第一篇：政府在BOT項(xiàng)目談判中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

政府在BOT項(xiàng)目談判中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

近年來(lái)，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)外投資商通過(guò)BOT模式向中國(guó)各地的環(huán)境工程項(xiàng)目投資。所謂BOT即英文Build-Operate-Transfer的縮寫(xiě)，意指建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交，即政府(或其主管部門(mén))在一定期限內(nèi)授權(quán)一經(jīng)濟(jì)實(shí)體(如外商企業(yè)或國(guó)內(nèi)企業(yè))建設(shè)、管理和維護(hù)某基礎(chǔ)設(shè)施，并在該期限過(guò)后無(wú)償轉(zhuǎn)讓給政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)。為維護(hù)在BOT項(xiàng)目中的合法權(quán)益，政府在進(jìn)行BOT項(xiàng)目談判、簽訂BOT項(xiàng)目合同時(shí)應(yīng)注意如下問(wèn)題，以規(guī)避BOT項(xiàng)目中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、特許授權(quán)文件在BOT項(xiàng)目中居于核心地位

BOT項(xiàng)目在經(jīng)過(guò)招投標(biāo)確定項(xiàng)目主辦人之后，接下來(lái)項(xiàng)目各參與方的運(yùn)作內(nèi)容、彼此之間的權(quán)利、義務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)幾乎全部體現(xiàn)在項(xiàng)目一系列的協(xié)議、合同及輔助性文件當(dāng)。其中經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的，符合所在國(guó)相關(guān)法律條款及現(xiàn)行政策的BOT項(xiàng)目授權(quán)協(xié)議是整個(gè)項(xiàng)目得以融資、建設(shè)、運(yùn)行的基礎(chǔ)和核心。具體的BOT項(xiàng)目所采用的法律結(jié)構(gòu)很大程度上是由政府的特許協(xié)議決定的，即其他所有貸款合同、工程承包合同、產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)合同或接受服務(wù)合同、運(yùn)營(yíng)維修合同、保險(xiǎn)合同、擔(dān)保合同等諸種合同均是以此協(xié)議為依據(jù)，在特許協(xié)議的框架下派生的，從屬于特許協(xié)議，為實(shí)現(xiàn)特許協(xié)議的內(nèi)容而服務(wù)的。

特許授權(quán)可以有下列幾種方式：

（1）政府通過(guò)立法性文件確立授權(quán)關(guān)系；

（2）以合同或協(xié)議的形式確定，即由政府或政府授權(quán)部門(mén)與項(xiàng)目主辦人或項(xiàng)目公司簽訂項(xiàng)目的特許合同或協(xié)議；

（3）同時(shí)使用上述兩種方式來(lái)確定，即先由政府單方面公布項(xiàng)目的立法性文件，然后再由政府或授權(quán)部門(mén)與項(xiàng)目主辦人或項(xiàng)目公司簽訂特許權(quán)授予的合同或協(xié)議。

筆者認(rèn)為：比較理想的做法是在具有BOT項(xiàng)目基本立法的前提下，由政府或政府授權(quán)部門(mén)與項(xiàng)目主辦人或項(xiàng)目公司直接簽訂特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議，使政府與項(xiàng)目主辦人在項(xiàng)目利益上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系直接化、明確化。

二、特許授權(quán)文件的要素

特許協(xié)議的內(nèi)容反映了東道國(guó)政府對(duì)特許項(xiàng)目授權(quán)內(nèi)容的基本原則與立場(chǎng)，項(xiàng)目其他合同諸如設(shè)計(jì)建筑合同、運(yùn)營(yíng)維護(hù)或委托管理合同、供應(yīng)合同等，都是在遵循特許協(xié)議確定原則的基礎(chǔ)上派生的，是對(duì)特許協(xié)議具體條款的細(xì)化。因此，一份完備的特許協(xié)議必須授權(quán)明確、能統(tǒng)管整個(gè)BOT項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)與移交。

不管特許授權(quán)文件的表現(xiàn)形式如何，均應(yīng)當(dāng)具備以下主要內(nèi)容：

1、特許授權(quán)范圍。規(guī)定政府授權(quán)部門(mén)授予項(xiàng)目公司對(duì)BOT項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、資金籌措、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和轉(zhuǎn)讓的權(quán)力或其中的部分權(quán)利，有時(shí)還授予該主辦者從事經(jīng)營(yíng)其他事務(wù)的權(quán)力作為補(bǔ)償或優(yōu)惠措施。

2、特許期限。即東道國(guó)政府許可項(xiàng)目主辦者在項(xiàng)目建成后運(yùn)營(yíng)該項(xiàng)目設(shè)施的期限。該條款與東道國(guó)政府及其用戶的利益有著密切的關(guān)系，通常也是特許權(quán)協(xié)議的一條核心條款。

3、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造施工。主要規(guī)定項(xiàng)目的主辦者或者其承建商如何從事項(xiàng)目的建設(shè)，包括項(xiàng)目用地如何解決（包括土地使用方式、年限、征地費(fèi)用的承擔(dān)及償還等）、項(xiàng)目的設(shè)計(jì)要求、承建商的具體義務(wù)、工程如何施工及采用的施工技術(shù)、工程的建設(shè)質(zhì)量、工程進(jìn)度及工期延誤等方面的規(guī)定等。

4、項(xiàng)目融資及其方式。主要規(guī)定項(xiàng)目進(jìn)行融資的方式、由誰(shuí)負(fù)責(zé)融資、融資的利率水平、融資來(lái)源及提供何種擔(dān)保等。

5、項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)和維護(hù)。規(guī)定主辦者經(jīng)營(yíng)和維護(hù)項(xiàng)目設(shè)施的方式、標(biāo)準(zhǔn)和措施（包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓、人員培訓(xùn)），例如是由項(xiàng)目主辦者來(lái)自行運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)施，還是委托其他運(yùn)營(yíng)來(lái)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)；項(xiàng)目設(shè)施的維護(hù)工作由誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)，將采取什么措施來(lái)進(jìn)行維護(hù)等。

6、項(xiàng)目的成本計(jì)劃、收費(fèi)水平的計(jì)算方式及調(diào)整。本條款的確定直接關(guān)系到整個(gè)BOT項(xiàng)目成功與否。主要規(guī)定雙方在分析確定項(xiàng)目成本計(jì)劃的基礎(chǔ)上，確定主辦者對(duì)項(xiàng)目設(shè)施的收費(fèi)水平及其計(jì)算方式，主辦者將如何向項(xiàng)目設(shè)施的用戶收取服務(wù)費(fèi)及以何種貨幣計(jì)價(jià)等內(nèi)容，如遇特殊情況需對(duì)收費(fèi)水平作出調(diào)整的可能性及其程序。

7、能源物資供應(yīng)。例如在燃煤電站BOT項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中，應(yīng)規(guī)定東道國(guó)政府應(yīng)保證按時(shí)、按質(zhì)地向項(xiàng)目主辦者供應(yīng)燃煤或其他能源物資，以及規(guī)定所供能源的價(jià)格及調(diào)整。

8、外匯兌換及匯出。規(guī)定項(xiàng)目主辦者有權(quán)將項(xiàng)目收入從人民幣兌換成所需幣種，并在特許期間支付項(xiàng)目費(fèi)用、還本付息和支付股本盈利，并規(guī)定匯出的程序。

9、項(xiàng)目的移交。BOT項(xiàng)目向政府移交，是政府方面最終、最后，也是最為重要的權(quán)益。盡管移交的條件在特許權(quán)協(xié)議中往往因?yàn)榫嗍跈?quán)時(shí)間很遠(yuǎn)，而難以準(zhǔn)確說(shuō)明，但必須確定原則性條款，以作為日后詳細(xì)制訂移交規(guī)則所應(yīng)遵循的原則。一般必須包括：特許期滿項(xiàng)目資產(chǎn)移交的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)營(yíng)者如何對(duì)設(shè)施進(jìn)行最后的檢修、保修、項(xiàng)目設(shè)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、移交的方式、程序及費(fèi)用負(fù)擔(dān)等。

10、協(xié)議雙方其他的權(quán)利、義務(wù)。道國(guó)政府的一般義務(wù)，比如可以規(guī)定保證納稅優(yōu)惠、進(jìn)出口、入境、就業(yè)許可等其他優(yōu)惠政策，確保第三方不予干涉等等。

項(xiàng)目主辦人的一般義務(wù)，如遵守法律法規(guī)、安全、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、保護(hù)考古、地質(zhì)和歷史文物、保險(xiǎn)、納稅、利用中國(guó)勞動(dòng)力等。

11、不可抗力。不可抗力情況的范圍，發(fā)生不可抗力情況后的通知程序、風(fēng)險(xiǎn)與費(fèi)用的分配與承擔(dān)、終止協(xié)議后雙方的義務(wù)：如文件的歸屬、保密等。

12、違約責(zé)任。出現(xiàn)違約情況后的處理、補(bǔ)救：包括協(xié)議終止及各種類(lèi)型的賠償責(zé)任。

13、協(xié)議的轉(zhuǎn)讓。協(xié)議的權(quán)利義務(wù)能否轉(zhuǎn)讓?zhuān)诤畏N情況下可以由哪一方進(jìn)行轉(zhuǎn)讓及轉(zhuǎn)讓或處置（包括抵押、征收）的限制條件等，如對(duì)設(shè)置財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)的限制。

14、爭(zhēng)議解決。爭(zhēng)議解決方式：一般選擇協(xié)商和仲裁，如選擇仲裁必須明確仲裁機(jī)構(gòu)、地點(diǎn)、仲裁規(guī)則、適用法律、語(yǔ)言、費(fèi)用的承擔(dān)等。

15、其他條款：如適用法律條款、通知條款、定義條款等。

此外，特許協(xié)議還應(yīng)包括下列附件：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、招投標(biāo)文件、質(zhì)量控制和保證、運(yùn)營(yíng)參數(shù)、保險(xiǎn)文件、公司持股人目錄等。

三、協(xié)議中政府權(quán)益的保護(hù)

從政府利益的角度，在特許授權(quán)協(xié)議中政府應(yīng)當(dāng)注意保持以下權(quán)益：

1、設(shè)計(jì)階段：

(1)項(xiàng)目公司必須向政府呈交設(shè)計(jì)文件及有關(guān)數(shù)據(jù)，政府在設(shè)計(jì)方案上有審查權(quán)；

(2)政府保持對(duì)設(shè)計(jì)方案的修改權(quán)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)方案不符合合同標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，有要求項(xiàng)目公司修改之權(quán)，在修改方案仍然不能接受時(shí)，有取消該方案之權(quán)，甚至終止項(xiàng)目公司之設(shè)計(jì)權(quán)；

2、施工階段。施工階段政府應(yīng)該考慮對(duì)施工保持監(jiān)督、檢查權(quán)的深度：

(1)政府通過(guò)其代理人對(duì)工程實(shí)行監(jiān)督；

(2)政府保持包括工程變更、材料標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)的審批權(quán)；

3、交工驗(yàn)收階段。政府在工程檢測(cè)、驗(yàn)收及最終確認(rèn)上應(yīng)保有一定權(quán)限：

(1)接受獨(dú)立工程師（或監(jiān)理工程師）提交的檢測(cè)通過(guò)的書(shū)面報(bào)告；

(2)指定施工質(zhì)量糾正的時(shí)限；

4、運(yùn)營(yíng)階段：

(1)在運(yùn)營(yíng)階段政府可以要求項(xiàng)目公司或其委托的經(jīng)營(yíng)商把以下一些條件列入其有關(guān)財(cái)務(wù)的文件；

a、基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)階段保證正常的維修與保養(yǎng)；

b、保險(xiǎn)的要求；

c、遵守有關(guān)法律的要求；

d、向政府定期提供運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告；

e、接受政府與貸款者對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況及有關(guān)報(bào)表、記錄的檢查；

f、保持政府年度財(cái)務(wù)審計(jì)及檢查財(cái)務(wù)往來(lái)文件的權(quán)限；

g、政府委托工程師對(duì)工程設(shè)施的年度檢查。

(2)有關(guān)設(shè)施的運(yùn)營(yíng)方面，政府要考慮是否保留規(guī)定設(shè)施開(kāi)放運(yùn)營(yíng)的時(shí)數(shù)、車(chē)輛運(yùn)行的速度及運(yùn)行的頻率的權(quán)力；

(3)運(yùn)營(yíng)時(shí)間方面，政府要考慮是否保留項(xiàng)目公司以提價(jià)方式彌補(bǔ)成本超支的控制權(quán)，控制超負(fù)荷、超量的運(yùn)營(yíng)，過(guò)多地償還債務(wù)與分紅；

(4)安全方面，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)社會(huì)安全、防火、事故、災(zāi)害處理由誰(shuí)負(fù)責(zé)，如果由政府負(fù)責(zé)，項(xiàng)目公司方面的職責(zé)是什么；

(5)勞務(wù)政策，在什么條件下項(xiàng)目公司方面必須雇用所在國(guó)工作人員，特別是高酬金、高技術(shù)的人員；

(6)政府接管運(yùn)營(yíng)，如果項(xiàng)目公司無(wú)法履行合同職責(zé)，中斷提供服務(wù)，政府被迫接管運(yùn)營(yíng)，同時(shí)也要擔(dān)負(fù)償債的義務(wù)，這種情況下如河利用項(xiàng)目收入來(lái)償還債務(wù)；

一旦項(xiàng)目公司中斷服務(wù)由政府接管，項(xiàng)目公司必須具備什么條件才可以恢復(fù)它的運(yùn)營(yíng)權(quán)。

在中斷運(yùn)營(yíng)時(shí)，政府接管運(yùn)營(yíng)，原有職工是不是繼續(xù)使用；

(7)最后在授權(quán)協(xié)議中，還必須審查項(xiàng)目公司在財(cái)務(wù)文件中有關(guān)合同權(quán)益的條款是不是明確肯定，會(huì)不會(huì)違背所在國(guó)有關(guān)的法律，或受當(dāng)?shù)胤傻姆穸ā?/p>

四、目前特許協(xié)議談判的主要問(wèn)題及解決對(duì)策

1、項(xiàng)目的成本控制

BOT項(xiàng)目一旦確定，政府往往要求對(duì)項(xiàng)目的規(guī)模與成本加以控制，尤其是政府對(duì)項(xiàng)目公司承諾固定投資回報(bào)率的情況下，外方?jīng)]有節(jié)省成本的驅(qū)動(dòng)力，政府更難對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本控制。談判中涉及的具體問(wèn)題如：

（1）關(guān)于折舊費(fèi)、設(shè)施維修基金的提取與使用。在這一問(wèn)題上，政府（或代表政府的中方）與項(xiàng)目主辦人（通常為外方）的分歧主要源于：（a）BOT項(xiàng)目通常由外方（項(xiàng)目主辦人）經(jīng)營(yíng)管理，項(xiàng)目設(shè)施的日常維護(hù)與小修小補(bǔ)的成本是政府或中方無(wú)法控制的，而且中方往往認(rèn)為在設(shè)施完好的情況下，可能不需要進(jìn)行更新；（b）折舊費(fèi)、設(shè)施維修基金是否真正用于更新改造，中方難以控制;（c）外方為盡快收回投資，通常要求在項(xiàng)目移交前加速折舊，中方則希望對(duì)折舊的提取比例與方式進(jìn)行控制。

解決的辦法是：在特許授權(quán)文件中，確定提取、使用折舊費(fèi)、維修基金的原則，并規(guī)定移交前最后幾次大修的安排及折舊費(fèi)的加速提取由中外雙方通過(guò)移交之前的談判共同確定。如果有項(xiàng)目合作合同或?qū)I(yíng)合同，則可進(jìn)一步約定具體比例。

（2）外方管理人員的薪金。項(xiàng)目公司為外資企業(yè)，外方管理人員的薪金及日常開(kāi)支通常是難以控制的。但項(xiàng)目成本的擴(kuò)大將直接影響到項(xiàng)目的還貸能力及日后政府接管項(xiàng)目時(shí)項(xiàng)目資產(chǎn)狀況。因此，對(duì)外方管理人員的薪金、費(fèi)用的控制是必需的。

（3）項(xiàng)目主辦人與總承包人、經(jīng)營(yíng)管理人等關(guān)聯(lián)企業(yè)互相影響，相互提高成本，造成項(xiàng)目合作合同成本居高不下。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制。

（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)包括外匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。自從人民幣達(dá)到經(jīng)常性項(xiàng)目下可兌換以來(lái)，外匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)已不再是以前國(guó)外投資者最為擔(dān)心的問(wèn)題。而外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)則成了主要的外匯風(fēng)險(xiǎn)。由于匯率波動(dòng)屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，政府對(duì)此不作承諾。通常外方希望通過(guò)合同的方式將此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給中方，如外方會(huì)要求電力購(gòu)買(mǎi)合同中的買(mǎi)方同意根據(jù)人民幣對(duì)美元的匯率起伏調(diào)整購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。這并不只對(duì)外方有利，如果人民幣相對(duì)美元增值，買(mǎi)方就享受較低的電力價(jià)格。中方可以考慮這樣的建議。

（2）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)包括延期竣工、費(fèi)用超支、建筑質(zhì)量不合原定標(biāo)準(zhǔn)、中途停建等風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)內(nèi)對(duì)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏交流化和科學(xué)化，投資者一般愿意對(duì)已完成或基本完成的項(xiàng)目進(jìn)行融資經(jīng)營(yíng)，而避開(kāi)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。

3、政府擔(dān)保與承諾。我國(guó)法律不允許政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，也不允許地方政府發(fā)行債券。不過(guò)地方政府可以使用一些間接的手段提供信用擔(dān)保。例如地方政府可以指定某一資產(chǎn)實(shí)力雄厚的地方國(guó)有企業(yè)作為主要合同的擔(dān)保人。作為東道國(guó)政府，可以在目前政策允許的范圍內(nèi)為投資者提供諸如下列方式的承諾：

（1）政府對(duì)投資方最低限度的投資安全保障。政府可以用承諾的方式，保證在不可抗力情況下向外方、貸款方返還貸款本金，以增強(qiáng)外方的投資信心。

政府承諾人民幣收入可以?xún)稉Q成所需外幣并匯出境外，并承諾不作競(jìng)爭(zhēng)性規(guī)劃，使投資方的最低利益得到保障。

（2）政策優(yōu)惠。政府可以向項(xiàng)目主辦人或項(xiàng)目公司承諾給予一定的優(yōu)惠措施，作為對(duì)本項(xiàng)目投資的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)償。如給予道路項(xiàng)目的項(xiàng)目公司以經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目沿線廣告的權(quán)利；在從事其他特定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)給以免征或減征稅費(fèi)的優(yōu)惠等。

4、關(guān)于投資回報(bào)率。在談判中，項(xiàng)目主辦人往往要求政府保證其固定的投資回報(bào)率，同時(shí)為此提供擔(dān)保。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)采用更為合理的，即以項(xiàng)目收入為依據(jù)的浮動(dòng)式（彈性）比率的投資回報(bào)或純粹以項(xiàng)目收入為還款和回報(bào)來(lái)源的方式。

5、關(guān)于爭(zhēng)議的解決.在爭(zhēng)議解決方式的選擇上，存在不同的意見(jiàn)。一種意見(jiàn)認(rèn)為，只能由我國(guó)的審判機(jī)構(gòu)或仲裁機(jī)構(gòu)管轄；另一種意見(jiàn)認(rèn)為，可以接受外國(guó)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。折衷的辦法是選擇向香港國(guó)際仲裁中心申請(qǐng)仲裁。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述,特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議在BOT項(xiàng)目中居于核心地位，項(xiàng)目的建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售等各個(gè)重要階段都緊緊圍繞這一中心開(kāi)展。因此，政府在BOT項(xiàng)目談判中應(yīng)當(dāng)高度重視特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議的起草與簽訂工作，參照發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師提供全過(guò)程法律服務(wù)，從而為我國(guó)的市容環(huán)境工程的建設(shè)保駕護(hù)航。

第二篇：政府在招商引資項(xiàng)目中應(yīng)注意的若干法律問(wèn)題

政府在招商引資項(xiàng)目中應(yīng)注意的若干法律問(wèn)題

文/廖澤方 【編者按】

應(yīng)贛州市商務(wù)局的書(shū)面邀請(qǐng)，廖澤方律師為“2010年全市開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)班”的200多名學(xué)員進(jìn)行了以“政府在招商引資項(xiàng)目合同中應(yīng)注意的若干問(wèn)題”為主題的講座。該班的主要對(duì)象為全市市縣兩級(jí)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線上的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)骨干。講座由市委組織部、市商務(wù)局、市委黨校共同承辦。通過(guò)對(duì)10個(gè)招商引資案例分析及法律風(fēng)險(xiǎn)提示，取得了較好的講座效果。此文便是作者根據(jù)講座內(nèi)容整理而成。

一、政府在招商引資中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)防范

政府在招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？政府的職能在于經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù)。但在以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心的今天，政府不可能不以大氣力抓招商引資、抓項(xiàng)目建設(shè)，否則發(fā)展可能就成了一句空話。因此，我們認(rèn)為，政府要介入到招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中來(lái)，但可以從以下方面來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

（一）政府應(yīng)慎審作為招商引資合同一方的當(dāng)事人

有些投資商非要把政府作為合同當(dāng)事人。我們一般不主張政府作為合同的一方。理由是合同雙方是平等法律關(guān)系，而政府作為市場(chǎng)監(jiān)管的主體，所以不能成為招商引資合同的一方當(dāng)事人，讓投資方與使用資金方來(lái)簽合同，企業(yè)對(duì)企業(yè)。外商主要顧慮政策的不穩(wěn)定、投資環(huán)境的變化。政府為了談成項(xiàng)目，遷就投資商有意無(wú)意的作為合同當(dāng)事人的一方。政府可以就某一產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展與大型企業(yè)集團(tuán)，就巨額的借貸融資項(xiàng)目與大型的金融機(jī)構(gòu)簽定宏觀的框架協(xié)議，為社會(huì)公眾提供公共服務(wù)產(chǎn)品的具體項(xiàng)目可由職能部門(mén)去簽訂，去履行合同。應(yīng)避免在普通的招商引資、項(xiàng)目建設(shè)中作為合同一方當(dāng)事人。政府一方面可以推介本地的項(xiàng)目，可以組團(tuán)招商；另一方面在優(yōu)化投資環(huán)境上下功夫，以此來(lái)避免政府陷入到各類(lèi)糾紛的尷尬境地。

（二）政府應(yīng)審慎提供保證

用政府信譽(yù)作保證，用國(guó)有資產(chǎn)作擔(dān)保，用經(jīng)營(yíng)權(quán)、收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押。我國(guó)法律禁止政府作為擔(dān)保的主體，依照我國(guó)相關(guān)法律，行政事業(yè)單位不能在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中為他人提供擔(dān)保，提供的擔(dān)保一般也是無(wú)效的。但無(wú)效不等于不要承擔(dān)責(zé)任，債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)的責(zé)任不超過(guò)損失的二分之一。政府目前可行的做法是集中一些有效資產(chǎn)，成立投資公司或資產(chǎn)公司，以公司的名義為招商引資、金融借貸和融資來(lái)?yè)?dān)保，但不能以各級(jí)政府及其部門(mén)的名義為投資商提供各種類(lèi)型的擔(dān)保。

（三）應(yīng)特別注意避免合同權(quán)利義務(wù)的嚴(yán)重失衡

第一是合同內(nèi)容必須經(jīng)過(guò)充分論證，達(dá)到權(quán)責(zé)利相一致。在解決合同權(quán)利義務(wù)失衡方面，一是要看合同的本身，合同雙方的權(quán)利義務(wù)要均等，核心是：有多大的義務(wù)，必然要享有相應(yīng)的權(quán)利，對(duì)方享有權(quán)利的同時(shí)，必然要承擔(dān)義務(wù)；第二是注意合同與合同之間的均衡，否則必然會(huì)導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)，破壞投資環(huán)境。

（四）注意規(guī)范優(yōu)惠政策的制定和實(shí)施

首先，從法律上明確優(yōu)惠的原則、權(quán)限、程序、范圍和時(shí)限，盡可能用法定優(yōu)惠替代行政優(yōu)惠。根據(jù)不同區(qū)域、不同產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，制定和完善吸引外商投資的一系列優(yōu)惠政策和措施。其次，要堅(jiān)決摒棄比優(yōu)惠政策、比讓利條件的非理性招商引資方式，以理性、科學(xué)、規(guī)范的招商方式尋求引資規(guī)模和質(zhì)量上的突破，實(shí)現(xiàn)從稅收等優(yōu)惠政策走向國(guó)民待遇政策，建立選擇性激勵(lì)機(jī)制。特別應(yīng)注意稅收等優(yōu)惠政策與國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向性一致，避免為吸引外資而進(jìn)行稅收優(yōu)惠競(jìng)爭(zhēng)。

二、政府在招商引資項(xiàng)目中應(yīng)注意的若干問(wèn)題

（一）注意區(qū)分招商引資合同的性質(zhì)

在實(shí)踐中，招商引資協(xié)議有的是意向性合同，如合作備忘錄，合作框架協(xié)議，有的是具有法律約束力的正式文本，主要區(qū)別在于法律責(zé)任問(wèn)題，前者一般沒(méi)有法律約束力，也沒(méi)有相應(yīng)的法律責(zé)任，僅僅只是雙方初步表達(dá)合作意向的意思表示，具體合作項(xiàng)目的落實(shí)有待雙方進(jìn)一步談判，而后者則有明確的權(quán)利義務(wù)要求。在招商引資過(guò)程中，政府應(yīng)當(dāng)盡量避免簽訂正式合同。在簽訂合同時(shí)，要注意確定合同性質(zhì)，關(guān)鍵看雙方權(quán)利和義務(wù)的共同指向是什么，如果是優(yōu)惠政策為主應(yīng)視為行政政策，政府可以單方作出承諾，對(duì)于其他內(nèi)容，則應(yīng)視為是民事合同，一般應(yīng)由企業(yè)簽約。

（二）涉及行政許可的應(yīng)特別注意法定程序

對(duì)自然資源開(kāi)發(fā)利用、公共資源配臵以及直接關(guān)系公共利益的特定行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入項(xiàng)目，必須嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》和《招投標(biāo)法》等規(guī)定，通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)等公平競(jìng)爭(zhēng)的方式進(jìn)行許可。要以公開(kāi)競(jìng)拍方式對(duì)經(jīng)營(yíng)性用地、水能資源、公共交通線路經(jīng)營(yíng)權(quán)、采礦權(quán)等資源進(jìn)行配臵。要以提前收回、依法征收、征用、經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)等方式對(duì)已出讓的國(guó)有土地以及集體土地、山林進(jìn)行處理，盡量避免因履行方式不合法而導(dǎo)致合同無(wú)效的現(xiàn)象發(fā)生。

(三)涉及土地條款的法律問(wèn)題

（1）土地征收、征用的約定不恰當(dāng)，甚至違反法律。部分招商引資合同在項(xiàng)目用地條款中，直接約定由項(xiàng)目投資方進(jìn)行土地收購(gòu)，違反了法律關(guān)于土地征收征用主體的規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《土地管理法》的規(guī)定，農(nóng)村集體土地屬于農(nóng)民集體所有，任何單位需要使用農(nóng)村集體土地，都要按法定程序，向相關(guān)政府部門(mén)提出申請(qǐng)，政府部門(mén)以國(guó)家名義將農(nóng)村集體土地征用為國(guó)有土地后才能出讓給用地單位使用。因此，征用土地的主體只能是國(guó)家，即政府代行。招商引資合同約定由投資方直接收購(gòu)農(nóng)村集體土地，違反了法律規(guī)定。（2）土地出讓價(jià)格違反相關(guān)規(guī)定。招商引資合同中涉及的土地出讓價(jià)格不統(tǒng)一，有些甚至違反了《協(xié)議出讓國(guó)有土地使用權(quán)規(guī)定》對(duì)協(xié)議出讓國(guó)有土地使用權(quán)最低價(jià)格的規(guī)定。根據(jù)《協(xié)議出讓國(guó)有土地使用權(quán)規(guī)定》的規(guī)定，以協(xié)議方式出讓國(guó)有土地使用權(quán)的出讓金不得低于按國(guó)家規(guī)定所確定的最低價(jià)。協(xié)議出讓國(guó)有土地使用權(quán)的最低價(jià)不得低于新增建設(shè)用地的土地有償使用費(fèi)、征地(拆遷)補(bǔ)償費(fèi)用以及按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的有關(guān)稅費(fèi)之和。有基準(zhǔn)地價(jià)的地區(qū)，協(xié)議出讓國(guó)有土地使用權(quán)的最低價(jià)不得低于出讓土地所在級(jí)別基準(zhǔn)地價(jià)的70%，如果低于最低價(jià)國(guó)有土地使用權(quán)不得出讓。

（3）經(jīng)營(yíng)性土地出讓方式不符合法律規(guī)定。出讓國(guó)有土地使用權(quán)，依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、拍賣(mài)或者掛牌方式出讓的，不得采取協(xié)議方式出讓。國(guó)有土地使用權(quán)出讓的方式有拍賣(mài)、招標(biāo)、掛牌出讓和協(xié)議出讓四種。商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅等各類(lèi)經(jīng)營(yíng)性用地，必須以招標(biāo)、拍賣(mài)或者掛牌方式出讓?zhuān)詤f(xié)議方式出讓違反了法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

（4）“以租代征”現(xiàn)象大量存在。所謂“以租代征”，即通過(guò)租用農(nóng)村集體土地進(jìn)行非農(nóng)業(yè)建設(shè)，擅自擴(kuò)大建設(shè)用地規(guī)模。其實(shí)質(zhì)是規(guī)避農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和土地征收審批等法律規(guī)定，在規(guī)劃之外擴(kuò)大建設(shè)用地規(guī)模，同時(shí)逃避了繳納有關(guān)稅費(fèi)、履行耕地占補(bǔ)平衡的法定義務(wù)。其結(jié)果必然會(huì)嚴(yán)重沖擊用途管制等土地管理的基本制度，影響國(guó)家宏觀調(diào)控政策的落實(shí)和耕地保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，由于國(guó)家嚴(yán)把土地供應(yīng)“閘門(mén)”，導(dǎo)致“以租代征”卻在各地競(jìng)相“上演”，成為一種普遍的違法形式。有些招商引資合同政府向投資方保證能夠順利地租賃農(nóng)村集體土地，并且約定了土地的租賃價(jià)格。由于“以租代征”是一種嚴(yán)重的違法行為，加之政府無(wú)權(quán)強(qiáng)制農(nóng)民出租農(nóng)村集體土地、審批農(nóng)村集體土地的租賃價(jià)格，因此一旦農(nóng)民依法維護(hù)自身的權(quán)益，政府將難以向投資方兌現(xiàn)其承諾，只能向投資方承擔(dān)違約責(zé)任。

（四）涉及稅收條款存在的法律問(wèn)題

大部分招商引資合同涉及政府與投資方就稅收優(yōu)惠的約定，優(yōu)惠條款主要分為兩種：

（1）直接約定政府對(duì)投資方的稅收進(jìn)行減稅、免稅或退稅；

（2）約定投資方先依法繳納稅款，再由政府以財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政支持、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等方式返還給投資方?！抖愂照魇展芾矸ā返谌龡l明確規(guī)定，“稅收的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權(quán)國(guó)務(wù)院規(guī)定的，依照國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定?！钡胤秸鐭o(wú)關(guān)于地方稅收減征或免征的特別授權(quán)，其無(wú)權(quán)對(duì)地方稅收的減征、免征與投資方進(jìn)行約定，即使作出相應(yīng)約定也因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無(wú)效。無(wú)論政府怎樣變通，財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政支持、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的本質(zhì)就是變相的減稅、免稅或退稅，相應(yīng)的約定同樣因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無(wú)效。

三、招商引資合同的簽訂、審查中應(yīng)注意的若干問(wèn)題

（一）簽訂前應(yīng)注重對(duì)投資方誠(chéng)信狀況的調(diào)查

政府可委托律師對(duì)外方誠(chéng)信狀況進(jìn)行調(diào)查，以核實(shí)其投資合作的誠(chéng)意及履行合同的能力，主要包括兩方面：一是法人資格的調(diào)查，二是資信調(diào)查。法人資格的調(diào)查主要是了解外方的法定注冊(cè)地。組織形式，逐一分析其商業(yè)登記證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的真實(shí)性、有效性、實(shí)效性；了解參加談判的外方代表的真實(shí)身份；了解外方企業(yè)的所有制形式及內(nèi)部組織和決策程序，同時(shí)查明股東情況、資信調(diào)查，要求外方出具銀行資信證明或注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)；了解外方的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對(duì)財(cái)政收支負(fù)債情況進(jìn)行分析；了解外商在國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信譽(yù)，通過(guò)多渠道、全方位的調(diào)查取證，確保欺詐、詐騙等非法行為在招商引資過(guò)程中能有效避免。

（二）合同條款要重點(diǎn)注意以下五個(gè)方面

合同條款是招商引資各方權(quán)利義務(wù)書(shū)面化和談判成果的法律化表述，簽約工作的好壞直接關(guān)系到招商引資的成敗。

1、文字表述要簡(jiǎn)明嚴(yán)謹(jǐn)。合同起草應(yīng)堅(jiān)持共識(shí)規(guī)則、簡(jiǎn)明規(guī)則和用詞一致規(guī)則，在表述上力求簡(jiǎn)潔實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，結(jié)構(gòu)合理，防止因表述不清產(chǎn)生歧義。

2、注重防范風(fēng)險(xiǎn)條款。對(duì)對(duì)方提供的招商引資格式合同或合同樣本，要特別防止合同中的“地雷”條款、“陷阱”條款、無(wú)效條款和權(quán)利義務(wù)嚴(yán)重失衡的條款。

3、特別約定一方嚴(yán)重違約時(shí)，另一方有權(quán)終止合同的各種情形。如出資方未按規(guī)定的出資期限出資、未達(dá)到合同約定的投資強(qiáng)度和規(guī)模、納稅額未達(dá)到合同的約定、出資方未達(dá)到合同約定的合作期限、未按約定期限投產(chǎn)或完成開(kāi)發(fā)等均可作為根本違約，政府方有權(quán)終止合同。

4、注意違約責(zé)任與賠償條款的制定。雙方應(yīng)當(dāng)約定計(jì)算違約金與損失額的計(jì)算方法。切不可只籠統(tǒng)約定一方違約賠償對(duì)方損失或按《合同法》規(guī)定賠償對(duì)方損失。

5、注意合同糾紛的管轄。一是在合同中盡量約定“本招商引資合同的履行地某市某縣”二是可考慮約定在自己所在市仲裁委員會(huì)仲裁。三是為體現(xiàn)公平也可約定在第三方仲裁。四是約定在被訴方所在地為訴訟管轄地。

（三）政府在審查招商引資合同中還應(yīng)特別注意投資主體的審查。

四、對(duì)招商引資及合同簽訂的若干建議

（一）應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)制定各類(lèi)常見(jiàn)的統(tǒng)一規(guī)范的招商引資合同樣本，并在實(shí)踐中不斷注意總結(jié)完善。

（二）成立招商引資項(xiàng)目合同審查小組，由政府法制辦、招商局、法律專(zhuān)業(yè)人員（律師或政府法律顧問(wèn)）與相關(guān)的其他職能行政部門(mén)共同組成。

1、審查小組共同參與項(xiàng)目的談判，跟隨洽談活動(dòng)，為參加洽談的決策者提供相關(guān)法律意見(jiàn)。

2、審查小組共同對(duì)招商引資合同進(jìn)行會(huì)審把關(guān)。

3、審查小組應(yīng)跟蹤招商引資合同的履行，及時(shí)參與協(xié)調(diào)解決合同履行中出現(xiàn)的糾紛。

（三）在同一招商引資合同中政府的定位不能既是行政監(jiān)管關(guān)系又是合同平等關(guān)系，即不能既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員。

（四）政府招商引資中還應(yīng)注意防止招商引資合同的整體被轉(zhuǎn)讓。

例如，某縣國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)公司通過(guò)招投標(biāo)方式將一公路改建工程以BT模式發(fā)包給江西某工程公司，合同雖約定任何一方將本合同項(xiàng)下的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方須征得另一方的書(shū)面同意，但該工程公司在以11400余萬(wàn)中標(biāo)后，就將工程以5500萬(wàn)元整體轉(zhuǎn)包，致使工程由于價(jià)格偏低而無(wú)法完工，項(xiàng)目投資合同卻無(wú)禁止轉(zhuǎn)包的違約條款與賠償條款，該案目前引發(fā)多方訴訟，究其原因，就是缺少未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓合同的制約條款。

（五）是注意優(yōu)化招商引資中的法治環(huán)境

首先，完善招商引資法律制度。對(duì)不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、不符合職能轉(zhuǎn)變要求、不利于優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的法規(guī)、規(guī)章和行政措施，依法及時(shí)進(jìn)行清理。

其次，建立現(xiàn)代招商引資管理體系。要嚴(yán)格土地、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、環(huán)保、安全生產(chǎn)等審批手續(xù)。

第三，規(guī)范行政執(zhí)法行為。既要保護(hù)企業(yè)和客商的合法權(quán)益，又要支持職能部門(mén)依法行使職權(quán)。要公平對(duì)待各類(lèi)市場(chǎng)主體，不得有任何歧視行為；樹(shù)立文明、效率、公正的執(zhí)法形象，維護(hù)和完善公平開(kāi)放的法治環(huán)境。

第三篇：審慎調(diào)查中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

審慎調(diào)查活動(dòng)中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

一、擬投資企業(yè)股權(quán)演變情況的審查

對(duì)擬投資企業(yè)股權(quán)演變過(guò)程的審查旨在揭示擬投資企業(yè)股權(quán)形成和變化的整個(gè)過(guò)程。對(duì)這一問(wèn)題的審查要重點(diǎn)關(guān)注以下幾項(xiàng)內(nèi)容：

〔1〕企業(yè)成立時(shí)間；

〔2〕企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東的根本情況；

〔3〕企業(yè)歷次股權(quán)變更的過(guò)程；

〔4〕股東投資入股的方式〔增資還是轉(zhuǎn)讓方式〕

〔5〕股東出資的形式〔實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、貨幣、債權(quán)還是股權(quán)出資，以及各類(lèi)資產(chǎn)出資的金額〕；

〔6〕股東投資入股的價(jià)格、入股價(jià)格確實(shí)定依據(jù)、資金到位情況；

〔7〕注冊(cè)資本的變化過(guò)程。

對(duì)上述事項(xiàng)的審查，投資經(jīng)理應(yīng)要求企業(yè)提供以下法律文件：

〔1〕會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；

〔2〕資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)入股資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告及評(píng)估機(jī)構(gòu)資格復(fù)印證書(shū)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)書(shū)；

〔3〕工商登記資料；

〔4〕投資合同、公司章程、股東會(huì)或董事會(huì)決議；

〔5〕以無(wú)形資產(chǎn)出資的，要出具無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)的評(píng)估報(bào)告、?出資入股高新技術(shù)成果認(rèn)定書(shū)?等。

二、營(yíng)業(yè)資格與營(yíng)業(yè)范圍的審查

這一工程審查的要點(diǎn)是揭示企業(yè)營(yíng)業(yè)資格的合法性。擬投資企業(yè)應(yīng)向公司提供：

〔1〕營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

〔2〕經(jīng)營(yíng)特種行業(yè)或產(chǎn)品的許可證〔如電信產(chǎn)品入網(wǎng)許可證、醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)所擁有的藥號(hào)、藥品生產(chǎn)許可證等等〕以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍，以及是否具有從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)的資格。

三、主要固定資產(chǎn)的審查

固定資產(chǎn)往往是企業(yè)占用資金量較大的資產(chǎn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理影響很大。對(duì)這部份資產(chǎn)的審查，主要應(yīng)集中于資產(chǎn)的所有權(quán)和計(jì)價(jià)根底。按照固定資產(chǎn)的類(lèi)別，對(duì)這局部資產(chǎn)的調(diào)查主要包括以下的內(nèi)容：

〔1〕房屋的審查。應(yīng)要求企業(yè)提供房屋的所有權(quán)證書(shū)、房屋的購(gòu)置發(fā)票、付款憑證；

〔2〕土地使用權(quán)的調(diào)查。應(yīng)了解企業(yè)土地使用權(quán)是通過(guò)行政劃拔方式、出讓方式還是轉(zhuǎn)讓方式取得的，要求出具取得土地使用權(quán)的購(gòu)置發(fā)票、付款憑證；

〔3〕機(jī)器設(shè)備的審查。應(yīng)要求企業(yè)提供購(gòu)置合同〔融資租賃合同〕、付款憑證、購(gòu)置發(fā)票；

〔4〕車(chē)輛等交通工具的審查。應(yīng)要求企業(yè)提供購(gòu)置合同、付款憑證、購(gòu)置發(fā)票等；

〔5〕資產(chǎn)使用情況的調(diào)查。應(yīng)了解以上資產(chǎn)的法定使用年限和已使用年限，以及固定資產(chǎn)的折舊情況；

〔6〕資產(chǎn)權(quán)利負(fù)擔(dān)的審查。應(yīng)了解擬投資企業(yè)是否在資產(chǎn)上設(shè)定了抵押、質(zhì)押或其他權(quán)利限制。

四、主要無(wú)形資產(chǎn)的審查

投資高新技術(shù)企業(yè)往往會(huì)面臨無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)問(wèn)題，這些無(wú)形資產(chǎn)主要包括：創(chuàng)造專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件、專(zhuān)有技術(shù)、商標(biāo)等。以這些資產(chǎn)的調(diào)查主要應(yīng)集中在所有權(quán)、有效性和計(jì)價(jià)上：

〔1〕主要無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)利憑證。應(yīng)要求企業(yè)提供：

Ⅰ、創(chuàng)造、實(shí)用新型或外觀設(shè)計(jì)等專(zhuān)利技術(shù)的專(zhuān)利證書(shū)；

Ⅱ、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)；

Ⅲ、商標(biāo)證書(shū)；

Ⅳ、證明企業(yè)技術(shù)所有權(quán)的其他技術(shù)成果資料，如科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)、創(chuàng)造獎(jiǎng)、專(zhuān)家意見(jiàn)書(shū)、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的認(rèn)證材料等。

〔2〕技術(shù)的來(lái)源。以對(duì)企業(yè)所擁有的專(zhuān)利技術(shù)、非專(zhuān)利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件等技術(shù)：

Ⅰ、如果企業(yè)自己開(kāi)發(fā)，應(yīng)了解技術(shù)團(tuán)隊(duì)的開(kāi)發(fā)能力、應(yīng)要求企業(yè)提供能證明該技術(shù)成果是其自己開(kāi)發(fā)的有關(guān)資料；

Ⅱ、如果外購(gòu)〔包括他人授權(quán)許可實(shí)施〕或委托他人開(kāi)發(fā)的，應(yīng)要求其提供購(gòu)置合同、技術(shù)實(shí)施許可合同或委托開(kāi)發(fā)合同；

Ⅲ、如是股東投資形成的，應(yīng)審查技術(shù)入股協(xié)議或投資合同、公司章程、技術(shù)資產(chǎn)作價(jià)入股的評(píng)估報(bào)告。

〔3〕專(zhuān)利權(quán)或〔軟件〕著作權(quán)的有效性。

Ⅰ、應(yīng)審查專(zhuān)利權(quán)、〔軟件〕著作權(quán)是否過(guò)了法定的有效期〔自申請(qǐng)之日起創(chuàng)造專(zhuān)利的有效期為20年、實(shí)用新型與外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利為10年；計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)自發(fā)表之日起25年，期滿前可續(xù)展25年〕，對(duì)未過(guò)期的專(zhuān)利權(quán)及〔軟件〕著作權(quán)應(yīng)了解其剩余的存續(xù)期限；

Ⅱ、應(yīng)審查企業(yè)是否依法按時(shí)繳納專(zhuān)利年費(fèi)。

〔4〕使用情況。主要是以上各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的已使用年限及價(jià)值攤銷(xiāo)情況；

〔5〕技術(shù)保密措施。審查企業(yè)有無(wú)采取相關(guān)的保密措施以防專(zhuān)有技術(shù)泄露。

五、關(guān)聯(lián)交易的審查

關(guān)聯(lián)交易是投資者最為關(guān)注的問(wèn)題之一，投資經(jīng)理應(yīng)通過(guò)審慎調(diào)查對(duì)擬投資企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行全面揭示，并通過(guò)投資合同、公司章程的相應(yīng)休款或其他協(xié)議對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)和約束，以保證公司的投資利益不受侵犯。對(duì)擬投資企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的審查應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

〔1〕股權(quán)上的關(guān)聯(lián)。應(yīng)要求擬投資企業(yè)提供其對(duì)外投資企業(yè)的名單、直接或間接地同為大股東〔主要股東〕所投資或控制的其他企業(yè)的名單；

〔2〕人事上的關(guān)聯(lián)。即擬投資企業(yè)的主要股東〔最終自然人股東〕或董事是否在其他企業(yè)中擁有股權(quán)或擔(dān)任職務(wù)；

〔3〕業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)。包括擬投資企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)等關(guān)聯(lián)交易的次數(shù)、金額和價(jià)格等相關(guān)的信息；

〔4〕企業(yè)資產(chǎn)〔特別是現(xiàn)金〕被關(guān)聯(lián)股東或其他人占用的情況或其他關(guān)聯(lián)交易情形；

〔5〕關(guān)聯(lián)企業(yè)所從事的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與擬投資企業(yè)有無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性。

六、重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系的審查

通過(guò)對(duì)債權(quán)債務(wù)等合同、協(xié)議的審查可以掌握擬投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、合同履行情況以及公司資產(chǎn)的質(zhì)量。投資經(jīng)理應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)主要的合同、協(xié)議：

〔1〕銀行借款合同：應(yīng)審查借款的金額、利率、借款期限、財(cái)產(chǎn)擔(dān)保、違約責(zé)任等條款；

〔2〕主要原材料采購(gòu)合同：應(yīng)審查主要客戶的名稱(chēng)、采購(gòu)的數(shù)量、價(jià)格、付款金額、付款期限、履約情況等內(nèi)容；

〔3〕主要產(chǎn)品銷(xiāo)售合同：應(yīng)審查主要客戶的名稱(chēng)、所售產(chǎn)品的數(shù)量、價(jià)格、收款金額、收款期限、履約情況等內(nèi)容；

〔4〕或有債務(wù)的情況：

Ⅰ、是否訂有保證合同：如有，應(yīng)審查被保證的主債權(quán)金額、保證的范圍、保證期限、保證方式〔是一般保證還是連帶責(zé)任保證〕；

Ⅱ、是否訂有抵押或質(zhì)押合同：如有，應(yīng)審查被擔(dān)保的主債權(quán)金額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、抵押或質(zhì)押物的名稱(chēng)、數(shù)量、抵押或質(zhì)押擔(dān)保的范圍。

〔5〕此外，以上述合同所沙及的企業(yè)債權(quán)債務(wù)，應(yīng)審查其是否超過(guò)訴訟時(shí)效〔一股合同之債的訴訟時(shí)效為兩年，自約定的履行期限屆滿之日起計(jì)算，如有起訴、書(shū)面同意還款等時(shí)效中斷事由，那么從中斷時(shí)起重新計(jì)算〕、債權(quán)回收的可能性〔債務(wù)人的資產(chǎn)狀況〕。

七、法律糾紛的審查

如果擬投資企業(yè)歷史上與其他企業(yè)、人員涉及訴訟、仲裁或行政處分等法律糾紛，應(yīng)引起投資經(jīng)理的特別關(guān)注，重點(diǎn)審查以下相關(guān)的法律問(wèn)題：

〔1〕在訴訟或仲裁中的地位〔是原告還是被告〕；

〔2〕訴訟、仲裁或行政處分形成的原因；

〔3〕訴訟、仲裁或行政處分對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

投資經(jīng)理還應(yīng)重點(diǎn)了解該企業(yè)有無(wú)正在發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛和未了結(jié)的仲裁、訴訟案件，如有，那么應(yīng)進(jìn)一步了解糾紛發(fā)生的原因、擬投資企業(yè)在糾紛案中的地位〔債權(quán)人或債務(wù)人、原告或被告〕、爭(zhēng)議的標(biāo)的金額、該企業(yè)勝訴的可能性、勝訴或敗訴對(duì)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響等。

八、納稅情況的審查

〔1〕是否照章納稅，是否有完整的納稅證明；

〔2〕是否受到過(guò)稅務(wù)部門(mén)的處分，如有，應(yīng)了解具體的處分內(nèi)容，并評(píng)介處分對(duì)擬投資企業(yè)帶來(lái)的影響。

九、創(chuàng)業(yè)者或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人背景的審查

〔1〕人誠(chéng)信記錄：以往的誠(chéng)信記錄，是否發(fā)生過(guò)違約、違規(guī)以及受處分的情形；

〔2〕經(jīng)營(yíng)管理能力：即創(chuàng)業(yè)者或經(jīng)營(yíng)者人個(gè)的經(jīng)營(yíng)能力及管理協(xié)調(diào)能力，主要是管理企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和以往成功經(jīng)營(yíng)企業(yè)的實(shí)例，特別是要詳細(xì)說(shuō)明其所具務(wù)的改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、為股東帶來(lái)良好回報(bào)等方面的經(jīng)營(yíng)能力，以及加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高運(yùn)作效率、開(kāi)拓創(chuàng)新等方面的管理協(xié)調(diào)能力；

〔3〕其他根本情況：包括教育背景、過(guò)往經(jīng)歷和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)等方面

第四篇：求職應(yīng)聘中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

求職應(yīng)聘中應(yīng)注意的法律問(wèn)題

一年一度的畢業(yè)生就業(yè)潮又開(kāi)始了，在就業(yè)面試時(shí)，應(yīng)聘者亦應(yīng)注意保護(hù)自己的合法權(quán)利。那么，作為應(yīng)聘者，在人才招聘活動(dòng)中到底享有哪些權(quán)利呢？

首先，應(yīng)聘者享有知情權(quán)。作為簽訂勞動(dòng)合同的雙方，招聘者和應(yīng)聘者是一種平等的民事主體關(guān)系，既然招聘方能夠要求應(yīng)聘者提供詳盡的個(gè)人資料，那么應(yīng)聘者也有權(quán)對(duì)企業(yè)的基本情況進(jìn)行了解。只有彼此充分使用了知情權(quán)，才能真正實(shí)現(xiàn)各自的選擇權(quán)。在應(yīng)聘時(shí)，應(yīng)注意了解用人單位的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地點(diǎn)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、注冊(cè)資金和經(jīng)營(yíng)狀況，以及所要招聘人員從事的具體工作。上述信息，將決定應(yīng)聘者今后所享受的福利政策、薪酬的穩(wěn)定性和可增長(zhǎng)性，以及勞動(dòng)用人關(guān)系本身是否受法律保護(hù)?！督K省勞動(dòng)力市場(chǎng)管理?xiàng)l例》規(guī)定，用人單位招用人員時(shí)不得提供虛假用人信息，不得招用人員從事違法活動(dòng)。應(yīng)聘者可要求招聘方出示營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或復(fù)印件），或者事業(yè)單位法人登記證。

其次，應(yīng)聘者享有隱私權(quán)。大致可包括兩個(gè)方面：第一是對(duì)于個(gè)人資料的使用和保管，應(yīng)聘者提供的求職資料只需復(fù)印件即可，并注明僅能在本次招聘活動(dòng)中使用，未經(jīng)應(yīng)聘人許可，招聘方不得將其用于其他用途（特別是商業(yè)目的）。如果不予錄用，應(yīng)聘者有權(quán)索回個(gè)人資料。第二，在應(yīng)聘面試時(shí)，應(yīng)聘者有權(quán)拒絕回答涉及個(gè)人隱私的問(wèn)題。近階段來(lái)，少數(shù)別有用心的招聘人員借面試之機(jī)，行越軌之事的情況屢見(jiàn)報(bào)載。

第三，在招聘活動(dòng)中，應(yīng)聘者的人格權(quán)利不受侵犯。應(yīng)該說(shuō)，大多數(shù)用人單位的招聘活動(dòng)都比較規(guī)范，但由于目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體呈多元化，有些單位特別是一些小私人企業(yè)，在招聘活動(dòng)中往往不尊重應(yīng)聘者的人格權(quán)。招聘人的素質(zhì)參差不齊，個(gè)別人心懷不良，借機(jī)對(duì)女應(yīng)聘者進(jìn)行性騷擾，據(jù)報(bào)載，南方某地一私企老板竟以考察女秘書(shū)的公關(guān)能力為由，要求其陪舞、陪酒，又“手動(dòng)式”為其稱(chēng)體重、測(cè)三圍，肆無(wú)忌憚地侮辱女性。在此，律師提醒女性應(yīng)聘者，如果碰到這種情況，一定要堅(jiān)決拒絕，切不能為求得職位而忍氣吞聲。因?yàn)榧词骨蟮眠@種職位，今后的人身安全也無(wú)法得到保障。在求職面試過(guò)程中，如果招聘人員有明顯越軌行為，可以向其上級(jí)主管人員報(bào)告；情節(jié)嚴(yán)重的，可以向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)，或者直接向法院提起刑事自訴。相關(guān)法律規(guī)定載于《憲法》第38條、《民法通則》第101條，《刑法》第237、246條，《刑事訴訟法》第170條，《婦女權(quán)益保障法》第39條。

最后，應(yīng)聘者要注意，用人單位不得以任何名義收取“押金”或“保證金”，亦不得扣壓?jiǎn)T工的身份證件、學(xué)位證書(shū)？“勞部發(fā)95第346號(hào)”文件及《江蘇省勞動(dòng)力市場(chǎng)管理?xiàng)l例》等對(duì)此有明確規(guī)定。目前各地出現(xiàn)一種新現(xiàn)象，即有些招聘單位（包括一些著名跨國(guó)企業(yè)）向應(yīng)聘者收取一定的報(bào)名費(fèi)、考試材料費(fèi)等，對(duì)此種行為是否合法，法律界尚未有明確的定論，律師認(rèn)為，應(yīng)視其金額大小是否合理而定，招聘單位不得籍此獲利。

第五篇：淺談BOT項(xiàng)目及中國(guó)BOT的法律問(wèn)題[最終版]

《國(guó)際工程管理概論》論文

淺談BOT項(xiàng)目及中國(guó)BOT的法律問(wèn)題

班 別： 工管07-1 學(xué) 號(hào)： ** 姓 名： *** 任課老師： 彭 波 淺談BOT項(xiàng)目及中國(guó)BOT的法律問(wèn)題

摘要：BOT是目前國(guó)際上流行的投資合作方式，不斷受到我國(guó)政府的重視，并將成為我國(guó)引進(jìn)外資投資于基礎(chǔ)建設(shè)的重要方式。BOT這種投資合作方式在目前的國(guó)際投資中發(fā)揮著巨大作用，但我國(guó)目前調(diào)整BOT法律制度不健全，在實(shí)際運(yùn)作中會(huì)遇到許多法律障礙。本文從重闡述了就BOT方式立法的必要性，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)行法律體系與BOT方式的銜接。

關(guān)鍵詞：BOT 法律障礙 特征 專(zhuān)項(xiàng)立法

BOT是英文Build—operate—Transfer的縮寫(xiě)，即建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交，是指政府授予私營(yíng)企業(yè)以一定期限的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，許可其融資建設(shè)和經(jīng)營(yíng)特定的公用基礎(chǔ)設(shè)施，并準(zhǔn)許其通過(guò)向用戶收取費(fèi)用或出售產(chǎn)品以清償貸款、回收投資并賺取利潤(rùn)；特許權(quán)期滿時(shí)，該基礎(chǔ)設(shè)施無(wú)償移交給政府。[1] BOT是國(guó)際上利用私人資本進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)而采取的一種新型融資方式，正式提出于1984年，首倡者是土耳其總理奧扎爾，并首先應(yīng)用于公共設(shè)施的私有化項(xiàng)目。中國(guó)現(xiàn)行立法與BOT投資方式所需要的法律保障尚有一定差距。因而分析我國(guó)BOT的立法現(xiàn)狀及推行BOT方式存在的障礙，建立完善我國(guó)調(diào)整BOT方式的法律制度已刻不容緩。

一、BOT方式的產(chǎn)生與發(fā)展

BOT投資方式的產(chǎn)生，可以追溯至公元前三世紀(jì)羅馬法，這在雅典法中有所記載。如當(dāng)時(shí)通行于地中海地域的關(guān)于“海商借貸”的規(guī)定，[2] 即以海運(yùn)提單作為抵押的借貸制度的內(nèi)容。在BOT投資方式下，承包商或發(fā)展商自己向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借貸?？宽?xiàng)目建成后的收益與該項(xiàng) 目資產(chǎn)的擔(dān)保得到回報(bào)，這種金融借貸性的項(xiàng)目投資與“海商借貸”的規(guī)定相類(lèi)似。二戰(zhàn)后，各國(guó)加速本國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)達(dá)國(guó)家在進(jìn)行資本與技術(shù)的輸出過(guò)程中，其所采取的合資經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)等形式受到東道國(guó)尤其是發(fā)展中國(guó)家資金不足的限制。不僅解決了東道國(guó)資金困難，完成了東道國(guó)的工程項(xiàng)目，也促進(jìn)了東道國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。

二、BOT投資方式特征

（一）BOT項(xiàng)目以東道國(guó)政府特許為前提和基礎(chǔ)

BOT投資領(lǐng)域一般屬于政府壟斷經(jīng)營(yíng)的范圍，外國(guó)投資者基于許可取得通常由政府部門(mén)承擔(dān)的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)特定基礎(chǔ)設(shè)施的專(zhuān)營(yíng)權(quán)，如果沒(méi)有東道國(guó)政府特許，外國(guó)私人投資根本不可能涉足公共設(shè)施等政府專(zhuān)營(yíng)壟斷的領(lǐng)域，也無(wú)法籌集到足以支撐項(xiàng)目建設(shè)所必需的巨額資金，因此,東道國(guó)政府允許外國(guó)投資者以BOT方式進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè),實(shí)質(zhì)上是東道國(guó)政府以特許協(xié)議的方式授予外國(guó)投資者的特許權(quán),將原本只屬于政府的一部分社會(huì)管理職能暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給BOT項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)。

（二）BOT項(xiàng)目眾多當(dāng)事方相互關(guān)系通過(guò)一系列合同進(jìn)行安排 BOT項(xiàng)目是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，法律關(guān)系眾多，除主體是東道國(guó)政府還包括項(xiàng)目籌建集團(tuán)、項(xiàng)目公司、銀行金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理公司等一般主體，它們之間通過(guò)簽訂一系列合同、協(xié)議來(lái)確立當(dāng)事方之間的法律關(guān)系。BOT的核心是政府特許，外國(guó)投資者要進(jìn)行基礎(chǔ)項(xiàng)目投資，首先要獲得東道國(guó)政府的許可以及在政治上的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等方面的支持和保障，而其表現(xiàn)載體就是特許協(xié)議。因此，特許協(xié)議構(gòu)成了BOT法律框架的基礎(chǔ)。其他所有合同如貸款、工程承包、經(jīng)營(yíng)管理、擔(dān)保等合同均是以此協(xié)議為依據(jù)，并為實(shí)現(xiàn)其內(nèi)容服務(wù)。[3](P66-68)

（三）當(dāng)事人法律地位平等，權(quán)利、義務(wù)基本對(duì)等

BOT投資方式下的合同是通過(guò)不同方式簽訂的，有的是由政府通過(guò)招 3 標(biāo)、投標(biāo)、選擇出一個(gè)各方面能力都較強(qiáng)的私人企業(yè)，然后再與談判、詳細(xì)擬定BOT投資協(xié)議的條款，無(wú)論哪種方式，BOT合同的主體雙方都有簽約或不簽約的自由以及同意或不同意協(xié)議中某個(gè)條款的自由。

（四）特許權(quán)期限屆滿，BOT項(xiàng)目無(wú)償交給東道國(guó)政府

由于在特許權(quán)期限內(nèi)，外國(guó)投資者已償還貸款，回收投資并賺得利潤(rùn)。所以，BOT項(xiàng)目終結(jié)時(shí)不需要進(jìn)行清算，而是由東道國(guó)政府收回特許權(quán)，并全部無(wú)償?shù)厥栈仨?xiàng)目，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)全部或大部分由項(xiàng)目公司承擔(dān)。三、我國(guó)BOT方式的立法現(xiàn)狀及障礙

我國(guó)調(diào)整BOT方式的法律主要是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部1995年發(fā)布的《關(guān)于以BOT方式吸收外商投資有關(guān)問(wèn)題的通知》和國(guó)家計(jì)委、電力部、交通部同年聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》。盡管如此，我國(guó)目前調(diào)整BOT方式的法律制度仍不健全尚未形成有利于BOT項(xiàng)目實(shí)施的較為完善的法律環(huán)境。

兩《通知》有關(guān)BOT方式中應(yīng)否轉(zhuǎn)移項(xiàng)目所有權(quán)問(wèn)題存在沖突，兩部規(guī)章內(nèi)部上的沖突會(huì)造成實(shí)踐中的無(wú)所適從或各行其是，不利于BOT方式在我國(guó)發(fā)展。BOT用于我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，而收益形式卻為人民幣，外商投資者迫切希望東道國(guó)政府允許其將當(dāng)?shù)刎泿艃稉Q成外匯并可自由匯出境外，我國(guó)屬于外匯管制的國(guó)家，人民幣不能自由兌換。如果外匯平衡問(wèn)題及當(dāng)?shù)刎泿艆R兌問(wèn)題不能妥善解決，將會(huì)嚴(yán)重挫傷外商的積極性，影響項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)，阻礙了BOT項(xiàng)目在我國(guó)實(shí)施。

四、完善我國(guó)BOT法律制度的建議

（一）在BOT立法中對(duì)國(guó)內(nèi)外投資者做出規(guī)定

BOT方式既包括國(guó)際BOT方式即吸收外國(guó)投資者投資的方式，又包括國(guó)內(nèi)BOT方式即吸收本國(guó)投資者投資的方式。我國(guó)屬于發(fā)展中國(guó)家，多采用BOT方式中吸取外國(guó)資本投資的形式。應(yīng)在BOT立法中對(duì)國(guó)內(nèi)外投 4 資者作出統(tǒng)一規(guī)定，但是BOT方式的特殊性使得國(guó)內(nèi)外投資者共同面臨著法律障礙。因此，有必要在BOT立法中對(duì)國(guó)內(nèi)外投資者遇到的問(wèn)題作出統(tǒng)一規(guī)定，消除國(guó)內(nèi)BOT方式遇到的障礙。

（二）完善BOT方式中我國(guó)政府保證中的規(guī)定

BOT方式投資于東道國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)外商投資者有利可圖，而它存在超過(guò)一般投資方式極大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)法律雖未對(duì)政府為BOT項(xiàng)目進(jìn)行保證實(shí)行禁止，但現(xiàn)行法律規(guī)范的規(guī)定較為含混。因此，普遍認(rèn)為，政府不能對(duì)BOT項(xiàng)目提供保證，使得一些外商投資者認(rèn)為在中國(guó)搞BOT項(xiàng)目條件不成熟，影響我國(guó)的順利開(kāi)展。而從國(guó)際實(shí)踐來(lái)看，政府對(duì)BOT項(xiàng)目中的保證有兩類(lèi)：一類(lèi)是對(duì)投資回報(bào)率等問(wèn)題所做的商業(yè)擔(dān)保，另一類(lèi)是政府對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人所做的政策性承諾，我國(guó)應(yīng)采用第二種擔(dān)保。包括以下內(nèi)容：對(duì)BOT項(xiàng)目保證不實(shí)行國(guó)有化和征收。保證對(duì)BOT項(xiàng)目的外匯兌換，解決項(xiàng)目公司外匯平衡。對(duì)投資者給予競(jìng)爭(zhēng)保護(hù)。保證給予投資者一定的優(yōu)惠政策和鼓勵(lì)措施等。

（三）專(zhuān)項(xiàng)立法，完善我國(guó)BOT法律制度

我國(guó)尚未制定有關(guān)BOT的法律或法規(guī)，因此，我國(guó)亟需制定一部關(guān)于BOT 投融資方式的專(zhuān)項(xiàng)立法，以規(guī)范BOT方式的操作程序和運(yùn)作方式，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)行法律體系與BOT方式的銜接，為BOT方式提供良好的法律環(huán)境。

1、BOT立法模式選擇：許多國(guó)家為采用BOT方式相繼制定了相關(guān)法律，墨西哥還專(zhuān)門(mén)修改了憲法，[4] 綜觀世界各國(guó)的BOT立法實(shí)踐，大致有以下三種模式：（1）由立法機(jī)關(guān)或行政機(jī)關(guān)制定BOT專(zhuān)門(mén)法；（2）國(guó)家不制定BOT統(tǒng)一法，而就具體的BOT項(xiàng)目單項(xiàng)立法（主要體現(xiàn)為地方政府條例和專(zhuān)項(xiàng)政府規(guī)章）。（3）不就BOT方式專(zhuān)門(mén)立法，而以現(xiàn)行的法律加以規(guī)范。[5]我國(guó)BOT立法適合采用第一種模式即專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)一立法模式。在立法主體的選擇上，目前應(yīng)當(dāng)由全國(guó)人大及其常委會(huì)制定發(fā)布單行法 5 律，就BOT方式在我國(guó)的共性問(wèn)題作出規(guī)定。

2、BOT立法基本原則和基本內(nèi)容：BOT立法原則應(yīng)包括維護(hù)國(guó)家主權(quán)和利益原則，保護(hù)投資者合法權(quán)益原則，約定必守原則，國(guó)民待遇原則和遵守國(guó)際公約，遵循國(guó)際慣例原則。內(nèi)容包括：規(guī)定BOT方式的準(zhǔn)入領(lǐng)域和準(zhǔn)入條件；確定BOT項(xiàng)目的審批機(jī)構(gòu)和審批程序；明確特許權(quán)的含義；明確規(guī)定特許權(quán)協(xié)議的主要內(nèi)容；明確規(guī)定各方的權(quán)利、義務(wù)；規(guī)定項(xiàng)目公司特殊的股債比例要求范圍；規(guī)定BOT項(xiàng)目的運(yùn)作程序；規(guī)定BOT的法律適用及爭(zhēng)議的解決方式。

綜上所述，BOT投資方式有利于緩解東道國(guó)急需建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施和資金短缺的矛盾，有利于為東道國(guó)培養(yǎng)先進(jìn)的技術(shù)骨干和介紹先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，并且也可滿足資本輸出國(guó)輸出資本的需要，是一種新型的、有巨大發(fā)展?jié)摿Φ膰?guó)際投資合作方式。我國(guó)應(yīng)加快立法步伐，注意實(shí)踐中產(chǎn)生的諸多問(wèn)題和許多應(yīng)重視的方面，完善BOT法律。

參考文獻(xiàn)：

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