第一篇：2012年度財務決算和 2013年度財務預算報告

2012年度財務決算和 2013年度財務預算報告

2012年,受國際經濟形勢和國內各項成本上升的影響,公司業績出現一定程度的下滑,但是在董事會的正確領導下,在管理層以及全體員工的共同努力下,公司已經做好戰略轉型的準備,為今後繼續保持穩定良好的發展打下基礎。

公司 2012年度財務決算和2013年度財務預算報告如下:

2012 年度財務決算報告

一、2012年度財務報表的審計情況

公司2012年度財務報表已經中準會計師事務所審計,並出具了中準審字(2013)1191號標準無保留意見的審計報告。

二、主要會計數據及財務指標變動情況

項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

營業收入(萬元)119,764.28 105,703.83 13.30%

利潤總額(萬元)1,557.15 1,043.68 49.20%歸屬於上市公司股東的淨利潤

797.52 1,070.32-25.49%

(萬元)

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40%-0.31%經營活動產生的現金流量淨額

-4,405.39-14,855.45 70.34%

(萬元)每股經營活動產生的現金流量

-0.19-0.64 70.31%

淨額(元/股)

項 目 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增減

總資產(萬元)138,627.94 129,551.19 7.01%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

資產負債率 45.76% 41.26% 4.50%歸屬於上市公司股東的71,907.51 75,909.98-5.27%所有者 權益(萬元)

股本(萬元)23,040.00 19,200.00 20.00%

每股淨資產(元/股)3.12 3.29-5.17%

報告期內,公司資產狀況良好,但盈利能力下滑較大。

公司資產總額138,627.94萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%,資產負債率為45.76%,資產狀況良好。

報告期內,公司實現營業收入 119,764.28 萬元,比上年增長 13.30%;實現淨利潤 1,175.46萬元,比上年增長 34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為 797.52 萬元,同比下降25.49%。其主要原因:(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而人工、費用等成本卻較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入的增長;(2)內銷市場目前尚處市場開拓階段,前期推廣費用較高且尚未得到回報,虧損較大;(3)募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。

經營活動產生的現金流量淨額為-4,405.39萬元,主要是由於新設立的江西鷗迪銅業有限公司為生產所儲備的材料以及公司延長部分客戶的賬期以支撐業務的發展。

三、財務狀況、經營成果和現金流量分析

(一)資產、負債和淨資產情況:

1、資產構成及變動情況

截止2012年12月31日,公司資產總額138,627.94 萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%。主要資產構成及變動情況如下:

單位:萬元

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

項 目 同比變動

金額 比例 金額 比例

流動資產合計 84,549.70 60.99% 88,605.30 68.39%-4.58%

其中:貨幣資金 10,455.06 7.54% 24,985.09 19.29%-58.15%

應收賬款 29,220.04 21.08% 21,730.24 16.77% 34.47%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

預付款項 8,706.76 6.28% 6,707.30 5.18% 29.81%

其他應收款 5,193.85 3.75% 7,017.31 5.42%-25.99%

存 貨 30,032.07 21.66% 26,145.53 20.18% 14.87%

非流動資產合計 54,078.24 39.01% 40,945.88 31.61% 32.07%

其中:固定資產 37,638.43 27.15% 24,183.55 18.67% 55.64%

無形資產 11,029.18 7.96% 7,266.89 5.61% 51.77%

遞延所得稅資產 1,243.11 0.90% 670.80 0.52% 85.32%

資產總計 138,627.94 100.00% 129,551.19 100.00% 7.01%

主要變動原因:

(1)2012 年年末流動資產總額84,549.70萬元,比年初減少4,055.60萬元,減幅4.58%,主要系貨幣資金減少14,530.03萬元、存貨增加3,886.54萬元、應收賬款增加7,489.80萬元。變動原因分別是:

①貨幣資金較年初減少14,530.03萬元,減幅為58.15%,主要系本期固定資產購建支出及原材料、庫存較大所致。

②存貨較年初增加 3,886.54萬元,增幅14.87%,主要原因是新設立子公司江西鷗迪存貨增加造成。

③應收賬款較年初增加7,489.80萬元,增幅34.47%,主要系本期加大市場開拓力度,營業收入增加以及部分客戶賬期延長使得應收賬款相應增加。

(2)2012 年末非流動資產總額54,078.24 萬元,比年初增加13,132.36萬元,增幅32.07%,主要系固定資產淨值增加13,454.88萬元所致,主要原因為:

①本期合併範圍新增子公司江西鷗迪,相應增加固定資產淨值3,102.59萬元;

②本期募投專案投產,新增廠房及設備較多,增加固定資產淨值8,532.44萬元。

2、負債結構及變動原因分析

2012年末負債總額63,434.21萬元,比年初增加 9,986.30萬元,增幅18.68%。

(1)負債結構

單位:萬元

專案 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 同比變動

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

金額 比例 金額 比例

流動負債合計 58,879.92 92.82% 46,782.69 87.53% 25.86%

其中:短期借款 36,324.99 57.26% 30,159.25 56.43% 20.44%

應付賬款 16,239.60 25.60% 16,463.30 30.80%-1.36%

預收款項 463.68 0.73% 380.52 0.71% 21.85%

應付職工薪酬 726.06 1.14% 518.86 0.97% 39.93%

應交稅費-3,202.45-5.05%-1,450.99-2.71%-120.71%

應付利息 67.65 0.11% 61.09 0.11% 10.74%

其他應付款 1,082.56 1.71% 650.66 1.22% 66.38%

一年內到期的非

3,130.00 4.93%

流動負債

其他流動負債 4,042.48 6.37%

非流動負債合計 4,554.29 7.18% 6,665.22 12.47%-31.67%

其中:長期借款 2,497.00 3.94% 4,490.00 8.40%-44.39%

其他非流動負債 2,025.60 3.19% 2,103.23 3.94%-3.69%

負債合計 63,434.21 100.00% 53,447.91 100.00% 18.68%

(2)主要變動原因

①短期借款較年初增加6,165.74 萬元,增幅 20.44%,主要原因系本年存貨及經營性應收專案增加,這些資產增加的資金需求,主要通過短期借款方式籌集。

②應交稅費較年初減少1,751.46萬元,減幅120.71%,主要原因系本年度公司存貨及募集資金投資專案中的設備投資大幅增加,造成可抵扣的進項稅額增加造成(在資產負債表當中體現為應繳稅金的負數)。

③一年內到期的非流動負債較年初增加3,130萬元,原因系1年內到期的長期借款3130萬元將於一年內到期重分類至本項目反映所致。

④其他流動負債較年初增加4,042.48萬元,主要原因系本期發行短期債券4,000萬元所致。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

⑤長期借款較年初減少1,993萬元,減幅44.39%,主要原因系1年內到期的長期借款重分類至一年內到期的非流動負債科目反映所致。

3、淨資產

2012 年年末,歸屬於上市公司股東的所有者權益為 71,907.51萬元,比年初75,909.98萬元減少 4,002.47 萬元,主要原因系2012年分配現金紅利4,800萬元所致。

(二)經營成果:

2012度,公司實現營業收入 119,764.28萬元,比上年增長13.30%;實現淨利潤1,175.46萬元,比上年增長34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為797.52萬元,同比下降25.49%。

單位:萬元

項 目 2012 年度 2011 年度 同比變動

一、營業收入 119,764.28 105,703.83 13.30%

減:營業成本 102,211.08 89,651.83 14.01%

銷售費用 4,384.29 4,244.92 3.28%

管理費用 11,325.75 9,469.49 19.60%

財務費用 2,082.34 2,246.51-7.31%

二、營業利潤-713.71 453.85-257.26%

三、利潤總額 1,557.15 1,043.68 49.20%

四、淨利潤 1,175.46 875.38 34.28%

五、歸屬於上市公司

797.52 1,070.32-25.49%

股東的淨利潤

2012年度,公司營業收入上升的主要原因系合併範圍內新增子公司江西鷗迪,相應增加

營業收入6,535.24萬元。

2012年度營業利潤、利潤總額和淨利潤變動原因如下:

(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而2012年度CPI指數較高,公司調整員工薪資使得人工、費用等成本較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入

浙江艾迪西流體控制股份有限公司的增長;國內市場目前尚仍處市場開拓階段,虧損較大;募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。該等因素合計使得公司營業利潤減少約1,100萬元。

(2)本期利潤總額上升的主要原因系新增子公司江西鷗迪取得政府補貼收入1,934.64萬元。

總體而言,本年度公司的歸屬於母公司的淨利潤下降是受國外經濟不景氣、國內成本增加和公司轉型期間各項支出較大等多方面影響造成。

以上內銷市場投入及募集資金專案初期的損失,將可逐步通過內銷收入增長及募集資金專案達到規模產量後經濟效益的提高得以逐步彌補;以上職工薪酬的增加,將通過募集資金投資專案中現代化機器設備的運用,生產效率的提高,使其影響逐步減少。

以上國外經濟形勢的不利影響,也將依託公司在無鉛銅領域的領先優勢以及在系統產品方面的佈局,通過新市場、新產品的開拓,得以逐步恢復。

(三)現金流量情況:

2012年,公司現金流量簡表如下:

單位:萬元

專案 2012 年 2011 年 同比增減

一、經營活動產生的現金流量淨額-4,405.39-14,855.45 70.34%

經營活動現金流入量 127,216.75 118,237.64 7.59%

經營活動現金流出量 131,622.14 133,093.09-1.11%

二、投資活動產生的現金流量淨額-17,812.82-22,952.15 22.39%

投資活動現金流入量 2,750.10 2,548.68 7.90%

投資活動現金流出量 20,562.92 25,500.83-19.36%

三、籌資活動產生的現金流量淨額 6,437.04 21,886.96-70.59%

籌資活動現金流入量 78,674.57 83,012.97-5.23%

籌資活動現金流出量 72,237.53 61,126.00 18.18%

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-45.67-289.58-84.23%

五、現金及現金等價物淨增加額-15,826.83-16,210.21 2.37%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

(1)2012年度,公司整體資金情況情況良好,通過合理調配資金,滿足了公司生產經營和專案建設的需要,經營活動現金淨流量為-4,405.39萬元,該部分資金缺口主要通過短期借款的方式進行籌集。

(2)2012年度,投資活動現金流量淨額比2011年度增加5,139.33萬元,增幅22.39%,主要系上年度本公司募集資金投資專案及其配套專案的建設投資額較大所致。

(3)2012年度,籌資活動現金流量淨額比2011年度減少15,449.92萬元,降低70.59%,變動原因主要是:上年度本公司用自有資金建設的投資額較大,相應借入的銀行借款較多所致。

四、主要財務指標完成情況:

(一)償債能力指標

項 目 2012 年 2011 年 2010年 本年比上年增減

流動比率 1.44 1.89 3.59-23.81%

速動比率 0.93 1.34 2.91-30.60%

資產負債率 45.76% 41.26% 26.13% 4.5%

2012年末,公司流動比率為1.44,較 2011年末的1.89下降0.45;速動比率為0.93,較2011年末的1.34下降了0.41;資產負債率為45.76%,較 2011年末的41.26%上升了4.5個百分點。其主要原因是由於公司經營性資金佔用增加,流動性銀行貸款增加所致。

(二)資產周轉能力指標

(1)2012年,應收賬款周轉率為4.41次,應收賬款周轉天數為82.77天,較同期增加了4.11天。主要是由於國外新客戶和內銷新客戶的付款週期較長造成。

(2)2012 年,存貨周轉率為3.60次,存貨周轉天數為101.39天,較同期增加了15.10天。主要是由於新投資的江西鷗迪公司為生產所需庫存增加,但是該公司從2012年10月投產,對應的營業收入只有3個月造成。

(三)盈利能力及現金流量指標

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

扣除非經常性損益後的每股收益(元/股)-0.03-0.01-200.00%

加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40%-0.31%

扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益-0.83%-0.34%-0.49%

經營活動產生的現金流量淨額(萬元)-4,405.39-14,855.45 70.34%

每股經營活動產生的現金流量淨額(元/股)-0.19-0.64 70.31%

2012年度由於受到外部市場不景氣,外幣兌人民幣匯率下跌,內部勞動力成本上升和國內市場開發尚處在鋪墊期共同影響,經營效益出現下滑。

(四)預算執行情況

2012年度,公司實現營業收入119,762.28萬元,實現歸屬於上市公司股東的淨利潤797.52萬元, 均未完成年初目標。

2013 年度財務預算方案

根據2012年末的訂單情況,國外市場環境有所好轉,同時隨著內銷市場投入效果逐步顯現,2013年度,公司有希望迎來轉捩點。公司目標是儘快完成募投專案的產能建設,保障銷售收入的增長,同時,加強費用預算控制,力爭在2013年取得一個良好的經營成績。

根據公司 2013 年生產經營發展計畫確定的經營目標,編制公司 2013 年度財務預算方案如下:

一、主要財務預算指標

1、收入目標:2013年計畫實現主營業務收入增長40%以上。

2、利潤目標:全年實現利潤總額較2012年增長200%以上。

二、2013年年度預算編制說明(一)預算編制基礎1、2013 年度的財務預算方案是根據公司 2010—2012 年度的實際運行情況和結果,在充分

浙江艾迪西流體控制股份有限公司考慮下列各項基本假設的前提下,結合公司各項現實基礎、經營能力以及年度經營計畫,本著求實穩健的原則而編制。

2、本預算包括公司及下屬的子公司。(二)基本假設

1、公司所遵循的國家和地方的現行有關法律、法規和制度無重大變化。

2、公司主要經營所在地及業務涉及地區的社會經濟環境無重大變化。

3、公司所處行業形勢及市場行情無重大變化。

4、公司 2013 年度提供涉及的國外市場無重大變化。

5、公司主要產品的市場價格不會有重大變化。

6、公司主要原料成本價格不會有重大變化。

7、公司生產經營業務涉及的信貸利率、稅收政策將在正常範圍內波動。

8、公司現行的生產組織結構無重大變化,公司能正常運行,計畫的投資專案能如期完成並投入生產。

9、無其他不可抗拒力及不可預見因素造成的重大不利影響。

10、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。11、2013年,公司將進一步強化成本控制和預算管理,加大市場銷售管道的多元化建設,努力擴大經營活動現金流入量,盤活存量資金,提高資金使用效率。

三、公司 2013 年度財務預算與 2012 年度經營成果比較表

單位:萬元

項 目 2013 年計畫數 2012 年實際數 增減變動率

一、營業收入 172,125.44 119,764.28 43.72%

減:營業成本 145,739.73 102,211.08 42.59%

營業費用 6,468.68 4,384.29 47.54%

管理費用 11,633.75 11,325.75 2.72%

財務費用 2,760.00 2,082.34 32.54%

二、淨利潤 4,480.18 1,175.46 281.14%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

說明:上述財務預算、經營計畫、經營目標並不代表公司對 2013年度的盈利預測,能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司二○一三年三月三十日

第二篇：2011財務決算和2012財務預算報告

2011財務決算和2012財務預算報告

本公司及監事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

風險提示：公司2012財務預算、經營計劃、經營目標并不代表公司對2012的盈利預測，能否實現很大程度上取決于市場狀況變化與經營團隊努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

2011年，在董事會的正確領導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續保持穩定良好的發展態勢。

公司2011財務決算和2012財務預算報告如下：

2011財務決算報告

一、2011財務報表的審計情況

公司2011 財務報表已經天健正信會計師事務所審計，并出具了天健正信審（2012）GF字第020031號標準無保留意見的審計報告。

二、主要會計數據及財務指標變動情況

報告期內，公司財務狀況良好，總資產、歸屬于上市公司股東的所有者權益增長迅速，增幅分別達57.38%、102.99％，資產負債率下降了18.15個百分點。其主要原因，一是公司于報告期內通過非公開發行股票募集資金凈額147,144.41萬元。二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產增長。

報告期內，公司經營業績良好，營業收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發行股票募集資金投資項目已于報告期內全部投產，同時，公司非公開發行股票募集資金投資項目也逐步投產，依托于一體化產業鏈的品質和成本的綜合優勢，公司雞肉銷量增長了32.52%。

報告期內，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業務毛利率較上年上升了1.98個百分點；二是期間費用與營業收入的比重較上年下降了0.36個百分點，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。

報告期內，公司經營活動產生的現金流量凈額較2010增加了68.23%，主要是由于生產銷售規模擴大，產銷兩旺，雖然因預期原料價格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報告期內經營活動產生的現金流量凈額仍與當期凈利潤相當，表明公司經營狀況和收益質量良好。

三、財務狀況、經營成果和現金流量分析

（一）資產、負債和凈資產情況:

1、資產構成及變動情況

截止2011年12月31日，公司資產總額504,281.66萬元，比年初增加183,852.42萬元，增幅57.38%。主要資產構成及變動情況如下：

單位：萬元

■主要變動原因：

（1）2011年年末流動資產總額172,288.44萬元，比年初增加65,428.14 萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬元、應收賬款和應收票據增加11,193.64萬元、預付款項增加3,200.02萬元、其他應收款減少310.57萬元、存貨增加27,398.89萬元所致。變動原因分別是：

A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬元，增幅45.84%，主要原因是報告期內，公司銷售大

幅增長并保持了良好的盈利水平和資產營運能力，經營性現金凈增加較多。

B、應收賬款較年初增加10,605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經營規模擴大，本報告期內營業收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應收賬款相應增加。

C、預付款項較年初增加3,200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設項目，設備采購預付款增加。二是為保證飼料原料足量供應，根據合同約定，公司在報告期末預付了部分大宗原料采購款。

D、應收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應的存款利率計提利息。

E、其他應收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報告期內公司收回的玉米采購保證金。

F、存貨較年初增加27,398.89萬元，增幅79.26％，主要原因是公司生產經營規模持續擴大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時，原材料購進成本等的上升也導致庫存成本提高。

（2）2011年年末非流動資產總額331,993.22萬元，比年初增加118,424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產和生產性生物資產增加所致。

A、固定資產原值凈增加128,378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發行股票募集資金投資項目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設項目”逐步投產。截止2011年12月31日，共有1個飼料廠、1個肉雞加工廠、1個孵化廠、25個肉雞場、12個父母代種雞場以及3個祖代種雞場建成投產，固定資產相應增加。

B、生產性生物資產原價年末余額較年初數增加8,352.23萬元、增幅111.54%，主要原因包括：

1、報告期內非公開發行募集資金項目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設項目”的種雞場陸續投產，期末父母代種雞存欄數量相應增加；

2、公司向上游延伸產業鏈，三個祖代種雞場已建成并投入運營，新增了祖代種雞存欄數。

C、遞延所得稅資產較年初增加106.91萬元，增幅118.55%，主要是與資產相關的政府補助和內部交易未實現利潤產生的可抵扣暫時性差異增加。

2、負債結構及變動原因分析

2011年年末負債總額131,983.19萬元，比年初減少了10,036.97萬元，減幅7.07%。

（1）負債結構

單位:萬元

■（2）主要變動原因

A、短期借款較年初減少17,900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。

B、應付賬款較年初增加18,530.00萬元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產經營規模的擴大，報告期內原輔料、包裝物等采購量增加，對供應商的采購應付款相應增加；另一方面是公司 “年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設項目的設備采購應付款增加。

C、應付職工薪酬較年初增加1,111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產經營規模的擴大，員工人數增加，同時，本薪酬水平較上年有所提高。

D、應交稅費較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本公司以評估增值的固定資產、無形資產對子公司福建歐圣農牧發展有限公司進行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導致企業所得稅應稅項目增加，年末應交企業所得稅余額較年初增加。

E、應付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報告期內公司發行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應付利息增加。

F、其他應付款較年初增加2,849.52 萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項目的陸續竣工，工程和設備質保金增加較多。

G、長期借款較年初減少16,500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動負債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%，是公司確認的與資產相關的政府補助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。

3、凈資產

2011年年末,歸屬于上市公司股東的所有者權益為362,144.24萬元，比年初增加183,735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報告期內通過非公開發行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產大幅增加；二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產增長。

其中，公司2011年末股本較年初增加50,090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報告期內公司以截止2010年12月31日的股份總數41,000.00萬股為基數，實施了每10股轉增股份10股的資本公積金轉增股本方案，同時，公司于報告期內通過非公開發行股票募集資金凈額147,144.41萬元，其中增加股本9,090.00萬元，增加資本公積138,054.41萬元。

（二）經營成果：

2011年，公司經營業績大幅增長，實現營業收入311,134.75萬元，比上年增加50.34%；實現凈利潤 47,204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬元，同比增長68.46%。

單位：萬元

■2011，公司主營業務毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個百分點，主要是雞肉單位銷售價格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。

總體而言，本公司的主營業務毛利率依然保持穩定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養自宰產業鏈經營模式。一體化產業鏈模式使公司的各生產環節均處于可控狀態，造就了公司生產穩定、疫病可控、產品高品質低成本的優勢。

2011，隨著公司生產經營規模的進一步擴大，期間費用總額有所增加，但與公司經營規模是匹配的，且增幅低于營業收入的增幅。

2011，公司期間費用總額為16,804.00萬元，比上年增加4,884.35萬元，增幅40.98%，低于營業收入50.34%的增幅。其中，銷售費用與營業收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費用與營業收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財務費用與營業收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。

所得稅費用大幅增加則主要是公司以固定資產、無形資產對子公司福建歐圣農牧發展有限公司進行投資，因該資產評估增值而產生的企業所得稅。

（三）現金流量情況：

2011年，公司現金流量簡表如下：

單位：萬元

■（1）2011，公司現金流情況良好，銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產營運能力，經營性現金凈增加較多。

經營活動產生的現金流量凈額與當期凈利潤相當，表明報告期內公司收益質量良好。

（2）2011，投資活動現金流出額比2010增加54,367.05萬元，增幅64.85%，主要是因為本公司加快建設“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”項目，工程建設資金投入和工程設備預付款較多。同時，公司為提高資金效益，將暫時閑置的資金9,000.00萬元辦理了定期存款。

（3）2011，籌資活動現金流入額比2010增加118,875.74萬元，增幅90.69%，變動原因：一是報告期內公司向特定對象非公開發行股票募集資金總額149,985.00萬元，直

接扣劃保薦和承銷費2,500.00萬元后，實際收到募集資金147,485.00萬元；二是報告期借款金額較上年減少38,400.00萬元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農牧發展有限公司投資9,790.74萬元。

（4）2011，籌資活動現金流出額比2010增加83,979.47萬元，增幅141.51%，變動原因主要是2011年非公開發行股票募集資金到位后，為降低財務費用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬元。同時，為積極回報股東，公司派發現金股利也較上年增加了2,870.00萬元。

（5）2011，匯率變動及現金及現金等價物的影響變動，主要是2011年美國萊吉士對福建歐圣農牧發展有限公司以美元進行投資，美元匯率變動所致。

四、主要財務指標完成情況:

（一）償債能力指標

2011年末，公司流動比率為1.55，較2010年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動比率為0.99，較2010年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產負債率為26.17%，較2010年末的44.32%下降了18.15個百分點。其主要原因：一是公司于報告期內通過非公開發行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產大幅增長；二是公司凈利潤增幅較大且收益質量良好，經營性現金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財務費用，公司償還了大量借款。

公司獲取現金能力較強，經營活動現金流量能夠保證公司正常生產經營的運轉，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強。

（二）資產周轉能力指標

（1）2011年，應收賬款周轉率為21.96次，應收賬款周轉天數為20.64天。年末應收賬款余額增加主要是由于本營業收入大幅增長，有信用賬期的大客戶銷售金額相應增加而導致。應收賬款周轉率仍保持穩定、較高的水平，顯示了公司對應收賬款回收風險的有效控制和良好的管理能力，也體現出公司產品較強的競爭力。

（2）2011年，存貨周轉率為5.11次，存貨周轉天數為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉速度快、變現能力強，體現了公司良好的存貨管理能力和產品處于較好的銷售狀態。

（三）盈利能力及現金流量指標

■2011，公司經營業績良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長58.82%，凈資產收益率較上年上升了0.12個百分點，盈利情況受非經常性損益影響小。

報告期內，公司雖然由于非公開發行股票募集資金凈額147,144.41萬元，導致凈資產短期內大幅增加，但每股收益和凈資產收益率仍較上年上升，顯示公司較強的盈利能力，也表明募集資金投資項目效益良好。

2011年，公司經營活動產生的現金流量凈額與當期凈利潤相當，體現了公司良好的收益質量。

（四）預算執行情況

2011，預算執行情況良好，實現營業收入311,134.75萬元，完成年初預算331,424.00萬元的93.88%，實現歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬元，完成年初預算40,000.00萬元的117.11%。

總體而言，在董事會的堅強領導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經營業績和健康的發展態勢，為未來的進一步發展奠定了堅實的基礎。

2012財務預算方案

2012，公司將持續擴大生產規模，按計劃完成非公開發行股票募集資金投資項目和子公司福建歐圣農牧發展有限公司自有肉雞場的建設，積極開展福建圣農發展（浦城）有限公司的投資建設，同時，不斷加強企業內部管理，進一步提高經濟效益。

根據公司2012年生產經營發展計劃確定的經營目標，編制公司2012財務預算方案如下：

一、主要財務預算指標：

1、實現營業收入：499,593.00萬元。

2、實現凈利潤：60,900.00萬元。

3、全年擬投資16.18億元繼續擴大生產規模，計劃全年肉雞出欄量達到20,000萬羽。公司的現金流量全年保持總體平衡。

二、2012年預算編制說明：

1、主營業務收入按公司生產能力、銷售目標編制，產品銷售價格和主要原材料采購成本按照市場價格測定編制，各主要材料消耗指標以2011年實際并結合公司考核指標要求測定編制。銷售費用、管理費用結合公司2011年實際水平考慮到薪資費用、差旅費用、擬成立的福建圣農發展（浦城）有限公司開辦費用等預計將增加的費用測定編制，財務費用結合公司經營和投資計劃測定編制。

2012，公司計劃實現年屠宰加工肉雞20,000萬羽的生產目標，使產業鏈中現有各生產環節完整配套。同時，公司將不斷加強內部挖潛，提高生產效率，進一步提高公司的綜合競爭力。

2、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。2012年，公司將進一步強化成本控制和預算管理，加大市場銷售渠道的多元化建設，努力擴大經營活動現金流入量。同時，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。

三、公司2012財務預算與2011經營成果比較表

單位：萬元

■說明：上述財務預算、經營計劃、經營目標并不代表公司對2012的盈利預測，能否實現取決于市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

福建圣農發展股份有限公司

董 事 會

二〇一二年二月十六日

第三篇：2011財務決算和2012財務預算

2011財務決算和2012財務預算

會議指出公司各單位要牢牢把握財務集約化管理工作主線，深入推進與“五大”體系相協同的財務集約化體系建設，完善“五大”體系建設的財務信息化支撐，推動財務管理職能向價值管理型和決策支持型轉變，增強財務工作對公司發展、引領價值創造、調控資源配置、服務管理決策、防控經營風險的支撐能力，為公司改革發展提供堅強的財務保障。

潘培立在會上做了重要講話。他從財務集約化管理、預算集約調控、保障公司和電網發展、電價財稅政策、資本集中運作、財務基礎工作、基建財務管控、財務信息平臺等八個方面，全面總結了公司今年財務工作情況。從外部環境和內部管理兩個方面，分析了當前財務工作面臨的形勢。

潘培立強調，公司明年財務工作的重點是：一是以提升預算的調控力、執行力和科學化、精益化水平為目標，深化全面預算管理；二是以優化資源配置能力為目標，加強財務資源的集中運作；三是以爭取電價財稅政策為目標，取得新的突破；四是以加強標準化建設為目標，健全完善財務標準體系；五是以提升依法治企規范化水平為目標，切實加強會計基礎工作和全面風險管理；六是以提高公司財會隊伍的執行力和軟實力為目標，不斷加強隊伍建設。會議期間，公司財務部專題介紹了保險、資金管理、預算工作、會計基礎工作標準化方案、運營標準成本方案，講解了會計決算報表，并組織各單位主管財務領導進行座談，聽取了對公司財務工作的意見和建議。

公司副總經濟師張國平，總法律顧問廖安泰，公司相關部室負責人，各單位主管領導及財務人員參加了會議。

第四篇：2009年財務決算和2010年財務預算報告

2006年財務決算和2007年財務預算報告（摘要）

（2007年1月19日）

第一部分：2006年財務預算執行情況

2006年是全公司大井原煤和商品煤產量雙雙突破億噸，連續第8年實現千萬噸跨越的一年。一年來，公司財務管理工作緊緊圍繞整體目標，超前謀劃，穩步推進，不斷創新，取得了新的進展。全體財務人員發揚敬業愛崗、挑戰自我、無私奉獻的精神，圓滿完成了集團兩總部下達的工作任務，各項經營指標全面超額完成計劃，再一次創出歷史最好水平。

一、主要指標完成情況

（一）全年完成商品煤10608萬噸，比計劃超288萬噸。其中：大井完成10054萬噸，比計劃超產384萬噸，比上年增加1117萬噸，增幅達12.5%。

（二）全年實現煤炭銷售收入109.51億元，比計劃超5.27億元，平均噸煤結算價103.24元，比計劃上升2.24元。其中：大井噸煤結算價101.91元，比計劃上升1.91元，增加收入1.92億元。這是由于狠抓煤質管理，特低灰煤、洗精煤、塊煤等高價位品種的煤炭比計劃超產帶來的收益。

（三）年末報表反映大井成本87.24元，比計劃上升2.24元，剔除稅費標準提高、長貸利息增加等38847萬元增支因素后，實際成本83.38元，比計劃降低1.62元。增支因素38847萬元，包括：

1、資源稅標準提高增加7255萬元，政府開征水利基金增加7056萬元，資源補償費增加1005萬元，小計15316萬元；

2、長貸利息多提取4659萬元；

3、大修費按進度結算4200萬元，石圪臺煤礦首采工作面列成本3392萬元，小計7592萬元；

4、電費漲價860萬元，補交保德煤礦2005-2006年資源存量能源基金840萬元，小計1700萬元；

5、支付包神鐵路公司專用線大修費906萬元，股份公司批準扶貧款850萬元，小計1756萬元；

6、提取井下艱苦崗位補貼1750萬元，補充養老金基數提高800萬元，增提失業保險費600萬元，小計3150萬元；

7、新增超產工資2000萬元，附加費1320萬元，小計3320萬元；

8、以前報廢存貨轉出進項稅904萬元，存續公司租賃費450萬元，小計1354萬元。

（四）年末公司賬面體現利潤15.20億元，剔除增支因素與年初同口徑相比實現利潤19.05億元，比計劃利潤增加4.54億元。其中：煤炭業務利潤14.77億元，非煤業務利潤4300萬元。按年初同口徑，24個單位全部實現了計劃創收目標，實現利潤過百萬的單位主要有：

維修中心實現利潤1689萬元；

供電處實現利潤1030萬元； 生產準備處實現利潤928萬；

設備管理中心實現利潤647萬元；

地測公司實現利潤457萬元；

信息中心實現利潤377萬元；

運銷處實現利潤314萬元；

車輛管理處實現利潤290萬元；

生產服務中心實現利潤226萬元。

（五）公司全年提取生產自有資金24.35億元，比計劃多提9476萬元，比上年同期增長19.5%；提取安全技措費6.75億元，比計劃多提2091萬元，比上年同期增長14.5%，為擴大再生產和安全投入提供了有力的資金保障。

（六）全年繳納稅費17.55億元，比上年增加3.87億元，為國家和地方經濟發展做出了新的貢獻。其中：

增值稅9.30億元；

所得稅2.38億元；

資源稅3.28億元；

城建稅0.55億元；

礦產資源補償費0.99億元；

其他稅費1.14億元。

（七）年末全公司資產總額為280億元，比上年凈增加45億元。其中：固定資產比年初增加23億元；流動資產比年初增加27億元，無形資產及長期待攤費用減少5億元。從整個資金運轉情況看，存貨周轉率比計劃提高2.09次，資產結構和資金狀況更加趨于合理。

（八）全公司人均工資性收入達到7.68萬元，同口徑比上年增長13.9%，實現了隨公司產量、效益增長，員工收入穩步增長的目標。

（九）截至2006年底基本建設累計投資249億元，其中2006年完成投資34億元，主要采掘設備購置、榆家梁4-3煤、石圪臺礦改擴建等項目均按計劃穩步推進。

（十）2006年全公司業務招待費支出1309萬元，占銷售收入的0.12%，與企業會計制度規定的0.3%相比降低0.18個百分點，總額比會計制度規定提取額降低1979萬元，節約60%。比上年同期增加274萬元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企協調和資源爭取工作力度。

二、經營工作取得的成效

2006年，各單位認真貫徹落實股份公司和分公司年初工作會議所確定的經營目標及措施，積極組織生產外運，全面強化安全生產和成本控制措施，持續深入開展財務管理創水平活動，進一步規范了財務核算，加強了經營分析，把成本費用管理工作始終做為一項核心任務來抓，取得了很好的效果。

(一)以創建卓越財務管理為目標，穩步推進財務管理創水平活動，進一步加強了財務會計基礎工作。

(二)創新成本管理理念，使財務管理與生產實踐得到了較好的結合。

(三)加強內控體系建設，提升了資金安全風險防范水平。

(四)突出現場管理，引入信息化手段，促進班組核算質的飛躍。

(五)加強財務人員隊伍建設，堅持職業道德建設和業務素質建設協調發展。

（六）不斷優化生產結構，改進洗選工藝，煤炭質量管理成效顯著，確保了效益指標的實現。

（七）加大稅費協調力度，加強儲備資金管理，有效發揮了資金的最大效益。

（八）加大報廢物資調劑拍賣力度，積極清理不良應收款項，回籠了資金，實現了清倉利庫。

（九）依托生產技術創新，降低成本效果顯著。

（十）深化資產經營責任制，有效整合了綜合管理體系。

（十一）依照上市監管規范和股份公司要求，從嚴管理關聯交易，確保關聯交易的發生項目及額度不突破控制指標。

（十二）改善員工生產及生活條件，千方百計為員工辦實事。

客觀回顧全年的經營及財務工作，成績是主要的，效果也是明顯的。但在實際生產經營過程中還存在一些有待于改進和完善的方面，主要表現：一是資產管理不全面，實物管理與價值管理銜接不暢；二是經營分析對生產經營工作的指導性不強；三是專項工程結算不及時、不均衡，影響了財務核算和審計的時效性；四是修舊利廢工作需要進一步推進和深入開展；五是部分材料定額寫實工作不夠認真細致，對差異分析過于籠統，需進一步寫實、修訂和完善；六是公司各項經營管理制度執行力不強，內部制約機制作用發揮不充分，需認真貫徹落實。

第二部分：2007年財務預算及工作安排

一、生產經營預算

2007年，股份公司下達的主要經濟指標是：商品煤產銷量10950萬噸（其中：大井10250萬噸、錦界500萬噸，委托天隆加工200萬噸)，大井完全成本92.45元/噸（其中可控成本54.15元/噸），存貨周轉率5.3次。

從表面看，在大井商品煤量比2006年實際完成增加196萬噸（不含錦界煤礦）的情況下，股份公司下達的成本指標仍比今年實際數上升5.21元，但成本增支主要體現在設備大修、資產折舊、執行新準則差異、防爆車費用、稅金及征地補償費以及工資附加費等固定性項目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并沒有增加。2007年，安全和產量面臨著很大的壓力，加之受稅費收取項目、標準逐年變化、地質條件變差，及地方關系協調難度加大等各種不確定因素的影響，使2007年成本控制的難度和壓力進一步增大，對這一點大家要有清醒的認識和充分的準備。

為確保全年經營指標的完成，公司將各礦生產任務和成本指標分解如下：

大柳塔礦：商品煤量1850萬噸，成本79.17元/噸，其中責任成本18.06元/噸；

補連塔礦：商品煤量2000萬噸，成本70.56元/噸，其中責任成本17.53元/噸；

榆家梁礦：商品煤量1600萬噸，成本74.13元/噸，其中責任成本14.92元/噸；

保德煤礦：商品煤量1100萬噸，成本103.86元/噸，其中責任成本21.10元/噸；

上灣礦：商品煤量1200萬噸，成本63.82元/噸，其中責任成本13.83元/噸；

哈拉溝礦：商品煤量1200萬噸，成本57.27元/噸，其中責任成本13.08元/噸； 石圪臺礦：商品煤量650萬噸，成本97.99元/噸，其中責任成本28元/噸；

烏蘭木倫礦：商品煤量500萬噸，成本91.14元/噸，其中責任成本19.33元/噸；

馬家塔礦：商品煤量150萬噸，成本119.70元/噸，其中責任成本70.87元/噸；

錦界煤礦：商品煤量500萬噸，成本90.54元/噸，其中責任成本39.14元/噸。

為了確保全年效益指標的完成，公司對非煤單位仍然實行利潤和經費收支考核。

2007年非煤經營單位計劃利潤1831萬元。

其它幾項指標的預算安排如下：

(1)2007年全公司工資總額計劃安排55565萬元，比2006年計劃同口徑增加8160萬元。

(2)專項資金全年提取41.88億元，第一批計劃安排19.96億元。其中：大修資金8.72億元，維簡資金7.18億元，安全技措資金3.63億元，環保綠化資金0.43億元。在專項資金使用上重點突出安全生產，同時兼顧改善員工生產、生活環境及條件，本著先提后用，量入為出的原則統籌安排。

二、基本建設預算

2007年，公司基本建設投資預算安排68.20億元，主要項目有：

煤液化配套項目15億元；

引進設備12.46億元；

石圪臺薄煤層6.8億元；

榆家梁4-3煤6.4億元；

朱蓋塔前期費5億元；

哈拉溝1-2煤4.5億元；

烏蘭木倫技改4.03億元； 李家畔生活區1.8億元。

三、2007年財務工作安排

2007年，我們要緊緊圍繞公司整體發展戰略，以建設世界級卓越煤炭企業為目標，突出質量效益型企業建設，本著持續改進、精益求精的精神，堅持開展財務創水平活動，推動財務工作再上新臺階。

（一）加強內控體系的建立。股份公司已聘請境外機構設計建立中國神華的內控體系，我們分公司也要結合自身實際情況，在已有基礎上不斷強化內控體系。一是要把內控體系程序建立起來，并堅持在實際工作中貫徹執行，發揮好控制作用，不致流于形式。二是要注重財務信息的真實性，把信息披露工作納入制度化管理，避免發生造假丑聞。三是要強化資金安全，加強風險防范，建立風險預評估機制。

（二）進一步推廣班組核算軟件的應用。在一季度，組織召開一次班組核算應用推廣動員大會，使生產礦井率先使用該軟件。根據實際應用情況，在上半年召開一次階段性總結完善大會，使成本控制從機制上扎根于生產一線，并成為生產一線員工的自覺行為。

（三）進一步加強資產管理。要根據實際情況及上市公司的有關制度，制定固定資產及配件的采購、管理、利用、報廢全過程的相關管理辦法。理順資產管理的控制程序和相關業務的銜接關系，并落實責任，把財務部明確為公司的資產管理的牽頭部門，科學界定與生產部、動力部、設備管理中心等部門的職責，形成相互協作的關系，逐步扭轉資產管理與財務管理、實物管理“兩張皮”的現象。

（四）深化全面預算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化內部經營承包責任制，將成本責任縱向全面落實到班組和個人，橫向落實到各業務管理部門。二是深化班組核算管理，從源頭上有效控制成本。三是深化成本管理的過程控制，建立一套適合神東特點的全面預算管理辦法，做到所有成本費用開支有預算，并按預算嚴格控制。

（五）深化經營管理工作內涵，向生產技術、生產工藝和生產組織要效益。一是堅持經營為生產服務，將有限的資金用于安全投入和改善工作環境；二是強化設備日常檢修，堅持均衡生產，在保生產任務的同時，盡最大可能降低成本；三是優化生產布局和技術參數，在確保安全前提下，合理降低生產成本。

（六）推進財務信息化建設。財務信息化建設要密切配合公司IT戰略發展規劃，采取統籌規劃、分步實施的原則。一是要完善好資金網上結算系統。二是要使財務與生產、調度、統計、計劃各業務部門實現數據共享。三是利用信息化手段建立起各單位的成本分析模型。

（七）不斷提升財務隊伍素質。一是要對全體財務人員建立具有個性化的員工培訓檔案，主要內容包括個人愛好、個人情感、受教育程度、未來發展方向等，以便根據個人特征制定培訓方案，挖掘個人潛能。二是有計劃地組織新老員工進行考察學習。三是深化崗位輪換制度，推行崗位鍛煉，促進崗位成才。四是制定財務人員的長期發展規劃，要求財務人員在一定時期內達到相應學歷、水平和能力。

第五篇：恒盛2006財務決算與2007財務預算報告

安徽恒盛公司2006財務決算與2007財務預算報告

各位董事：

我受公司經理辦公會委托，向董事會作2006財務決算與2007財務預算報告，請予審議。

一、2006財務決算

2006年是目標經營管理的第二年，根據2006年經營目標責任書、安徽永健會計師事務所對公司2006年4月1日－2007年3月31日經營目標審計報告、公司財務會計報表報告如下：

（一）、資產情況 2006年3月31日總資產18717284.02元，其中：流動資產10975036.89元，固定資產6618126.53元，無形資產1124120.60元。2007年3月31日總資產21050126.78元，其中：流動資產12830191.69元，固定資產7257454.49元，無形資產及其他資產962480.60元?？傎Y產凈增長2332842.76元，總資產增長率12.46%。

（二）、負債情況 2006年3月31日總負債5017756.38元，流動負債4957756.38元, 長期負債60000.00元。2007年3月31日總負債6813972.78元，其中：流動負債5813972.78元，長期負債1000000.00元。總負債凈增長1796216.40元，總負債增長率35.79%。

（三）、所有者權益情況 2006年3月31日所有者權益13699527.64元，其中：實收資本13000000.00元，未分配利潤399527.64元。2007年3月31日所有者權益14236154.00元，其中：實收資本13000000.00元，資本公積366116.25元，未分配利潤731351.44元。所有者權益凈增長536626.36元，所有者權益增長率3.92%。

（四）、生產經營情況 2006年4月1日－2007年3月31日，屠宰生豬573頭，產量46.5噸，產值51萬元；屠宰黃牛15787頭，產量1273噸，產值2138萬元；外購凍肉2118噸，加工熟食產品1915噸，產值3389萬元；累計產值5578萬元，2006年4月1日—2007年3月31日主營業務收入42781045.32元，主營業務成本39561039.95元，主營業務稅金及附加114162.49元，其他業務利潤150660.50元，三項費用合計2743110.21元，其中：營業費用994369.26元，管理費用1603443.74元，財務費用145297.21元，利潤總額485419.15元，凈利潤485419.15元(根據國家稅務總局、財政部文件，老、少、邊、窮地區新辦企業前三年免征企業所得稅，縣國稅局已經同意并上報市國稅局審批)，累計已交納各種稅費款1395486.89元，其中已交納增值稅1135432.28元，所得稅131844.12元，城建稅56775.27元，印花稅10015.00元，教育費附加45420.22元。

（五）、財務狀況分析 根據以上財務數據，2007年3月31日公司資產負債率32.37%，產權比率47.86%，長期資產適合率235.87%，流動比率220.68%，速動比率1.49%，以上指標反映公司的資產結構合理，負債率較低，償債能力和抗風險能力強。勞動效率41.81萬元/年*人，總資產周轉率2.10次，固定資產周轉率6.37次，流動資產周轉率3.59次，存貨周轉率10.20次(周轉天數35天)，應收賬款周轉率8.98次(周轉天數40天)，以上指標可看出公司總資產、固定資產、存貨的周轉速度較快，營運能力較強，應收賬款的周轉速度相對慢一些。主營業務利潤率7.26%，成本利潤率7.85%，凈資產收益率4.04%，總資產報酬率3.49%，資本保值增值率103.92%，社會貢獻率19.42%，社會積累率43.92%。通過以上指標分析利潤率較低，主要是成本利潤率低，獲利能力較差，社會貢獻率、社會積累率較好。資本積累率3.91%，總資產增長率12.46%，主營業務收入增長較慢，利潤增長率、資本增長均為正數，公司有利潤。

（六）、經營目標完成情況 安徽永健會計師事務所對公司賬目進行了審計，全面客觀地報告了公司的財務狀況和經營業績。目標收入10000萬元，實際收入4278.10萬元，完成目標收入42.78%。目標稅后利潤100萬元，審計利潤總額565144.76元，企業所得稅184716.78元,審計稅后利潤380427.98元(企業所得稅正在辦減免手續,近日可審批)。根據利辛縣人民政府（2004）65號文件及有關招商優惠政策，縣財政部門應返還稅費445029.59元。庫存商品盤盈36245.32元，以上累計稅后利潤1047591.56元，完成目標利潤104.76%。

（七）、其他需要說明的問題

1、現金管理問題：2007年3月31日現金余額1724405.20元,庫存現金比較大。主要是在建工程項目污水處理和熟食大樓工程借支工程款未能入賬，為工程建設購買的黃沙、石子、磚等建筑材料未能取得發票未入賬，盡快辦理工程結算，開具工程發票，做好固定資產的核算和管理?，F金長款447.70元，系以個人名義辦理的銀行結算賬戶的利息，由于沒有利息收入單，未記入公司收入，現款項在以個人名義辦理的銀行結算賬戶上，及時記入收入，保持賬面現金與實存現金一致。

2、存貨管理問題：2007年3月31日，公司已對存貨進行實地盤存，有財務部、業務部、生產部抽調人員及實物保管人員參加清查，庫存商品賬面金額3406948.93元,實際盤存金額3443191.70元(按原賬面單價計價),庫存商品盤盈36245.32元,其中：活牛制品盤盈37417.21元，牛排盤盈3777公斤,系06年3月13日發貨4000公斤,06年7月21日開票,06年3月31日實地盤存未調增造成,牛蹄筋盤虧10959公斤,系06年3月31日盤存調增22425公斤,其中06年3月份前外購已入庫未報賬11775公斤未予調減造成。牛肉、牛前、牛三扒、牛霖、牛腱等由于在采購時與入庫名稱不一致，不能正確區分，累計盤盈11250公斤。牛腩、牛肋條與牛護心皮串貨，牛油與驢油串貨，西裝雞與白條雞串貨。熟食品盤虧1171.89元，詳見盤存表，現未進行賬務處理。固定資產管理以及折舊的計提，這次審計也予以關注，我們入賬時沒有進行評估，屬企業自行估價入賬，由于固定資產原值基數不準確不能正確計提折舊，對固定資產沒有實行卡片管理。

二、2007財務預算

2007年是公司是第三個目標經營管理，根據2006年4月1日－2007年3月31日的有關指標，結合公司今年實際情況及經營辦公會議加強銷售力度，降低采購成本，節能降耗，提高產品質量，節約開支，實現最佳經濟效益的精神。編制2007（2007年4月1日是－2008年3月31日）預算如下：

主營業務收入預算6000萬元，凍肉制品1500萬元，熟食制品4500萬元。

主營業務成本預算5400萬元。毛利總額600萬元，其中：凍肉毛利率為7.2%，毛利180萬元，熟食制品毛利率12%，毛利420萬元。

主營業務稅金及附加預算40萬元。其中土地稅、房產稅

18萬元，城建稅、教育費附加17萬元，其他5萬元。三項費用預算合計444萬元。其中：財務費用20萬元，系短期借款利息。管理費用170萬元，工資及福利50萬元。營業費用254萬元，其中：運輸費90萬元，銷售回扣90萬元，廣告宣傳費30萬元，銷售人員差旅費30萬元，其他14萬元。

利潤總額預算135萬元。所得稅預算44萬元。稅后利潤預算91萬元。以上報告請董事會審議。

安徽恒盛公司財務部

二00七年四月十六日

安徽恒盛公司2005財務決算

與2006財務預算報告

各位董事：

我受公司經理辦公會委托，向董事會作2005財務決算與2006財務預算報告，請予審議。

一、2005財務決算

2005年是目標經營管理的第一年，根據2005年經營目標責任書、安徽永健會計師事務所對公司2005年元月1日－2006年3月31日經營目標審計報告、公司財務會計報表報告如下：

（一）、資產情況 2005年初總資產13813048.70元，其中：流動資產7221223.25元，固定資產5554336.67元，無形資產1037488.78元。2006年3月31日總資產18442624.67元，其中：流動資產10845618.25元，固定資產6586317.64元，無形資產1010688.78元?？傎Y產凈增長4629575.97元，總資產增長率33.51%。

（二）、負債情況 2005年初總負債1094433.37元，均系流動負債。2005年3月31日總負債5205379.83元，其中：流動負債5145379.83元，長期負債60000.00元?？傌搨鶅粼鲩L4110946.46元，總負債增長率375.62%。

（三）、所有者權益情況 2005年初所有者權益12718615.33元，其中：實收資本13000000.00元，未分配利潤-281384.67元。2006年3月31日所有者權益13237244.84元，其中：實收資本13000000.00元，資本公積300000.00元，未分配利潤-62755.16元。所有者權益凈增長518629.51元，所有者權益增長率4.09%。

（四）、生產經營情況 2005年元月1日－2006年3月31日，屠宰生豬573頭，產量46.5噸，產值51萬元；屠宰黃牛15787頭，產量1273噸，產值2138萬元；外購凍肉2118噸，加工熟食產品1915噸，產值3389萬元；累計產值5578萬元，主營業務收入55191233.78元，主營業務成本51452277.18元，主營業務稅金及附加67433.90元，其他業務利潤15607.47元，三項費用合計3367066.83，其中：營業費用1461421.83元，管理費用1836896.29元，財務費用68748.71元，利潤總額321944.34元，凈利潤218629.51元，累計已交納稅款1092318.94元，其中已交納增值稅757983.71元，所得稅131844.12元，城建稅37459.86元，房產稅53550.00元，土地使用稅58315.08元，印花稅22918.28元，教育費附加29967.89元。

（五）、財務狀況分析 根據以上財務數據，2006年3月31日公司資產負債率28.22%，產權比率39.32%，長期資產適合率200.98%，流動比率210.78%，速動比率131.14%，以上指標反映公司的資產結構合理，負債率較低，償債能力和抗風險能力強。勞動效率40.5萬元/年*人，總資產周轉率3.42次，固定資產周轉率9.46次，流動資產周轉率6.11次，存貨周轉率13.54次，應收賬款周轉率11.26次，以上指標可看出公司總資產、固定資產、存貨的周轉速度較快，營運能力較強，應收賬款的周轉速度相對慢一些。主營業務利潤率6.65%，成本利潤率7.13%，凈資產收益率6.30%，總資產報酬率5.52%，資本保值增值率104.08%，社會貢獻率19.42%，社會積累率34.87%。通過以上指標分析公司利潤率較低，主要是成本利潤率低，獲利能力較差，社會貢獻率、社會積累率較好。資本積累率4.08%，總資產增長率33.51%，主營業務收入增長也較快，利潤增長率、資本增長均為正數，公司已扭虧為盈。

（六）、經營目標完成情況 安徽永健會計師事務所對公司賬目進行了審計，全面客觀地報告了公司的財務狀況和經營業績。目標收入6000萬元，實際收入5519.23萬元，完成目標收入91.98%。目標稅后利潤78萬元，審計稅后利潤21.86萬元，庫存商品盤盈188648.97元，其中：生豬制品盤虧250488.57元，活牛制品盤盈142883.29元，熟食品盤盈296079.25元。淮河流域污水治理國債項目前期費用已列入經營費用16.2萬元，爭創省農業產業化龍頭企業費用2.3萬元已列入經營費用。根據利辛縣人民政府（2004）65號文件及有關招商優惠政策，縣財政部門應返還稅費422764.72元，以上累計稅后利潤81.32萬元，完成目標利潤104.3%。

（七）、其他需要說明的問題

2006年3月31日，公司已對存貨進行實地盤存，有財務部、業務部、儲運部抽調人員及實物保管人員參加清查，自開業生產以來沒有全面清查庫存，特別是冷庫由于貨物多，無法進行清查，產品名稱不統一、串貨，車間與倉庫交接不清等原因，造成存貨賬面與實際數字相差太大，庫存商品盤盈188648.97元，詳見盤存表，現未進行賬務處理。固定資產管理以及折舊的計提，這次審計也予以關注，我們入賬時沒有進行評估，屬企業自行估價入賬，由于固定資產原值基數不準確不能正確計提折舊，對固定資產沒有實行卡片管理。

二、2006財務預算

2005年是公司成立以來第一個完整的經營，根據2005年1月1日－2005年12月31日的有關指標，結合公司今年實際情況及經營辦公會議加強銷售力度，降低采購成本，節能降耗，提高產品質量，節約開支，實現最佳經濟效益的精神。編制2006（2006年1月1日是－2006年12月31日）預算如下：

主營業務收入預算6000萬元，凍肉制品2500萬元，熟食制品3500萬元。

主營業務成本預算5400萬元。毛利總額600萬元，其中：凍肉毛利率為7.2%，毛利180萬元，熟食制品毛利率12%，毛利420萬元。

主營業務稅金及附加預算21萬元。其中土地稅、房產稅

6萬元，城建稅、教育費附加11萬元，其他4萬元。三項費用預算合計444萬元。其中：財務費用20萬元，系短期借款利息。管理費用170萬元，工資及福利50萬元。營業費用254萬元，其中：運輸費90萬元，銷售回扣90萬元，廣告宣傳費30萬元，銷售人員差旅費30萬元，其他14萬元。

利潤總額預算135萬元。所得稅預算44萬元。稅后利潤預算91萬元。以上報告請董事會審議。

務部

安徽恒盛公司財00六年四月二十八日

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