第一篇：資產管理制度

資產管理制度

為加強法院資產的管理，提高法院資產的使用效益，制定本制度。

第一條 各人民法庭的房屋由各人民法庭負責人安排使用。院機關各庭室隊的辦公用房，由辦公室統一管理，任何部門或個人無權占用、轉讓和調換辦公用房。

第二條 辦公用房、其他公用房屋，由辦公室統一安排，提出意見，報院長辦公會決定后批準使用，任何部門均不得隨意調換、轉讓、擅自使用。

第三條 各部門使用的資產，任何人不得擅自借出、出租和轉讓；經院領導批準借出的資產，借用單位必須出具介紹信并立下借據，明確歸還時間，固定資產在出借和歸還時，雙方須共同驗收，如有損壞，應按損壞程度進行賠償；各部門使用的車輛應由專人駕駛，做好日常維護工作，保證車輛狀況良好和駕駛安全。

第四條 資產的報廢處理。使用一定年限、閑置不用資產的報廢、處置，須經院長同意，必要時報經主管部門批準。各使用管理部門無權擅自進行處理或轉讓。

第五條 資產保管人或使用人，因工作需要調出本院或院內部門調整的，須到辦公室辦理資產交接手續。

第六條 保管人、使用人因保管不善或使用不當，致使資產發生被竊、丟失、損壞等，根據責任大小、情節輕重責令其予以賠償。

第七條 法院各類資產由辦公室負責統一管理，財務管理人員按規定建立明細帳和固定資產卡片，定期與保管使用部門進行核對，保證帳實相符。各部門要認真做好管理工作，以保證使用的固定資產及物資財產的完好無損。辦公室對全院的固定資產、財物每年清查一次，各部門應積極配合，據實登記上報，任何部門和個人不得虛報或隱瞞不報；辦公室對清理固定資產、財物的狀況，逐一登記造冊，由各部門確認后簽字存檔備查。

第二篇：資產管理制度

國有資產管理制度

為進一步規范和加強行政事業單位國有資產管理，確保國有資產的合理配置和有效利用，依據《行政單位國有資產管理暫行辦法》、《事業單位國有資產管理暫行辦法》、《關于修訂山東省行政事業單位國有資產產權登記辦法的通知》和《X市級行政事業單位國有資產管理暫行辦法》等有關規定，結合我單位實際，制定本制度。

一、國有資產管理的組織分工

國有資產管理實行“統一領導、歸口管理”，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。

行政事業單位負責對本單位占有、使用的國有資產實施具體管理。單位領導班子是決策機構，辦公室是管理和執行機構，財務科是賬目管理機構，各業務科室是國有資產使用及日常維護管理機構，紀律監察室和國資局是監督機構。

單位領導班子根據行政事業單位國有資產管理的有關規定，制定本單位國有資產管理的具體辦法并組織實施；以及本單位國有資產配置、處置和對外投資、出租、出借和擔保等事項的審批。

辦公室全面負責本單位國有資產的購置、處置、資產實物的管理。各業務科室負責本科室的資產購置申請、領用、維護保管等日常管理，實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產管理工作，并指定專人負責國有資產管理。

財務科負責本單位資產的賬卡管理、清查登記、統計報告。通過國有資產明細賬、國有資產卡片進行會計核算，確保國有資產賬實相符、賬賬相符。

紀檢組是單位內部監督機構，負責對本單位的國有資產實施監督管理，各科室應接受其監督、指導。

二、資產配置

部門預算編制前，各業務科室應當根據存量資產的質量、結構和分布情況，提出本科室下一擬購置資產的品目、數量，測算經費額度，報辦公室匯總，單位領導班子根據本單位資產配置標準和資產存量狀況進行審批。審批后由財務科編制部門預算上報財政部門。

因工作需要確需臨時增加資產配置的，應當提出資產購置計劃，報財政部門審核批準。

經批準的資產購置，屬于政府采購范圍的，應當依法實行政府采購。

資產購買后，辦公室對購置的資產進行驗收、登記，建立固定資產清冊，登記固定資產名稱、購買日期、使用部門等。各業務部門領用資產時需填寫《固定資產領用表》。

辦公室將購置發票、購置資產申請表、領用表及資產信息等報送財務科。

財務科及時進行賬務處理，并登錄山東省行政事業資產信息管理系統對資產進行登記，記錄事項包括固定資產名稱、編號、規格、型號、購入日期預計使用年限、預計殘值率、使用狀態、使用部門、負責人等。

財務科對本單位資產進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。

三、資產使用

國有資產的使用包括單位自用和出租、出借等方式。行政單位不得以任何形式用國有資產對外投資、擔保、舉辦經濟實體。

各業務科室實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產管理工作，包括資產購置申請、領用、維護保管等日常管理。資產使用人或使用部門發生變動時，填制《固定資產變動情況表》，經科室負責人簽字后報財務科。

行政事業單位利用國有資產出租、出借的，事業單位利用國有資產對外投資、擔保的，按照《X市級行政事業單位國有資產管理暫行辦法》執行。

四、資產的處置

國有資產的處置包括劃轉、出售、出讓、置換、對外捐贈、報損、報廢以及貨幣性資產損失核銷等方式。嚴格按照《X市級行政事業單位國有資產管理暫行辦法》執行。單位內部無償調撥國有資產，要由調出部門填寫《固定資產劃撥明細表》，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批后，交財務科一份，雙方單位各存一份，據此辦理國有資產增減手續。

五、資產報損、報廢

國有資產的報損、報廢，屬于資產置換、報損的，由財政部門指定的評估機構評估確認。

國有資產由于自然損耗確實不能繼續使用，應由使用人提出報廢申請，填寫《行政事業單位資產處置審批表》，經主管部門審核同意后，上報財政局業務科室，經國資局審批后作報廢處理。同時登錄山東省行政事業資產信息管理系統，進行資產減少處理。

報廢的家電和電子產品，應當由財政部門指定的回收機構無償回收處理；其他資產，由財政部門指定的回收機構有償回收利用。

貨幣性資產損失核銷，由財政部門指定的財務審計機構審計確認。

六、國有資產收入

事業單位利用國有資產對外投資、擔保及行政事業單位國有資產對外出租、出借取得的收入，除扣除支付給中介機構的費用外，應當全額上繳財政。

上繳資金由財政部門按不超過30%的比例返還原單位，用于資產的修繕維護和事業發展，國家已有規定或單位有特殊情況的除外。

國有資產處置收入和殘值收入，扣除支付給中介機構的處置成本后，剩余資金應全額上繳財政。

七、產權登記

行政事業單位國有資產產權登記（以下簡稱產權登記），是指財政部門代表市政府對行政事業單位占有、使用國有資產情況進行登記，核發《產權登記證》，依法確認國有資產所有權和行政事業單位占有使用權的管理行為。

國有資產產權登記包括占有產權登記、變動產權登記、注銷產權登記。主要內容包括：

（一）單位名稱、住所、法人代表或負責人；

（二）單位性質、主管部門；

（三）單位資產總額、國有資產總額；

（四）主要資產價值和實物量情況；

（五）行政事業單位資產經營（有償使用）情況；

（六）其他需要登記的事項。

占有產權登記適用于新設立和已設立的行政事業單位。本單位資產年報、產權登記工作，嚴格按照R市國資局要求執行。各單位于年末結賬后，登錄山東省行政事業資產管理信息系統，填報《山東省行政事業單位資產報表》、《行政事業單位國有資產產權登記表（占有登記）》。

變動產權登記，適用于發生分立、合并、隸屬關系改變、部分改制以及單位名稱、住所和法人代表或負責人等產權登記內容發生變化的行政事業單位。相關單位應在主管部門或審批機關批準后30日內，辦理變動登記手續，填報《行政事業單位國有資產產權登記表（變動登記）》，并提交下列文件、證件及有關資料：

（一）變動產權登記的相關證明或批準文件的原件和復印件；

（二）原《產權登記證》；

（三）其他應提交文件、證件和資料的原件和復印件。

變動產權登記根據實際情況，經財政部門批準，可與產權登記年檢合并進行。

注銷產權登記，適用于因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的行政事業單位。單位應在主管部門或審批機關批準后30日內，辦理注銷產權登記手續，填報《行政事業單位國有資產產權登記表（注銷登記）》，并提交下列文件、證件及有關資料：

（一）批準撤銷、改制、隸屬關系改變等文件的原件和復印件；

（二）終止財務決算報告或法定中介機構審計報告原件；

（三）資產清查報告書和資產移交清冊原件；

（四）財政部門下達的資產評估項目核準或備案通知；

（五）財政部門有關資產處置的批復文件；

（六）原《產權登記證》；

（七）其他應提交文件、資料的原件和復印件。

產權登記實行年檢制度。行政事業單位應當于每年第一季度內辦理產權登記檢查。檢查根據實際情況采取財政部門普查、單位自查和財政部門抽查相結合的辦法實施。產權登記檢查的主要內容是：

（一）辦理產權登記情況；

（二）單位資產價值量、重要資產實物量及權屬的增減變化情況；

（三）單位資產處置情況；

（四）用于從事經營性活動的國有資產保值增值及收益管理情況；

（五）其他應檢查事項。

行政事業單位應在認真清查核實年末資產存量的基礎上，如實填報《行政事業單位國有資產產權登記檢查表》，并提交本單位的資產管理情況統計表、財務決算報表、國有資產增減變動審批文件及其他有關資料。

申辦產權登記的程序如下：

（一）單位按規定填寫相應的產權登記表，并向主管部門提交有關文件、證件及資料；

（二）主管部門審核并出具審核意見；

（三）報財政部門辦理產權登記手續。

《產權登記證》有效使用年限為五年。對于有效使用期已滿的，行政事業單位應持失效的《產權登記證》，到財政部門辦理換領手續。不按規定辦理年檢或年檢不合格的，其《產權登記證》不再具有法律效力。

行政事業單位應妥善保管《產權登記證》，任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借。《產權登記證》遺失或者毀壞的，由單位及時在指定媒體公告或出具經主管部門認定的書面說明后，按照規定向財政部門申請補領。

八、產權糾紛處理

行政事業單位與其他國有單位之間發生國有資產產權糾紛的，由當事人協商解決。協商不能解決的，可以向市級或者共同上一級財政部門申請調解或者裁定，必要時報有管轄權的人民政府處理。

行政事業單位與非國有單位、組織或者個人之間發生產權糾紛的，由行政事業單位提出處理意見，并報經財政部門同意后，與對方當事人協商解決。協商不能解決的，可通過司法途徑解決。

九、資產評估

行政事業單位有下列情形之一的，應當對相關國有資產進行評估：

（一）取得沒有原始價格憑證的資產；

（二）合并、分立、清算、整體或者部分改制為企業；

（三）資產拍賣、轉讓、置換；

（四）確定涉訟資產價值；

（五）整體或者部分資產租賃給非國有單位；

（六）事業單位以非貨幣性資產對外投資、合作開發和開辦經濟實體；

（七）依照國家有關規定需要進行資產評估的其他情形。

下列經濟事項，可以不進行資產評估：

（一）行政事業單位之間的合并、資產劃轉、置換；

（二）發生其他不影響國有資產權益的特殊資產的產權變動行為，經財政部門確認可以不進行資產評估的。

國有資產評估項目實行核準制和備案制。實行核準和備案制的項目、范圍、權限依據財政部門相關文件執行。

行政事業單位國有資產評估工作，由財政部門選定的評估機構負責，行政事業單位應當如實提供有關情況和資料，不得以任何形式干預評估機構獨立執業。

十、資產清查

國有資產清查工作由財務科統一組織。每年進行一次全面清查。并可根據工作需要進行不定期的重點清查。

資產清查工作的內容主要包括基本情況清查、賬務清理、財產清查、資產核實和完善制度等。

單位有下列情形之一的，應當進行資產清查：

（一）根據國家專項工作要求或者市政府實際工作需要，被納入統一組織的資產清查范圍的；

（二）機構合并、分立、撤銷、改制及隸屬關系發生改變的；

（三）遭受重大自然災害等不可抗力造成資產嚴重損失的；

（四）會計信息嚴重失真或者國有資產出現重大損失的；

（五）會計政策發生重大更改，涉及資產核算方法發生重要變化的；

（六）財政部門認為應當進行資產清查的其他情形。

十一、資產信息管理與報告

按照資產信息化管理的要求，及時將本單位管理的各類國有資產的基本信息錄入資產信息管理系統，及時更新維護，在此基礎上，做好國有資產統計、報告、分析工作，實現國有資產動態管理。

報送資產統計報告，應當做到真實、準確、及時、完整，并對國有資產占有、使用、變動、處置等情況做出文字分析說明。

十二、監督檢查

財政部門、主管部門、單位及其工作人員，應當認真履行國有資產管理職責，依法維護國有資產的安全完整，提高國有資產使用效益。

國有資產監督應當堅持單位內部監督與財政監督、審計監督、社會監督相結合，事前監督與事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合。

第三篇：資產管理制度

資產管理制度

第一節 總 則

第一條 為規范本單位資產管理，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益，根據財政部頒發的《事業單位國有資產管理暫行辦法》、《內部控制規范（試行）》及省/自治區有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 單位的資產管理實行國家統一所有，政府分級監管，單位占有使用的管理體制；堅持所有權和使用權分離，資產管理與預算管理相結合，資產管理與財務管理相結合，實物管理與價值管理相結合的原則進行管理。

第三條 單位建立由財政局、本單位主管部門和本單位資產管理部門及使用部門組成的資產管理體系。配備專門的資產管理人員，建立健全本單位資產管理崗位責任制度。

第四條 單位的資產管理主要包括固定資產管理和低值易耗品管理。

第五條 資產的管理要確保資產能夠得到合理配置和有效利用；避免資產流失或浪費，有效維護固定資產的安全、完整；防止固定資產業務中各種差錯和舞弊行為的發生，為單位提供基本物質條件和經濟保證。

第六條 本單位應當從實際需要出發，從嚴控制、合理配備固定資產，能通過內部調劑解決的，不應重新購置資產，避免浪費。第七條 本制度適用于本單位。

第二節 機構設置與職責分工

第八條 主管財政局是本單位資產管理的職能機構，按照統一領導、分級管理的原則，對本單位管轄的國有資產實施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產管理的監督管理部門，負責對本單位國有資產進行監督管 1 理。本單位是本單位國有資產的占有使用者，負責具體管理本單位占有使用的國有資產。

第九條

決策機構與職責：組長/副組長

（一）對資產管理辦法及相關制度進行審批。

（二）負責對單位資產重大工作事項進行決策。

（三）負責審閱審批單位資產的統計報告、資產評估、清查核查等工作。

第十條 主要負責部門與職責：資產使用部門

（一）崗位：各部門負責人

1、組織編制本部門資產的使用申請或使用計劃，審核后向本處室資產管理崗提出資產的配置、使用、維修、調撥、處置申請；

2、組織做好資產的配置、使用、維修、調撥、處置等工作的執行；

3、作為資產使用管理第一責任人，應完善本部門的資產日常管理措施，督促資產使用人管好用好資產，防止浪費、損毀、遺失；

4、配合資產管理人員的工作，定期審核《資產使用明細表》后提交。

（二）崗位：各部門資產管理員

1、對本部門在用的資產進行登記，填寫《資產使用明細表》，每月將表單提交部門負責人審核后，交由本處室資產管理崗匯總；

2、辦理配置、使用、維修、調撥、處置等申請手續；

3、負責保管資產，并參與資產的清查、盤點工作。第十一條

歸口管理部門及職責：資產管理處室、財務室

（一）資產管理處室

1、崗位：資產管理崗

（1）制定資產管理辦法及相關制度，并監督檢查制度的執行；（2）負責單位資產的管理，做好資產的分類，統一編號，出入庫資產登記，建立資產登記賬等工作；

（3）匯總各部門提交的《資產使用明細表》并每季度向局長匯報資產 2 使用情況；

（4）負責監督、配合使用部門做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進行設備的清點；

（5）審核辦理資產的配置、使用、維修、調撥、處置等工作；（6）對單位的資產管理進行指導和監督；（7）對出入庫資產進行登記；

（8）每年與財務室人員進行資產盤點，并做好相應記錄。

2、崗位：倉庫資產管理員

（1）資產入庫：入庫前確定供應商廠商，貨物名稱和貨物品質，清點數量，簽字確認送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產入庫清單；

（2）資產出庫：記錄出庫清單，凡領用資產必須經由局長簽字確認后方可領用；

（3）資產保管要進行分類、定點存放，并定期檢查，對易燃易爆物品應放在危險品指定存放區；

（4）每周對倉庫消防設備、門窗等設備進行安全大檢查，發現隱患及時上報局長解決。

（二）財務室

1、崗位：財務室負責人

（1）參與單位資產的組織管理和監督；

（2）指導本部門工作人員做好資產付款、賬務處理工作。

2、崗位：會計

（1）登記資產的總分類賬和明細分類賬；

（2）對固定資產、低值易耗品等資產進行會計核算；（3）會同本處室資產管理崗人員每年6月、12月，對資產進行盤點，做到賬實相符，確保賬、物一致。

3、崗位：出納

根據審批通過采購審批單、驗收入庫單、采購發票等辦理付款手續。

第三節 固定資產購置與領用

第十二條

固定資產購置

（一）固定資產在購置前先與資產管理崗確認有無，如果申領物品庫存不足，則由固定資產使用部門提交《固定資產請購單》，請購單上應詳細填寫擬固定資產的名稱、規格、型號、性能、預算金額以及購置原因等相關內容。具體規定參照采購管理制度執行。

（二）編制預算外，因特殊需要請購的固定資產，應詳細說明購置原因及添購效益。

（三）資產到貨后，由使用部門和資產管理崗人員依據采購申請與采購合同，對所購買的資產的規格、型號、質量、數量進行聯合驗收，并在驗收結束后出具驗收報告，資產管理員填寫三聯《資產入庫單》分別由本處室、使用部門及財務室留存，同時更新固定資產明細賬。

（四）倉庫管理員將購置物入庫。

（五）財務室會計付款需依據供貨商發票及驗收報告，并在財務核算系統中記錄固定資產，填制固定資產卡片。

第十三條

固定資產的領用

（一）資產管理崗人員應建立固定資產明細賬，堅決杜絕賬外資產，對于暫時無法入賬的固定資產，應登記造冊，建立專項檔案、統計臺賬及統計報表。

（二）資產使用部門領用資產需根據實際需求，由使用人填寫固定資產領用單，經部門負責人核準由分管領導及局長審批后，到資產管理崗人員處領取。

（三）資產出庫前，倉庫管理員必須嚴格檢查領用物品是否完好，經確認無誤后交付物品，按規定填寫《出庫登記簿》。領取物品后，領用人簽字。

第四節 產權登記、界定

第十四條 行政事業單位資產產權登記，是財政部門代表國家對行政事業資產進行登記，依法確認國家對國有資產的所有權和行政事業單位占有、使用國有資產的法律行為。

第十五條 本單位占有、使用國有資產，必須辦理產權登記，并報市財政局核準。

第五節 固定資產使用與保管

第十六條 本處室及各部門須落實資產使用保管責任，應當堅持誰使用、誰保管、誰負責的原則。

第十七條 各部門資產管理員發現資產需要進行維修保養時，應及時報請本部門負責人。

第十八條 單位所有資產，未經批準不得對外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報財政局審核批準。

第十九條 本單位資產出租出借所獲得的收入，須統一交財務室出納處，不得擅自挪作他用，財務室出納須按規定及時上繳財政。

第六節 固定資產內部調撥

第二十條 資產內部轉移調撥，由資產調入部門填寫《固定資產內部調撥單》，調撥單應明確資產名稱、編號、調撥時間等內容，調入部門負責人簽字確認。調出部門負責人對調撥單中所列資產內容是否正確進行審核，審核通過后簽字提交本處室資產管理崗審核，本處室負責人對固定資產調撥的合理性、必要性進行審批。

第二十一條 資產調撥雙方辦理資產移交，資產調入和調出部門在資 5 產調撥單上簽字確認。資產管理崗人員對資產內部調撥過程進行監交，并在調撥單上簽字確認。調撥完成后，資產管理崗人員憑資產調撥雙方簽字確認的調撥單及時登記固定資產臺賬，財務室會計變更固定資產卡片。

第七節 固定資產清查盤點

第二十二條 財務室、資產管理崗組成盤點小組每年至少兩次對單位固定資產進行全面的盤點，編制盤點報告；固定資產盤點人員根據盤點結果編制固定資產盤點表、低值易耗品盤點表。

第二十三條 盤點小組人員將盤點結果與賬簿、臺賬記錄進行逐一核對，出現賬實不符的情況，核實盤虧、盤盈資產原因，核實后按照規定提出處理建議。

第二十四條 如因資產使用人員保管、使用不善，造成資產丟失、損壞的，應由資產使用人員負賠償責任。

第二十五條 本處室負責人對資產盤點清查報告及盤虧、盤盈資產數據的真實性、準確性進行審核。本單位分管領導對資產盤點清查報告內容是否全面，盤虧、盤盈資產處理建議是否合理、是否符合相關規定進行審核。局長審閱資產盤點清查報告，經黨委會研究，綜合考慮各方面因素對盤虧、盤盈資產的處理建議做出最終審批決定。

第二十六條 出現盤虧、盤盈資產時，由財務室會計按照審批結果進行相應的賬務處理。經審批確定負賠償責任的，由單位紀檢人員督促相關責任人賠償。

第八節 固定資產處置

第二十七條 符合以下條件之一的固定資產，可根據相關上級部門要求申請報廢：

（一）已經達到規定的使用年限，無法繼續使用的。

（二）雖未超過使用年限，但繼續使用無法滿足質量要求或發生危險的。

（三）維修費用過大，不如報廢后更新經濟的，或者損壞嚴重無法修復的。

（四）國家和有關部門規定淘汰的。

第二十八條 固定資產報廢申請應由資產使用部門對擬報廢資產進行清點和檢查后提出，經部門負責人同意后向資產管理員提交《固定資產處置申報表》。資產管理員鑒定后，經報局長、黨委會和相關上級部門審批通過，對固定資產進行處理，記錄臺賬，并將處理結果書面通知財務室。財務室依據處理結果進行賬務處理。

第二十九條 固定資產因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進行報廢處置時，由資產使用部門負責人填寫報廢申請書，內容包括報廢資產名稱、型號、報廢原因、相關責任人等。資產管理員會同財務室相關人員對申請報廢資產的原價、已使用年限、預計使用年限、資產的現狀、報廢原因進行核實，并根據相關規定提出處置及責任認定建議。局長及黨委會審批通過后，由財務室準備相關資料報相關上級部門進行審批。相關上級部門審批通過后，由單位資產管理員按照審批意見對固定資產進行處置。如需個人承擔理賠責任的，由單位紀檢人員督促責任人進行理賠。財務室根據相關票據、文件進行賬務處理，資產管理員憑相關文件、票據銷記固定資產臺賬。

第九節 資產收益管理

第三十條 行政事業單位資產收益包括對外投資取得的投資收益、資產出租出借取得的收入、資產出售收入、資產報廢報損殘值變價收入等。

第三十一條 本單位資產收益上繳市財政國庫，執行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規定。

第十節 固定資產監督管理

第三十二條 行政事業單位資產是國有資產的重要組成部分。各級管理部門、資產使用單位及使用人都有管好用好資產的義務和責任，依法維護其安全、完整。各部門資產管理員對部門資產使用情況進行監督，并每月將《資產使用明細表》報資產管理崗匯總。

第三十三條 資產管理崗匯總使用情況，進行分析并提出改進計劃，交分管領導及局長審批。改進計劃審批通過后，下發至各部門實施執行。第三十四條 固定資產使用情況必須內容完整、統計真實，無虛報、漏報、瞞報、拒報。分析報告需包含固定資產的變動、使用、處置、結存情況。

第三十五條 單位應當加強資產管理和監督，堅持單位內部監督與財政監督、審計監督、社會監督相結合，事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項監督檢查相結合的資產監督管理體系。

第三十六條 單位工作人員違反本制度規定，擅自占有、使用、處置資產的，按照《財政違法行為處罰處分條例》的規定進行處理；情節嚴重，造成資產大量流失，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第十一節 低值易耗品管理

第三十七條 本辦法規定的低值易耗品是指達不到固定資產標準的辦公耗材、辦公文具、衛生用品、照明用具、水電暖設施配件等。由本處室剔除采購申請，按照政府采購流程進行審批、采購。

第三十八條 低值易耗品由本處室資產管理員統一保管，并建立低值易耗品管理臺賬。

第三十九條 低值易耗品的領用需使用部門填寫低值易耗品領用單，內容包括領用低值易耗品的名稱、規格、數量、領用人等。領用部門的負責人對領用單內容的真實性、合理性進行審核并簽字。本處室負責人對領用數量、類型是否合理、是否符合規定進行審批。資產管理崗人員按照審批通過后的領用單登記低值易耗品臺賬，并要求領用人登記，倉庫管理員按照領用單發放低值易耗品

第十二節 公車使用管理（一般公務用車）

第四十條 本單位機關車輛和駕駛員由本處室統一管理、統一調度、統一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據實際用車情況，填寫用車申請單，內容包括：用途，目的地，預計公里數。用車部門負責人對用車的必要性、合理性、合規性、真實性進行審核。本處室負責人對用車的合理性、合規性進行審核。

第四十一條 車輛管理人員根據已審批簽字的用車申請進行派車，并填寫車輛使用登記簿，內容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應與用車申請一致；車輛返回后，由駕駛人員通知車輛管理人員對車輛返回時間、實際運行公里數進行登記，并與車輛使用申請書預計的公里數進行核對，差別較大的，應進一步追查原因，并向本處室負責人報告。

第四十二條 審計監督部門定期對公車使用合規性、合法性、及是否存在公車私用的情況進行監督檢查。

第十三節 車輛維修（保養）管理

第四十三條 車輛維修與保養堅持厲行節約，修舊利廢，修復為主，換件為輔的原則，堅決糾正只使用不保養和以修代替保養的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應盡力自行處理。

第四十四條 嚴格執行車輛維修（保養）審批制度。車輛的日常保養由駕駛員自行負責，本處室督促檢查，其它保養由本處室根據車輛行駛里程和技術狀況合理安排。車輛維修或保養必須實行事前報告。車輛需要維修、內飾更新或保養時，先由車輛駕駛人員提出申請并填寫《車輛維修（保養）申請表》，經報請本處室負責人審核后報局長審批，到定點維修機構進行維修或者保養。長途車輛在外必須修理時，必須征得用車領導同意，并電話向本處室車輛管理人員報告，事后應補填《車輛維修（保養）申請表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經黨委會商議同意。車輛修理完畢由經辦司機按照財務審批權限辦理結算付款手續。本處室要建立各車輛的維修檔案備查，并定期公布。

第四十五條 車輛維修（保養）過程中，司機不得擅自增加維修（保養）項目，確需增加的必須告知本處室并報請分管領導同意。報修車輛修復后，司機接車時，應認真檢查維修項目并核對無誤，在維修項目單上簽字確認，交回復核。

第四十六條 車輛需維修時，車輛管理人員應全程參與維修接洽、商談，和司機一道監督修車質量和進度。特別是重點部位的維修和更換重要部件時，要全程跟蹤，確保維修質量。

第四十七條 未經批準，擅自維修、增加維修（保養）項目或不到指定廠家維修的，所發生的一切費用由司機自己承擔，單位不予報銷。

第四十八條 司機須憑《車輛維修（保養）審批表》方能報銷維修或保養費用。報銷費用時，車輛管理人員須簽字證明。

第四十九條 車輛保險按政府采購的有關規定執行，統一由本處室辦理。

第十四節 附則

第五十條 本制度由本單位內控領導工作小組負責解釋。

第四篇：資產管理制度

資產管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范公司資產管理工作，維護公司資產的安全和完整，防止資產流失，切實提高資產管理水平和投資效益，根據國家有關法規規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產管理的基本內容

第二條 資產的定義和分類、資產的管理機構及職責、資產的預算管理、資產的采購、驗收、日常管理以及資產的保養、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產按照權責劃分原則進行管理。公司資產管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。

第四條 資產保全原則

資產管理辦公室對本部門使用的資產實施保全措施，保證資產的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產應辦理財產保險。

第五條 資產管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產定義及分類

第六條 公司對資產的管理按兩大類設置，一類是固定資產，另一類為低值耐用品。

第七條 固定資產是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質形態、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產的為低值耐用品。

1、固定資產包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統設備、網絡系統、計算機系統輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調制解調器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩壓電源、投影儀、考勤機、空調、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發設備：是指豆漿機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節柜、更衣柜、電話機、ADSL調制解調器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產的管理機構及職責

第八條 公司綜合辦公室

1、組織制定資產管理制度及相關規章制度；

2、監管各部門資產購置、更新、改造等大型計劃執行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產未到使用年限的報廢審批；

4、根據各部門的實際需求，組織協調資產的調整和購置；

5、組織對各部門的資產管理執行情況進行評估；

6、不定期檢查資產使用情況，督促檢查各部門資產的保養和維護工作；

7、組織資產的清查盤點工作，定期對各部門的資產信息進行核對；做到帳實相符；對技術陳舊、損壞、閑置的資產進行及時處理。

第九條 各部門資產管理人員

1、負責資產管理工作，提出本部門資產需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產情況；

3、組織落實資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產驗收工作；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產進行日常的保養和維護工作，做好維修使用記錄；

第六章 資產采購

第十條 需要添加資產的部門應提交書面申請報告，資產使用部門積極配合資產管理辦公室根據實際情況進行調撥或采購。

第十一條 采購資產時要根據貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產采購詢價記錄。

第十二條 采購資產簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規格、數量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第七章 資產的驗收和增加

第十三條 資產購建完成后，資產管理辦公室和使用部門會同專業技術人員按照專業標準和合同條款進行現場測試驗收。

第十四條 資產驗收合格后，由資產管理辦公室以及使用部門辦理驗收、接收手續，填寫書面資產驗收說明書；資產需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續。

第十五條 資產驗收合格后，資產管理辦公室依據資產規定編制資產編碼，并交使用部門；使用部門按照相關規定在2個工作日內完成資產標簽的粘貼；標簽內容應包括資產名稱及資產編碼；

第十六條 行政部門負責將資產信息錄入資產管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產信息。

第十七條 在接收捐贈、調撥、劃轉的資產時，應及時填寫《資產調撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產的調撥與劃轉。

第十八條 遇有移交資產資料不詳時，接收單位應及時與之聯系，取得詳細資料。

第八章 資產的日常管理

第十九條 資產管理辦公室或資產管理人應認真做好資產的日常管理工作，建立、健全各項規章制度，落實管理責任。

第二十條 資產管理辦公室、資產管理人及財務部門不定期對資產狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產，都要及時入賬。對精密、貴重及易發生安全事故的資產設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產管理人應對本部門使用的資產進行經常性養護，嚴格按規定進行保養、維修。

第二十三條 資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經資產管理人提出申請，資產管理辦公室審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產時，原借出單位資產管理人應認真查驗。出租、出借資產取得的收入，應及時、足額上繳財務部門。

第二十四條 各部門應建立資產清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。按出具《資產盤點報告》上報公司。

第九章 資產的保養和維修

第二十五條 各部門應重視資產維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產管理辦公室負責對所有資產定期檢查、鑒定。

第二十六條 設備操作人員應對設備進行日常和定期保養，使設備經常保持整齊、清潔和安全；

第二十七條 設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規程，禁止違規操作，帶病運行。

第十章 資產報廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產已達到或超過規定的使用年限，經鑒定確認不能進行修復和繼續使用的；

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產毀損的；

3、由于設計、施工、制造技術不過關，質量低劣，無法修復繼續使用，未達到預定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產。第二十九條 資產報廢由使用部門經資產管理人提出申請并附書面《資產報廢申請說明書》，報資產管理辦公室進行審查，相關領導批準報廢后由資產管理辦公室辦理相關報廢手續。

第三十條 資產報廢后處理

報廢資產清理原則：根據業務屬性，辦公類資產由行政及公共事務部確定，生產加工類由生產部確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產由資產管理辦公室負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產管理辦公室在資產管理軟件上備注說明。并將報廢資產的相關手續提交財務部門進行賬務處理。

第十一章 資產調撥

第三十一條 資產管理辦公室為提高資產的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產及時調劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產管理人或資產管理辦公室根據實際工作需要和內部資產使用情況，對需調撥的資產提出調撥意見，附書面《資產調撥說明》。

第三十三條 調出部門資產管理人憑《資產調撥說明》提供調撥設備以及相關資料并調整相關實物電子臺賬。

第三十四條 調入部門資產管理人憑《資產調撥說明》查驗調撥設備以及相關資料，調整相關實物電子臺賬。

第三十五條 財務部門根據《資產調撥說明》、銷售發票等相關調撥手續進行賬務處理。

第三十六條 部門調整時，由資產管理辦公室會同相關部門進行資產清查，辦理資產信息的變更。

第三十七條 人員調崗或離職，必須由資產管理人或資產管理辦公室出具調離人員所保管的資產清單，并對其進行數量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產交接手續后，人力資源部門予以辦理調崗或離職手續。

第十二章 資產管理軟件的應用

第三十八條 公司使用XX資產管理軟件。

第三十九條 資產的增加、更改、調撥、報廢、處置，根據相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產信息的完整和準確。軟件中資產卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條 資產管理辦公室應定期、不定期檢查資產管理軟件使用情況，并進行資產核對。

第十三章 資產的報告制度

第四十一條 各部門資產使用狀況發生調整后及時變更，并定期盤點反映資產管理狀況。

1、資產增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產管理人負責統計本單位資產增減情況，填寫《月度新增資產統計表》、《月度減少資產統計表》，由資產管理辦公室負責匯總并分析資產管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產盤點

每年11月份由資產管理辦公室負責組織本公司的資產盤點工作。盤點工作要求：

（1）盤點前準備事項：人員編組、資產管理辦公室與財務部門事先核對賬目、資產盤點統計表等表單、待盤資產的整理等。

（2）成立盤點小組，下發文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內容包括賬面資產、實盤資產、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發現的盤盈、盤虧資產，由資產管理辦公室、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續。對不能維修或已無使用價值的資產，按報廢資產審批流程進行報廢處理。

第十四章 資產管理的責任與獎懲 第四十二條 建立和完善資產損失賠償制度。對造成資產損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條 使用資產的任何單位和個人，都有管好、用好資產的義務和責任。

第四十四條 在資產管理工作中發現有下列行為之一的，追究其責任人和上級領導的責任并處以100-2000元的經濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產管理不善，致使資產嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產管理工作中，未按本管理規定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規定填寫各種單據，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產或用于經營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產和利用職權謀取私利的；

6、對用于經營投資的資產，不認真進行監督管理，不收繳資產收益的。

第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產管理工作，建立健全各項規章制度，認真完成各項工作任務，成績顯著的；

2、在資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產凈值賠償的基礎上，按以下損失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產凈值在1萬元以內（含1萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調離原崗位；

4、損壞及丟失資產凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節惡劣的；

3、不依法履行監督管理職責，造成嚴重后果的。

第十五章 附 則

第四十八條 本制度由公司資產管理辦公室負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。第五十條 本制度自下發之日起實施。

附件:

1、《資產管理表格操作流程》

2、《資產申購審批單》

3、《資產采購詢價單》

4、《資產驗收單》

5、《資產調撥清單》

6、《月度新增資產統計表》

7、《月度減少資產統計表》

8、《資產報修/報廢申請單》

9、《資產編碼表》

資產管理辦公室

第五篇：資產管理制度

資產管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范公司資產管理工作，維護公司資產的安全和完整，防止資產流失，切實提高資產管理水平和投資效益，根據國家有關法規規定,結合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產管理的基本內容

第二條 資產的定義和分類、資產的管理機構及職責、資產的預算管理、資產的采購、驗收、日常管理以及資產的保養、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產按照權責劃分原則進行管理。公司資產管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條 資產保全原則

資產管理部門對本部門使用的資產實施保全措施，保證資產的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產應辦理財產保險。

第五條 資產管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產定義及分類

第六條 公司對資產的管理按兩大類設置，一類是固定資產，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質形態、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產的為低值耐用品。

1、固定資產包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統設備、網絡系統、計算機系統輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調制解調器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩壓電源、投影儀、考勤機、空調、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發設備：是指豆漿機、研磨機、微波爐、烤箱等。

（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節柜、更衣柜、電話機、小靈通、ADSL調制解調器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產的管理機構及職責

第八條 公司人資行政部

1、組織制定資產管理制度及相關規章制度；

2、監管各部門資產購置、更新、改造等大型計劃與預算的執行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產未到使用年限的報廢審批；

4、根據各部門的實際需求，組織協調資產的調整和購置；

5、組織對各部門的資產管理執行情況進行評估；

6、編制申報公司資產預算方案；

7、不定期檢查資產使用情況，督促檢查各部門資產的保養和維護工作；

8、組織資產的清查盤點工作，定期對各部門的資產信息進行核對；做到帳實相符；根據資產清查盤點情況擬定資產盈虧報告，對技術陳舊、損壞、閑置的資產進行及時處理。

第九條 各部門資產管理人員

1、負責資產管理工作，提出本部門資產需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產情況；

3、組織落實資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產驗收工作；在資產供應商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產進行日常的保養和維護工作，做好維修使用記錄；

7、及時反饋資產使用過程中出現的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續。

第六章 資產采購

第十條 需要添加資產的部門應提交書面申請報告，資產使用部門積極配合資產管理部根據實際情況進行調撥或采購。

第十一條 采購資產時要根據貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產采購詢價記錄。

第十二條 采購資產簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規格、數量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第七章 資產的驗收和增加

第十三條 資產購建完成后，資產管理部門和使用部門會同專業技術人員按照專業標準和合同條款進行現場測試驗收。

第十四條 資產驗收合格后，由資產管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續，填寫書面資產驗收說明書；資產需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續。

第十五條 資產驗收合格后，資產管理部門依據資產規定編制資產編碼，并交使用部門；使用部門按照相關規定在2個工作日內完成資產標簽的粘貼；資產標簽質地選用藍色扣取紙制作，標簽內容應包括資產名稱及資產編碼；

第十六條 行政部門負責將資產信息錄入資產管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產信息。

第十七條 資產管理部門或資產管理人憑《資產申購說明書》、《資產驗收證明》、合同（訂單）、發票，經公司相關領導簽字后到財務部門辦理付款手續，需要預付款的可以憑《資產申購說明書》、合同（訂單）辦理預付款手續。

第十八條 在接收捐贈、調撥、劃轉的資產時，應及時填寫《資產調撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產的調撥與劃轉；遇有移交資產資料不詳時，接收單位應及時與之聯系，取得詳細資料。

第九章 資產的日常管理

第十九條 資產管理部門或資產管理人應認真做好資產的日常管理工作，建立、健全各項規章制度，落實管理責任。

第二十條 資產管理部門、資產管理人及財務部門不定期對資產狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產，都要以準確的價值及時入賬。

對精密、貴重及易發生安全事故的資產設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產管理人應對本部門使用的資產進行經常性養護，嚴格按規定進行保養、維修。

第二十三條 資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經資產管理人提出申請，資產管理部門審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產時，原借出單位資產管理人應認真查驗。出租、出借資產取得的收入，應及時、足額上繳各單位財務部門。

第二十四條 各集團應建立資產清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。按出具《資產盤點報告》上報公司。

第十章 資產的保養和維修

第二十五條 各部門應重視資產維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產管理部門負責對所有資產定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產使用安全。

第二十六條 設備操作人員應對設備進行日常和定期保養，使設備經常保持整齊、清潔和安全；設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規程，禁止違規操作，帶病運行。

第二十七條 資產維修由資產管理人或資產使用部門填寫《資產報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產管理人或資產管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產驗收單》；憑《資產報修/報廢申請單》、《資產驗收單》、發票到財務部門進行結算。

第十一章 資產報廢

第二十八條 凡符合下列條件之一的資產，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產已達到或超過規定的使用年限，經鑒定確認不能進行修復和繼續使用的；

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產毀損的；

3、由于設計、施工、制造技術不過關，質量低劣，無法修復繼續使用，未達到預定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產或者由于技術進步被先進設備替換下來的落后設備進行出售和有償轉讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產。

第二十九條 資產報廢由使用部門經資產管理人提出申請并附書面《資產報廢申請說明書》，報資產管理部門進行審查，相關領導批準報廢后由資產管理部門辦理相關報廢手續。

第三十條 資產報廢后處理

報廢資產清理原則：根據業務屬性，辦公類資產由行政及公共事務部確定，生產加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產由資產管理部門負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產管理部門在資產管理軟件上備注說明。并將報廢資產的相關手續提交財務部門進行賬務處理。

第十二章 資產調撥

第三十一條 資產管理部門為提高資產的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產及時調劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產管理人或資產管理部門根據實際工作需要和內部資產使用情況，對需調撥的資產提出調撥意見，附書面《資產調撥說明》。

第三十三條 調出部門資產管理人憑《資產調撥說明》提供調撥設備以及相關資料并調整相關實物電子臺賬。

第三十四條 調入部門資產管理人憑《資產調撥說明》查驗調撥設備以及相關資料，調整相關實物電子臺賬。

第三十五條 財務部門根據《資產調撥說明》、銷售發票等相關調撥手續進行賬務處理。

第三十六條 部門調整時，由資產管理部門會同相關部門進行資產清查，辦理資產信息的變更。

第三十七條 人員調崗或離職，必須由資產管理人或資產管理部門出具調離人員所保管的資產清單，并對其進行數量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產交接手續后，資產管理部門才能在《員工離職（調動）資產交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調崗或離職手續，不得發放相關薪資。

第十三章 資產管理軟件的應用

第三十八條 公司使用XX資產管理軟件。

第三十九條 資產的增加、更改、調撥、報廢、處置，根據相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產信息的完整和準確。軟件中資產卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條 資產管理部門應定期、不定期檢查資產管理軟件使用情況，并進行資產核對。

第十四章 資產的報告制度

第四十一條 各部門資產使用狀況發生調整后及時變更，并定期盤點反映資產管理狀況。

1、資產增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產管理人負責統計本單位資產增減情況，填寫《月度新增資產統計表》（附表6）、《月度減少資產統計表》，由資產管理部門負責匯總并分析資產管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產盤點

每年11月份由資產管理部門負責組織本公司的資產盤點工作。盤點工作要求：（1）盤點前準備事項：人員編組、資產管理部門與財務部門事先核對賬目、資產盤點統計表等表單、待盤資產的整理等。

（2）成立盤點小組，下發文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內容包括賬面資產、實盤資產、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發現的盤盈、盤虧資產，由資產管理部門、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續。對不能維修或已無使用價值的資產，按報廢資產審批流程進行報廢處理。

第十五章 資產管理的責任與獎懲

第四十二條 建立和完善資產損失賠償制度。對造成資產損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條 使用資產的任何單位和個人，都有管好、用好資產的義務和責任。第四十四條 在資產管理工作中發現有下列行為之一的，追究其責任人和上級領導的責任并處以100-2000元的經濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產管理不善，致使資產嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產管理工作中，未按本管理規定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規定填寫各種單據，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產或用于經營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產和利用職權謀取私利的；

6、對用于經營投資的資產，不認真進行監督管理，不收繳資產收益的。第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產管理工作，建立健全各項規章制度，認真完成各項工作任務，成績顯著的；

2、在資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果的；

第四十六條 造成資產的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產凈值賠償的基礎上，按以下損失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產凈值在1萬元以內（含1萬元）的，視具體情況對相關責任人

處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調離原崗位；

4、損壞及丟失資產凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節惡劣的；

3、不依法履行監督管理職責，造成嚴重后果的。

第十六章 附 則

第四十八條 本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。

第五十條 本制度自下發之日起實施。附件:

1、《資產管理表格操作流程》

2、《資產申購審批單》

3、《資產采購詢價單》

4、《資產驗收單》

5、《資產調撥清單》

6、《月度新增資產統計表》

7、《月度減少資產統計表》

8、《資產報修/報廢申請單》

9、《資產編碼表》

人資行政處

二〇一四年三月十一日