第一篇：財(cái)務(wù)預(yù)算室

部門職能

財(cái)務(wù)預(yù)算室

部門名稱：

財(cái)務(wù)預(yù)算室

上級(jí)部門：

財(cái)務(wù)管理部

下屬崗位：

財(cái)務(wù)預(yù)算員

部門本職：

企業(yè)全面預(yù)算編制

主要職能：

1.制定財(cái)務(wù)預(yù)算室工作方案，工作計(jì)劃，報(bào)批后執(zhí)行。

2.編制集團(tuán)預(yù)算并負(fù)責(zé)執(zhí)行情況監(jiān)督。

3.收集集團(tuán)總部各部門費(fèi)用支出預(yù)算，編制總費(fèi)用預(yù)算。

4.對(duì)下屬公司預(yù)算情況進(jìn)行總體平衡。

5.匯總下屬公司預(yù)算，編制集團(tuán)總預(yù)算。

6.編制預(yù)計(jì)損益表，預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。管轄范圍：

1.財(cái)務(wù)預(yù)算室崗位、人員。

2.公司財(cái)務(wù)預(yù)算。

3.財(cái)務(wù)預(yù)算室辦公區(qū)及其關(guān)設(shè)備設(shè)施。

第二篇：財(cái)務(wù)預(yù)算

一、對(duì)初期費(fèi)用進(jìn)行估算；

包括用于會(huì)計(jì)核算、法律事務(wù)以及前期市場(chǎng)開發(fā)的費(fèi)用，還有一些電話費(fèi)交通費(fèi)之類的管理費(fèi)用。貸款利息，可根據(jù)銀行的貸款利率進(jìn)行估算。如果經(jīng)營者都是用自己的資金投資，也可按貸款計(jì)算其利息，憑此反映籌建費(fèi)用的全貌。

二、對(duì)租賃場(chǎng)地費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算；

1、聘請(qǐng)專業(yè)咨詢師對(duì)房屋進(jìn)行租賃估算。

2、租賃場(chǎng)地費(fèi)要考慮周全，包括公共設(shè)施、車位、垃圾臺(tái)等都要預(yù)算清楚。

3、租賃場(chǎng)地費(fèi)估算最好按每平方米每日多少元計(jì)算，不要按月或按年統(tǒng)計(jì)算出。

4、租賃場(chǎng)地費(fèi)用估算要參照周圍出租費(fèi)用行情。

三、對(duì)裝修費(fèi)用、設(shè)備設(shè)施費(fèi)用進(jìn)行估算；

餐飲店的裝飾包括門面、廳面、廚房三個(gè)大的方面，若是中小飯館餐飲店，門面和廳面裝飾應(yīng)以簡潔、明亮、衛(wèi)生、雅致為主。廚房裝修應(yīng)以衛(wèi)生為主，結(jié)合方便廚師、工作人員操作，便于油煙、污水排放功能考慮。能節(jié)省則節(jié)省，避免豪華裝飾以減少營業(yè)前期投入過多的費(fèi)用。在估算設(shè)備、設(shè)施費(fèi)用時(shí)，還應(yīng)包括運(yùn)輸費(fèi)和安裝調(diào)試費(fèi)。設(shè)施和設(shè)備包括廚房中的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、以及冷藏設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，加工設(shè)備，洗滌設(shè)備、空調(diào)通風(fēng)設(shè)備，安全和防火設(shè)備等。

四、對(duì)家具和器皿費(fèi)用的估算；

家具費(fèi)用主要指辦公家具、員工區(qū)域家具、客人區(qū)域家具等。器皿主要是指對(duì)餐廳、廚房經(jīng)營用的瓷器、玻璃器皿、銀器、工作服等物料用品，應(yīng)先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務(wù)方式和桌位數(shù)，計(jì)算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場(chǎng)價(jià)工作服等物料用品，應(yīng)先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務(wù)方式和桌位數(shù)，計(jì)算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格即可進(jìn)行估算。

五、勞動(dòng)力成本的估算；

飯館餐飲店勞動(dòng)力成本由管理人員、服務(wù)人員及廚師的工資組成。可按不同人員的工資標(biāo)準(zhǔn)乘以人數(shù)來估算。各類人員的工資水平，在各勞動(dòng)力市場(chǎng)都有平均工資標(biāo)準(zhǔn)可供參考。

六、對(duì)運(yùn)營費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算；

運(yùn)營費(fèi)用包括營銷費(fèi)用、廣告費(fèi)用、培訓(xùn)員工的費(fèi)用等。還應(yīng)該考慮不可預(yù)見的準(zhǔn)備金，一般為前幾項(xiàng)總和的5%—30%。

一般來講，需要準(zhǔn)備比上述資金預(yù)算更為寬裕的資金，才能在發(fā)生意外成本時(shí)從容不迫的應(yīng)付。從資金籌備來說，如果你的資金有限，那么你就必須對(duì)在資金的限度之內(nèi)對(duì)餐館的規(guī)模、檔次及從籌建到正常運(yùn)作的時(shí)間進(jìn)行嚴(yán)格的控制，盡量避免浪費(fèi)資金和時(shí)間。如果資金比較雄厚，還可以考慮餐館的經(jīng)營模式和各類附屬功能，從一開始就可以著手制定比較長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略，開展餐館的營銷，充分利用資金

第三篇：財(cái)務(wù)預(yù)算

財(cái)務(wù)預(yù)算

1、支出預(yù)算：

1)房、水、電：約15萬/年

2)人員支出：

? 財(cái)務(wù)部：1+1人——約2.8+2.6萬/年（含補(bǔ)貼和志李秀君2萬/

年）

? 綜合部：1人——約3.5萬/年

? 創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺(tái)事業(yè)部：2人——約10-15萬/年

? 企業(yè)咨詢事業(yè)部：5人——約35-40萬/年

? 政府咨詢事業(yè)部：1-2人——約6-12萬/年

? 投融資咨詢事業(yè)部：2-4人——約30萬/年

? 顧問費(fèi)用：約10萬/年

3)管理費(fèi)用：約6萬/年

4)業(yè)務(wù)費(fèi)用：約12萬/年

合計(jì)：約120-140萬/年。

2、收入預(yù)算：

1)創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺(tái)事業(yè)部：收入50-200萬，毛利50萬；

2)企業(yè)咨詢事業(yè)部：收入100萬，毛利70萬；

3)政府咨詢事業(yè)部：收入30萬，毛利20萬；

4)投融資咨詢事業(yè)部：收入200萬，毛利120萬。

業(yè)務(wù)規(guī)劃

1、創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺(tái)事業(yè)部：管理公司委托咨詢顧問服務(wù)！！

2、企業(yè)咨詢事業(yè)部：企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理咨詢（東麗企業(yè)專利戰(zhàn)略10項(xiàng)；北

辰企業(yè)專利戰(zhàn)略3-5項(xiàng)、北辰區(qū)長項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)5-6項(xiàng)；園區(qū)企業(yè)專利戰(zhàn)略5-10項(xiàng)；塘沽企業(yè)專利戰(zhàn)略項(xiàng)目？）

3、政府咨詢事業(yè)部：高新區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范園區(qū)創(chuàng)建——園區(qū)科技局委托服

務(wù)項(xiàng)目（與海泰咨詢合作？）

4、投融資事業(yè)部：企業(yè)專利權(quán)（知識(shí)產(chǎn)權(quán)）質(zhì)押貸款（超過2個(gè)億貸款額）

第四篇：財(cái)務(wù)預(yù)算

財(cái)務(wù)預(yù)算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務(wù)類行業(yè)，前期投資規(guī)模較小，其中向貸款金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款額度為600000萬，主要用途如下：

租場(chǎng)地（北四環(huán)為例，300m2）：45000/月

裝修費(fèi)用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：40000元 廚房及其配套設(shè)備：94000元

安全衛(wèi)生環(huán)保設(shè)備：6000元

收銀和管理系統(tǒng)： 15000元

餐飲器具及營業(yè)辦公設(shè)備：10000元

空調(diào)設(shè)備：20000元

水電燃?xì)?0000/月

營銷廣告費(fèi)：30000/月

應(yīng)付職工薪酬（包括五險(xiǎn)一金）：250000元（保守估計(jì)）

備用金：70000元

本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據(jù)初步預(yù)計(jì)，日營業(yè)額約為20000.毛利為12000.經(jīng)營毛收益大概為4000.月收益約為120000.

第五篇：財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(討論稿）

第一章 總則

第一條 目的以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段，全面實(shí)行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。預(yù)算和季度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。

第二條 分類及適用范圍

預(yù)算、季度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算（項(xiàng)目預(yù)算、采購預(yù)算等）。

第三條批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，財(cái)務(wù)預(yù)算、季度財(cái)務(wù)預(yù)算由董事長審批同意后下達(dá)執(zhí)行。

第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批

第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算

一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，董事長于每年12月25日前下達(dá)下工作計(jì)劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導(dǎo)預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂。

二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的工作計(jì)劃大綱，按照財(cái)務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測(cè)并編制本部門下財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下《資金收支計(jì)劃》。資金收支計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認(rèn)后電子版本報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。

三、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司工作計(jì)劃大綱精神及各職能部門提交的預(yù)算，從公司全局的角度對(duì)計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成財(cái)務(wù)預(yù)算。

四、每年1月25日前財(cái)務(wù)管理中心將預(yù)算提交董事長。

五、每年1月28日前，本財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批通過后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。

六、如果董事長對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。

第二條 季度財(cái)務(wù)預(yù)算

一、各職能部門在編制財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí)，集合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況，編制季度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。

二、部門季度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算和季度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成季度預(yù)算。

三、季度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，于每季末月25日17點(diǎn)以前將季度預(yù)算電子版提交財(cái)務(wù)管理中心。

四、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財(cái)務(wù)預(yù)算。

五、財(cái)務(wù)管理中心于每月28日下午17點(diǎn)以前將季度預(yù)算交董事長，董事長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

第三章 預(yù)算管理

第一條 管理原則與功能

一、預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。

二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交財(cái)務(wù)管理中心備案，并作為季度、考核和監(jiān)察的依據(jù)。

第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整

一、每年六月份，董事長對(duì)本財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調(diào)整生效。

二、預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：

1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)；

2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；

3、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；

4、董事長決定。

三、季度預(yù)算調(diào)整

1、季度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

2、季度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破預(yù)算。

第三條預(yù)算執(zhí)行管理

一、成本、費(fèi)用發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。

二、每年編制預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告，并作為編制下財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。

三、每月10日前向各職能部門通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況。

四、財(cái)務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。

第四條 預(yù)算外支出

一、無財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。

二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng)，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。

三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過總預(yù)算時(shí)，按審批程序報(bào)批后方可實(shí)施。

第四章 罰則

第一條 財(cái)務(wù)管理中心

未及時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開支的，給予財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

第二條 其他部門

未按時(shí)、按要求上報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃和季月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。

未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。