tuán)公司。

第六章 附則

第三十三條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：xx公司固定資產(chǎn)投資管理辦法

xx公司固定資產(chǎn)投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)xx公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，科學(xué)開(kāi)展項(xiàng)目提出、論證、立項(xiàng)、實(shí)施、竣工驗(yàn)收和后評(píng)價(jià)工作，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，發(fā)揮投資效益，促進(jìn)集團(tuán)公司健康發(fā)展，特制定本辦法。

第二條 集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資管理，是指對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的決策、實(shí)施和效果的管理。決策包括項(xiàng)目提出、論證審查、批準(zhǔn)、立項(xiàng)；實(shí)施包括投資、質(zhì)量、工期、安全、竣工驗(yàn)收；效果包括達(dá)產(chǎn)、達(dá)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效果以及項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)。

第三條 固定資產(chǎn)投資應(yīng)在集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略和總體規(guī)劃的框架內(nèi)按投資計(jì)劃進(jìn)行。

第四條 固定資產(chǎn)投資應(yīng)充分發(fā)揮集團(tuán)公司的整體優(yōu)勢(shì),集中財(cái)力辦大事,有效地推進(jìn)集團(tuán)公司又好又快發(fā)展，加快實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

第五條 本辦法適用于集團(tuán)公司總部、子公司（指全資子公司、絕對(duì)控股子公司、實(shí)質(zhì)控制的相對(duì)控股公司和直屬單位，以下同)。

第二章 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理原則和權(quán)限 第六條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理原則

―1―

（一）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理(以下稱項(xiàng)目管理)實(shí)行在集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的子公司或項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制。

（二）項(xiàng)目管理采用分級(jí)授權(quán)管理、審批與備案相結(jié)合的管理方式。

（三）項(xiàng)目管理應(yīng)充分體現(xiàn)科學(xué)、規(guī)范、高效的原則。

（四）嚴(yán)格控制計(jì)劃外投資項(xiàng)目。第七條 項(xiàng)目管理權(quán)限

（一）項(xiàng)目管理按授權(quán)限額實(shí)行兩級(jí)審批。限額以上項(xiàng)目由集團(tuán)公司審批；限額以下項(xiàng)目由子公司自行審批，報(bào)集團(tuán)公司備案。

（二）子公司不得超越權(quán)限審批或拆項(xiàng)審批項(xiàng)目，不得擅自簡(jiǎn)化項(xiàng)目管理程序。

（三）項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理。授權(quán)限額以上的項(xiàng)目由集團(tuán)公司審批立項(xiàng)，集團(tuán)公司或集團(tuán)公司授權(quán)項(xiàng)目單位組織實(shí)施，集團(tuán)公司組織進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；授權(quán)限額以下的項(xiàng)目備案后，由集團(tuán)公司授權(quán)子公司審批立項(xiàng)并組織實(shí)施，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)由子公司自行組織，集團(tuán)公司抽查。

集團(tuán)公司總部投資項(xiàng)目、集團(tuán)公司提供貸款擔(dān)保項(xiàng)目、投資計(jì)劃外項(xiàng)目，以及非生產(chǎn)性設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目按審批類項(xiàng)目管理。

（四）授權(quán)限額以下項(xiàng)目的審批必須同時(shí)具備以下條件：

―2― 1.符合集團(tuán)公司總體規(guī)劃；

2.項(xiàng)目已納入集團(tuán)公司批準(zhǔn)的投資計(jì)劃； 3.項(xiàng)目已按項(xiàng)目管理程序規(guī)定進(jìn)行了論證審查、備案。第八條 凡需經(jīng)國(guó)家和省投資主管部門核準(zhǔn)、備案以及需辦理征用土地、供電、供水、供氣、道路運(yùn)輸手續(xù)的項(xiàng)目，須事先向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)，由集團(tuán)公司主管部門或授權(quán)子公司辦理。

第九條 對(duì)不符合國(guó)家和地方法律法規(guī)以及集團(tuán)公司總體規(guī)劃的審批和備案類項(xiàng)目，集團(tuán)公司有權(quán)予以否決。

第三章 投資管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工

第十條 董事會(huì)

董事會(huì)是集團(tuán)公司最高投資決策機(jī)構(gòu)。審批集團(tuán)公司投資計(jì)劃；審批限額以上投資項(xiàng)目。

第十一條 經(jīng)理層

組織制定集團(tuán)公司投資計(jì)劃；審批董事會(huì)授權(quán)的審批類投資項(xiàng)目；審批計(jì)劃外追加項(xiàng)目；組織限額以上重大投資項(xiàng)目的實(shí)施。

第十二條 規(guī)劃部

集團(tuán)公司規(guī)劃部是集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資的歸口主管部門，主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)組織制定投資計(jì)劃，監(jiān)督、評(píng)估實(shí)施情況；

―3―

（二）負(fù)責(zé)限額以上投資項(xiàng)目的審查論證、報(bào)批、立項(xiàng)，以及實(shí)施的監(jiān)管工作；

（三）負(fù)責(zé)限額以上項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)委托以及設(shè)計(jì)合同的簽訂，參與項(xiàng)目主體部分的招投標(biāo)；

（四）負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的核準(zhǔn)、備案、土地征用等手續(xù)的辦理；

（五）負(fù)責(zé)國(guó)家政策的利用，組織辦理引進(jìn)設(shè)備免稅確認(rèn)手續(xù)；

（六）負(fù)責(zé)組織限額以上投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作，限額以下投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的抽查工作。

第十三條 子公司

（一）根據(jù)集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，編制并上報(bào)本單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃；

（二）負(fù)責(zé)限額以下投資項(xiàng)目的審查論證、立項(xiàng)、備案，并組織實(shí)施；

（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司授權(quán)的限額以上項(xiàng)目的組織實(shí)施；

（四）負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目報(bào)建、進(jìn)口設(shè)備免稅等相關(guān)手續(xù)；

（五）簽訂項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備供貨、建筑安裝、工程監(jiān)理合同；

（六）負(fù)責(zé)定期向集團(tuán)公司提交項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表和項(xiàng)目建設(shè)情況報(bào)告；

―4―

（七）負(fù)責(zé)限額以上項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作所需基礎(chǔ)資料的提供和限額以下項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

第四章 項(xiàng)目管理

第十四條 項(xiàng)目計(jì)劃管理

（一）根據(jù)集團(tuán)公司總體規(guī)劃和各子公司的實(shí)際情況需要，子公司每年11月份向集團(tuán)公司提交本單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。

（二）集團(tuán)公司根據(jù)子公司提交的投資計(jì)劃，組織進(jìn)行審查論證、匯總、平衡資金，向董事會(huì)提出集團(tuán)公司投資計(jì)劃建議，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（三）子公司投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目，須事先向集團(tuán)公司提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后實(shí)施。第十五條 項(xiàng)目立項(xiàng)管理

（一）需上報(bào)國(guó)家、xx省核準(zhǔn)的項(xiàng)目

凡屬國(guó)家、xx省核準(zhǔn)目錄規(guī)定范圍內(nèi)的項(xiàng)目均須辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)。

核準(zhǔn)項(xiàng)目由集團(tuán)公司組織、子公司配合辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)事宜。項(xiàng)目核準(zhǔn)所需各種材料由子公司辦理。

（二）需上報(bào)xx省備案的項(xiàng)目

按照國(guó)家和xx省有關(guān)規(guī)定需報(bào)省備案的項(xiàng)目均須辦理項(xiàng)目備案手續(xù)。

備案項(xiàng)目由集團(tuán)公司組織、子公司配合辦理項(xiàng)目備案事

―5― 宜。項(xiàng)目備案所需材料由子公司辦理。

第十六條 項(xiàng)目實(shí)施管理

（一）項(xiàng)目實(shí)施原則上由子公司負(fù)責(zé)(集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的業(yè)務(wù)除外,下同)。

（二）子公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定組織進(jìn)行項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)、施工、監(jiān)理等招標(biāo)工作。

（三）集團(tuán)公司規(guī)劃部參與限額以上項(xiàng)目重要設(shè)備的招標(biāo)工作。

（四）限額以上項(xiàng)目的總體網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃、重大變更（含方案變化、投資增加、進(jìn)度延期等），須報(bào)集團(tuán)公司審批。

（五）項(xiàng)目單位應(yīng)定期向集團(tuán)公司提交項(xiàng)目實(shí)施情況的報(bào)告。

第十七條 項(xiàng)目驗(yàn)收管理

（一）項(xiàng)目建成后，必須進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收過(guò)程原則上分交工驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收二個(gè)階段。

（二）交工驗(yàn)收工作由子公司組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位實(shí)施。

（三）竣工驗(yàn)收由子公司組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位實(shí)施。竣工驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括：規(guī)劃（土地）、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全、衛(wèi)生防疫、消防、竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、檔案等專業(yè)的單項(xiàng)驗(yàn)收。在完成上述單項(xiàng)驗(yàn)收后，子公司須向集團(tuán)公司提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，經(jīng)同意后由子公司組織驗(yàn)收，―6― 報(bào)集團(tuán)公司備案。

（四）進(jìn)行竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目必須滿足下列基本條件： 1.生產(chǎn)性項(xiàng)目和公用輔助設(shè)施已按設(shè)計(jì)建成，能滿足生產(chǎn)要求；

2.主要工藝設(shè)備已安裝配套，經(jīng)負(fù)荷聯(lián)動(dòng)試車合格，形成生產(chǎn)能力，能生產(chǎn)出設(shè)計(jì)文件中所規(guī)定的產(chǎn)品或代表產(chǎn)品；

3.生產(chǎn)準(zhǔn)備工作和各種生活福利設(shè)施能滿足生產(chǎn)初期的需要；

4.環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全、衛(wèi)生防疫、消防設(shè)施已按設(shè)計(jì)要求與主體工程同時(shí)建成使用；

5.引進(jìn)設(shè)備按合同規(guī)定完成負(fù)荷調(diào)試、設(shè)備考核驗(yàn)收； 6.項(xiàng)目相關(guān)文件和資料收集齊全、正確，且整理規(guī)范。第十八條 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理

（一）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)行分級(jí)管理。集團(tuán)公司組織進(jìn)行限額以上項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)；子公司組織進(jìn)行限額以下項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)。

（二）子公司必須在每個(gè)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后6個(gè)月內(nèi)完成《項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告》（簡(jiǎn)稱自評(píng)報(bào)告）和限額以下項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)；限額以上項(xiàng)目的自評(píng)報(bào)告須報(bào)集團(tuán)公司。

（三）集團(tuán)公司根據(jù)限額以上項(xiàng)目的自評(píng)報(bào)告組織開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，并對(duì)限額以下項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)進(jìn)行抽查。

―7― 第五章 固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)管理

第十九條 集團(tuán)公司規(guī)劃部是集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)管理部門。子公司于每月10日前向集團(tuán)公司規(guī)劃部報(bào)送投資完成情況統(tǒng)計(jì)表和工程進(jìn)展情況報(bào)告。每季編報(bào)季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。

第二十條 報(bào)表填報(bào)內(nèi)容按上級(jí)主管部門和集團(tuán)公司的要求執(zhí)行。

第六章 考核

第二十一條 固定資產(chǎn)投資是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的重要措施，是實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)增值保值的重要措施,必須要實(shí)行科學(xué)、規(guī)范和統(tǒng)一的管理。

第二十二條 要高度重視投資計(jì)劃的嚴(yán)肅性。原則上，未列入集團(tuán)公司投資計(jì)劃中的項(xiàng)目不得建設(shè)，確需建設(shè)的，無(wú)論項(xiàng)目大小均按審批類項(xiàng)目處理，并視情予以考核。

第二十三條 子公司要嚴(yán)格按照投資項(xiàng)目分級(jí)、授權(quán)管理的原則執(zhí)行，不得出現(xiàn)隱瞞項(xiàng)目不報(bào)或?qū)徟愴?xiàng)目變相調(diào)整為備案類項(xiàng)目等違規(guī)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅考核。

第二十四條 子公司有關(guān)固定資產(chǎn)投資的實(shí)施情況，將作為關(guān)鍵性考核因素，納入子公司及其負(fù)責(zé)人績(jī)效考核體系。

第二十五條 固定資產(chǎn)投資管理考核由集團(tuán)公司企業(yè)管理部、規(guī)劃部負(fù)責(zé)。

―8―

第七章 附則

第二十六條 本辦法未盡事宜，由集團(tuán)公司決定。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十八條 本辦法由集團(tuán)公司規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋。

―9―

第三篇：公司資本性支出投資管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司資本性支出投資的科學(xué)決策，充分發(fā)揮投資的作用，提高其效益和效率，保證投資管理的準(zhǔn)確性、嚴(yán)肅性和可控性，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和中國(guó)南車股份有限公司投資規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 投資工作必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求，堅(jiān)持審批和實(shí)施流程，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)，以提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁和提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。

第三條 投資有效文件

1、公司資本性支出計(jì)劃；

2、經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的規(guī)劃通知書(shū)。

第四條 本辦法所指投資管理，是指資本性支出計(jì)劃范疇內(nèi)投資項(xiàng)目的申報(bào)、評(píng)審、立項(xiàng)報(bào)批、計(jì)劃下達(dá)與實(shí)施過(guò)程跟蹤、費(fèi)用控制、竣工驗(yàn)收、投資效果評(píng)價(jià)、制造資源的調(diào)撥和報(bào)廢等。

第五條 本辦法適用于公司所屬各中心、事業(yè)部、職能平臺(tái)、黨群部門的資本性支出項(xiàng)目投資。

第四篇：廣東電網(wǎng)公司對(duì)外投資管理辦法

廣東電網(wǎng)公司對(duì)外投資管理暫行辦法 總則

1.1 為進(jìn)一步加強(qiáng)廣東電網(wǎng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)外投資管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，根據(jù)《公司法》、《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)，以及《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司對(duì)外投資管理暫行辦法》，制定本辦法。1.2 本辦法適用于公司及所屬各級(jí)全資及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。1.3 分公司不具備對(duì)外投資資格，但可經(jīng)公司授權(quán)，具體經(jīng)辦與公司對(duì)外投資相關(guān)的事宜。2 定義

2.1 對(duì)外投資是指出資單位通過(guò)向被投資單位投入貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)和權(quán)益，獲得并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有被投資單位所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)。對(duì)外投資不包括公司內(nèi)部的生產(chǎn)性資產(chǎn)投入，如電網(wǎng)建設(shè)和電網(wǎng)技術(shù)改造等。2.2 對(duì)外投資的分類形式主要包括主業(yè)投資和非主業(yè)投資。對(duì)外投資的實(shí)施形式主要包括：發(fā)起設(shè)立新公司、受讓股權(quán)、參與增資擴(kuò)股和債轉(zhuǎn)股。

2.3 出資單位是指在對(duì)外投資中獲取被投資單位股權(quán)等權(quán)益的企業(yè)法人；被投資單位是指在對(duì)外投資中以股權(quán)等權(quán)益獲取資本金或其他資產(chǎn)的企業(yè)法人。主業(yè)投資是指對(duì)電力供應(yīng)與生產(chǎn)以及相關(guān)專業(yè)技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┑膶?duì)外投資；非主業(yè)投資是指主業(yè)以外的對(duì)外投資。3 投資原則

3.1 對(duì)外投資范圍原則：各單位對(duì)外投資原則上僅限于與電網(wǎng)業(yè)務(wù)相關(guān)的投資項(xiàng)目，不得開(kāi)展股票投資、信托存款、委托理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)投資與運(yùn)作。3.2 對(duì)外投資總體原則：

3.2.1 符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策； 3.2.2 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；

3.2.3 突出主業(yè)，有利于提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；

3.2.4 非主業(yè)投資符合公司改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；

3.2.5 經(jīng)充分研究論證，預(yù)期收益合理；

3.2.6 投資規(guī)模與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)； 3.2.7 決策程序完備。4 職責(zé)分工

4.1 對(duì)外投資實(shí)行分級(jí)管理。

4.1.1 公司按照管理權(quán)限對(duì)對(duì)外投資實(shí)施審批（備案）和監(jiān)督管理。

4.1.2 各單位按照管理權(quán)限，承接相應(yīng)的對(duì)外投資管理工作，并對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行決策建議、實(shí)施和日常管理。4.2 對(duì)外投資實(shí)行分工管理。

4.2.1 省公司財(cái)務(wù)部履行公司對(duì)外投資的歸口管理職能。組織協(xié)調(diào)公司本部各職能部門開(kāi)展對(duì)外投資方案的審查工作，定期統(tǒng)計(jì)分析公司對(duì)外投資情況，負(fù)責(zé)制定公司對(duì)外投資管理制度和有關(guān)辦法，負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資的預(yù)算管理，組織對(duì)外投資可行性研究，編制對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案，組織開(kāi)展對(duì)外投資可能涉及的資產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)資，籌措對(duì)外投資資金，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或上級(jí)單位申辦對(duì)外投資備案和產(chǎn)權(quán)登記工作，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)財(cái)稅部門爭(zhēng)取相關(guān)財(cái)稅政策支持，負(fù)責(zé)公司層面對(duì)外投資的日常管理工作。

4.2.2 省公司計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)外投資所涉及的工程項(xiàng)目前期工作的歸口管理。負(fù)責(zé)公司基本建設(shè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的對(duì)外投資計(jì)劃管理，組織對(duì)外投資所涉及的工程項(xiàng)目投資可行性研究，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)部門申辦對(duì)外投資核準(zhǔn)或備案，并參與對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施和處置方案編制等工作。

4.2.3 省公司戰(zhàn)略策劃部負(fù)責(zé)對(duì)外投資戰(zhàn)略規(guī)劃與法律事務(wù)管理，并參與對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案編制等工作。4.2.4 省公司農(nóng)電部參與農(nóng)電體制改革涉及的對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案編制等工作。4.2.5 省公司人事部負(fù)責(zé)對(duì)外投資人事管理工作。

4.2.6 省公司審計(jì)部和監(jiān)察部負(fù)責(zé)全程監(jiān)控對(duì)外投資管理各項(xiàng)工作，確保有關(guān)操作合法、合規(guī)，促進(jìn)對(duì)外投資涉及的國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

4.2.7 各單位參照省公司有關(guān)部門職責(zé)分工，明確本單位內(nèi)部有關(guān)部門在對(duì)外投資管理中的職責(zé)。

出資管理

5.1 對(duì)外投資建議的提出

5.1.1 出資單位有關(guān)職能部門可依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際情況，以對(duì)外投資建議書(shū)形式提出對(duì)外投資建議。

5.1.2 因開(kāi)發(fā)工程項(xiàng)目而引起的對(duì)外投資，對(duì)外投資建議一般應(yīng)與項(xiàng)目投資建議結(jié)合進(jìn)行。

5.1.3 對(duì)外投資建議書(shū)主要內(nèi)容包括：投資背景分析，投資必要性和可行性初步分析，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，預(yù)計(jì)出資方式與期限，股權(quán)結(jié)構(gòu)與合作方概況，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)初步分析。

5.1.4 投資建議須經(jīng)出資單位總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。提交審議前，由有關(guān)職能部門聯(lián)合審查，出具審查意見(jiàn)。

5.1.5 對(duì)外投資建議經(jīng)審議通過(guò)后，出資單位應(yīng)組織開(kāi)展對(duì)外投資可行性研究。5.2 可行性研究

5.2.1 對(duì)外投資可行性研究由出資單位負(fù)責(zé)組織，有關(guān)職能部門應(yīng)派出專業(yè)人員組成工作組具體實(shí)施，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)和專家參與。

5.2.2 可行性研究應(yīng)依據(jù)充分、內(nèi)容真實(shí)、分析全面、結(jié)論確切，并形成書(shū)面報(bào)告。可行性研究應(yīng)包括但不限于如下內(nèi)容：

5.2.2.1 基本情況（出資背景、被投資標(biāo)的情況、合作單位情況、出資規(guī)模、出資方式、出資期限和資金來(lái)源）； 5.2.2.2 投資必要性分析； 5.2.2.3 投資可行性分析；

5.2.2.4 投資收益測(cè)算依據(jù)、方法和結(jié)果（測(cè)算結(jié)果應(yīng)包括投資回收期、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值等基本指標(biāo)）；

5.2.2.5 風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范措施（包括政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面）。

5.2.3 為開(kāi)發(fā)工程項(xiàng)目而進(jìn)行的對(duì)外投資（投資設(shè)立項(xiàng)目公司），對(duì)外投資可行性研究與工程項(xiàng)目投資可行性研究應(yīng)結(jié)合開(kāi)展。對(duì)外投資可行性研究側(cè)重于分析論證投資項(xiàng)目公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和獲取的收益，工程項(xiàng)目投資可行性研究側(cè)重分析論證投資開(kāi)發(fā)具體項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的可行性。

5.2.4 對(duì)外投資應(yīng)滿足如下定量指標(biāo)要求：

5.2.4.1 對(duì)外投資總額原則上不應(yīng)高于出資單位凈資產(chǎn)額的50%。5.2.4.2 非主業(yè)投資原則上不應(yīng)高于對(duì)外投資總額的10%。5.2.4.3 投資資金中自有資金占總投資的比重原則上不應(yīng)低于30%。

5.2.4.4 投資內(nèi)含報(bào)酬率原則上不應(yīng)低于銀行5年以上長(zhǎng)期貸款利率或行業(yè)一般水平。5.2.5 出資單位有關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)可行性研究成果（可行性研究報(bào)告）進(jìn)行聯(lián)合審查，并出具審查意見(jiàn)。

5.2.6 可行性研究報(bào)告經(jīng)審查通過(guò)后，出資單位有關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)可行性研究報(bào)告編制對(duì)外投資實(shí)施方案，并作為對(duì)外投資議案材料提交決策機(jī)構(gòu)審議。對(duì)外投資實(shí)施方案應(yīng)重點(diǎn)揭示投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資回報(bào)和相關(guān)工作計(jì)劃。5.3 出資決策與審批管理

5.3.1 對(duì)外投資出資實(shí)行出資單位決策機(jī)構(gòu)集體決策，有關(guān)上級(jí)單位審批、備案的管理模式。5.3.2 主業(yè)投資

5.3.2.1 公司直接對(duì)外投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司備案或?qū)徟雾?xiàng)出資額500萬(wàn)元以下的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，并于決策后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)出資額500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。

5.3.2.2 各單位對(duì)外投資，無(wú)論金額大小，一律由出資單位集體決策，逐級(jí)上報(bào)公司審批。單項(xiàng)出資額500萬(wàn)元以下的主業(yè)投資，由公司審批，并于審批后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)出資額500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的主業(yè)投資，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。

5.3.3 公司及各單位的非主業(yè)投資和涉及上市公司股權(quán)的對(duì)外投資由出資單位集體決策，無(wú)論金額大小，一律逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。受讓上市公司股份應(yīng)按國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2007〕109號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)國(guó)資委核準(zhǔn)或備案。對(duì)外投資總額高于出資單位凈資產(chǎn)額50%時(shí)，新增對(duì)外投資須逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。5.3.4 嚴(yán)禁將對(duì)外投資化整為零，規(guī)避審查與審批。5.3.5 對(duì)外投資審批（備案）申報(bào)資料包括： 5.3.5.1 對(duì)外投資申請(qǐng)（備案）文件；

5.3.5.2 對(duì)外投資可行性研究報(bào)告和實(shí)施方案； 5.3.5.3 出資單位近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； 5.3.5.4 出資單位關(guān)于同意實(shí)施對(duì)外投資的決議文件；

5.3.5.5 組建合資公司應(yīng)提供草簽的協(xié)議性文件（須注明“經(jīng)有關(guān)上級(jí)單位審批同意后生效”），以及有關(guān)合作單位經(jīng)營(yíng)及資信狀況說(shuō)明； 5.3.5.6 對(duì)外投資的《法律盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》；

5.3.5.7 參與增資擴(kuò)股應(yīng)提供被投資單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表、利潤(rùn)分配情況說(shuō)明及有關(guān)資信情況說(shuō)明。

5.3.5.8 南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。

5.3.6 發(fā)生下列情況，須重新履行對(duì)外投資決策與審批程序：

5.3.6.1 投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使出資單位負(fù)債過(guò)重或正常發(fā)展受到影響；

5.3.6.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致出資單位對(duì)被投資單位的控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移； 5.3.6.3 有關(guān)合作方嚴(yán)重違約，出資單位利益遭受損害。5.3.6.4 發(fā)生嚴(yán)重影響投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)的其他重大事項(xiàng)。

5.3.7 對(duì)外投資決策完成后，須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，通過(guò)南方電網(wǎng)公司履行上報(bào)國(guó)家有關(guān)部委核準(zhǔn)或備案手續(xù)。5.4 注資管理

5.4.1 完成全部決策、審批程序后，出資單位方可向被投資單位注資。

5.4.2 投資項(xiàng)目要有合法、正當(dāng)?shù)馁Y金來(lái)源，不得以國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備物資或國(guó)家規(guī)定不得用于對(duì)外投資的資產(chǎn)進(jìn)行投資。

5.4.3 以現(xiàn)金等貨幣性資產(chǎn)出資的，資金來(lái)源應(yīng)合法、合規(guī)；涉及結(jié)匯、售匯及付匯的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定管理；

5.4.4 以非貨幣性資產(chǎn)出資的，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)應(yīng)歸屬清晰，出資資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，出資作價(jià)原則上不應(yīng)低于出資資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值；

5.4.5 以承擔(dān)債務(wù)方式出資的，應(yīng)明確債務(wù)負(fù)擔(dān)金額、清償期限和清償方式； 5.4.6 發(fā)行權(quán)益性證券方式出資的，權(quán)益性證券應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格合理定價(jià)，并聘請(qǐng)具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)審核意見(jiàn)。5.5 對(duì)外投資的預(yù)算管理

5.5.1 對(duì)外投資可行性研究費(fèi)用等前期費(fèi)用支出應(yīng)按預(yù)算管理規(guī)定納入預(yù)算管理。5.5.2 對(duì)外投資通過(guò)決策、審批后，應(yīng)按實(shí)施進(jìn)度納入預(yù)算管理。5.5.3 預(yù)算外追加實(shí)施對(duì)外投資的，應(yīng)履行預(yù)算調(diào)整程序。6 日常監(jiān)管

6.1 公司擁有控股權(quán)的被投資單位應(yīng)參照公司各項(xiàng)管理制度，制定或修訂本單位管理制度，并遵照?qǐng)?zhí)行。

6.2 出資單位向被投資單位的股東會(huì)或股東大會(huì)派出股東代表時(shí)，有關(guān)代表須經(jīng)出資單位的法定代表人授權(quán)，并按授權(quán)行使職權(quán)。

6.3 出資單位應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)決算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行必要的分析評(píng)價(jià)。被投資單位財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化、長(zhǎng)期虧損的，出資單位應(yīng)客觀分析保留該項(xiàng)投資的必要性，并采取有效措施防止投資損失。6.4 出資單位應(yīng)按照國(guó)家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，與被投資單位建立產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系，切實(shí)做好產(chǎn)權(quán)登記、年檢和日常動(dòng)態(tài)管理工作，規(guī)范產(chǎn)權(quán)管理行為。6.5 出資單位不得向被投資單位（或向被投資單位擬開(kāi)發(fā)項(xiàng)目）提供連帶責(zé)任保證，提供其他擔(dān)保的，執(zhí)行公司有關(guān)擔(dān)保管理規(guī)章制度。

6.6 出資單位應(yīng)對(duì)投資相關(guān)材料實(shí)施歸檔管理，并做好對(duì)外投資統(tǒng)計(jì)分析工作。7 對(duì)外投資處置

7.1 對(duì)外投資處置形式主要包括清算回收投資、產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式。清算回收投資是指依照法定程序?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施解散清算并回收投資；產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)是指將出資單位所持股權(quán)等權(quán)益無(wú)償劃轉(zhuǎn)至其他主體；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指出資單位將有關(guān)股權(quán)等權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給其他主體。

7.2 對(duì)外投資處置實(shí)行出資單位決策機(jī)構(gòu)集體決策，有關(guān)上級(jí)單位審批、備案的管理模式。

7.3 清算回收投資管理

7.3.1 被投資單位出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)清算回收投資：

7.3.1.1 公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)； 7.3.1.2 因公司合并或者分立需要解散；

7.3.1.3 依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷； 7.3.1.4 出現(xiàn)《公司法》規(guī)定的其他解散事由；

7.3.2 清算回收投資的決策與審批

7.3.2.1 公司直接對(duì)外投資的清算回收由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司備案或?qū)徟雾?xiàng)賬面金額500萬(wàn)元以下的公司直接對(duì)外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，并于決策后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)賬面金額500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的公司直接對(duì)外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。

7.3.2.2 各單位對(duì)外投資的清算回收由出資單位集體決策，無(wú)論金額大小，一律逐級(jí)上報(bào)公司審批。單項(xiàng)賬面金額500萬(wàn)元以下的對(duì)外投資的清算回收，由公司審批，并于審批后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)賬面金額500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的對(duì)外投資的清算回收，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。

7.4 以產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式處置對(duì)外投資，應(yīng)按照國(guó)家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理有關(guān)規(guī)定履行決策與審批手續(xù)。

7.5 涉及上市公司的對(duì)外投資處置，由出資單位集體決策，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份，應(yīng)按國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)第19號(hào)令有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)手續(xù)。

7.6 出資單位應(yīng)編制對(duì)外投資處置方案，并以處置方案為依據(jù)進(jìn)行處置決策。對(duì)外投資處置方案應(yīng)包括但不限于如下內(nèi)容： 7.6.1 處置的必要性與可行性；

7.6.2 處置數(shù)量、處置方式、定價(jià)方法； 7.6.3 處置的成本效益分析；

7.6.4 涉及職工安置的對(duì)外投資處置，應(yīng)列明職工安置具體措施； 7.6.5 風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施。

7.7 對(duì)外投資處置審批（備案）申報(bào)材料包括： 7.7.1.1 投資處置申請(qǐng)（備案）文件； 7.7.1.2 出資單位的內(nèi)部決策文件； 7.7.1.3 投資處置方案；

7.7.1.4 南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。8 監(jiān)督檢查

8.1 出資單位應(yīng)嚴(yán)格履行出資人職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)外投資的事前、事中和事后管理，確

保對(duì)外投資管理規(guī)范有序和國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

8.2 在被投資單位任職董事、監(jiān)事的出資單位派出代表，應(yīng)依法履行監(jiān)管職責(zé)，及時(shí)向出資單位報(bào)告所任職單位的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況。被投資單位經(jīng)營(yíng)行為可能有損出資單位利益的，有關(guān)代表應(yīng)向出資單位作專題報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)與建議。

8.3 違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)改正；情節(jié)嚴(yán)重、導(dǎo)致重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。9 附則

9.1 各單位應(yīng)依照本辦法制訂對(duì)外投資管理實(shí)施辦法，報(bào)公司備案。9.2 本辦法由公司負(fù)責(zé)解釋。9.3 本辦法自發(fā)布之日起生效。

第五篇：創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保公司績(jī)效考核管理辦法及細(xì)則

創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保公司績(jī)效考核管理辦法及細(xì)則

為客觀公正地評(píng)價(jià)員工的績(jī)效和貢獻(xiàn)，更好地激勵(lì)和挖掘員工的潛能，強(qiáng)化員工的競(jìng)爭(zhēng)與職責(zé)意識(shí)，提高公司整體效能，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的用人原則。特制訂《員工績(jī)效考核制度》。

第一章總則

一、考核目的根本目的：1、建立科學(xué)、有效的績(jī)效管理機(jī)制，客觀、公正地評(píng)價(jià)員工的績(jī)效與貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)公司整體績(jī)效的放大和提升。

2、為公司員工獎(jiǎng)懲帶給參考依據(jù)。

3、作為公司成員提高競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和職責(zé)意識(shí)的手段。

直接目的：考核結(jié)果將作為工資分配、業(yè)績(jī)提成、任務(wù)獎(jiǎng)金和崗位異動(dòng)的參考。

二、考核范圍

創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保公司所有在職員工，包括：

1、公司總經(jīng)理

2、副總經(jīng)理

3、總經(jīng)理助理

4、部門各部長(zhǎng)

5、客戶經(jīng)理及后勤各崗位人員

三、考核原則

1、以提高員工績(jī)效為導(dǎo)向，重獎(jiǎng)輕罰原則;

2、以定量的業(yè)績(jī)?yōu)橐罁?jù)，客觀、公平、公正原則;

3、個(gè)人績(jī)效目標(biāo)與公司目標(biāo)持續(xù)一致原則;

4、反饋與提升的原則：即把考核的結(jié)果，及時(shí)反饋，并對(duì)完成績(jī)效的過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)。

四、考核組織和職責(zé)

1、綜合管理部根據(jù)公司指導(dǎo)思想，廣泛征求意見(jiàn)，負(fù)責(zé)制訂考核辦法，并予以組織實(shí)施。

2、總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)，給各業(yè)務(wù)部門分配及月度工作任務(wù)，并根據(jù)考核辦法對(duì)各部門月度及具體完成業(yè)績(jī)予以考核。

3、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)考核狀況并帶給分析報(bào)告，并對(duì)存在的問(wèn)題提出改善意見(jiàn)。

4、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人如實(shí)向財(cái)務(wù)部帶給目標(biāo)達(dá)成數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字執(zhí)行。

5、分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)考核結(jié)果的完整、公正、合理性負(fù)責(zé)，總經(jīng)理對(duì)考核結(jié)果負(fù)有監(jiān)督職責(zé)。

第二章業(yè)務(wù)部門(前臺(tái))考核辦法及獎(jiǎng)懲操作方法

一、考核辦法

以績(jī)效為導(dǎo)向，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可量化或可行為化的關(guān)鍵指標(biāo)予以考核。

二、適用人員

前臺(tái)各業(yè)務(wù)部門：包括大地拍賣公司、個(gè)貸部、融資擔(dān)保部各部門、工程履約部(含各分公司及辦事處)、投管公司。

三、考核周期：除大地拍賣公司及投管公司某些業(yè)務(wù)項(xiàng)目采用考核外，其余部門均執(zhí)行自然月度考核，季度兌現(xiàn)。

四、考核操作辦法。

單位考核指標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)辦法處罰辦法

融資擔(dān)保部(1-6部)融資收入每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、完成月目標(biāo)任務(wù)：

1)發(fā)放全額績(jī)效工資;

2)享受實(shí)際保費(fèi)收入提成;

2、完成目標(biāo)任務(wù)：

1)按實(shí)際保費(fèi)收入0.5%給予獎(jiǎng)勵(lì);

2)完成公司制訂的總目標(biāo)，月度所處罰的績(jī)效工資全額補(bǔ)發(fā)。

3、超額完成目標(biāo)任務(wù)：

超出部分按2%給予提成獎(jiǎng)勵(lì)。其中1%在年底給予獎(jiǎng)勵(lì)，剩下1%在解保后給予業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)。每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、未完成月目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)完成提成;

2、完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)90%，發(fā)放本月績(jī)效工資100%，完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)80%，則發(fā)放本月績(jī)效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個(gè)月未完成目標(biāo)任務(wù)且低于60%，調(diào)整崗位或降薪。

工程履約(含各分公司及辦事處)保費(fèi)收入每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、完成月目標(biāo)任務(wù)：

1)發(fā)放全額績(jī)效工資;

2)實(shí)際到帳保費(fèi)收入提成;

2、完成目標(biāo)任務(wù)：

1)按實(shí)際保費(fèi)收入3%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2)完成公司制訂的總目標(biāo)，月度所處罰的績(jī)效工資全額補(bǔ)發(fā)。

3、超額完成目標(biāo)任務(wù)：

各分公司和辦事處，超出且實(shí)際到帳保費(fèi)收入部分均在原提成比例基礎(chǔ)之上增加5%給予業(yè)績(jī)提成獎(jiǎng)勵(lì)。每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、未完成目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)完成提成;

2、完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)90%，發(fā)放本月績(jī)效工資100%，完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)80%，則發(fā)放本月績(jī)效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個(gè)月未完成目標(biāo)任務(wù)且低于60%，調(diào)整崗位或降薪。

個(gè)貸部保費(fèi)收入管理人員及內(nèi)控人員：每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、完成月度目標(biāo)任務(wù)：

1)發(fā)放全額績(jī)效工資;

2)實(shí)際保費(fèi)收入提成;

2、完成目標(biāo)任務(wù)：

1)按實(shí)際保費(fèi)收入2%給予獎(jiǎng)勵(lì);

2)完成公司制訂的總目標(biāo)，月度所處罰的績(jī)效工資全額補(bǔ)發(fā)。

3、超額完成目標(biāo)任務(wù)：

超出部分按5%給予業(yè)績(jī)提成獎(jiǎng)勵(lì)。每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、未完成月目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)完成提成;

2、完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)90%，發(fā)放本月績(jī)效工資100%，完成當(dāng)月目標(biāo)任務(wù)80%，則發(fā)放本月績(jī)效工資90%，以此類推。

3、連續(xù)三個(gè)月未完成目標(biāo)任務(wù)且低于60%，調(diào)整崗位或降薪。

個(gè)貸部業(yè)務(wù)員具體考核為：

1、完成目標(biāo)任務(wù)，享受基本工資和業(yè)績(jī)提成;

2、超額完成目標(biāo)任務(wù)，除享受全額基本工資和業(yè)績(jī)提成，還給予以下獎(jiǎng)勵(lì)：每遞增10萬(wàn)元，基本工資增加100元。1、未完成目標(biāo)任務(wù)，無(wú)基本工資，按實(shí)際業(yè)績(jī)提成。

2、連續(xù)三個(gè)月無(wú)業(yè)績(jī)，公司暫時(shí)凍結(jié)社保繳費(fèi)，且由個(gè)人全額承擔(dān)社保費(fèi)用。

拍賣公司標(biāo)的物金額及所收傭金的比例。每月從工資總額中提取10%-30%作為績(jī)效工資，年底根據(jù)目標(biāo)任務(wù)達(dá)成率予以考核發(fā)放，年底具體考核為：

1、完成目標(biāo)任務(wù)：

1)一次性發(fā)放月度提取的全額績(jī)效工資;

2)實(shí)際業(yè)績(jī)提成;

3)按實(shí)際所收傭金____%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2、超額完成目標(biāo)任務(wù)：

超出部份按____%給予業(yè)績(jī)提成獎(jiǎng)勵(lì)。每月從工資總額中提取10%-30%作為目標(biāo)考核工資，具體考核為：

1、未完成目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)完成提成;

2、完成目標(biāo)任務(wù)90%，發(fā)放每月所提取全部績(jī)效工資，完成目標(biāo)任務(wù)80%，則發(fā)放績(jī)效工資總額90%，以此類推

3、目標(biāo)任務(wù)完成低于___%，調(diào)整崗位或降薪。

投管公司咨詢服務(wù)收入、資金拆借業(yè)務(wù)收入及對(duì)外投資收益由于投管公司某些業(yè)務(wù)涉及年底考核，每月從工資總額中提取30%作為績(jī)效工資，其中20%為月度指標(biāo)考核，10%作為年底指標(biāo)考核，具體辦法如下：

月度指標(biāo)考核(咨詢及資金拆借等)：

1、完成月度目標(biāo)任務(wù)：

1)享受全額績(jī)效工資;

2)實(shí)際業(yè)績(jī)提成;

2、完成目標(biāo)任務(wù)：

1)按3%給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2)完成公司制訂的總目標(biāo)，月度所處罰的績(jī)效工資全額補(bǔ)發(fā)。

3、超額完成目標(biāo)任務(wù)：

超出部份按____%給予業(yè)績(jī)提成獎(jiǎng)勵(lì)。每月從工資總額中提取30%(月度考核指標(biāo)20%+考核指標(biāo)10%)作為績(jī)效工資，具體考核為：

1、未完成目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)完成提成，本月績(jī)效工資的發(fā)放與當(dāng)月完成目標(biāo)任務(wù)的比值成正比。如：完成目標(biāo)任務(wù)90%，則享受績(jī)效工資的90%，完成目標(biāo)任務(wù)80%，則享受績(jī)效工資80%，以此類推。

2、連續(xù)三個(gè)月未完成目標(biāo)任務(wù)且低于40%，調(diào)整崗位或降薪。

關(guān)于考核指標(biāo)：

1、未完成目標(biāo)任務(wù)，按實(shí)際業(yè)績(jī)提成。

完成目標(biāo)任務(wù)90%，發(fā)放每月所提取全部績(jī)效工資，完成目標(biāo)任務(wù)80%，則發(fā)放每月所提取績(jī)效工資總額90%，以此類推。