第一篇：財務預算

財務預算

1、支出預算：

1)房、水、電：約15萬/年

2)人員支出：

? 財務部：1+1人——約2.8+2.6萬/年（含補貼和志李秀君2萬/

年）

? 綜合部：1人——約3.5萬/年

? 創新大廈科技服務平臺事業部：2人——約10-15萬/年

? 企業咨詢事業部：5人——約35-40萬/年

? 政府咨詢事業部：1-2人——約6-12萬/年

? 投融資咨詢事業部：2-4人——約30萬/年

? 顧問費用：約10萬/年

3)管理費用：約6萬/年

4)業務費用：約12萬/年

合計：約120-140萬/年。

2、收入預算：

1)創新大廈科技服務平臺事業部：收入50-200萬，毛利50萬；

2)企業咨詢事業部：收入100萬，毛利70萬；

3)政府咨詢事業部：收入30萬，毛利20萬；

4)投融資咨詢事業部：收入200萬，毛利120萬。

業務規劃

1、創新大廈科技服務平臺事業部：管理公司委托咨詢顧問服務！！

2、企業咨詢事業部：企業知識產權管理咨詢（東麗企業專利戰略10項；北

辰企業專利戰略3-5項、北辰區長項目知識產權服務5-6項；園區企業專利戰略5-10項；塘沽企業專利戰略項目？）

3、政府咨詢事業部：高新區知識產權示范園區創建——園區科技局委托服

務項目（與海泰咨詢合作？）

4、投融資事業部：企業專利權（知識產權）質押貸款（超過2個億貸款額）

第二篇：財務預算

財務預算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務類行業，前期投資規模較小，其中向貸款金融機構申請貸款額度為600000萬，主要用途如下：

租場地（北四環為例，300m2）：45000/月

裝修費用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：40000元 廚房及其配套設備：94000元

安全衛生環保設備：6000元

收銀和管理系統： 15000元

餐飲器具及營業辦公設備：10000元

空調設備：20000元

水電燃氣20000/月

營銷廣告費：30000/月

應付職工薪酬（包括五險一金）：250000元（保守估計）

備用金：70000元

本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據初步預計，日營業額約為20000.毛利為12000.經營毛收益大概為4000.月收益約為120000.

第三篇：財務預算

一、對初期費用進行估算；

包括用于會計核算、法律事務以及前期市場開發的費用，還有一些電話費交通費之類的管理費用。貸款利息，可根據銀行的貸款利率進行估算。如果經營者都是用自己的資金投資，也可按貸款計算其利息，憑此反映籌建費用的全貌。

二、對租賃場地費用進行預算；

1、聘請專業咨詢師對房屋進行租賃估算。

2、租賃場地費要考慮周全，包括公共設施、車位、垃圾臺等都要預算清楚。

3、租賃場地費估算最好按每平方米每日多少元計算，不要按月或按年統計算出。

4、租賃場地費用估算要參照周圍出租費用行情。

三、對裝修費用、設備設施費用進行估算；

餐飲店的裝飾包括門面、廳面、廚房三個大的方面，若是中小飯館餐飲店，門面和廳面裝飾應以簡潔、明亮、衛生、雅致為主。廚房裝修應以衛生為主，結合方便廚師、工作人員操作，便于油煙、污水排放功能考慮。能節省則節省，避免豪華裝飾以減少營業前期投入過多的費用。在估算設備、設施費用時，還應包括運輸費和安裝調試費。設施和設備包括廚房中的烹飪設備、儲存設備、以及冷藏設備，運輸設備，加工設備，洗滌設備、空調通風設備，安全和防火設備等。

四、對家具和器皿費用的估算；

家具費用主要指辦公家具、員工區域家具、客人區域家具等。器皿主要是指對餐廳、廚房經營用的瓷器、玻璃器皿、銀器、工作服等物料用品，應先根據確定的飯館餐飲店的服務方式和桌位數，計算出各種家具和器皿需要的數量，再根據市場價工作服等物料用品，應先根據確定的飯館餐飲店的服務方式和桌位數，計算出各種家具和器皿需要的數量，再根據市場價格即可進行估算。

五、勞動力成本的估算；

飯館餐飲店勞動力成本由管理人員、服務人員及廚師的工資組成。可按不同人員的工資標準乘以人數來估算。各類人員的工資水平，在各勞動力市場都有平均工資標準可供參考。

六、對運營費用進行預算；

運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓員工的費用等。還應該考慮不可預見的準備金，一般為前幾項總和的5%—30%。

一般來講，需要準備比上述資金預算更為寬裕的資金，才能在發生意外成本時從容不迫的應付。從資金籌備來說，如果你的資金有限，那么你就必須對在資金的限度之內對餐館的規模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴格的控制，盡量避免浪費資金和時間。如果資金比較雄厚，還可以考慮餐館的經營模式和各類附屬功能，從一開始就可以著手制定比較長遠的經營戰略，開展餐館的營銷，充分利用資金

第四篇：財務預算計劃

財務預算 資金、現金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總?砼跡蛔幾謀涫湛畹ノ唬ㄈ耍?

二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。二

十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。二

十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。篇二：財務預算計劃 xxxxxxxxxxxx有限公司 2012年財務預算計劃

一、編制依據 1.產品產量計劃 2．產品銷售計劃（1）主要產品銷售數量

（2）主要產品銷售價格 3主要原材料供應計劃（1）采購數量

（2）采購價格（含稅）

（3）主要材料：（4）燃料及動力：

（5）備品備件、輔助材料： 4.主要消耗指標計劃 5.成本計劃 6.固定費用計劃（1）工資性支出

（2）折舊費：（3）制造費用：

二、計劃指標 1.工業總產值： 2.實現銷售收入（不含稅）3.實現利潤總額 4.成本指標 5.營業費用 6管理費用 7.財務費用 8.投資收益 9.營業外凈支出

三、有關說明篇三：關于編制2014經營計劃和財務預算報告的通知

關于編制2014經營計劃和財務預算報告的通知

集團各部門、下屬各公司：

為進一步規范集團經營計劃和財務預算編制工作，集團要求各中心、各部門、下屬各公司根據經營計劃和財務預算編制要求，結合本部門工作實際重新編制、報送2014經營計劃和財務預算，現將具體事宜通知如下：

一、經營計劃編制規范要求

各單位經營計劃須涵蓋以下內容（具體模板詳見附表）： <一>、本公司戰略地位和經營計劃

1、本公司業務在集團企業發展戰略中的地位

2、本公司經營收入計劃

<二>、本公司經營收入計劃分析

1、前期業績總結（上及近三年業績總結分析）

2、本公司所處行業特點及市場競爭地位分析 3、2014市場形勢預測分析 4、2014經營收入分析 <三>、本公司經營收入計劃實施整體思路和具體措施 <四>、本公司實現經營目標所需要的營銷費用計劃

1、營銷費用總額及占比計劃

2、營銷費用的分配使用計劃

二、財務預算編制規范要求 <一>、簡要說明企業基本情況及經營狀況。<二>、對預算中利潤表項目主要財務指標進行解釋說明及來源依據

三、經營計劃和財務預算上報時間 此通知下發后，請各中心、各部門、各公司精心組織，詳細編制。在2013年12月21日上午12：00之前上報集團經營計劃小組和財務預算編制小組；

附表： 1、2014經營收入計劃和營銷費用支配（樣表）； 2、2014財務預算編制（樣表）； 3、2014經營計劃書（模板）；

公司2014經營收入計劃表（樣表）

暫不需分解到月。3 公司2014營銷費用支配表（樣表）

請各單位結合自身單位實際，分項目、分類別、分單位分解整理全年各項營銷費用分配計劃，營銷費用科目根據各單位自身實際情況確定，需要細化的，根據各單位的實際進行分解細化，暫不需分解到月。4 2014銷售費用預算表

編制單位： 金額單位：萬元 5篇四：如何做好財務計劃與預算

如何做財務計劃與預算

在講預算之前，先來說說別的。最近看了一本kpmg出的書being the best。很有啟發，講的是在當今新的時代，cfo的角色轉換。cfo以前的工作可能是以成本費用控制、財務報告和合規性申報為主。而現在的cfo越來越 把工作的重點放到戰略分析、長期規劃、投資人關系、公司理財、兼并收購以及應付公司全球化帶來的挑戰等方面。有一位cfo就說，他現在的工作是用100% 的工作時間去“提升企業未來的價值”。中間有兩層意思，一是要關注公司以創新的融資方法進行全球化收購，以擴大公司的規模。二是，在此過程中，盡量降低公 司的風險，從而減少可能的損失。

另外，書中還提到一種很時髦的說法是，cfo應該成為business partner。也就是說專業財務人員不僅僅是做好帳、管好錢，更要指引公司業務向最好的方向發展，同時要充分利用好公司資源，保持最好的投資回報。當 然，這還涉及到財務管理人員的影響力。影響力越大，對企業長期規劃的參與度就越高，從而就越有可能成為其他高層主管身邊的business partner。x* 說到這里，你也許就會問，這跟我們要討論的預算有什么關系？當然有啦。我在這里想先給我們的主題戴上一個大帽子。財務計劃與預算，不僅僅是堆砌數 據，而是體現出財務人員對企業業務發展真正的參與度。財務工作的質量，并不僅僅是記賬和報表的準確性、及時性。做到這些，只能說是個好財務人員。更好的財 務人員，可以從計劃和預算中體現出他的價值。)如果你現在就是企業里的財務人員，我問你一個最簡單的問題：你做的預算有人看嗎？請用“是”或“不是”來回答。如果是，那么各部門會按照此嚴格執 行嗎？另一個問題：你們公司在做出任何大型的投資項目決定之前，有傾聽財務部的意見嗎？財務部門有一票否決權嗎？財務對項目實施與否的影響力有多大？如果 你對上述的問題回答是否定的，或者是大部分否定的，那么說明公司并沒有把你或你做在的部門當作真正的財務管理專業人員。他們看來，你們只不過是比較復雜的 計算器而已。

因而，我想問，我們為什么要做預算？這比搞清楚“什么是預算？”更重要。

一、做有意義的計劃

借用我以前老板的一句話：“planning without action it is daydream.action without planning it is nightmare.” 確實是這樣，一個沒有計劃的商業行為確實十分麻煩。一個企業要是沒有規劃好就飛速的發展擴張，勢必遇到很多因缺乏預測和遠見而帶來的財務問題。比如說：資 金籌措困難、開支無法控制、不良應收賬款和積壓存貨等不良資產的增加、盲目投資擴張，直至現金鏈的斷裂等。一個好的計劃，可以把相應的有利因素和不利因素 轉化為數字放到財務模型當中，并且利用估值、可能性分析、情景模擬、敏感性分析等手段，把潛在風險可能造成的影響計算出來，從而更好的規避或控制風險。同 時，預算也是一種管理會計工具，為企業的決策服務。

預算有很多分類的方法，那些書本上的東西我就不贅述了。我根據自己的工作經驗，把計劃預算分成了以下幾種：

（一）全新企業的規劃

一個即將成立或者剛剛成立的新企業，需要做一個整體的中長期（5-10年）預算。一般包括完整的利潤表預算（銷售、生產、成本、費用等）、公司今 后幾年的現金流預算和所需資金的投資計劃、開業初期和中長期人員計劃、開業初期和中長期的資本性投入（capital expenditure，也就是固定資產和長期待攤費用等）的預算。還很有可能因為稅務和外匯管理的需要，做相應的稅務籌劃、不同法律主體設立的進度安排 和股權比例的分配，以及融資貸款計劃等。

要做好一份完整的計劃，并不是一件容易的事。我曾經有機會做過一個全套的，前后花了近半年的時間，才把公司的整體架構、分支機構的設立、人員的安排、資金的安排等因素全面地反映出來。對于財務人員來說，真的是一種很大的挑戰。

（二）企業中長期的預算

內容跟上面的第一種基本類似。只是服務的對象和目的不同。新企業的規劃，一般是給潛在的投資人或者股東，或者金融機構看的，以融資為最主要的目的。因而，預期的投資回報是計劃的重點。對于管理層也是行動綱領和今后工作的標桿。而成熟企業的中長期計劃，基本上是指導性的行動計劃，是企業戰略的體現，同時也是考核管理層工作成果的指標。當然，它也可以作為企業融資的方案，但從金融機構的角度來看，企業前面幾年的盈利情況和經營狀況才是真正的考核的重點。借助中長期計劃，只是知道企業會把錢和主要的資源用于什么方向。

（三）企業日常的定期預算

這個大家應該都很清楚了，每年每季度都要做的，有的企業是每個月都要做。通常企業有自己的預算模版，財務人員只要填上去就可以了。而且現在企業使 用的多半是屬于增量預算方法incremental budgeting。就是指以當期的銷售成本費用水平為基礎，結合預算期業務量水平及有關影響成本因素的未來變動情況，通過調整有關原有費用項目而編制預 算的一種方法。對于比較成熟的企業，這也是最基本最安全的方法。

（四）項目預算

企業在進行一定的項目決策之前進行的一種預算、評估。“項目”可以是設立一家分廠、投資一個新公司、收購兼并其他企業等大項目，也可以是一個市場 推廣計劃、辦公室裝修、設備購買置換等相對比較小的事件。大項目的預算，由 于涉及大筆投資，因而跟企業的預算一樣，也是需要作利潤表預算和現金流預算，還 包括根據項目的需要做出投資回報的評價，比如凈現值、內部收益率等指標。小項目的預算，根據項目的性質和考核的需要，重點放在其對公司整體利潤表的影響（financial impacts on p&l），或者是不同選擇之間的比較。

（五）特殊目的的預算

這一類是指那些不需要完整利潤表的預算，比如成本預算、存貨周轉計劃、采購計劃、費用控制預算等。有時它是整體計劃的一個部分，而有時是一個獨立的預算，用于財務評估，為一定的管理決策服務。

所以，說到計劃預算的意義，它就是為管理層的決策服務。企業可以將預算作為管理決策目標的一種分解。比如說，公司定下了“今年要比去年多盈利 20%”的目標。那么就要將這個目標拆分到各個職能部門可以達到的具體指標。比如：生產部門要提高產量、降低能耗、降低成本；銷售部要增加銷售、市場部要 配合廣告促銷、配送物流部門要提高效率；財務部門要監控成本和費用、人事部門多招人手的同時還要提高各部門 人員協作，減少內耗等等。我們將企業的管理目標作在計劃預算里面，各部門才知道自己應該達到的指標。各部門做到了指標，企業才能完成整個計劃。如果有些指標沒有辦法達到，管理層就要考慮怎樣來彌補或者是調整策略，同時調整計劃。這樣，各部門跟著計劃走，計劃跟著戰略走，而戰略又根據實際的情況適時地調整，從而使企業的篇五：關于2014年財務預算執行情況和2014年財務預算安排意見的報告

關于2014年財務預算執行情況和 2015年財務預算安排意見的報告

（2015年1月16日）

（討論稿：根據上市公司治理準則規定，財務決算報告未經中介機構審計和證監會披露不得對外提供及泄露，本報告所采用的各項數據均未經中介機構審計，由于2014年財務決算正在進行之中，本報告所列部分數據為當年預計發生數，所有數據最終以中介機構審計并在證券交易所披露的2014年財務決算報告為準）

各位代表、同志們：

我受礦行政委托，向大會作關于2014年財務預算執行情況和2015年財務預算安排意見的報告，請予審議，并提出意見、建議。

第一部分 2014年財務預算執行情況 2014年以來，在全國經濟持續下滑，煤價持續走低，公司貨款拖欠大幅攀升，營運資金非常緊困，債務清償和物資采購壓力和風險并重，改革與內控配套任務艱巨，多重困難和重大任務相互交織疊加等等因素影響下，全礦上下始終能夠統一認識，團結一心，以黨的十八大和十八屆四中全會精神為指導，認真貫徹落實“習近平系列講話”精神，從維護公司整體利益的大局出發，圍繞“公司經營戰略目標”，緊咬“安全生產和煤炭營銷”兩條主線，落實“講規矩、按制度、重責任、嚴管理”的工作要求，突出“抓安全促生產、抓煤質促銷售、抓管控降成本”的主線，分重點、分階段、分環節、分責任動態管控，采取經營預警、制訂合理措施、嚴格考核等經營方式，在確保安全生產的前提下，按照年初核定的經營目標，開展生產經營各項工作。一年來，通 過全礦上下艱苦奮斗、扎實工作，經營管控效果明顯，經濟運行質量顯著提升，各項工作取得了比預期要好的效果，全面完成了公司下達的各項責任目標。完成的主要經營工作任務有：

一、2014年主要生產經營預算指標完成情況 1．工業總產值：計劃7.59億元，實際完成6.87億元，完成計劃的90.51%，比計劃減少0.72億元，同比減少0.52億元。僅售價一項，同比降低34.68元/噸，影響總產值降低7600萬元。

2．原煤產量：年初計劃210萬噸，公司調整增加10萬噸，調整后計劃220萬噸，實際完成220萬噸，完成年初計劃的104.76%，完成調整后計劃的100%，比年初計劃增產10萬噸，同比增產8.97萬噸。3．掘進總進尺：計劃7000米，實際完成7000米，完成計劃的100%，與計劃持平，同比少掘505米，今年我礦掘進工作在條件及生產組織等各方面都存在諸多困難和影響，通過科學合理組織，并采取有效措施，完成了公司下達的掘進任務，2015年還需進一步加強和改進巷道掘進工作。4．銷量：計劃210萬噸，實際227.15萬噸（含魏礦調撥轉入7.67萬噸），完成年計劃的108.16%，同比多銷16.82萬噸，年底庫存13605.17噸。在煤炭銷售市場持續疲軟，需求不斷銳減的不利局面下，我礦立足內部，狠抓煤質促銷售，全年不但實現了產銷平衡，也為確保公司銷售主渠道不流失和力保薪酬資金做出了貢獻，最大限度地緩解了公司經營管理和去庫存壓力。5．綜合售價：實際完成312.83元/噸，同比降低37.84元/噸（同期350.67元/噸），其中：塊煤398.61元/噸，同比降低87.07元/噸（同期485.68元/噸），混煤300.96元/噸，同比降低32.78元/噸（同期333.74元/噸），電煤308.68元/噸，同比降低34.68元/噸（同期343.36元/噸）。按綜合售價和全年銷量 218.85萬噸（不含魏礦調撥煤7.67萬噸和自用煤0.63萬噸）計算，同比減收8281.28萬元。

6．原煤單位成本：計劃199.61元/噸，實際完成193.28元/噸，比計劃降低6.33元/噸，同比降低17.00元/噸。成本降低的主要原因是增加產量10萬噸降低了固定單位成本，通過加強管理、嚴格考核，可控材料、水電成本及“五項費用”等均有不同程度的降幅。7．其他業務利潤：水、電、暖三供業務計劃盈利12.79萬元，實際完成32.79萬元，比計劃增盈20萬元，同比增加19.32萬元，其他業務增盈的主要原因是按照公司批復處理廢舊物資增加凈利潤16.80萬元。9．上繳公司費用：13759.19萬元，同比減少1188.59萬元。上繳公司費用與上交稅金一樣，大幅降低，減幅達7.95%。上繳費用的主要項目：一是以產量上繳的維簡費1760萬元、安全費用2200萬元，共上繳3960萬元；二是以工資總額為基數上繳的企業統籌養老金3551.26萬元、待業保險金160.55萬元、住房公積金1859.54萬元、職工教育經費187.11萬元、工會經費 356.39萬元、福利費1603.77萬元、工傷保險費142.00萬元、醫療保險金1065.38萬元、企業年金873.19萬元，共上繳9799.19萬元。10．專項及大修理資金完成情況：專項工程全年完成工作量1548.81萬元，比去年少投入576.49萬元，其中維簡費投入761.46萬元（含通勤車104.21萬元），國債資金投入198.38萬元（2013年結轉2011安改項目救生設備，2014年完工移交，驗收單由礦機運部出具，要求資金暫不支付），安全費用投入588.97萬元（其中：投資計劃專項533.26萬元，直接列支安全費用的各項檢測費及職業健康體檢費55.71萬元）；大修理計劃637.57萬元（含統籌大修100萬元）實際完成632.64萬元，降低4.93萬元。

二、福利費提取和使用情況

全年提取福利費2150.37萬元，公司撥入152.35萬元，共計福利費來源數2302.72萬元；福利費共支出698.95萬元，上繳公司1603.77萬元，收支平衡。福利費支出項目主要有：職工采暖補貼214.89萬元，離退人員補助209萬元，原工傷撫恤費83.43萬元，防暑降溫費56.91萬元，職工健康體檢費48.97萬元，食堂、通勤車、浴池、理發等補貼41.50萬元，職工療養費

3.80萬元，喪葬補助1.70萬元，衛生費2.78萬元，獨生子女費4.06萬元，金秋助學3萬元，工殘人員補助及護理費25.39萬元，福利機構維修費2.47萬元，職工困難補助1.05萬元。

三、業務招待費使用情況

在業務招待費作用方面，礦上嚴格執行公司有關接待管理辦法，嚴格落實“中央八項規定”、“省委雙十條規定”和“公司十項規定”，制訂了切實可行的保障措施和管理辦法，大力壓減接待費用，一切接待從簡，嚴格執行礦發“五項費用”相關管理辦 法和業務招待費管理辦法，業務招待費大幅降低。

綜觀上述，全年生產經營的特點是：一平穩（即安全生產平穩），一平衡（即產銷平衡），兩增長（即產量和銷量均實現平穩增長），四降低（即成本、“五項費用”、物資儲備、煤炭售價比計劃和同期均有較大幅度的降低）。具體經營工作的亮點概括為七個方面：一是生產組織進一步優化，完成公司調整計劃，全年增產10萬噸；二是銷售裝車配煤效率進一步提升，不但實現全年產銷平衡，而且完成了魏礦調入7.67萬噸的銷售任務，同比多銷16.82萬噸；三是物資供應統籌協調能力進一步增強，物資庫存比年初降低103.49萬元，比公司壓庫指標凈減81.37萬元，在公司資金極度緊困的情況下，完成了全年材料物資采購，為安全生產創造了有利條件，并且處理消化超儲積壓物資87.90萬元（歷史遺留問題），庫存結構得以合理優化；四是煤質指標完成較好，把好“四關”抓煤質促銷售，綜合發熱量5359大卡比計劃提高39大卡，塊煤率11.47%比計劃提升近兩個百分點，煤質指標完成率在全公司排名靠前；五是精細化管理基礎進一步牢靠、成本管控水平有了較大幅度提升，完全成本降低6.33元/噸、降低金額1392.60萬元，在公司下達指標存在較大缺口的情況下，創新開辟開源節流新渠道，最大限度地挖掘技術和管理潛能，在有效彌補指標缺口的同時，節支降耗取得了顯著成績，全年實現修舊利廢產值500萬元以上，“五項可控費用”降幅20%以上；六是資金統籌能力進一步優化合理，在營運資金非常困難的情況下，安全生產急需和職工薪酬資金沒有受到較大影響，確保了安全生產所需資金投入和職工工資的足額發放；七是整體經營管理水平進一步得到提高，各級管理人員的內控、風險、籌劃、預警責任意識有所加強，規范化、信息化基礎不斷完善，會計信息質量明顯加強，有效防范了各類經營風險。

第五篇：財務預算制度

財務預算制度

第一條：為進一步規范公司費用開支，更好地掌握開支情況，并結合公司的具體情況，特制定本規定。第二條:將公司開支歸納為二大類：

第一大類：大宗款項，包括：1、2、3、4、5、6、7、8、材料費用：指原材料、輔助材料、包裝材料、燃料等； 固定資產：指機器設備、運輸設備、辦公設備等； 備品備件：指工具、工裝機物料及相關維修改造； 交際用品：指禮品、香煙、水果等；

辦公用品：指辦公用低值易耗品、紙、計算器、筆等； 基建費用：指房屋及建筑物的建造、改造、維修等； 營業外支出：指罰款、賠償、捐贈等；

宣傳費用：指組織活動、廣告、電視宣傳，印刷等； 第二大類：零星開支，包括：

1、個人費用：指個人發生的差旅費用、電信費、公關費、補貼等；

2、3、借支：指臨時借支；

其他：指除以上二類外的零星開支等。

第三條：付款程序1、2、各部門每周五上午下班前報下周用款計劃給財務部； 用款計劃需經所屬部門經理審核簽字；

3、4、財務部會同各部門經理編制付款計劃報總經理批準； 出納根據預算計劃支付款項。

第四條：本制度未盡事宜，可以補充或修正。第五條：本制度的最終決定、修改和廢除權歸董事長。第六條：本制度自發布日起開始執行。

備用金管理制度

1.目的：為了加強部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度

2.使用范圍：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。5.部門備用金限額為人民幣叁仟元整。5.備用金借款和報銷手續

工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門經理簽字同意，再由財務經理簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。

借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，在辦理完審批手續后，再將“報銷

單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。

借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

備用金管理如離職或工作崗位變動應及時辦理備用金清算手續，否則不預辦理相關手續。6.備用金的管理

因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款