第一篇：公司資產(chǎn)管理制度

XXXXXXXX有限公司XXXXXXX

公司資產(chǎn)管理制度目的加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。范圍

適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。定義

根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

3.1固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限超過1年以上有形資產(chǎn)。

3.2 低值易耗品：單位價值在2000元以下（含2000元）的各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。公司資產(chǎn)管理細則

行政部負責(zé)對公司辦公資產(chǎn)的購置、驗收、發(fā)放、使用、維護、報廢進行全面監(jiān)督與管理，并定期組織有關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點。

4.1 購置

4.1.1固定資產(chǎn)的購置：各部門提出采購要求，報行政部審核，行政部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥。如需采購，由行政部報總經(jīng)理審批后，由相關(guān)行政或采購人員采購。

4.1.2低值易耗品的購置：各部門根據(jù)工作需要，上報所需辦公物品，經(jīng)行政部審核匯總后，由行政部人員進行統(tǒng)一采購。

4.2 驗收

4.2.1 固定資產(chǎn)的驗收：采購的資產(chǎn)由行政部負責(zé)驗收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符，或者物品質(zhì)量存在明顯問題，相關(guān)采購人員須立即聯(lián)系并處理，否則不予入庫。對驗收合格的物品開具《入庫單》，記入庫存。

4.2.2 低值易耗品的驗收：由行政部檢查商品質(zhì)量，核對規(guī)格及數(shù)量，對驗收合格的物品記入庫存；對驗收不合格的物品須進行及時調(diào)換。

4.3 發(fā)放

4.3.1 固定資產(chǎn)的發(fā)放：行政部發(fā)放固定資產(chǎn)時，領(lǐng)用人須分別在《出庫單》和《領(lǐng)用明細表》中簽字確認，使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。

4.3.2 低值易耗品的發(fā)放：行政部發(fā)放低值易耗品時，領(lǐng)用人須在《領(lǐng)用明細表》中簽字確認。

4.3.3 辦公資產(chǎn)使用人離職時，須歸還所有辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)負責(zé)部門核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。

4.4 登記與轉(zhuǎn)移

4.4.1 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：行政部負責(zé)查核、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，填寫《固定資產(chǎn)登記表》，明確部門看管責(zé)任。固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的，須到行政部公室備案；固定資產(chǎn)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的，須經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員簽字確認后方可轉(zhuǎn)移。

4.4.2 行政部公室?guī)旃軉T根據(jù)《固定資產(chǎn)登記表》的變更情況及時更改資產(chǎn)管理臺帳記錄。

4.4.3 低值易耗品的登記：依據(jù)《領(lǐng)用明細表》，分設(shè)部門臺帳及個人臺帳。

4.5 報廢

4.5.1固定資產(chǎn)的報廢：資產(chǎn)經(jīng)確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》申請報廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。

4.5.2低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門負責(zé)人同意，行政部審批后報廢。

4.6 盤點、檢查

4.6.1部門資產(chǎn)管理人員負責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點，每半年進行資產(chǎn)檢查及盤點,并做出本部門資產(chǎn)清查盤點情況報行政部。

4.6.2行政部負責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作；對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報總經(jīng)理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。

第二篇：《公司資產(chǎn)管理制度》

公司資產(chǎn)管理制度

一

資產(chǎn)的分類

公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；

1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備及其他使用年限超過二年，單價在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；

2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；

3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計軟件和財務(wù)報稅軟件等。

二

資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、保管

（一）固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗收、領(lǐng)用、管理

1、購置、驗收、領(lǐng)用

1.1

由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負責(zé)購置；

2.2

資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗收并辦理相關(guān)入庫手續(xù)后，通知使用部門并辦理領(lǐng)用手續(xù)；

2、管理

2.1公司資產(chǎn)實行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定分工管理如下：

2.2總經(jīng)辦和財務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財務(wù)部主要負責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時，應(yīng)同時登記“資產(chǎn)管理卡片”，逐項目填列，并請總經(jīng)辦指定的驗收人、保管人簽字，由財務(wù)部門存檔保管。總經(jīng)辦主要負責(zé)公司資產(chǎn)入庫后的驗收、保管和日常的維護。

2.3公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負責(zé)管理，領(lǐng)用出庫后由使用部門負責(zé)維護和管理。

2.4總經(jīng)辦具體負責(zé)公司運輸工具維護和使用管理。

3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責(zé)

3.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

3.2負責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點，保證賬、卡、物三項相符。

3.3負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。

3.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計劃，按期編報設(shè)備更新計劃。

3.5嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

4、使用部門職責(zé)

4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門負責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，對每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護的責(zé)任者。

4.2嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

4.3

辦公設(shè)備由具體使用人負責(zé)管理和使用。

4.4

固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。

5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移

5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。

5.2公司對外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值，對外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。

5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

6、清查、盤點

6.1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門必須對資產(chǎn)進行定期清查、盤點。

6.2由總經(jīng)辦和財務(wù)部組織專人，定期（季、半年、）對公司資產(chǎn)進行盤點，并與資產(chǎn)賬進行核對，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項相符。在清查時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。

（二）存貨的購置、驗收、領(lǐng)用、保管

1、存貨的購置

存貨的購置參照《公司物資采購管理制度》執(zhí)行。

2、存貨的驗收、入庫

存貨購進時應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù)，驗收入庫由制造部、項目部人員、總經(jīng)辦庫管人員、財務(wù)部人員共同進行。

2.1核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。

2.2觀察包裝是否完好。

2.3清點實物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測不達標(biāo)的實物，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系處理。

2.4填制“入庫單”，及時記錄實物賬卡。

3、存貨的倉儲管理

3.1存貨入庫后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；

3.2存貨存放地點應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達到安全要求；

3.3存貨倉庫應(yīng)禁止無關(guān)人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊；

3.4存貨倉庫應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。

3.5定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時上報處理。

4、存貨的領(lǐng)用、出庫

4.1根據(jù)項目進度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”,并經(jīng)所在部門負責(zé)人批準(zhǔn),出庫單應(yīng)填寫完整（如數(shù)量、單價、金額），相關(guān)人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續(xù)；禁止以白條抵庫。

4.2填寫后的出庫單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。

4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。

5、存貨的現(xiàn)場管理

5.1項目施工現(xiàn)場應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；

5.2現(xiàn)場保管人員應(yīng)對進場的存貨進行數(shù)量清點和質(zhì)量檢測，并建立現(xiàn)場存貨統(tǒng)計臺賬，確保進場存貨賬物相符、質(zhì)量達標(biāo)。

5.3現(xiàn)場保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場庫存，建立現(xiàn)場庫存的領(lǐng)用臺賬，項目完畢,相應(yīng)臺賬應(yīng)在公司歸檔.做到即滿足施工進度，又不造成長期積壓。

6、存貨的清查、盤點

6.1為了保護公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門必須對資產(chǎn)進行定期清查、盤點。

6.2由制造部、項目部和財務(wù)部組織專人，定期（季、半年、）對公司存貨進行盤點，并與存貨賬進行核對，以掌握存貨的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實相符。在清查時發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，報總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。

7、存貨減損處理

7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認真填制“毀損報告單”，上報審批。

7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務(wù)部門分別不同情況進行財務(wù)處理。

7.3在項目現(xiàn)場施工結(jié)束后，對未用的質(zhì)量達標(biāo)材料應(yīng)及時運回倉庫保管；對現(xiàn)場邊角料及廢品廢料應(yīng)上報公司，會同財務(wù)部門并根據(jù)市場行情予以變賣，貨款交回公司財務(wù)（現(xiàn)場邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關(guān)流程）。

7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。

三

無形資產(chǎn)的購置、維護

1、無形資產(chǎn)的購置

由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置無形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦負責(zé)統(tǒng)一購置；

2、無形資產(chǎn)的維護

無形資產(chǎn)使用部門須定期做好維護、升級工作，以確保正常使用。

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END

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第三篇：公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度

第一章

總則

第一條

為規(guī)范XX公司（以下簡稱“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

第二條

本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。

本制度所稱的流動資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。

本制度所稱的存貨，是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。

本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過一個會計，價值達到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

本制度所稱的無形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營權(quán)和土地使用權(quán)等。

本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。

本制度所稱的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。

第三條

公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實物管理員，專門負責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產(chǎn)實物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。

不得以綜合部資產(chǎn)價值管理員兼任資產(chǎn)實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務(wù)臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實物管理員。

資產(chǎn)實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。

第四條

資產(chǎn)實物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應(yīng)及時查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>

使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產(chǎn)損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。

第五條

公司采購存貨及固定資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進行，并訂立相應(yīng)的采購合同。

第六條

本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。

第二章

職責(zé)分工

第七條

綜合部作為資產(chǎn)管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責(zé)：

（一）擬訂公司資產(chǎn)管理制度；

（二）負責(zé)資產(chǎn)的價值管理與實物管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)價值臺賬與實物臺賬；

（三）負責(zé)組織相關(guān)部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點與賬實相符核對工作；

（四）負責(zé)特許經(jīng)營權(quán)與土地作用權(quán)類無形資產(chǎn)的管理；

（五）負責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實物管理；

（六）負責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；

（七）其他與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。

第八條

公司其他相關(guān)部門履行下列職責(zé)：

（一）負責(zé)對本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進行保管；

（二）負責(zé)建立本單位資產(chǎn)實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；

（三）負責(zé)根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；

（四）其他與資產(chǎn)實物管理相關(guān)的工作。

第九條

審計部負責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：

（一）對各資產(chǎn)實物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督；

（二）對各資產(chǎn)實物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題，提出改進意見，并對違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；

（三）其他與資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關(guān)的工作。

第三章

流動資產(chǎn)管理

第一節(jié)

流動資產(chǎn)管理原則

第十條

貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。

第二節(jié)

存貨的請購與采購控制

第十一條

綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點編制存貨的采購預(yù)算。

第十二條

公司采購實施責(zé)任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應(yīng)當(dāng)建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價格合理、供應(yīng)及時。

第十三條

采購單位確定采購時點、采購批量時，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。

第十四條

采購單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購預(yù)算和采購計劃進行采購，嚴格控制預(yù)算外或計劃外采購。

第三節(jié)

存貨的入庫驗收與保管控制

第十五條

綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

第十六條

外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗收程序：

（一）采購人員應(yīng)當(dāng)在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進行實物驗收；

（二）對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；

驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責(zé)人同意后，由實物保管員清點數(shù)量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。

第十七條

綜合部應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當(dāng)實行嚴格入庫、出庫審批制度。

第十八條

綜合部應(yīng)當(dāng)對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。

第四節(jié)

存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制

第十九條

各使用單位領(lǐng)用存貨時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算，由經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)用（料）單》，單位負責(zé)人審核，報綜合部負責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用（料）限額的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十條

資產(chǎn)實物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。

第五節(jié)

存貨的盤點與處置控制

第二十一條

綜合部資產(chǎn)價值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。

第二十二條

進行存貨定期盤點時，資產(chǎn)實物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報送董事會批準(zhǔn)的，由綜合部報董事會審批。

第四章

固定資產(chǎn)管理

第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理原則

第二十三條

公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應(yīng)嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預(yù)算執(zhí)行。

第二十四條

公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報總公司審批。

第二十五條

公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。

第二節(jié)

固定資產(chǎn)的請購與采購控制

第二十六條

公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購置計劃，需注明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。

第二十七條

預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專項申請，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購。

第三節(jié)

固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制

第二十八條

公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于竣工結(jié)算后，應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應(yīng)當(dāng)填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。

第二十九條

外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

資產(chǎn)實物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。

第三十一條

固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對。

第三十二條

采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。

第四節(jié)

固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回

第三十三條

各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算，填寫《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責(zé)人審批，報綜合部負責(zé)人審批。

第三十四條

資產(chǎn)實物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點。

第三十五條

各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應(yīng)當(dāng)及時向公司資產(chǎn)實物管理員報告。

第三十六條

固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負責(zé)人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。

第五節(jié)

固定資產(chǎn)的盤點、維護和保養(yǎng)

第三十七條

固定資產(chǎn)的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條

綜合部應(yīng)當(dāng)對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。

固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。

第五章

無形資產(chǎn)管理

第三十九條

綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進行監(jiān)管。

綜合部負責(zé)建立《特許經(jīng)營權(quán)臺賬》與《土地使用權(quán)臺賬》，對特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)進行登記管理。

第六章

長期股權(quán)投資管理

第四十條

公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權(quán)投資行為、加強投資管理、提高投資效果。

第四十一條

長期股權(quán)投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。

第四十二條

長期股權(quán)投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。

對外股權(quán)投資涉及到實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續(xù)。

第四十三條

各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務(wù)狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權(quán)投資活動。

第四十四條

公司對股權(quán)投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。

第七章

資產(chǎn)評估管理

第四十五條

公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國有權(quán)益等行為時，應(yīng)當(dāng)進行資產(chǎn)評估。

第四十六條

公司總經(jīng)理辦公會同意進行資產(chǎn)評估后，由財務(wù)部負責(zé)選聘中介機構(gòu)進行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構(gòu)簽訂。

第四十七條

公司綜合部收到評估機構(gòu)出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進行報告。

第八章

資產(chǎn)處置管理

第四十八條

公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。

第四十九條

公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：

（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等；

（二）地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；

（三）各類機器、設(shè)備、儀器；

（四）機動車及其他交通運輸工具；

（五）報廢與核銷資產(chǎn)；

（六）存貨；

（七）債權(quán)資產(chǎn)；

（八）商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；

（九）其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實物和無形資產(chǎn)。

上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。

第五十條

公司經(jīng)批準(zhǔn)進行資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審定。

第五十一條

資產(chǎn)處置程序

（一）申報與公司總經(jīng)理辦公會審議。

由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責(zé)人審核，資產(chǎn)實物管理單位負責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報總公司總經(jīng)理辦公會審議。

（二）資產(chǎn)評估。

對需要進行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，由總公司財務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。

（三）公司董事會決策與審批。

公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經(jīng)理會簽、董事長審批。

（四）結(jié)算交易資金。

綜合部應(yīng)嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

第九章

違反規(guī)定的責(zé)任

第五十二條

公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任：

（一）因?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價值受損或?qū)嵨镞z失的；

（二）不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策（批準(zhǔn)）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；

（三）故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評估就進行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；

（四）與對方當(dāng)事人串通，低價轉(zhuǎn)讓或高價受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；

（五）隱瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；

（六）其他違法違規(guī)行為。

第十章

附則

第五十三條

本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。

第五十四條

本制度授權(quán)綜合部負責(zé)解釋。

第四篇：公司資產(chǎn)管理制度

***資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

1、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、采礦權(quán)、機動車、特種車輛、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)進行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照《省國資委關(guān)于加強省屬企業(yè)實物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進行。

2、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機器設(shè)備、物品進行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照《省國資委關(guān)于加強省屬企業(yè)實物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知》的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進行；將評估值100萬元人民幣以下的機器設(shè)備、物品進行對外轉(zhuǎn)讓，由轉(zhuǎn)讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處臵方式的，必須按程序報經(jīng)集團公司總經(jīng)理審定。

3、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團內(nèi)部有償調(diào)配的，可以采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團內(nèi)部實施有償調(diào)配，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估或?qū)徲媹蟾娲_認的資產(chǎn)價值為基準(zhǔn)確定；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價格須以資產(chǎn)評估報告確認的資產(chǎn)價值為基準(zhǔn)確定。

資產(chǎn)管理制度

行性研究報告，資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、銷售和供應(yīng)部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進行審議，并形成書面決議。

2、進行資產(chǎn)評估。對需要進行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴格按照《省國資委中介機構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告經(jīng)核準(zhǔn)或報省國資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。

3、制定資產(chǎn)處臵方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處臵資產(chǎn)的實際情況，制定資產(chǎn)處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處臵方式，資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設(shè)臵不合理的限制性條件等。

4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向集團公司提交資產(chǎn)處臵申請報告和有關(guān)資料，集團公司收到資產(chǎn)處臵申請報告后，由財務(wù)部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)參與各類機器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應(yīng)部門應(yīng)參與材料等存貨資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；財務(wù)部門應(yīng)參與機動車、其他應(yīng)收款等處臵資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后，由財務(wù)部門出具集團公司批復(fù)文件予以批復(fù)處臵。需要報省國資委批準(zhǔn)的，由集團公司財務(wù)部門辦理相應(yīng)報批手續(xù)。

5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產(chǎn)處臵，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

資產(chǎn)管理制度

1.申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際情況，向本單位資產(chǎn)管理部門提交處臵資產(chǎn)申請；

2.技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)人員對待處臵資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報本單位負責(zé)人同意。

3.權(quán)屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。

4.權(quán)屬單位應(yīng)嚴格按照集團公司的批復(fù)進行資產(chǎn)處臵，并報集團公司備案。

(二)資產(chǎn)處臵申報審批表

1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（房屋建筑物類）》；

2.申請?zhí)幣Z車輛、儀器設(shè)備時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（車輛、儀器設(shè)備類）》；

3.申請?zhí)幣Z流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產(chǎn)處臵申報審批表（其他類）》。

(三)資產(chǎn)原值憑證

資產(chǎn)原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見。

(四)資產(chǎn)現(xiàn)值估價材料

1.采取“出售”方式一次性處臵資產(chǎn)原值達100萬元（含）以上的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評估報告書》；

2.未經(jīng)資產(chǎn)評估的，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交《技術(shù)鑒定報告》。《技術(shù)鑒定報告》應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。

(五)其他資料

1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物，必須提交《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件；

2.因建設(shè)項目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的，必須逐項說明原因，并出具建設(shè)項目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計圖紙等復(fù)印件；

3.申請?zhí)幣Z車輛，必須提交車輛行駛證復(fù)印件。其中，按規(guī)定已經(jīng)報廢回收的，必須提交《報廢汽車回收證明》復(fù)印件；

資產(chǎn)管理制度

4.申請?zhí)幣Z應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)，必須逐項說明賬款金額、形成原因，并出具清收結(jié)果等資料；

5.申請?zhí)幣Z土地資源、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式《資產(chǎn)評估報告書》；

6.申請以“無償調(diào)撥”方式處臵資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。

(六)特殊情況的說明

上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細說明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。

資產(chǎn)管理制度

3、其他資產(chǎn)處臵收益按有關(guān)規(guī)定辦理。

資產(chǎn)管理制度

(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進行公開轉(zhuǎn)讓的；

(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；

(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評估結(jié)果失真；以及未經(jīng)評估，造成國有資產(chǎn)流失的；

(四)轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的；(五)隱瞞或截留處臵資產(chǎn)和處臵收入；(六)其他違法違規(guī)行為。

第五篇：公司資產(chǎn)管理制度

公司資產(chǎn)管理制度

A.目的:為加強公司資產(chǎn)管理,保證公司資產(chǎn)合理、有效使用,維護公司資產(chǎn)安全和完整,結(jié)合本公司實際情況,制定本制度。

B.適用范圍:本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。

C.職責(zé)

公司行政辦公室負責(zé)對資產(chǎn)實物進行歸類管理,負責(zé)資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報廢等各項程序。

公司財務(wù)管理部負責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進行歸類管理,包括入銷賬、折舊等。

D.資產(chǎn)的定義:本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)(單價超過2000元人民幣,使用年限超過1年的物品),也包括手機、辦公桌椅等價格低,但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類:

建筑物:房屋、活動辦公室;

交通工具及附屬品:

辦公設(shè)備:筆記本電腦、計算機、打印機、復(fù)印機、傳真機、打卡機、裝訂機；

辦公家具:文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、電腦桌、臺案、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾;

通訊設(shè)備:手機、對講機、集團電話、直線電話。

E.資產(chǎn)的購置

各部門添置資產(chǎn),需向行政辦公室提交購買申請表,行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進行調(diào)配。如必須購置,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室按照有關(guān)規(guī)定購買。

購置資產(chǎn)的發(fā)票,必須附所購置資產(chǎn)的清單明細,方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù),并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。

F.資產(chǎn)的調(diào)撥:因調(diào)配、借用等原因進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理,資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進行調(diào)用。

G.資產(chǎn)的使用管理

資產(chǎn)的使用:分配給個人使用的資產(chǎn),使用人員應(yīng)對資產(chǎn)的安全、完整負責(zé)。實行資產(chǎn)使用責(zé)任落實到人,當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時,須將使用的全部資產(chǎn)進行移交,在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后,方可辦理離職手續(xù)。

資產(chǎn)的處置:包括轉(zhuǎn)讓、報廢、借出、變賣等,需由使用單位說明情況,行政辦公室提交書面報告,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進行。

因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞,由責(zé)任人負責(zé)賠償或維修,如原因不明,則對使用部門負責(zé)人給予一定的處罰。

閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理,閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請,經(jīng)行政副總審批后,方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。

對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理,同時遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。

H.資產(chǎn)的盤點清查

行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行一次性清理的基礎(chǔ)上,對資產(chǎn)進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記,大件物品進行編號管理。物品的各項特征(如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等)、轉(zhuǎn)移記錄(如轉(zhuǎn)移時間、去向、使用單位簽收等)以及報廢記錄(如報廢日期、報廢原因等)均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。

為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整,做到資產(chǎn)的帳物相符,行政辦公室、各部門與財務(wù)部每季末25日-30日都要對本單位資產(chǎn)進行全面清查盤點,以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn),保證賬物相符,對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn),要查明原因,寫出書面報告,上報集團總裁,經(jīng)批準(zhǔn)后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。

行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進行抽查,發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。