第一篇：議案5利潤分配及財務預算報告

議案5：

關于公司2016年度利潤分配報告的議案

各位董事：

經

會計師事務所有限公司審計確認，2016年公司合并歸母公司凈利潤為

元，按規定提取10%法定盈余公積金

元，加上年初未分配利潤

元，XX年期末可供股東分配的利潤

元。

具體分配金額如下：

議案6：

關于公司2017年度財務預算報告的議案

各位董事：

現提交《廣東嘉悅科技股份有限公司2017年度財務預算報告》，提請本次董事會予以審議。

本議案尚需提交公司XX年度股東大會審議批準。

附件：《廣東嘉悅科技股份有限公司2017年度財務預算報告》

提案人：謝合洋

二O 年 月 日

附件：

廣東嘉悅科技股份有限公司2017年度財務預算報告

一、預算編制的原則和步驟：

二、預算編制的基礎和范圍：

1.公司執行新《企業會計準則》及補充規定； 2.在公司制訂的經營計劃基礎上編制預算； 3.財務預算范圍包括：

三、主要預算指標的說明

2017年，簡單描述。全年經濟指標預算如下：

（一）利潤表的主要項目

1.2017年預計營業收入 萬元，比上年增長 %，主要原因是。2.2017年預計利潤總額 萬元，同比增長 %，主要是。

3.2017年預計成本費用總額為 萬元，同比增長 ％。主要是。其中：主營業務成本 萬元，同比增長 ％，占成本費用總額的 ％，主要是。

銷售費用 萬元，同比增長 ％，占成本費用總額的 ％，主要是。

管理費用 萬元，同比增長 ％，占成本費用總額的 ％，主要是。

財務費用 萬元，同比增長 ％，占成本費用總額的 ％，主要是。

（二）資產負債表的主要項目

1.2017年預計資產總額為 萬元，其中：流動資產

萬元，同比增長（下降）%，主要是什么指標變化和變化原因引起的。2.2017年預計負債總額為 萬元，其中：流動負債

萬元，同比增長（下降）%，主要是什么指標變化和變化原因引起的。

3.2017年預計歸母公司所有者權益為 萬元，同比增長（下降）%，主要是什么指標變化和變化原因引起的。

（三）現金流量主要項目

1.經營性凈現金流入： 萬元

2.投資性凈現金流出： 萬元

3.籌資性凈現金流入： 萬元。在籌資性凈現金流入中，新增銀行貸款 萬元，其中：新增流動資金借款 萬元，新增長期借款 萬元。

（四）重大投資事項預算

2017年公司預計投資 萬元，具體預算如下：

四、預算指標表 1.資產負債表 2.利潤表 3.現金流量表

第二篇：公司2018利潤分配報告議案

關于公司2018利潤分配報告的議案

各位董事：

現擬訂了麗江市古城區順風咨詢服務有限公司利潤分配報告，請審議。

一、利潤分配的一般政策

1、利潤分配順序

根據《公司法》和公司章程規定，公司交納所得稅后的利潤按下列順序分配：

（1）彌補本虧損；

（2）按稅后利潤的10%提取法定公積金，當法定公積金已達到公司注冊資本的50%時，可不再提取；

（3）提取任意公積金與否由股東大會決定；（4）支付股東股利。

2、利潤分配說明

股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。

3、股利的發放

公司本次發行后的利潤分配報告與發行前將保持一致。公司章程中規定，公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。

二、利潤分配的原則 １、重視股東合理投資回報； ２、兼顧公司合理資金需求。

三、利潤分配的方式

1、利潤分配的方式

公司以為周期進行現金利潤分配。

2、現金分紅的條件

公司進行現金分紅需同時滿足以下條件：

（1）公司當年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；

（2）當年盈利彌補以前虧損后，尚有剩余；（3）保證公司日常經營對現金流的需求；

（4）根據公司戰略計劃，保證公司下一個會計投資的現金需求。

3、現金股利占當期實現的可分配利潤的比例

公司按照當年實現的可供分配利潤不低于 10%（含 10%）發放現金股利。

4、公司經股東協商達成書面協議后，可以進行中期現金分紅。

四、利潤分配的決策程序

公司依據國家有關法律法規和公司章程載明的利潤分配原則進行利潤分配：

（1）每的具體分配方案，由公司董事會根據公司經營業績和未來的經營計劃提出，經股東大會審議批準后執行；

（2）利潤分配方案以公司經審計的財務數據為依據，經股東大會審議通過后進行派發。

五、利潤分配相關的信息披露

1、在公司報告中，披露本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案。對于本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的，應詳細說明未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途。公司還應披露現金分紅政策在本報告期的執行情況。同時應當以列表方式明確披露公司現金分紅的數額、與凈利潤的比率。

2、在公司半中，公司應當披露以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積金轉增股本方案或發行新股方案的執行情況。同時，披露現金分紅政策的執行情況，并說明董事會是否制定現金分紅預案。

3、在季度報告中，公司應當說明本報告期內現金分紅政策的執行情況。

本議案待公司上市后，將提交公司股東大會，由股東大會審議批準，并對公司章程相關部分做出修改。

麗江市古城區順風咨詢服務有限公司 2018年4月19日星期四

第三篇：關于公司2016利潤分配報告的議案

關于公司2016利潤分配報告的議案

各位董事：

現擬訂了廣東嘉悅科技股份有限公司利潤分配報告，請審議。

一、利潤分配的一般政策

1、利潤分配順序

根據《公司法》和公司章程規定，公司交納所得稅后的利潤按下列順序分配：（1）彌補以前虧損；

（2）按稅后利潤的10%提取法定公積金，當法定公積金已達到公司注冊資本的50%時，可不再提取；

（3）提取任意公積金與否由股東大會決定；（4）支付股東股利。

2、利潤分配說明

股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的25%。

3、股利的發放

公司本次發行后的利潤分配報告與發行前將保持一致。公司章程中規定，公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。

二、利潤分配的原則

１、重視股東合理投資回報； ２、兼顧公司合理資金需求。

三、利潤分配的方式

1、利潤分配的方式

公司以現金利潤分配為主，輔以股票利潤分配股利。

2、現金分紅的條件

公司進行現金分紅需同時滿足以下條件：

（1）公司當年盈利，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據；（2）當年盈利彌補以前虧損后，尚有剩余；（3）保證公司日常經營對現金流的需求；

（4）根據公司戰略計劃，保證公司下一個會計投資的現金需求。

3、現金股利占當期實現的可分配利潤的比例

（1）公司按照當年實現的可供分配利潤不低于 10%（含 10%）發放現金股利。

（2）根據公司戰略計劃和下一個會計的資金安排，決定是否繼續發放現金股利和股票股利。

4、公司可以進行中期現金分紅。

四、利潤分配的決策程序

公司依據國家有關法律法規和公司章程載明的利潤分配原則進行利潤分配：（1）每的具體分配方案，由公司董事會根據公司經營業績和未來的經營計劃提出，經股東大會審議批準后執行；

（2）利潤分配方案以公司經審計的財務數據為依據，經股東大會審議通過后進行派發。

五、利潤分配相關的信息披露

1、在公司報告中，披露本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案。對于本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的，應詳細說明未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途。公司還應披露現金分紅政策在本報告期的執行情況。同時應當以列表方式明 確披露公司前三年現金分紅的數額、與凈利潤的比率。

2、在公司半中，公司應當披露以前期間擬定、在報告期實施的利潤分配方案、公積金轉增股本方案或發行新股方案的執行情況。同時，披露現金分紅政策的執行情況，并說明董事會是否制定現金分紅預案。

3、在季度報告中，公司應當說明本報告期內現金分紅政策的執行情況。

本議案待公司上市后，將提交公司股東大會，由股東大會審議批準，并對公司章程相關部分做出修改。

2017 年 6 月 23 日

第四篇：財務預算報告

財務預算報告模板

一、預算編制基礎

概括說明確定本預算目標的依據，包括：

（一）對預算宏觀經濟形勢的總體預測與分析，說明企業編制預算的宏觀經濟形勢基礎。

（二）企業編制預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發生變更的原因，對損益的影響金額。

（三）預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入預算報表編制范圍的子企業名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。

二、預算編制目標

概括說明本預算的收入、利潤目標。

三、預算編制情況

（一）財務收支預算

財務收支預算是企業編制預算的基礎，企業應在深入開展業務板塊分析、重要子企業調查的基礎上，對主要業務板塊的發展趨勢及生產經營情況進行客觀的預測，對企業產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下內容：

1、收入預算

結合本企業整體戰略規劃、所處行業地位、市場供求關系及價格變動等情況，按主要業務板塊說明生產經營指標增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標變動對企業效益的影響程度等。

2、成本費用預算

預算各項成本費用情況，包括材料費、外協費、人工成本、折舊費、差旅費、業務招待費、日常管理費、財務費用等預計發生金額、增減變動情況。成本費用占營業收入比重變動情況以及本擬采取的費用增長控制措施及落實方法。

其中預算企業人工成本情況，具體包括：預算內企業人工成本支出 1 情況、人工成本占營業收入及成本費用比重變動情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。

3、投資收益

預算投資收益預計發生金額、增減變動情況。

4、營業外收支

預算營業外收支預計發生金額、增減變動情況。

（二）投資預算。

1.說明企業預算內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規模、預期收益及預計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應重點說明。

2.說明企業預算擬計劃實施的重大長期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來源、持股比例、預計收益等情況；

說明預算擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。3.分類說明企業預算內擬安排的債券、股票、基金等風險業務的資金占用規模、資金來源和預計投資回報率等情況。

（三）籌資預算。

說明企業預算內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析未來償債能力和風險。

（四）資金預算。

預算內資產負債及現金流量情況，重點說明經營性現金流量變化情況，說明企業為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業和虧損企業、加強重大工程項目資金管控等。

三、實現預算目標的措施

預算為了實現預算目標擬采取的措施，如增收節支、成本管控、過程控制等的措施。

四、預算重大事項說明

（一）預算內擬出售固定資產、債務重組等重大營業外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。

（二）說明企業預算內擔保、抵押等或有事項的規模控制情況，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。

（三）詳細說明企業預算內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況。

（四）其他需要說明的情況。

第五篇：2016財務預算報告

2016財務預算報告范文

第1篇：財務預算報告范文

北京首鋼股份有限公司2016財務預算報告

（審議稿）

董事會：

根據《章程》規定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司2016財務預算》，具體建議報告如下：

一、2016經營計劃安排

1、鐵鋼材產量

2016年鋼材產量比2016年有較大增長，鐵、鋼產量較2016年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

2、雙高及拳頭產品產量

2016年公司強化產銷研協調創新機制，充分發揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產品占雙高產品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。

3、主要技術經濟指標

2016年通過技術進步和管理創新，大力開展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。

高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。

轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。

鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。

二、2016財務指標預算安排

1、主營業務收入

主營業務收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016資金流量預算安排

資金流量預算收入313、711億元，其中：營業收入285、501億元；項目資金結轉14、1億元；貸款14、11億元。

資金流量預算支出313、711億元，其中：生產經營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。

四、主要產品產量計劃，雙高及拳頭產品產量計劃，主要生產技術經濟指標具體安排，項目資金支出預算安排（詳見附表）。

以上預算報告，提請董事會審議。

該預算報告董事會通過后，需提交股東大會批準。

附：北京首鋼股份有限公司2016財務預算安排表

北京首鋼股份有限公司

二○○六年二月十八日

第2篇：財務預算實習報告

實習科目：財務預算實習

實習時間：2016年1月2____2016年1月17

實習地點：昆明理工大學應用技術學院

指導老師：xxxx

實習目的：通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業做全面財務預算。實習內容：

1、全面財務預算的概念

2、如何進行企業財務的全面預算

3、全面財務預算的執行與控制

4、本次實習的心得體會

一、企業的全面財務預算全面預算是指企業總體計劃的數量說明，也就是企業在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：

1、按與業務量的關系分為靜態預算和彈性預算；

2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算；

3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。

二、如何進行企業財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結合，協商一致；預算系統和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。

全面預算的內容包括：

1、銷售預算銷售預算一般是企業生產經營全面預算的編制起點，生產、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算把費用與銷售目標的實現聯系起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據是各種產品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產品發展前景等資料，先按產品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后，求出預計的收入：預計銷售收入=預計銷售量×預計銷售單價

編制預算的方法：

1、自上而上：主管按公司戰略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。

2、自下而上：銷售人員根據上預算，結合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現銷售額140000000時的銷售費有秋5000000、其中，銷售水平對總任務的貢獻水平若為64%，那么，用于銷售人員努力

獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000，那么，費用/銷售額=5、6%，假設廣告費用為XX000，廣告對總任務的貢獻水平為25、6%。由于廣告實現銷售收入：140000000×25、6%=35840000廣告的費用/銷售額=5、6%這種情況下，兩種活動對任務的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。

2、生產預算

生產預算是根據銷售預算編制的，計劃為滿足預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預計生產量＝預計銷售量＋預計期末存貨－預計期初存貨。以生產預算為基礎，可進而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。

3、直接材料預算

直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料預計采購量＝預計生產量×單位產品材料用量＋預期期末直接材料存貨－預期期初直接材料存貨＝預計生產需用量＋預期期末直接材料存貨－預期期初直接材料存貨直接材料預計采購金額＝預計材料采購量×預計材料單價為便于編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價是指該材料的平均價格，通常可從采購部門獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。

4、直接人工預算

直接人工預算列示根據預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得，根據生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量，就可編制直接人工預算。計算公式：預計直接人工總成本＝預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率

5、制造費用預算制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產出關系，其預算需要根據生產水平、管理當局的意愿、長期生產能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制。考慮到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業總體的生產經營能力，一旦形成，短期內不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法。計算公式：預計制造費用＝預計變動性制造費用＋預計固定性制造費用＝預計業務量×預計變動性制造費用分配率＋預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。

6、產品成本預算

存貨的計劃和控制可以使企業以盡可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數據。編制的基本步驟為：（1）根據直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產成品單位成本；（2）將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數量，即可得到預計期末產成品存貨額。

7、銷售及管理費用預算

8、現金預算現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業帶來什么好處。現金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。

9、預計損益表及利潤分配表預計損益表是在各項經營預算的基礎上，根據權責發生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內預計銷售收入、銷售成本和預計可實現的利潤或可能發生的虧損，可以揭示企業預期的盈利情況，有助于管理人員及時調整經營策略。一般根據銷售或營業預算、生產預算、產品成本預算或者營業成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類表，最終匯總形成預計損益匯總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算各期間上，以及往年同期對比情況。

預計損益表的編制依據主要有：

（一）銷售預算；

（二）費用預算；

（三）商品銷售成本與毛利預算；

（四）上年同期及本年平均營業外收支額（收支應分別預計）；預計本期所得稅繳納因素；

（五）其它預計因素等

10、預計資產負債表預計資產負債表是依據當前的實際資產負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業預算期末財務狀況的總括性預算。編制預計資產負債表的要點：①區分敏感項目與非敏感項目（針對資產負債表項目）所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產、負債項目，例如現金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產、負債項目，如固定資產、對外投資、短期借款、長期負債、實收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入。