第一篇：辦公室資產(chǎn)管理制度

公司辦公室管理?xiàng)l例

第一章 總則

為使辦公室物資管理合理化，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，特制訂本規(guī)定，此規(guī)定的執(zhí)行部門為辦公室。

第二章 物資分類

公司辦公室物資分為低值易耗品、管制品、貴重物品、實(shí)物資產(chǎn)。低值易耗品：筆、紙、電池、訂書釘、膠水等

管制品：訂書機(jī)、打洞機(jī)、剪刀、美工刀、文件夾、計(jì)算器等

個(gè)人保管物品：個(gè)人使用保管的三百元以上并涉及今后的費(fèi)用開銷的物資，如BP機(jī)、手機(jī)、助動(dòng)車等

實(shí)物資產(chǎn)：物資價(jià)格達(dá)300元以上，如：空調(diào)、計(jì)算機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)等 第三章 物資采購

1.公司物資的采購，原則上由辦公室統(tǒng)一購買，屬特殊物資經(jīng)辦公室同意，可由申購部門自行購買。

申購物品應(yīng)填寫物品申購單，300元以內(nèi)物品申購交部門經(jīng)理同意，辦公室批準(zhǔn)；300元以上（含300元）部門經(jīng)理同意，辦公室批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.物資采購由辦公室指定專人負(fù)責(zé)，并采取以下方式： 1）定點(diǎn)：公司定大型超市進(jìn)行物品采購。2）定時(shí)：每月月初進(jìn)行物品采購。

3）定量：動(dòng)態(tài)調(diào)整，保證常備物資的庫存合理性。

4）特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較，擇優(yōu)選用。第四章 物資領(lǐng)用管理

公司根據(jù)物資分類，進(jìn)行不同的領(lǐng)用方式：

低值易耗品：直接向辦公室物品保管人員簽字領(lǐng)用 管制品：直接向辦公室物品保管人員簽字領(lǐng)用 貴重物品：根據(jù)偉字003號(hào)文件

實(shí)物資產(chǎn)：由辦公室設(shè)立實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳，以準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀 第五章 公司物資借用

1.凡借用公司辦公器材，需填寫物資借用單，并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可 2.借用物資超時(shí)未還的，辦公室有責(zé)任督促歸還

3.借用物資發(fā)生損壞或遺失的，視具體情況照價(jià)或折價(jià)賠償 第六章 附則

1.新進(jìn)人員到職時(shí)有管理部門通知，向辦公室領(lǐng)用辦公物品；人員離職時(shí)，必須向辦公室辦理辦公物品歸還手續(xù)，未經(jīng)辦公室認(rèn)可的，管理部不得為其辦理離職手續(xù)。

2.辦公室有權(quán)控制每位員工的辦公物品領(lǐng)用總支出。

辦公用品管理制度 第一章總則

第一條為保證辦公用品的有效使用和妥善保管，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定中的辦公用品包括：

公司給員工個(gè)人配置的通訊工具（手機(jī)、BP機(jī)）、辦公桌椅、電話機(jī)和員工日常工作所需的辦公文具。

公司給部門配置的文件柜、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀等。

公司公用的辦公設(shè)備，如公共區(qū)域的傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。公司為部門購置的書籍、雜志和報(bào)刊。第二章個(gè)人辦公用品的管理

第三條公司行政須在新員工到崗之前為其配置一套桌椅及一套辦公用品。第四條員工日常辦公用品的領(lǐng)用：

公司員工領(lǐng)用辦公用品須至行政部填寫“辦公用品領(lǐng)用登記”。公司員工應(yīng)當(dāng)自覺愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)；節(jié)約使用辦公用品。第三章部門辦公用品的管理

第五條除辦公文具以外的所有辦公用品皆以部門為最小申請(qǐng)單位。第六條部門申請(qǐng)購買辦公用品的程序： 第一步：部門經(jīng)理填寫《辦公用品申請(qǐng)表》；

第二步：交于公司行政部（分公司則交于分公司行政，由其統(tǒng)一傳真至上海行政部）； 第三步：上海行政部查對(duì)庫存或根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要統(tǒng)一核準(zhǔn)，上報(bào)董事長； 第四步：董事長簽核；

第五步：上海行政部將申請(qǐng)結(jié)果及購買方式或地點(diǎn)反饋給各部門經(jīng)理（分公司則反饋 給分公司行政）。

第七條部門辦公用品領(lǐng)用之后，由部門經(jīng)理分發(fā)辦公用品給指定使用人，如使用人更改，則部門經(jīng)理須至行政部變更記錄。第四章公共辦公用品的管理

第八條公司公共辦公用品由行政部統(tǒng)一管理和維護(hù)。

第九條公司所有員工應(yīng)當(dāng)愛護(hù)公共辦公用品，打英復(fù)印避免浪費(fèi)。對(duì)于公司內(nèi)部文件資料，提倡使用二手紙。

第十條員工在使用公共辦公用品時(shí)，如發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障應(yīng)及時(shí)向行政部或公司網(wǎng)管報(bào)修。第五章附則

第十一條公司根據(jù)辦公用品使用人追究損壞賠償責(zé)任。

第十二條本規(guī)定由公司行政部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

一、辦公用品是指與辦公直接聯(lián)系的消耗性物品，如：筆、墨、紙張及微機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、照相機(jī)等的耗材。局機(jī)關(guān)的辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)購置、管理、發(fā)放。

二、辦公用品實(shí)行按季購買制，各科（室）根據(jù)工作實(shí)際需要，在每個(gè)季度最后一個(gè)月將下一季度所需要辦公用品清單送辦公室，辦公室審定并報(bào)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一采購發(fā)放。

三、辦公用品實(shí)行限額管理辦法。局有關(guān)科（室）每人每年限額100元，特殊情況超過限額的，須寫出書面報(bào)告說明情況，并報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、辦公用品購買實(shí)行兩人以上共同負(fù)責(zé)制，采購大宗辦公用品，按《市政府采購制度》規(guī)定執(zhí)行。

五、辦公用品實(shí)行專人管理。入庫時(shí)，保管人員要對(duì)其質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行核對(duì)和驗(yàn)收，并進(jìn)行登記（品名、數(shù)量、單價(jià)、進(jìn)貨單位等），購物人和保管發(fā)放人對(duì)所購物品清點(diǎn)無誤，分別在清單上簽字。

六、辦公用品驗(yàn)收入庫后，經(jīng)辦公室主任簽字，財(cái)務(wù)人員按清單和發(fā)票進(jìn)行審核報(bào)銷。

七、局領(lǐng)導(dǎo)所需辦公用品隨用隨送，但仍需請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)本人簽字。

各科（室）所需的一般辦公用品，原則上按季度根據(jù)實(shí)際需要發(fā)放；打印紙、復(fù)印紙等貴重辦公用品，原則上按實(shí)際需要從嚴(yán)發(fā)放。發(fā)放辦公用品，一般情況由科（室）負(fù)責(zé)人領(lǐng)取，也可委托科（室）內(nèi)其他同志領(lǐng)取，經(jīng)手人要簽字。

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)使用情況，提高使用率，確保國有財(cái)產(chǎn)不受損失，結(jié)合機(jī)關(guān)工作實(shí)際情況，特制定本制度。

一、管理范圍

單件價(jià)值大于500元的和批量大于5000元的物品納入固定資產(chǎn)管理范圍。

二、管理權(quán)限

辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、使用分配、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢和清查，同時(shí)做好固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片的建立，指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳的登記，并協(xié)助辦公室進(jìn)行固定資產(chǎn)清查。

三、固定資產(chǎn)報(bào)銷入賬流程 各處（室）提出書面申請(qǐng)，注明需要采購物品的數(shù)量、規(guī)格，報(bào)請(qǐng)辦公室和計(jì)財(cái)處審批。采購發(fā)票由經(jīng)辦人和處（室）長簽字，填寫固定資產(chǎn)登記表，報(bào)送辦公室主任簽字報(bào)銷，最后由辦公室建立臺(tái)帳和卡片，并由計(jì)財(cái)處登記固定資產(chǎn)總帳。

四、固定資產(chǎn)采購

1.凡符合政府招標(biāo)采購要求的物品，一律按政府采購有關(guān)規(guī)定招標(biāo)采購或跟標(biāo)采購。

2．不在政府采購范圍但總價(jià)超過5000元物品，由辦公室牽頭、計(jì)財(cái)處和紀(jì)檢監(jiān)察人員全程參加組織招投標(biāo)。

五、固定資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)和維修

1．固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則，使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人。在使用人發(fā)生更替時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

2．處（室）長是處（室）固定資產(chǎn)保管監(jiān)督人，處（室）長調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)辦理好本處（室）固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

3．公用固定資產(chǎn)保管人由辦公室指定專人負(fù)責(zé)。4．固定資產(chǎn)的維修由辦公室負(fù)責(zé)，并在一定時(shí)間內(nèi)完成。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、出借和報(bào)廢 1．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 凡列入固定資產(chǎn)的物品轉(zhuǎn)移（指移交產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)）權(quán)限在辦公室，轉(zhuǎn)移時(shí)需填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記單，并須接收人簽字、加蓋接收單位公章。

2．固定資產(chǎn)的報(bào)廢（1）固定資產(chǎn)報(bào)廢條件

①超出使用年限且繼續(xù)使用存在安全隱患的； ②已有新設(shè)備替代的，維修費(fèi)用過高的陳舊設(shè)備； ③因事故造成無法修復(fù)的或修復(fù)費(fèi)用超出新購費(fèi)用的。（2）固定資產(chǎn)報(bào)廢流程

固定資產(chǎn)需要報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由各處（室）提出書面申請(qǐng)（說明報(bào)廢理由），經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后，將報(bào)廢物品和相關(guān)附件交辦公室入庫，最后由辦公室會(huì)同計(jì)財(cái)處共同向市財(cái)政辦理報(bào)廢手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)的清查

根據(jù)市財(cái)政的有關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行清查。由辦公室、計(jì)財(cái)處和監(jiān)察室共同組織清查，做到帳物相符。具體清查工作由辦公室負(fù)責(zé)安排。

清查發(fā)生盤虧時(shí)，要由各處（室）長說明情況，查明原因并由清查實(shí)施人寫出書面報(bào)告，報(bào)辦公室主任批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

本規(guī)定由辦公室負(fù)責(zé)解釋，從公布之日起實(shí)施。

第二篇：資產(chǎn)管理制度

國有資產(chǎn)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用，依據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于修訂山東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記辦法的通知》和《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本制度。

一、國有資產(chǎn)管理的組織分工

國有資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。

行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實(shí)施具體管理。單位領(lǐng)導(dǎo)班子是決策機(jī)構(gòu)，辦公室是管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)科是賬目管理機(jī)構(gòu)，各業(yè)務(wù)科室是國有資產(chǎn)使用及日常維護(hù)管理機(jī)構(gòu)，紀(jì)律監(jiān)察室和國資局是監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本單位國有資產(chǎn)管理的具體辦法并組織實(shí)施；以及本單位國有資產(chǎn)配置、處置和對(duì)外投資、出租、出借和擔(dān)保等事項(xiàng)的審批。

辦公室全面負(fù)責(zé)本單位國有資產(chǎn)的購置、處置、資產(chǎn)實(shí)物的管理。各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)本科室的資產(chǎn)購置申請(qǐng)、領(lǐng)用、維護(hù)保管等日常管理，實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的國有資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)管理。

財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告。通過國有資產(chǎn)明細(xì)賬、國有資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保國有資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。

紀(jì)檢組是單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，各科室應(yīng)接受其監(jiān)督、指導(dǎo)。

二、資產(chǎn)配置

部門預(yù)算編制前，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)存量資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和分布情況，提出本科室下一擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測(cè)算經(jīng)費(fèi)額度，報(bào)辦公室匯總，單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)本單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)存量狀況進(jìn)行審批。審批后由財(cái)務(wù)科編制部門預(yù)算上報(bào)財(cái)政部門。

因工作需要確需臨時(shí)增加資產(chǎn)配置的，應(yīng)當(dāng)提出資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。

經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置，屬于政府采購范圍的，應(yīng)當(dāng)依法實(shí)行政府采購。

資產(chǎn)購買后，辦公室對(duì)購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記，建立固定資產(chǎn)清冊(cè)，登記固定資產(chǎn)名稱、購買日期、使用部門等。各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》。

辦公室將購置發(fā)票、購置資產(chǎn)申請(qǐng)表、領(lǐng)用表及資產(chǎn)信息等報(bào)送財(cái)務(wù)科。

財(cái)務(wù)科及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，記錄事項(xiàng)包括固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、購入日期預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)殘值率、使用狀態(tài)、使用部門、負(fù)責(zé)人等。

財(cái)務(wù)科對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。

三、資產(chǎn)使用

國有資產(chǎn)的使用包括單位自用和出租、出借等方式。行政單位不得以任何形式用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保、舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

各業(yè)務(wù)科室實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的國有資產(chǎn)管理工作，包括資產(chǎn)購置申請(qǐng)、領(lǐng)用、維護(hù)保管等日常管理。資產(chǎn)使用人或使用部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)，填制《固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表》，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)科。

行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保的，按照《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

四、資產(chǎn)的處置

國有資產(chǎn)的處置包括劃轉(zhuǎn)、出售、出讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等方式。嚴(yán)格按照《X市級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。單位內(nèi)部無償調(diào)撥國有資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)劃撥明細(xì)表》，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)科一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理國有資產(chǎn)增減手續(xù)。

五、資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢

國有資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢，屬于資產(chǎn)置換、報(bào)損的，由財(cái)政部門指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)。

國有資產(chǎn)由于自然損耗確實(shí)不能繼續(xù)使用，應(yīng)由使用人提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批表》，經(jīng)主管部門審核同意后，上報(bào)財(cái)政局業(yè)務(wù)科室，經(jīng)國資局審批后作報(bào)廢處理。同時(shí)登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，進(jìn)行資產(chǎn)減少處理。

報(bào)廢的家電和電子產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門指定的回收機(jī)構(gòu)無償回收處理；其他資產(chǎn)，由財(cái)政部門指定的回收機(jī)構(gòu)有償回收利用。

貨幣性資產(chǎn)損失核銷，由財(cái)政部門指定的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)。

六、國有資產(chǎn)收入

事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對(duì)外投資、擔(dān)保及行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對(duì)外出租、出借取得的收入，除扣除支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用外，應(yīng)當(dāng)全額上繳財(cái)政。

上繳資金由財(cái)政部門按不超過30%的比例返還原單位，用于資產(chǎn)的修繕維護(hù)和事業(yè)發(fā)展，國家已有規(guī)定或單位有特殊情況的除外。

國有資產(chǎn)處置收入和殘值收入，扣除支付給中介機(jī)構(gòu)的處置成本后，剩余資金應(yīng)全額上繳財(cái)政。

七、產(chǎn)權(quán)登記

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（以下簡稱產(chǎn)權(quán)登記），是指財(cái)政部門代表市政府對(duì)行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)情況進(jìn)行登記，核發(fā)《產(chǎn)權(quán)登記證》，依法確認(rèn)國有資產(chǎn)所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有使用權(quán)的管理行為。

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)權(quán)登記。主要內(nèi)容包括：

（一）單位名稱、住所、法人代表或負(fù)責(zé)人；

（二）單位性質(zhì)、主管部門；

（三）單位資產(chǎn)總額、國有資產(chǎn)總額；

（四）主要資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物量情況；

（五）行政事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營（有償使用）情況；

（六）其他需要登記的事項(xiàng)。

占有產(chǎn)權(quán)登記適用于新設(shè)立和已設(shè)立的行政事業(yè)單位。本單位資產(chǎn)年報(bào)、產(chǎn)權(quán)登記工作，嚴(yán)格按照R市國資局要求執(zhí)行。各單位于年末結(jié)賬后，登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，填報(bào)《山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（占有登記）》。

變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記，適用于發(fā)生分立、合并、隸屬關(guān)系改變、部分改制以及單位名稱、住所和法人代表或負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的行政事業(yè)單位。相關(guān)單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)，辦理變動(dòng)登記手續(xù)，填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（變動(dòng)登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)證明或批準(zhǔn)文件的原件和復(fù)印件；

（二）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（三）其他應(yīng)提交文件、證件和資料的原件和復(fù)印件。

變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，可與產(chǎn)權(quán)登記年檢合并進(jìn)行。

注銷產(chǎn)權(quán)登記，適用于因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的行政事業(yè)單位。單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)后30日內(nèi)，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（注銷登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）批準(zhǔn)撤銷、改制、隸屬關(guān)系改變等文件的原件和復(fù)印件；

（二）終止財(cái)務(wù)決算報(bào)告或法定中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告原件；

（三）資產(chǎn)清查報(bào)告書和資產(chǎn)移交清冊(cè)原件；

（四）財(cái)政部門下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案通知；

（五）財(cái)政部門有關(guān)資產(chǎn)處置的批復(fù)文件；

（六）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（七）其他應(yīng)提交文件、資料的原件和復(fù)印件。

產(chǎn)權(quán)登記實(shí)行年檢制度。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年第一季度內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)登記檢查。檢查根據(jù)實(shí)際情況采取財(cái)政部門普查、單位自查和財(cái)政部門抽查相結(jié)合的辦法實(shí)施。產(chǎn)權(quán)登記檢查的主要內(nèi)容是：

（一）辦理產(chǎn)權(quán)登記情況；

（二）單位資產(chǎn)價(jià)值量、重要資產(chǎn)實(shí)物量及權(quán)屬的增減變化情況；

（三）單位資產(chǎn)處置情況；

（四）用于從事經(jīng)營性活動(dòng)的國有資產(chǎn)保值增值及收益管理情況；

（五）其他應(yīng)檢查事項(xiàng)。

行政事業(yè)單位應(yīng)在認(rèn)真清查核實(shí)年末資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，如實(shí)填報(bào)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檢查表》，并提交本單位的資產(chǎn)管理情況統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、國有資產(chǎn)增減變動(dòng)審批文件及其他有關(guān)資料。

申辦產(chǎn)權(quán)登記的程序如下：

（一）單位按規(guī)定填寫相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)登記表，并向主管部門提交有關(guān)文件、證件及資料；

（二）主管部門審核并出具審核意見；

（三）報(bào)財(cái)政部門辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

《產(chǎn)權(quán)登記證》有效使用年限為五年。對(duì)于有效使用期已滿的，行政事業(yè)單位應(yīng)持失效的《產(chǎn)權(quán)登記證》，到財(cái)政部門辦理換領(lǐng)手續(xù)。不按規(guī)定辦理年檢或年檢不合格的，其《產(chǎn)權(quán)登記證》不再具有法律效力。

行政事業(yè)單位應(yīng)妥善保管《產(chǎn)權(quán)登記證》，任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借。《產(chǎn)權(quán)登記證》遺失或者毀壞的，由單位及時(shí)在指定媒體公告或出具經(jīng)主管部門認(rèn)定的書面說明后，按照規(guī)定向財(cái)政部門申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)。

八、產(chǎn)權(quán)糾紛處理

行政事業(yè)單位與其他國有單位之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向市級(jí)或者共同上一級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)調(diào)解或者裁定，必要時(shí)報(bào)有管轄權(quán)的人民政府處理。

行政事業(yè)單位與非國有單位、組織或者個(gè)人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由行政事業(yè)單位提出處理意見，并報(bào)經(jīng)財(cái)政部門同意后，與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可通過司法途徑解決。

九、資產(chǎn)評(píng)估

行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

（一）取得沒有原始價(jià)格憑證的資產(chǎn)；

（二）合并、分立、清算、整體或者部分改制為企業(yè)；

（三）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、置換；

（四）確定涉訟資產(chǎn)價(jià)值；

（五）整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（六）事業(yè)單位以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資、合作開發(fā)和開辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體；

（七）依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。

下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

（一）行政事業(yè)單位之間的合并、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、置換；

（二）發(fā)生其他不影響國有資產(chǎn)權(quán)益的特殊資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)行為，經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的。

國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。實(shí)行核準(zhǔn)和備案制的項(xiàng)目、范圍、權(quán)限依據(jù)財(cái)政部門相關(guān)文件執(zhí)行。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)評(píng)估工作，由財(cái)政部門選定的評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，不得以任何形式干預(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)。

十、資產(chǎn)清查

國有資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。

資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容主要包括基本情況清查、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度等。

單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查：

（一）根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者市政府實(shí)際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的；

（二）機(jī)構(gòu)合并、分立、撤銷、改制及隸屬關(guān)系發(fā)生改變的；

（三）遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的；

（四）會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大損失的；

（五）會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的；

（六）財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。

十一、資產(chǎn)信息管理與報(bào)告

按照資產(chǎn)信息化管理的要求，及時(shí)將本單位管理的各類國有資產(chǎn)的基本信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新維護(hù)，在此基礎(chǔ)上，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。

報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，并對(duì)國有資產(chǎn)占有、使用、變動(dòng)、處置等情況做出文字分析說明。

十二、監(jiān)督檢查

財(cái)政部門、主管部門、單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)，依法維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整，提高國有資產(chǎn)使用效益。

國有資產(chǎn)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合。

第三篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及省/自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 單位的資產(chǎn)管理實(shí)行國家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅(jiān)持所有權(quán)和使用權(quán)分離，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則進(jìn)行管理。

第三條 單位建立由財(cái)政局、本單位主管部門和本單位資產(chǎn)管理部門及使用部門組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度。

第四條 單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。

第五條 資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費(fèi)，有效維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中各種差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質(zhì)條件和經(jīng)濟(jì)保證。

第六條 本單位應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應(yīng)重新購置資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。第七條 本制度適用于本單位。

第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工

第八條 主管財(cái)政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，對(duì)本單位管轄的國有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)本單位國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管 1 理。本單位是本單位國有資產(chǎn)的占有使用者，負(fù)責(zé)具體管理本單位占有使用的國有資產(chǎn)。

第九條

決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)：組長/副組長

（一）對(duì)資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)重大工作事項(xiàng)進(jìn)行決策。

（三）負(fù)責(zé)審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估、清查核查等工作。

第十條 主要負(fù)責(zé)部門與職責(zé)：資產(chǎn)使用部門

（一）崗位：各部門負(fù)責(zé)人

1、組織編制本部門資產(chǎn)的使用申請(qǐng)或使用計(jì)劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請(qǐng)；

2、組織做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；

3、作為資產(chǎn)使用管理第一責(zé)任人，應(yīng)完善本部門的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費(fèi)、損毀、遺失；

4、配合資產(chǎn)管理人員的工作，定期審核《資產(chǎn)使用明細(xì)表》后提交。

（二）崗位：各部門資產(chǎn)管理員

1、對(duì)本部門在用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，填寫《資產(chǎn)使用明細(xì)表》，每月將表單提交部門負(fù)責(zé)人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；

2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請(qǐng)手續(xù)；

3、負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作。第十一條

歸口管理部門及職責(zé)：資產(chǎn)管理處室、財(cái)務(wù)室

（一）資產(chǎn)管理處室

1、崗位：資產(chǎn)管理崗

（1）制定資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；（2）負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，出入庫資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；

（3）匯總各部門提交的《資產(chǎn)使用明細(xì)表》并每季度向局長匯報(bào)資產(chǎn) 2 使用情況；

（4）負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)；

（5）審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；（6）對(duì)單位的資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；（7）對(duì)出入庫資產(chǎn)進(jìn)行登記；

（8）每年與財(cái)務(wù)室人員進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，并做好相應(yīng)記錄。

2、崗位：倉庫資產(chǎn)管理員

（1）資產(chǎn)入庫：入庫前確定供應(yīng)商廠商，貨物名稱和貨物品質(zhì)，清點(diǎn)數(shù)量，簽字確認(rèn)送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫清單；

（2）資產(chǎn)出庫：記錄出庫清單，凡領(lǐng)用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長簽字確認(rèn)后方可領(lǐng)用；

（3）資產(chǎn)保管要進(jìn)行分類、定點(diǎn)存放，并定期檢查，對(duì)易燃易爆物品應(yīng)放在危險(xiǎn)品指定存放區(qū)；

（4）每周對(duì)倉庫消防設(shè)備、門窗等設(shè)備進(jìn)行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)局長解決。

（二）財(cái)務(wù)室

1、崗位：財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人

（1）參與單位資產(chǎn)的組織管理和監(jiān)督；

（2）指導(dǎo)本部門工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。

2、崗位：會(huì)計(jì)

（1）登記資產(chǎn)的總分類賬和明細(xì)分類賬；

（2）對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；（3）會(huì)同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年6月、12月，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保賬、物一致。

3、崗位：出納

根據(jù)審批通過采購審批單、驗(yàn)收入庫單、采購發(fā)票等辦理付款手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)購置與領(lǐng)用

第十二條

固定資產(chǎn)購置

（一）固定資產(chǎn)在購置前先與資產(chǎn)管理崗確認(rèn)有無，如果申領(lǐng)物品庫存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門提交《固定資產(chǎn)請(qǐng)購單》，請(qǐng)購單上應(yīng)詳細(xì)填寫擬固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、預(yù)算金額以及購置原因等相關(guān)內(nèi)容。具體規(guī)定參照采購管理制度執(zhí)行。

（二）編制預(yù)算外，因特殊需要請(qǐng)購的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)說明購置原因及添購效益。

（三）資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購申請(qǐng)與采購合同，對(duì)所購買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，并在驗(yàn)收結(jié)束后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，資產(chǎn)管理員填寫三聯(lián)《資產(chǎn)入庫單》分別由本處室、使用部門及財(cái)務(wù)室留存，同時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

（四）倉庫管理員將購置物入庫。

（五）財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)付款需依據(jù)供貨商發(fā)票及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。

第十三條

固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

（一）資產(chǎn)管理崗人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，堅(jiān)決杜絕賬外資產(chǎn)，對(duì)于暫時(shí)無法入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，建立專項(xiàng)檔案、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

（二）資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)需根據(jù)實(shí)際需求，由使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)由分管領(lǐng)導(dǎo)及局長審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領(lǐng)取。

（三）資產(chǎn)出庫前，倉庫管理員必須嚴(yán)格檢查領(lǐng)用物品是否完好，經(jīng)確認(rèn)無誤后交付物品，按規(guī)定填寫《出庫登記簿》。領(lǐng)取物品后，領(lǐng)用人簽字。

第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)登記、界定

第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，是財(cái)政部門代表國家對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國家對(duì)國有資產(chǎn)的所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)的法律行為。

第十五條 本單位占有、使用國有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權(quán)登記，并報(bào)市財(cái)政局核準(zhǔn)。

第五節(jié) 固定資產(chǎn)使用與保管

第十六條 本處室及各部門須落實(shí)資產(chǎn)使用保管責(zé)任，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則。

第十七條 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人。

第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報(bào)財(cái)政局審核批準(zhǔn)。

第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財(cái)務(wù)室出納須按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。

第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥

第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等內(nèi)容，調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。調(diào)出部門負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進(jìn)行審批。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理崗人員對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進(jìn)行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)的調(diào)撥單及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)變更固定資產(chǎn)卡片。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)

第二十二條 財(cái)務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤點(diǎn)小組每年至少兩次對(duì)單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、低值易耗品盤點(diǎn)表。

第二十三條 盤點(diǎn)小組人員將盤點(diǎn)結(jié)果與賬簿、臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，核實(shí)盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實(shí)后按照規(guī)定提出處理建議。

第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負(fù)賠償責(zé)任。

第二十五條 本處室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。本單位分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。局長審閱資產(chǎn)盤點(diǎn)清查報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)研究，綜合考慮各方面因素對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。

第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)按照審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負(fù)賠償責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促相關(guān)責(zé)任人賠償。

第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置

第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關(guān)上級(jí)部門要求申請(qǐng)報(bào)廢：

（一）已經(jīng)達(dá)到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。

（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險(xiǎn)的。

（三）維修費(fèi)用過大，不如報(bào)廢后更新經(jīng)濟(jì)的，或者損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的。

（四）國家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰的。

第二十八條 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)由資產(chǎn)使用部門對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)和檢查后提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報(bào)表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報(bào)局長、黨委會(huì)和相關(guān)上級(jí)部門審批通過，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，記錄臺(tái)賬，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進(jìn)行報(bào)廢處置時(shí)，由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人填寫報(bào)廢申請(qǐng)書，內(nèi)容包括報(bào)廢資產(chǎn)名稱、型號(hào)、報(bào)廢原因、相關(guān)責(zé)任人等。資產(chǎn)管理員會(huì)同財(cái)務(wù)室相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的原價(jià)、已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報(bào)廢原因進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責(zé)任認(rèn)定建議。局長及黨委會(huì)審批通過后，由財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)相關(guān)上級(jí)部門進(jìn)行審批。相關(guān)上級(jí)部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。如需個(gè)人承擔(dān)理賠責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促責(zé)任人進(jìn)行理賠。財(cái)務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理

第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對(duì)外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。

第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財(cái)政國庫，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。

第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理

第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級(jí)管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對(duì)部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細(xì)表》報(bào)資產(chǎn)管理崗匯總。

第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進(jìn)行分析并提出改進(jìn)計(jì)劃，交分管領(lǐng)導(dǎo)及局長審批。改進(jìn)計(jì)劃審批通過后，下發(fā)至各部門實(shí)施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計(jì)真實(shí)，無虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)。分析報(bào)告需包含固定資產(chǎn)的變動(dòng)、使用、處置、結(jié)存情況。

第三十五條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十一節(jié) 低值易耗品管理

第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購申請(qǐng)，按照政府采購流程進(jìn)行審批、采購。

第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺(tái)賬。

第三十九條 低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用單內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核并簽字。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺(tái)賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉庫管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品

第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務(wù)用車）

第四十條 本單位機(jī)關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實(shí)際用車情況，填寫用車申請(qǐng)單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計(jì)公里數(shù)。用車部門負(fù)責(zé)人對(duì)用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)用車的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。

第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請(qǐng)進(jìn)行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請(qǐng)一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對(duì)車輛返回時(shí)間、實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)進(jìn)行登記，并與車輛使用申請(qǐng)書預(yù)計(jì)的公里數(shù)進(jìn)行核對(duì)，差別較大的，應(yīng)進(jìn)一步追查原因，并向本處室負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第四十二條 審計(jì)監(jiān)督部門定期對(duì)公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理

第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅(jiān)持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復(fù)為主，換件為輔的原則，堅(jiān)決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。

第四十四條 嚴(yán)格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負(fù)責(zé)，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實(shí)行事前報(bào)告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時(shí)，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》，經(jīng)報(bào)請(qǐng)本處室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長審批，到定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修或者保養(yǎng)。長途車輛在外必須修理時(shí)，必須征得用車領(lǐng)導(dǎo)同意，并電話向本處室車輛管理人員報(bào)告，事后應(yīng)補(bǔ)填《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會(huì)商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機(jī)按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限辦理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案備查，并定期公布。

第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機(jī)不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目，確需增加的必須告知本處室并報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)修車輛修復(fù)后，司機(jī)接車時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查維修項(xiàng)目并核對(duì)無誤，在維修項(xiàng)目單上簽字確認(rèn)，交回復(fù)核。

第四十六條 車輛需維修時(shí)，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機(jī)一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進(jìn)度。特別是重點(diǎn)部位的維修和更換重要部件時(shí)，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。

第四十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項(xiàng)目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由司機(jī)自己承擔(dān)，單位不予報(bào)銷。

第四十八條 司機(jī)須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報(bào)銷維修或保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，車輛管理人員須簽字證明。

第四十九條 車輛保險(xiǎn)按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。

第十四節(jié) 附則

第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)工作小組負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則

公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理辦公室對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則

責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。

第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動(dòng)的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。（6）運(yùn)輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第八條 公司綜合辦公室

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計(jì)劃執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；

4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；

6、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；

7、組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計(jì)劃及預(yù)算；

2、匯總上報(bào)本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實(shí)資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報(bào)廢等具體管理事項(xiàng)；

4、組織落實(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收工作；

5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺(tái)帳，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符；

6、對(duì)本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請(qǐng)報(bào)告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時(shí)要根據(jù)貨比三家、合理低價(jià)原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價(jià)記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時(shí)，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。

第七章 資產(chǎn)的驗(yàn)收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理辦公室和使用部門會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試驗(yàn)收。

第十四條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理辦公室以及使用部門辦理驗(yàn)收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗(yàn)收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理辦公室依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 在接收捐贈(zèng)、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)。

第十八條 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時(shí)，接收單位應(yīng)及時(shí)與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。

第八章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理辦公室或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)管理責(zé)任。

第二十條 資產(chǎn)管理辦公室、資產(chǎn)管理人及財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí)，應(yīng)做到賬、實(shí)相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要及時(shí)入賬。對(duì)精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)管理辦公室審核、備案，財(cái)務(wù)管理部核定費(fèi)用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時(shí)，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳財(cái)務(wù)部門。

第二十四條 各部門應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)公司。

第九章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；

第二十七條 設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運(yùn)行。

第十章 資產(chǎn)報(bào)廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)報(bào)廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)并附書面《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)說明書》，報(bào)資產(chǎn)管理辦公室進(jìn)行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢后由資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報(bào)廢后處理

報(bào)廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由生產(chǎn)部確定，行政、財(cái)務(wù)部門參加鑒定。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)處理。

對(duì)部分或全部仍有使用價(jià)值的，由資產(chǎn)管理辦公室在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十一章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理辦公室為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對(duì)積壓、閑置的資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對(duì)需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗(yàn)調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時(shí)，由資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，人力資源部門予以辦理調(diào)崗或離職手續(xù)。

第十二章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。

第四十條 資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

第十三章 資產(chǎn)的報(bào)告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時(shí)變更，并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月28日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。

2、資產(chǎn)盤點(diǎn)

每年11月份由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求：

（1）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：人員編組、資產(chǎn)管理辦公室與財(cái)務(wù)部門事先核對(duì)賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點(diǎn)小組，下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時(shí)間等。

（3）盤點(diǎn)：資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。

（4）形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)部門出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不能維修或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。

第十四章 資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲 第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。

第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：

1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；

3、不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對(duì)用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。

第四十五條 對(duì)取得以下成績之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500-2000元罰款，并對(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 2000-10000元罰款，并責(zé)令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。

第十五章 附 則

第四十八條 本制度由公司資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂、實(shí)施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)施制定實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則報(bào)公司備案。第五十條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價(jià)單》

4、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

8、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

資產(chǎn)管理辦公室

第五篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報(bào)廢、處置，檢查報(bào)告和獎(jiǎng)懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級(jí)管理原則

公司對(duì)各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理部門對(duì)本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)單位價(jià)值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

第五條 資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則

責(zé)任到人原則是指每項(xiàng)資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負(fù)責(zé)管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對(duì)資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈(zèng)，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價(jià)值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動(dòng)的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機(jī)電設(shè)備：是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺(tái)、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。

（6）運(yùn)輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺(tái)、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會(huì)議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、白板、電暖氣、計(jì)算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動(dòng)保護(hù)用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第八條 公司人資行政部

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計(jì)劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報(bào)廢審批；

4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對(duì)各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估；

6、編制申報(bào)公司資產(chǎn)預(yù)算方案；

7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作；

8、組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，定期對(duì)各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)；做到帳實(shí)相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況擬定資產(chǎn)盈虧報(bào)告，對(duì)技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計(jì)劃及預(yù)算；

2、匯總上報(bào)本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實(shí)資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報(bào)廢等具體管理事項(xiàng)；

4、組織落實(shí)資產(chǎn)驗(yàn)收工作；在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺(tái)帳，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符；

6、對(duì)本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好維修使用記錄；

7、及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、更新等申請(qǐng)，同時(shí)負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)。

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請(qǐng)報(bào)告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時(shí)要根據(jù)貨比三家、合理低價(jià)原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價(jià)記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時(shí)，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。

第七章 資產(chǎn)的驗(yàn)收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試驗(yàn)收。

第十四條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗(yàn)收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗(yàn)收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個(gè)工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用藍(lán)色扣取紙制作，標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購說明書》、《資產(chǎn)驗(yàn)收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，需要預(yù)付款的可以憑《資產(chǎn)申購說明書》、合同（訂單）辦理預(yù)付款手續(xù)。

第十八條 在接收捐贈(zèng)、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進(jìn)行審批，審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時(shí)，接收單位應(yīng)及時(shí)與之聯(lián)系，取得詳細(xì)資料。

第九章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)管理責(zé)任。

第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財(cái)務(wù)部門不定期對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí)，應(yīng)做到賬、實(shí)相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準(zhǔn)確的價(jià)值及時(shí)入賬。

對(duì)精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財(cái)務(wù)管理部核定費(fèi)用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時(shí)，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額上繳各單位財(cái)務(wù)部門。

第二十四條 各集團(tuán)應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保賬、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)公司。

第十章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產(chǎn)使用安全。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運(yùn)行。

第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》進(jìn)行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織維修，維修完畢填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》；憑《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、發(fā)票到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。

第十一章 資產(chǎn)報(bào)廢

第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請(qǐng)報(bào)廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報(bào)廢的資產(chǎn)。

第二十九條 資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請(qǐng)并附書面《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)說明書》，報(bào)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報(bào)廢后處理

報(bào)廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由運(yùn)營部或中心廚房確定，行政、財(cái)務(wù)部門參加鑒定。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)處理。

對(duì)部分或全部仍有使用價(jià)值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報(bào)廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對(duì)積壓、閑置的資產(chǎn)及時(shí)調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對(duì)需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗(yàn)調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺(tái)賬。

第三十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時(shí)，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對(duì)其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職（調(diào)動(dòng)）資產(chǎn)交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關(guān)薪資。

第十三章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。

第四十條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

第十四章 資產(chǎn)的報(bào)告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時(shí)變更，并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》（附表6）、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，每月28日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。

2、資產(chǎn)盤點(diǎn)

每年11月份由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求：（1）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門事先核對(duì)賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點(diǎn)小組，下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時(shí)間等。

（3）盤點(diǎn)：資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。

（4）形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不能維修或已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。

第十五章 資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲

第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，追究其相關(guān)責(zé)任，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰：

1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；

3、不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對(duì)用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條 對(duì)取得以下成績之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的；

第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人

處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 500-2000元罰款，并對(duì)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 1000-5000元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以 2000-10000元罰款，并責(zé)令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。

第十六章 附 則

第四十八條 本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋和修訂、實(shí)施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)施制定實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則報(bào)公司備案。

第五十條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價(jià)單》

4、《資產(chǎn)驗(yàn)收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》

8、《資產(chǎn)報(bào)修/報(bào)廢申請(qǐng)單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

人資行政處

二〇一四年三月十一日