第一篇：鎮(zhèn)江市行政中心行政單位財(cái)務(wù)管理辦法

鎮(zhèn)江市行政中心行政單位財(cái)務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)進(jìn)駐新行政中心的行政單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)行政單位）財(cái)務(wù)管理，指導(dǎo)行政單位財(cái)務(wù)活動(dòng)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障行政單位工作任務(wù)的完成，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 行政單位負(fù)責(zé)加強(qiáng)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行單位報(bào)賬制度。鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)核算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核算中心）統(tǒng)一負(fù)責(zé)行政單位的財(cái)務(wù)核算工作。

第三條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本要求是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)移資金至下屬單位或其他單位，加強(qiáng)單位內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，實(shí)行量入為出，保證重點(diǎn)，充分發(fā)揮資金使用效益。行政單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。行政單位按《鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)集中核算單位財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員工作規(guī)則》要求設(shè)置財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員。

第四條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：

（一）合理編制單位預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項(xiàng)資金，保障行政單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要；

（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)資金使用跟蹤問(wèn)效，定期分析編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映行政單位預(yù)算執(zhí)行情況；

（三）加強(qiáng)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。第五條

核算中心財(cái)務(wù)管理的基本要求是：按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)法規(guī)制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作程序，對(duì)納入核算中心的行政單位財(cái)務(wù)實(shí)施集中核算，分戶建賬。

第六條

核算中心財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：

（一）集中辦理行政單位的資金結(jié)算、賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)表編制，配合財(cái)政部門(mén)做好預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和分析工作；

（二）協(xié)助行政單位編制和執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，負(fù)責(zé)完成部門(mén)決算的編報(bào)工作；

（三）配合、督促行政單位做好固定資產(chǎn)管理工作，確保賬實(shí)相符，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全完整；

（四）定期向行政單位反映會(huì)計(jì)信息，保證行政單位及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況，合理使用財(cái)政資金；

（五）配合財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門(mén)對(duì)行政單位的財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督工作。

第七條

財(cái)政部門(mén)對(duì)行政單位的財(cái)政財(cái)務(wù)管理權(quán)限和管理模式不變。

第二章 預(yù)算管理

第八條 行政單位財(cái)務(wù)預(yù)算是指行政單位根據(jù)其職責(zé)和工作任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。行政單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。第九條 行政單位預(yù)算編制根據(jù)市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算編制的程序和要求進(jìn)行。

第十條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出。

第十一條

核算中心根據(jù)財(cái)政部門(mén)對(duì)編制和執(zhí)行部門(mén)預(yù)算的要求，主動(dòng)配合行政單位編制和執(zhí)行部門(mén)預(yù)算。

第三章 收入管理

第十二條 行政單位收入是指依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款收入和轉(zhuǎn)移性收入。

（一）財(cái)政預(yù)算撥款收入，是指市財(cái)政局核撥給行政單位的財(cái)政預(yù)算資金。

（二）轉(zhuǎn)移性收入，是指國(guó)家、省有關(guān)部門(mén)按照規(guī)定給予的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金。

第十三條

行政單位各項(xiàng)收入的取得，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)定。核算中心及時(shí)入賬，并按照財(cái)務(wù)管理的要求，分項(xiàng)如實(shí)填報(bào)。

第四章 支出管理

第十四條 行政單位支出是指為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，包括基本支出和項(xiàng)目支出。

（一）基本支出，是指行政單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出。

（二）項(xiàng)目支出，是指行政單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)發(fā)生的支出。

成本性支出視同項(xiàng)目支出管理，凡與非稅收入直接征收有關(guān)的材料性消耗等成本性支出采取單位單獨(dú)申報(bào)、財(cái)政單項(xiàng)核定，視同項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

第十五條 行政單位的支出，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。保證人員經(jīng)費(fèi)和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支，并對(duì)節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制。

第十六條 行政單位要建立科學(xué)、合理的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)政資金使用效益。對(duì)使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為，按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 為保證行政單位開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)于小額、零星支出建立備用金制度，行政單位備用金管理按照《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行。

第十八條 行政單位實(shí)行用款指標(biāo)的計(jì)劃管理。行政單位于當(dāng)月29日前將本單位次月用款計(jì)劃指標(biāo)申請(qǐng)表報(bào)核算中心，核算中心協(xié)助財(cái)政審核行政單位支出預(yù)算的執(zhí)行，掌握好支出進(jìn)度。

第十九條 行政單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)制度。行政單位內(nèi)部審核審批手續(xù)完備后，其財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員持報(bào)銷(xiāo)憑證（包括單據(jù)報(bào)銷(xiāo)匯總表、原始單據(jù)）到核算中心辦理結(jié)報(bào)手續(xù)。

第二十條 核算中心對(duì)行政單位報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，并對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理支付業(yè)務(wù)。支付方式以國(guó)庫(kù)集中支付的直接支付為主。

第五章 財(cái)政撥款結(jié)余資金管理

第二十一條 財(cái)政撥款結(jié)余資金，是指實(shí)行部門(mén)預(yù)算管理的行政單位在預(yù)算年度內(nèi)，經(jīng)市財(cái)政局下達(dá)的支出預(yù)算指標(biāo)（指各部門(mén)的年度部門(mén)預(yù)算、上年結(jié)轉(zhuǎn)、當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)調(diào)整等各類(lèi)來(lái)源預(yù)算指標(biāo)，不含省專(zhuān)款），當(dāng)年尚未列支的財(cái)政撥款資金。

第二十二條 部門(mén)結(jié)余資金的確認(rèn)、管理和監(jiān)督檢查按《鎮(zhèn)江市市級(jí)部門(mén)財(cái)政撥款結(jié)余資金管理暫行辦法》（鎮(zhèn)財(cái)規(guī)[2009]2號(hào)）實(shí)施。

第六章 非稅收入收繳管理

第二十三條 非稅收入，是指除稅收以外，依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金。

行政單位作為非稅收入的執(zhí)收單位，其收取的非稅收入主要包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、主管部門(mén)集中收入、捐贈(zèng)收入和其他非稅收入。

第二十四條 行政單位收取非稅收入時(shí)，應(yīng)按《鎮(zhèn)江市市區(qū)非稅收入收繳管理方法》，實(shí)行“單位開(kāi)票、銀行代收、實(shí)時(shí)入庫(kù)（專(zhuān)戶）”的征繳方式，及時(shí)將資金繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶。

行政單位收繳的罰沒(méi)和暫扣物資，應(yīng)由專(zhuān)人妥善保管，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)送交財(cái)政部門(mén)或會(huì)同財(cái)政部門(mén)進(jìn)行處置，所得收入按非稅收入收繳辦法及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

第二十五條 除國(guó)家另有規(guī)定以外，行政單位收取非稅收入應(yīng)使用江蘇省財(cái)政廳統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)。

第二十六條 行政單位執(zhí)收非稅收入時(shí)，應(yīng)向社會(huì)公布非稅收入項(xiàng)目、范圍、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、期限及其文件依據(jù)，并做到依據(jù)政策，應(yīng)收盡收，不得擅自減免。

第七章 資產(chǎn)管理

第二十七條 資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。

第二十八條 行政單位應(yīng)當(dāng)建立、健全資產(chǎn)管理制度，由財(cái)務(wù)核算中心統(tǒng)一建賬、核算，資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一登記、管理。行政單位應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查。

第二十九條

行政單位所需的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要，根據(jù)合理、節(jié)約、有效的原則，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行配置。

第三十條 行政單位入駐新行政中心后，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的處置按照《關(guān)于進(jìn)駐新行政中心單位有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)處置辦法的通知》（鎮(zhèn)政管[2010]43號(hào)）要求辦理。

第三十一條 行政單位的銀行賬戶管理按照《鎮(zhèn)江市市直預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》（鎮(zhèn)財(cái)規(guī)[2011]1號(hào)）執(zhí)行。

第八章 暫存暫付款項(xiàng)的管理

第三十二條 暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

第三十三條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng)；對(duì)各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。

第三十四條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制暫付款的規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬。

第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

第三十五條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映行政單位一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、專(zhuān)項(xiàng)支出情況表等有關(guān)附表以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用及資產(chǎn)變動(dòng)的情況，說(shuō)明影響財(cái)務(wù)狀況變化的重要事項(xiàng)，總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)等。

第三十六條 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、開(kāi)支水平、人員增減、固定資產(chǎn)利用等。

財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)包括支出增長(zhǎng)率、人均開(kāi)支水平、專(zhuān)項(xiàng)支出占總支出比重、人員經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、人車(chē)比例等。行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)增加財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。第三十七條 實(shí)行定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度

核算中心次月5號(hào)前（節(jié)假日順延，下同）將行政單位上月的收支執(zhí)行情況報(bào)行政單位。行政單位于每季終了后15個(gè)工作日內(nèi)將上季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告報(bào)市財(cái)政局。

第十章 財(cái)務(wù)監(jiān)督

第三十八條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是行政單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核、檢查的行為。

第三十九條 行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：

（一）對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核、檢查；

（二）對(duì)各項(xiàng)收入和支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核、檢查；

（三）對(duì)有關(guān)資產(chǎn)管理要求和措施的落實(shí)情況進(jìn)行檢查督促；

（四）對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查糾正。

第四十條 市財(cái)政局嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)做好行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點(diǎn)是：行政單位在核算中心依法設(shè)帳情況；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整情況；預(yù)算編制、執(zhí)行情況；收支管理的規(guī)范、合法情況；國(guó)有資產(chǎn)的使用情況等。定期對(duì)行政單位工作進(jìn)行檢查，并提出整改意見(jiàn)。行政單位應(yīng)根據(jù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的要求，如實(shí)提供有關(guān)情況，自覺(jué)接受監(jiān)督，認(rèn)真整改。

第十一章 附則

第四十一條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本辦法自2011年8月1日起執(zhí)行，此前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，一律按本辦法執(zhí)行。

第二篇：行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則

《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第7

1號(hào)）

《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》已經(jīng)2012年12月5日財(cái)政部部務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2013年1月1日起施行。

財(cái)政部

2012年12月6日

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范行政單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本規(guī)則。

第二條 本規(guī)則適用于各級(jí)各類(lèi)國(guó)家機(jī)關(guān)、政黨組織（以下統(tǒng)稱(chēng)行政單位）的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

第三條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：量入為出，保障重點(diǎn)，兼顧一般，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本，注重資金使用效益。

第四條 行政單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：

（一）科學(xué)、合理編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)編制決算，真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況；

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)對(duì)行政單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的控制和監(jiān)督；

第八條 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次申報(bào)預(yù)算，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上一級(jí)預(yù)算單位或者同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告。

第九條 財(cái)政部門(mén)對(duì)行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

第十條 行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：

（一）工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；

（二）以前預(yù)算執(zhí)行情況；

（三）以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；

（四）資產(chǎn)占有和使用情況；

（五）其他因素。

第十一條 行政單位預(yù)算依照下列程序編報(bào)和審批：

（一）行政單位測(cè)算、提出預(yù)算建議數(shù)，逐級(jí)匯總后報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)；

（二）財(cái)政部門(mén)審核行政單位提出的預(yù)算建議數(shù)，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；

（三）行政單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)正式編制預(yù)算，逐級(jí)匯總后報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)；

（四）經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，財(cái)政部門(mén)批復(fù)行政單位預(yù)算。

第十二條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出。

預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。

第十九條 行政單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。

各項(xiàng)支出由單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理。

第二十條 行政單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，建立健全支出管理制度，對(duì)節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出進(jìn)行重點(diǎn)管理和控制。

第二十一條 行政單位從財(cái)政部門(mén)或者上級(jí)預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨(dú)核算，并按照規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者上級(jí)預(yù)算單位報(bào)告資金使用情況，接受財(cái)政部門(mén)和上級(jí)預(yù)算單位的檢查監(jiān)督。

項(xiàng)目完成后，行政單位應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者上級(jí)預(yù)算單位報(bào)送項(xiàng)目支出決算和使用效果的書(shū)面報(bào)告。

第二十二條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度和政府采購(gòu)制度等規(guī)定。

第二十三條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出的績(jī)效管理，提高資金的使用效益。

第二十四條 行政單位應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)各類(lèi)票據(jù)管理，確保票據(jù)來(lái)源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。

第五章 結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理

用設(shè)備；文物和陳列品；圖書(shū)、檔案；家具、用具、裝具及動(dòng)植物。

第三十一條 在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。

在建工程達(dá)到交付使用狀態(tài)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理工程竣工財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用。

第三十二條 無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

第三十三條 行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全單位資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護(hù)資產(chǎn)安全完整。

第三十四條 行政單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

行政單位資產(chǎn)有原始憑證的，按照原始憑證記賬；無(wú)原始憑證的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評(píng)估，按照評(píng)估價(jià)值記賬。

第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。

第三十六條 行政單位開(kāi)設(shè)銀行存款賬戶，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批，并由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。

第三十七條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬。

第三十八條 行政單位的資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記入

政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)庫(kù)集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

第四十六條 暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

第四十七條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng)；對(duì)各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。

第八章 行政單位劃轉(zhuǎn)撤并的財(cái)務(wù)處理

第四十八條 行政單位劃轉(zhuǎn)撤并的財(cái)務(wù)處理，應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門(mén)、主管預(yù)算單位等部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下進(jìn)行。

劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位應(yīng)當(dāng)對(duì)單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項(xiàng)遺留問(wèn)題。

第四十九條 劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)主管預(yù)算單位審核并上報(bào)財(cái)政部門(mén)和有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，分別按照下列規(guī)定處理：

（一）轉(zhuǎn)為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位，其資產(chǎn)無(wú)償移交，并相應(yīng)調(diào)整、劃轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。

（二）轉(zhuǎn)為企業(yè)的行政單位，其資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估作價(jià)后，轉(zhuǎn)作企業(yè)的國(guó)有資本。

（三）撤銷(xiāo)的行政單位，其全部資產(chǎn)由財(cái)政部門(mén)或者財(cái)

財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長(zhǎng)率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開(kāi)支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車(chē)比例等。

行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增加財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

第五十四條 行政單位應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并按照規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門(mén)、主管預(yù)算單位和其他有關(guān)部門(mén)。

第十章 財(cái)務(wù)監(jiān)督

第五十五條 行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。

第五十六條 行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合，并對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問(wèn)題進(jìn)行檢查處理。

第五十七條 行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開(kāi)財(cái)務(wù)信息。

第五十八條 行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。

第五十九條 財(cái)政部門(mén)、行政單位及其工作人員違反本規(guī)則，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）處理。

第十一章 附 則

第三篇：行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則

本節(jié)課程測(cè)試結(jié)果如下：

判斷題（你認(rèn)為正確的選A，錯(cuò)誤的選B。）

1.行政單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)將應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。： *

? A．正確

? B．錯(cuò)誤

√正確答案是：A。您的答案是：A

2.行政單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。：

? A．正確

? B．錯(cuò)誤

√正確答案是：A。您的答案是：A

√恭喜您，您通過(guò)了本章節(jié)的測(cè)試！

*

第四篇：《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》

第二章 單位預(yù)算管理

第六條 行政單位預(yù)算是行政單位根據(jù)其職責(zé)和工作任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

行政單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第七條 按照經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系和預(yù)算管理權(quán)限，行政單位預(yù)算管理分為下列級(jí)次：

（一）向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的行政單位，為主管預(yù)算單位；

（二）向上一級(jí)預(yù)算單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，并對(duì)下一級(jí)預(yù)算單位核撥經(jīng)費(fèi)的行政單位，為二級(jí)預(yù)算單位；

（三）向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者上一級(jí)預(yù)算單位報(bào)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，沒(méi)有下級(jí)撥款單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。

第八條 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次報(bào)領(lǐng)、核撥經(jīng)費(fèi)，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者上一級(jí)預(yù)算單位報(bào)告。

第九條 財(cái)政部門(mén)對(duì)行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。

第十條 行政單位的各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

行政單位的預(yù)算外資金收入和其他收入應(yīng)當(dāng)首先用于彌補(bǔ)經(jīng)常性支出不足和必要的專(zhuān)項(xiàng)支出。

第十一條 行政單位預(yù)算依照下列程序編報(bào)和審批：

（一）行政單位根據(jù)工作計(jì)劃和收支增減因素，提出收支概算，逐級(jí)匯總報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)；

（二）財(cái)政部門(mén)參照行政單位提出的收支概算，審核分配單位預(yù)算指標(biāo)；

（三）行政單位根據(jù)分配的單位預(yù)算指標(biāo)正式編制預(yù)算，并逐級(jí)匯總報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)；

第十二條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理 —1—

安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出。

第三章 收入管理

第十三條 收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款收入、預(yù)自外資金收入以及其他合法收入。

財(cái)政預(yù)算撥款收入，是指財(cái)政部門(mén)核撥給行政單位的財(cái)政預(yù)算資金。預(yù)算外資金收入，是指財(cái)政部門(mén)從財(cái)政專(zhuān)戶按照規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金和經(jīng)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)由行政單位按照計(jì)劃使用，不上繳財(cái)政專(zhuān)戶的少量預(yù)算外資金。

其他收入，是指行政單位依法取得本條第二款、第三款范圍以外的收入。

行政單位的各項(xiàng)收入必須統(tǒng)一管理。

第十四條 行政單位各項(xiàng)收入的取得，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)定，及時(shí)入賬，并按照財(cái)務(wù)管理的要求，分項(xiàng)如實(shí)填報(bào)。

第十五條 行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)納入財(cái)政預(yù)算的罰沒(méi)收入、行政性收費(fèi)收入和基金，以及應(yīng)當(dāng)繳入財(cái)政專(zhuān)戶的預(yù)算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時(shí)足額上繳。

第四章 支出管理

第十六條 支出是指行政單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費(fèi)。第十七條 行政單位支出，包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項(xiàng)支出和自籌基本建設(shè)支出。

經(jīng)常性支出，是指行政單位為維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。

專(zhuān)項(xiàng)支出，是指行政單位為完成專(zhuān)項(xiàng)或者特定工作任務(wù)發(fā)生的支出。自籌基本建設(shè)支出，是指行政單位經(jīng)依法批準(zhǔn)用財(cái)政預(yù)算撥款以外的資金安排的基本建設(shè)支出。

第十八條 行政單位應(yīng)當(dāng)建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。各項(xiàng)支出由單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理，防止多頭審批和無(wú)計(jì)劃開(kāi)支。重大支出項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)集體討論決定。各項(xiàng)資金的安排使用情況，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門(mén)的要求分別反映。

第十九條 行政單位的支出，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員經(jīng)費(fèi)和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支，并對(duì)節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制。

行政單位用于職工待遇方面的支出，不得超出國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條 行政單位的專(zhuān)項(xiàng)支出，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，并按照規(guī)定向主管預(yù)算單位或者財(cái)政部門(mén)報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)支出情況表和文字報(bào)告，接受有關(guān)部門(mén)的檢查、監(jiān)督。

第二十一條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制自籌基本建設(shè)支出。確需安排支出的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序履行報(bào)批手續(xù)。核批后的自籌基本建設(shè)資金，納入基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理。

第五章 結(jié)余管理

第二十二條 結(jié)余是指行政單位收入和支出相抵后的余額。

第二十三條 行政單位結(jié)余不提取基金，全額結(jié)轉(zhuǎn)下年使用；其中，已完成項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余，報(bào)經(jīng)主管預(yù)算單位或者財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后，方可使用。

第六章 資產(chǎn)管理

第二十四條 資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的、能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。

第二十七條 行政單位應(yīng)當(dāng)建立、健全資產(chǎn)管理制度，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一建帳、核算，由資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一登記、管理。行政單位應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)以及使用部門(mén)的責(zé)任，定期或者不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。

第二十八條 行政單位應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)設(shè)和管理銀行存款賬戶。行政單位開(kāi)設(shè)銀行存款賬戶，應(yīng)當(dāng)報(bào)主管預(yù)算單位或者同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。

第二十九條 行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制暫付款的規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛帳。

第三十條 行政單位所需的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，根據(jù)合理、節(jié)約、有效的原則，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行配置。

第三十一條 行政單位的固定資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記入賬；減少時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)有資產(chǎn)處置規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十二條 行政單位固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當(dāng)首先用于單位固定資產(chǎn)的更新改造。

第七章 應(yīng)繳款項(xiàng)和暫存款項(xiàng)的管理

第三十三條 應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得并應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)的預(yù)算資金和應(yīng)當(dāng)繳入財(cái)政專(zhuān)戶的預(yù)算外資金等款項(xiàng)，包括按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算管理的罰沒(méi)收入、行政性收費(fèi)、基金以及暫未納入預(yù)算管理但應(yīng)當(dāng)繳入財(cái)政專(zhuān)戶的預(yù)算外資金。

第三十四條 行政單位取得罰沒(méi)收入、行政性收費(fèi)、基金等收入，應(yīng)當(dāng)使用合法票據(jù)。

行政單位取得各種應(yīng)繳款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或者同級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶，不得挪用、截留或者坐支。

第三十五條 暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

第三十六條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)暫存款項(xiàng)的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng)；對(duì)各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛帳。

第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

第三十九條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映行政單位一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書(shū)面文件。

第四十條 行政單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。第四十一條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出明細(xì)表、基本數(shù)字表以及預(yù)算外資金收支明細(xì)表、專(zhuān)項(xiàng)支出情況表等有關(guān)附表。

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用及資產(chǎn)變動(dòng)的情況，說(shuō)明影響財(cái)務(wù)狀況變化的重要事項(xiàng)，總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)等。

第四十二條 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、開(kāi)支水平、人員增減、固定資產(chǎn)利用等。

財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要是：支出增長(zhǎng)率、人均開(kāi)支水平、專(zhuān)項(xiàng)支出占總支出比重、人員經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、人車(chē)比例等。行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增加財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

第五篇：行政單位財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為了規(guī)范行政單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政單位的財(cái)務(wù)管理，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本制度。

第二條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)；量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般；注重資金使用效益。

第三條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：

（一）合理編制行政單位預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項(xiàng)資金，保障行政單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要；

（二）定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映單位預(yù)算；對(duì)單位財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督；

（三）建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，（四）加強(qiáng)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；

（四）對(duì)單位所屬并歸口行政財(cái)務(wù)管理的單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督；

第四條嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，各種工程款按工程進(jìn)度由各科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)簽字后方可支付、經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行一支筆審批，各項(xiàng)支出嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)使用，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。

第五條嚴(yán)禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒(méi)款及其他資金，特殊情況必需借公款時(shí)由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；借支范圍不得超過(guò)個(gè)人的月工資標(biāo)準(zhǔn)。

第六條其他事業(yè)性收費(fèi)和行政性收費(fèi)，必須實(shí)行寧夏回族自治區(qū)財(cái)政統(tǒng)一收據(jù)、票據(jù)，不得使用普通收據(jù)；對(duì)統(tǒng)一票據(jù)要嚴(yán)格管理，不得隨便轉(zhuǎn)借外單位和個(gè)人。對(duì)所收各 1

項(xiàng)費(fèi)用，全額上交財(cái)政，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度。

第七條干部出差期間的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)等均按有關(guān)文件執(zhí)行。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)提出各項(xiàng)開(kāi)支的計(jì)劃和安排，以及節(jié)約資金的辦法。

二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，健全各類(lèi)賬目和資金收支票據(jù)。

三、負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)賬目的日清月結(jié)工作，記賬要清楚，票據(jù)要規(guī)范，報(bào)表要真實(shí)。

四、負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的相互制約監(jiān)督，管好資金的使用。

五、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)安排好其他各項(xiàng)費(fèi)用的使用計(jì)劃，并做好預(yù)算外資金的入賬、管理和使用。

六、負(fù)責(zé)做好主管領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)事項(xiàng)。