第一篇：新三板政策解讀 課后練習(xí)

新三板政策解讀課后練習(xí)

判斷題：

1、新三板掛牌公司是納入中國證監(jiān)會監(jiān)管的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過200人。

A、對 B、錯

正確答案：A 題目解析：掛牌公司依法納入非上市公眾公司監(jiān)管，股東人數(shù)可以超過200人。股東人數(shù)未超過200人的股份公司申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)。掛牌公司向特定對象發(fā)行證券，且發(fā)行后證券持有人累計(jì)不超過200人的，證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)。

2、新三板掛牌準(zhǔn)入相關(guān)規(guī)則中規(guī)定“公司股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)，最近24個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券”。

A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)是指公司的股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓依法履行必要內(nèi)部決議、外部審批（如有）程序，股票轉(zhuǎn)讓須符合限售的規(guī)定，不存在下列情形：（1）最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；（2）違法行為雖然發(fā)生在36個月前，目前仍處于持續(xù)狀態(tài)，但《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》實(shí)施前形成的股東超200人的股份有限公司經(jīng)中國證監(jiān)會確認(rèn)的除外。

3、主辦券商應(yīng)完成盡職調(diào)查和內(nèi)核程序，對公司是否符合掛牌條件發(fā)表獨(dú)立意見，并出具推薦報(bào)告。

A、對 B、錯

正確答案：A 題目解析：主辦券商應(yīng)完成盡職調(diào)查和內(nèi)核程序，對公司是否符合掛牌條件發(fā)表獨(dú)立意見，并出具推薦報(bào)告。

4、注冊資本100萬元以上的法人機(jī)構(gòu)可以成為新三板的機(jī)構(gòu)投資者。

A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：新三板機(jī)構(gòu)投資者要求：（1）注冊資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；（2）實(shí)繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)；（3）集合信托計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品或資產(chǎn)。

5、有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

A、對 B、錯

正確答案：A 題目解析：有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。

6、目前已于新三板掛牌的企業(yè)中，行業(yè)隸屬于信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)數(shù)量最多。

A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：掛牌企業(yè)中，行業(yè)隸屬于制造業(yè)的企業(yè)占比最高，達(dá)到50%。隸屬于信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的掛牌企業(yè)數(shù)量位于所有行業(yè)中第二位。

7、新三板掛牌公司要求最近兩年持續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元且持續(xù)增長；或最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率不低于30%。

A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：新三板掛牌公司對盈利無要求。

8、新三板市場目前已形成由國務(wù)院決定、證監(jiān)會規(guī)章和股轉(zhuǎn)中心自律規(guī)則組成的層次鮮明、較為完備的制度規(guī)則體系。

A、對 B、錯

正確答案：A 題目解析：新三板市場目前已形成由國務(wù)院決定、證監(jiān)會規(guī)章和股轉(zhuǎn)中心自律規(guī)則組成的層次鮮明、較為完備的制度規(guī)則體系。

9、公司新三板掛牌須經(jīng)主辦券商推薦，并且雙方應(yīng)簽署《推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議》。

A、對 B、錯

正確答案：A 題目解析：公司新三板掛牌須經(jīng)主辦券商推薦，并且雙方應(yīng)簽署《推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議》。

10、新三板掛牌企業(yè)必須是在北京、上海、天津、武漢高新區(qū)注冊的企業(yè)。

A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：2013年12月，國務(wù)院發(fā)布49號文《關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》，正式?jīng)Q定將股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)擴(kuò)至全國。

單選題：

1、新三板掛牌企業(yè)的公司形式必須為（）。

A、有限責(zé)任公司 B、股份有限公司 C、合伙企業(yè) D、社團(tuán)法人

正確答案：B 題目解析：新三板掛牌企業(yè)的公司形式必須為股份有限公司。

2、股份有限公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，公司應(yīng)為（）。

A、高新技術(shù)企業(yè)

B、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)企業(yè) C、第三產(chǎn)業(yè)企業(yè) D、無限制

正確答案：D 題目解析：公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，對公司所屬行業(yè)無限制。

3、國務(wù)院發(fā)布的49號文《關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》中規(guī)定，在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，達(dá)到股票上市條件的，可以直接向（）申請上市交易。

A、證監(jiān)會 B、證券業(yè)協(xié)會 C、滬深交易所 D、中國登記結(jié)算公司

正確答案：C 題目解析：在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，達(dá)到股票上市條件的，可以直接向證券交易所申請上市交易。

4、新三板自然人投資者的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為：本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值（）萬元人民幣以上，并且具有（）以上證券投資經(jīng)驗(yàn)或者具有會計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。

A、300 兩年 B、500 兩年 C、300 一年 D、500 一年

正確答案：B 題目解析：自然人投資者準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：（1）本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)500萬元人民幣以上；（2）具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。

5、新三板的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為（）。

A、保監(jiān)會 B、銀監(jiān)會 C、證監(jiān)會 D、發(fā)改委

正確答案：C 題目解析：新三板由中國證監(jiān)會監(jiān)管。

6、股轉(zhuǎn)公司股票發(fā)行每次新增不得超過（）人，可采取路演、詢價等方式。

A、20 B、25 C、30 D、35 正確答案：D 題目解析：股轉(zhuǎn)公司股票發(fā)行不設(shè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，符合投資者適當(dāng)性要求的對象，每次新增不超過35人，可以采取路演、詢價方式。

7、目前，新三板企業(yè)的審核制度為（）。

A、審核制 B、備案制 C、核準(zhǔn)制 D、核準(zhǔn)制或備案制

正確答案：B 題目解析：中國證券業(yè)協(xié)會對推薦掛牌備案文件無異議的，自受理之日起五十個工作日內(nèi)向推薦主辦券商出具備案確認(rèn)函。

8、掛牌公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)具備和遵守《公司法》規(guī)定的任職資格和義務(wù)，不應(yīng)存在（）個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。

A、12 B、24 C、36 D、18 正確答案：B 題目解析：現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)具備和遵守《公司法》規(guī)定的任職資格和義務(wù)，不應(yīng)存在最近24 個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。

9、下列不屬于股轉(zhuǎn)公司自律規(guī)則制定的整體理念的是（）。

A、立足創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型中小微企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)和風(fēng)險特征 B、總結(jié)中關(guān)村試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，借鑒國內(nèi)外證券市場的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) C、體現(xiàn)市場化和包容創(chuàng)新精神 D、強(qiáng)制性的信息披露制度，保證投資者信息了解透明化

正確答案：D 題目解析：新三板掛牌公司適用適度信息披露原則，定期報(bào)告只披露年報(bào)和中報(bào)。

10、以下關(guān)于掛牌公司后續(xù)監(jiān)管的說法，不正確的選項(xiàng)為（）。

A、申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

B、股轉(zhuǎn)公司后續(xù)監(jiān)管實(shí)行券商事前審查，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)事后審查

C、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)市場參與人應(yīng)當(dāng)遵循自愿、有償、誠實(shí)信用的原則 D、信息披露過程中出現(xiàn)的錯誤及時改正，可以實(shí)現(xiàn)無痕替換

正確答案：D 題目解析：信息披露過程中出現(xiàn)的錯誤禁止無痕替換，出現(xiàn)的錯誤計(jì)入行為檔案。

多選題：

1、在新三板掛牌交易的好處有（）。

A、提升公司治理規(guī)范度 B、實(shí)現(xiàn)股份轉(zhuǎn)讓和增值 C、掛牌時間快，成本低 D、提高綜合融資能力 E、進(jìn)入主板市場的快速通道

正確答案：ABCDE 題目解析：企業(yè)選擇新三板可以實(shí)現(xiàn)股份轉(zhuǎn)讓和增值，提高綜合融資能力，獲取更多發(fā)展資源，提升公司治理規(guī)范度，進(jìn)入主板市場的快速通道，提升企業(yè)公眾形象和認(rèn)知度，掛牌時間快，成本低。

2、在新三板掛牌交易后可以實(shí)現(xiàn)的融資方式有（）。

A、增發(fā)股票進(jìn)行融資 B、股權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資 C、發(fā)行債券進(jìn)行融資 D、提升信用向銀行貸款 正確答案：ABCD 題目解析：新三板掛牌交易后可以通過多種方式進(jìn)行融資，比如發(fā)行股票和債券，股權(quán)質(zhì)押，提升信用向銀行貸款等。

3、股份有限公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的條件包括（）。

A、依法設(shè)立且存續(xù)滿三年。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算

B、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力 C、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營 D、股權(quán)清晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī) E、主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)

正確答案：BCDE 題目解析：股份有限公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，不受股東所有制性質(zhì)的限制，不限于高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年；

2、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力；

3、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營；

4、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；

5、主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；

6、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)要求的其他條件。

4、關(guān)于新三板和創(chuàng)業(yè)板的掛牌條件，下列說法正確的有（）。

A、新三板對企業(yè)股本規(guī)模無具體要求,創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行后股本總額不少于3000萬元 B、新三板對企業(yè)掛牌前資產(chǎn)規(guī)模無具體要求,創(chuàng)業(yè)板要求最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元,且不存在未彌補(bǔ)虧損

C、新三板與創(chuàng)業(yè)板均要求企業(yè)具有持續(xù)盈利能力 D、新三板與創(chuàng)業(yè)板均要求企業(yè)存續(xù)期滿3年

正確答案：AB 題目解析：新三板對企業(yè)股本規(guī)模無具體要求，創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行后股本總額不少于3000萬元；新三板對企業(yè)掛牌前資產(chǎn)規(guī)模無具體要求，創(chuàng)業(yè)板要求最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損；新三板要求企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力，對盈利無要求，創(chuàng)業(yè)板要求企業(yè)具有持續(xù)盈利能力；新三板要求企業(yè)存續(xù)滿2年，創(chuàng)業(yè)板要求企業(yè)存續(xù)滿3年。

第二篇：新三板常見問題解讀

新三板常見問題解答1 第一部分 掛牌申請相關(guān)問題

一、企業(yè)申請掛牌的條件有哪些？

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第2.1條規(guī)定：“股份公司申請掛牌應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1、依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；

2、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力；

3、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營；

4、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；

5、主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；

6、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。”

相關(guān)內(nèi)容詳見《業(yè)務(wù)規(guī)則》第二章關(guān)于股票掛牌的相關(guān)規(guī)定。

二、國有企業(yè)或者外資企業(yè)是否可以申請掛牌? 《業(yè)務(wù)規(guī)則》第2.1條規(guī)定：“股份有限公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，不受股東所有制性質(zhì)的限制”。因此，符合條件的境內(nèi)股份公司包括民營企業(yè)、國有企業(yè)和外資企業(yè)均可申請掛牌，對國有或外資持股比例、股東背景也無特殊要求。

如申請掛牌的股份公司存在國有股東或外資股東，申請掛牌材料除常規(guī)材料以外，還需增加“國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件”。

三、高新園區(qū)的企業(yè)申請掛牌是否有行業(yè)限制？

《業(yè)務(wù)規(guī)則》第2.1條規(guī)定：“股份有限公司申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，??不限于高新技術(shù)企業(yè)”。從促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的角度，我們鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及新興業(yè)態(tài)的企業(yè)申請掛牌，同時也接收傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)的掛牌申請。

四、區(qū)域性股權(quán)交易場所掛牌公司是否可以在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌？如可以需要履行什么程序？

符合條件的區(qū)域性股權(quán)交易場所掛牌公司均可申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，適用全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的掛牌程序。但在申請掛牌前須停止其在區(qū)域股權(quán)市場的轉(zhuǎn)讓、發(fā)行等行為，已進(jìn)行的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)合法合規(guī)，在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌前應(yīng)完成在區(qū)域股權(quán)市場的摘牌手續(xù)。

五、申請掛牌企業(yè)是否需要政府出具確認(rèn)函？

考慮到中國證監(jiān)會已與相關(guān)省級政府簽署監(jiān)管合作備忘錄，明確了地方政府在掛牌公司后續(xù)監(jiān)管和風(fēng)險處置中的責(zé)任。因此，《業(yè)務(wù)規(guī)則》取消了中關(guān)村試點(diǎn)期間關(guān)于“申請掛牌公司應(yīng)取得省級人民政府出具的非上市公司股份報(bào)價轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)資格確認(rèn)函”的規(guī)定。

六、股東人數(shù)超過200人的企業(yè)如何申請掛牌？

《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.10條規(guī)定：“《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》實(shí)施前股東人數(shù)為二百人以上的股份有限公司，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章進(jìn)行規(guī)范并經(jīng)中國證監(jiān)會確認(rèn)后，符合本業(yè)務(wù)規(guī)則條件的，可以向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請掛牌”。因此，股東人數(shù)超過200人的股份公司申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌前，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。關(guān)于200人以上股東的企業(yè)如何確認(rèn)的問題，證監(jiān)會正在研究明確。

七、掛牌企業(yè)如何進(jìn)行定向發(fā)行？

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司正在制定并將擇期發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行股票業(yè)務(wù)細(xì)則》及其配套文件。屆時，申請掛牌公司、掛牌公司應(yīng)按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》及上述細(xì)則和配套文件的規(guī)定，進(jìn)行定向發(fā)行。

在定向發(fā)行細(xì)則及有關(guān)配套文件正式發(fā)布實(shí)施前，為了滿足掛牌公司的正常融資需求，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司將于近期發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司定向發(fā)行備案業(yè)務(wù)指南》。凡是已獲得中國證監(jiān)會出具的《掛牌公司股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓并納入非上市公眾公司監(jiān)管的同意函》的公司，及公開轉(zhuǎn)讓申請獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的公司，可按照上述指南的規(guī)定實(shí)施屬于豁免核準(zhǔn)的定向發(fā)行。

八、新三板掛牌公司如何進(jìn)行轉(zhuǎn)板？

對掛牌公司“轉(zhuǎn)板”的需求，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將堅(jiān)持開放發(fā)展的市場化理念，充分尊重企業(yè)的自主選擇權(quán)，企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展的需要，可以自主選擇進(jìn)入不同層次的資本市場。

關(guān)于“轉(zhuǎn)板”的條件，掛牌公司成功“轉(zhuǎn)板”的關(guān)鍵是能夠滿足交易所市場的準(zhǔn)入條件，而交易所市場的準(zhǔn)入條件將在很大程度上與首次公開發(fā)行核準(zhǔn)條件相銜接。因此，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將逐步完善市場功能體系，滿足掛牌公司發(fā)展的需求，同時將與有關(guān)方面溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步促進(jìn)與其它市場的有機(jī)銜接。關(guān)于“轉(zhuǎn)板”的操作，掛牌公司向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票并上市，或向證券交易所申請股票上市之前，應(yīng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請暫停股份轉(zhuǎn)讓。如中國證監(jiān)會核準(zhǔn)掛牌公司首次公開發(fā)行股票申請，或證券交易所同意掛牌公司股票上市，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司將終止其股票掛牌。

九、大股東解限售有什么相關(guān)規(guī)定？掛牌前12個月以內(nèi)的除控股股東及實(shí)際控制人之外的股東買賣的股票是否受限制？

根據(jù)《公司法》第142條的規(guī)定，“發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五?上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份?”

根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第2.8條規(guī)定，“掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。

掛牌前十二個月以內(nèi)控股股東及實(shí)際控制人直接或間接持有的股票進(jìn)行過轉(zhuǎn)讓的，該股票的管理按照前款規(guī)定執(zhí)行，主辦券商為開展做市業(yè)務(wù)取得的做市初始庫存股票除外。

因司法裁決、繼承等原因?qū)е掠邢奘燮诘墓善背钟腥税l(fā)生變更的，后續(xù)持有人應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行股票限售規(guī)定。”

掛牌公司股東如果符合上述身份或情形的，應(yīng)按照上述規(guī)定進(jìn)行所持股票的解限售。

第二部分 主辦券商相關(guān)問題

一、申請掛牌的股份公司與主辦券商簽訂推薦掛牌協(xié)議時，是否要約定副主辦券商？

答：根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)不實(shí)行副主辦券商制度。因此，不需要在簽訂推薦掛牌協(xié)議時約定副主辦券商。

二、為股份公司申請掛牌、公開轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)提供專業(yè)意見的會計(jì)師事務(wù)所或律師事務(wù)所是否需要申請核準(zhǔn)或備案? 為股份公司向我司申請相關(guān)業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所或律師事務(wù)所，不需要向我司申請核準(zhǔn)或備案。但根據(jù)財(cái)政部、中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，必須取得證券、期貨業(yè)務(wù)許可證;根據(jù)司法部、中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，從事證券法律業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所及其指派律師，須按照《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》及《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》要求開展查驗(yàn)、制作和出具法律意見書等執(zhí)業(yè)活動。

三、如何申請成為全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市商？

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》，證券公司申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事做市業(yè)務(wù)應(yīng)具備下列條件： 1.具備證券自營業(yè)務(wù)資格；

2.設(shè)立做市業(yè)務(wù)專門部門，配備開展做市業(yè)務(wù)必要人員；

3.建立做市股票報(bào)價管理制度、庫存股管理制度、做市風(fēng)險監(jiān)控制度及其他做市業(yè)務(wù)管理制度； 4.具備符合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的做市交易技術(shù)系統(tǒng)； 5.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他條件。

目前，由于相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)原因，我司暫不接受做市業(yè)務(wù)申請。具體申請做市業(yè)務(wù)的規(guī)定將在條件成熟時公布。

第三部分 投資者參與交易相關(guān)問題

一、原在中關(guān)村試點(diǎn)進(jìn)行交易的投資者如果不符合新的投資者適當(dāng)性的相關(guān)規(guī)定，如何參與交易？

與中關(guān)村試點(diǎn)相比，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對機(jī)構(gòu)投資者設(shè)置了一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求，對自然人投資者從財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)等維度設(shè)置準(zhǔn)入要求。對某些原在中關(guān)村試點(diǎn)進(jìn)行交易的投資者，如不符合2013年2月8日頒布實(shí)施的投資者適當(dāng)性管理要求。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）》（以下簡稱“《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》”）第7條規(guī)定，《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買賣機(jī)構(gòu)投資者和自然人投資者在重新簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》和《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險揭示書》后，原有交易權(quán)限不變。

二、投資者適當(dāng)性管理何時實(shí)施？具體要求？

《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》已于2013年2月8日發(fā)布并施行，明確了參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓和參與掛牌公司股票定向發(fā)行的投資者。參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的投資者：

1、注冊資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)或?qū)嵗U出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)；

2、集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)；

3、投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值300萬元人民幣以上，且具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。

參與掛牌公司股票定向發(fā)行的投資者：

1、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第36條規(guī)定的投資者；

2、符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的投資者。

第四部分 其他問題

一、試點(diǎn)的高新園區(qū)何時擴(kuò)容？下一步擴(kuò)容的范圍包括哪些園區(qū)？ 2012年9月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至北京中關(guān)村、天津?yàn)I海、上海張江、武漢東湖4個國家級高新園區(qū)，園區(qū)內(nèi)企業(yè)可以申請?jiān)谌珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌和公開轉(zhuǎn)讓。隨著股轉(zhuǎn)系統(tǒng)為中小企業(yè)提供股份交易與融資的功能逐步顯現(xiàn)，在推動國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用日益重要，我們將積極研究擴(kuò)容的實(shí)現(xiàn)路徑，并努力推動試點(diǎn)盡快覆蓋全國。

二、如何查詢?nèi)珖煞蒉D(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)交易數(shù)據(jù)？

作為股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向市場提供信息服務(wù)的一部分，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)確有報(bào)價及交易數(shù)據(jù)發(fā)布的考慮。伴隨著交易系統(tǒng)的建設(shè)，針對不同的市場參與人和需求，其具體的發(fā)布形式、內(nèi)容、時效、承載方式以及服務(wù)費(fèi)用還在制定、設(shè)計(jì)中。這方面的信息服務(wù)策略一旦確定，會及時組織相應(yīng)發(fā)布系統(tǒng)的開發(fā)實(shí)施，盡快盡好地為市場參與者和關(guān)注者提供服務(wù)。我公司的官方網(wǎng)站www.tmdps.cn，是發(fā)布系統(tǒng)動態(tài)、法律規(guī)則、業(yè)務(wù)資訊等信息的重要渠道，是相關(guān)參與者信息披露的重要平臺。在過渡期內(nèi)，用戶可以通過網(wǎng)站中相關(guān)鏈接的引導(dǎo)，查詢到歷史或當(dāng)天的報(bào)價及成交情況。隨著業(yè)務(wù)的開展和運(yùn)營的需要，網(wǎng)站的布局、功能等也會不斷改進(jìn)、完善。

三、如何參加全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)舉辦的培訓(xùn)？

對于主辦券商等中介機(jī)構(gòu)，主要由我司機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)培訓(xùn)工作。今年3月份，該部門在北京為主辦券商以及會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)舉辦了全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則專題培訓(xùn)會。對于除上述市場參與人以外的其他市場參與人，我司設(shè)置市場發(fā)展部負(fù)責(zé)培訓(xùn)和宣傳推廣。通過在主要地區(qū)召開宣講會、座談會以及調(diào)研走訪等形式，為市場參與人提供業(yè)務(wù)規(guī)則宣講和相關(guān)咨詢服務(wù)。公司成立以來，市場發(fā)展部先后在天津、上海、蘇州、北京、武漢等地組織推介活動。為適應(yīng)市場覆蓋范圍不斷擴(kuò)大的需要，市場發(fā)展部未來的培訓(xùn)范圍還將持續(xù)擴(kuò)大。

四、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)如何收費(fèi)？

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司有關(guān)收費(fèi)事宜的通知》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2013]7號）的有關(guān)規(guī)定，投資者在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股票轉(zhuǎn)讓，需按成交金額的一定比例繳納轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費(fèi)；掛牌公司申請其股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，需按總股本繳納掛牌初費(fèi)和掛牌年費(fèi)。具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)詳見通知附件《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)收費(fèi)明細(xì)表》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)收費(fèi)（及代收稅項(xiàng)）明細(xì)表》。

五、深交所退市企業(yè)ST創(chuàng)智在新三板掛牌情況，何時可以交易？ 創(chuàng)智信息科技股份有限公司按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》規(guī)定，在其從深圳證券交易所摘牌后45個轉(zhuǎn)讓日進(jìn)入全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。目前，創(chuàng)智信息科技股份有限公司已經(jīng)完成掛牌手續(xù)的辦理，于4月22日進(jìn)入全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。同時，創(chuàng)智信息科技股份有限公司因其正在策劃重大資產(chǎn)重組事宜，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》，公司申請?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌后暫停轉(zhuǎn)讓。主辦券商中信證券股份有限公司認(rèn)為，公司因正在籌劃重大資產(chǎn)重組事宜而申請暫停轉(zhuǎn)讓，符合上述規(guī)定。因此，4月22日起該公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌后暫停轉(zhuǎn)讓。

新三板常見問題解答2

一、擬掛牌股份公司在掛牌前是否可以辦理股權(quán)質(zhì)押貸款，此業(yè)務(wù)會不會影響掛牌申請的提交？如果可以，辦理股權(quán)質(zhì)押貸款的股份在股份公司掛牌后如何登記？是否屬于限售股份？

掛牌前，擬掛牌公司可依法辦理股權(quán)質(zhì)押貸款，須履行必要內(nèi)部決議程序，簽署書面質(zhì)押合同，辦理工商登記手續(xù)，只要不存在股權(quán)糾紛和其他爭議，原則上不會影響其掛牌。掛牌后，掛牌公司也可依法辦理股權(quán)質(zhì)押貸款，但需按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的要求，辦理股票質(zhì)押手續(xù)。

辦理股權(quán)質(zhì)押貸款的股份在股份公司掛牌后，應(yīng)當(dāng)按照中國證券登記結(jié)算公司的有關(guān)規(guī)定辦理登記手續(xù)，在股權(quán)出質(zhì)期間限制轉(zhuǎn)讓，待質(zhì)押權(quán)行使時，按照中國證券登記結(jié)算公司的有關(guān)規(guī)定辦理流通手續(xù)。

二、已掛牌公司如何辦理定向發(fā)行業(yè)務(wù)？

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司正在制定并將擇期發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行股票業(yè)務(wù)細(xì)則》及其配套文件。屆時，申請掛牌公司、掛牌公司應(yīng)按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》及上述細(xì)則和配套文件的規(guī)定，進(jìn)行定向發(fā)行。

在定向發(fā)行細(xì)則及有關(guān)配套文件正式發(fā)布實(shí)施前，為了滿足掛牌公司的正常融資需求，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司發(fā)布《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司定向發(fā)行備案業(yè)務(wù)指南》。凡是已獲得中國證監(jiān)會出具的“掛牌公司股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓并納入非上市公眾公司監(jiān)管的同意函”的公司，及公開轉(zhuǎn)讓申請獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的公司，可按照上述指南的規(guī)定實(shí)施屬于豁免申請核準(zhǔn)情形的定向發(fā)行。

三、限售股份的限售期屆滿時，如何辦理解限售手續(xù)？

掛牌公司可先行與主辦券商聯(lián)系，我司公司業(yè)務(wù)部將窗口指導(dǎo)掛牌公司及主辦券商辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

四、投資者如何參與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)？具體辦理流程是怎樣的？

投資者參與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的具體流程如下：

（一）投資者選擇一家從事全國中小股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主辦券商（名單可在www.tmdps.cn查閱），申請開通全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票買賣權(quán)限，主辦券商將依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則（試行）》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，符合條件的，方可為投資者辦理開通手續(xù)。

（二）目前，投資者參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓，應(yīng)開立深圳市場人民幣普通股票賬戶。

（三）經(jīng)審查符合投資者準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的投資者應(yīng)當(dāng)與主辦券商簽訂《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。投資者在簽訂該協(xié)議前，應(yīng)認(rèn)真閱讀并簽署《掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險揭示書》。

五、按照規(guī)定“行業(yè)分析師應(yīng)具有申請掛牌公司所屬行業(yè)的相關(guān)專業(yè)知識，并在最近一年內(nèi)發(fā)表過有關(guān)該行業(yè)的研究報(bào)告”，其中“相關(guān)專業(yè)知識”和“發(fā)表”如何認(rèn)定？

行業(yè)分析師是否具有相關(guān)專業(yè)知識由主辦券商自行評價。發(fā)表的“研究報(bào)告”應(yīng)針對擬推薦公司所屬行業(yè)，行業(yè)分類應(yīng)對照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司行業(yè)分類指引》，具體到大類編碼（為單字母加兩位數(shù)字編碼）。研究報(bào)告可以為行業(yè)研究報(bào)告或公司研究報(bào)告。行業(yè)研究報(bào)告應(yīng)側(cè)重于對行業(yè)特點(diǎn)及未來發(fā)展趨勢、行業(yè)發(fā)展的影響因素、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、經(jīng)營模式等方面的研究。公司研究報(bào)告應(yīng)為對與擬推薦公司主營業(yè)務(wù)相同或相似的公司在市場、產(chǎn)品與技術(shù)等方面的研究報(bào)告。研究報(bào)告應(yīng)在公開出版刊物或主辦券商內(nèi)部研究刊物上發(fā)表。研究報(bào)告應(yīng)作為行業(yè)分析師任職資格的證明材料于報(bào)送推薦文件時一并提交。

六、擬掛牌公司或者已掛牌公司更換主辦券商的操作流程？

擬掛牌公司在申請掛牌前更換主辦券商的，與主辦券商自行商定，無須報(bào)告全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司。

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行主辦券商制度，主辦券商需要在推薦公司掛牌后，對其履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司鼓勵掛牌公司與主辦券商建立長期穩(wěn)定的持續(xù)督導(dǎo)關(guān)系，除主辦券商不再從事推薦業(yè)務(wù)或者掛牌公司股票終止掛牌兩種規(guī)定情形外，雙方不得隨意解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議。主辦券商與掛牌公司因特殊原因確需解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議的，雙方應(yīng)協(xié)商一致，且有其他主辦券商愿意承接督導(dǎo)工作，事前報(bào)告全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司并說明合理理由。在具體操作流程中，掛牌公司應(yīng)履行董事會和股東大會等內(nèi)部決策程序，承接督導(dǎo)事項(xiàng)的主辦券商應(yīng)對掛牌公司自掛牌以來的信息披露和公司治理等事項(xiàng)進(jìn)行核查，召開內(nèi)核會議進(jìn)行表決并形成內(nèi)核意見。

新三板常見問題解答3

第三篇：新《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》解讀 課后練習(xí)

新《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》解讀 課后練習(xí)

判斷題：

2、事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則不適用于公立醫(yī)院這類事業(yè)單位。[題號：Qhx008514] A、對

B、錯

您的回答：B 正確答案：B 題目解析：事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則適用于各級各類事業(yè)單位。事業(yè)單位會計(jì)制度、行業(yè)事業(yè)單位會計(jì)制度等，由財(cái)政部根據(jù)事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則制定。

1、納入企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的事業(yè)單位不執(zhí)行《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》。[題號：Qhx008515] A、對

B、錯

您的回答：A 正確答案：A 題目解析：納入企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的事業(yè)單位執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則或小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。

3、事業(yè)單位會計(jì)核算的目標(biāo)只有“決策有用”，沒有“受托責(zé)任”。[題號：Qhx008516] A、對

B、錯

您的回答：B 正確答案：B 題目解析：事業(yè)單位會計(jì)核算的目標(biāo)是向會計(jì)信息使用者提供與事業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況、事業(yè)成果、預(yù)算執(zhí)行等有關(guān)的會計(jì)信息，反映事業(yè)單位受托責(zé)任的履行情況，有助于會計(jì)信息使用者進(jìn)行社會管理、作出經(jīng)濟(jì)決策。所以既有“決策有用”又有“受托責(zé)任”。

5、事業(yè)單位提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于會計(jì)信息使用者理解和使用。[題號：Qhx008517] A、對

B、錯

您的回答：A 正確答案：A 題目解析：事業(yè)單位提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于會計(jì)信息使用者理解和使用。

2、零余額賬戶用款額度是非流動資產(chǎn)。[題號：Qhx008518] A、對

B、錯

您的回答：B 正確答案：B 題目解析：零余額賬戶用款額度屬于貨幣資金，所以是流動資產(chǎn)。

4、事業(yè)單位按規(guī)定提取或者設(shè)置的具有專門用途的凈資產(chǎn)是事業(yè)基金。[題號：Qhx008519] A、對

B、錯

您的回答：B 正確答案：B 題目解析：指事業(yè)單位按規(guī)定提取或者設(shè)置的具有專門用途的凈資產(chǎn)是專用基金。

單選題：

3、事業(yè)單位會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以（）作為記賬本位幣。[題號：Qhx008520] A、人民幣

B、美元

C、英鎊

D、單位自選 您的回答：A 正確答案：A 題目解析：事業(yè)單位會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以人民幣作為記賬本位幣。

5、事業(yè)單位的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）進(jìn)行計(jì)量。[題號：Qhx008521] A、公允價值

B、出售方的賬面價值

C、取得時的實(shí)際成本

D、評估價值 您的回答：C 正確答案：C 題目解析：事業(yè)單位的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)量。

4、事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008522] A、事業(yè)支出

B、其他支出

C、上繳上級支出

D、經(jīng)營支出 您的回答：D 正確答案：D 題目解析：經(jīng)營支出是指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

2、事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出的是（）。[題號：Qhx008523] A、事業(yè)支出

B、其他支出

C、上繳上級支出

D、經(jīng)營支出 您的回答：C 正確答案：C 題目解析：事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出的是上繳上級支出。

1、事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008524] A、對附屬單位補(bǔ)助支出

B、其他支出

C、上繳上級支出

D、經(jīng)營支出 您的回答：A 正確答案：A 題目解析：事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出是對附屬單位補(bǔ)助支出。

5、事業(yè)單位從同級財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款是（）。[題號：Qhx008525] A、其他收入

B、財(cái)政補(bǔ)助收入

C、事業(yè)收入

D、經(jīng)營收入 您的回答：B 正確答案：B 題目解析：事業(yè)單位從同級財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款是財(cái)政補(bǔ)助收入。

多選題：

1、事業(yè)單位的非流動負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008526] 查看答案

A、借入款

B、長期借款

C、長期投資 D、長期應(yīng)付款 您的回答：BD 正確答案：BD 題目解析：事業(yè)單位的非流動負(fù)債包括長期借款、長期應(yīng)付款等。

2、事業(yè)單位的非流動資產(chǎn)包括（）。[題號：Qhx008527] 查看答案

A、長期投資

B、在建工程

C、固定資產(chǎn)

D、無形資產(chǎn) 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：事業(yè)單位的非流動資產(chǎn)包括長期投資、在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

3、會計(jì)信息質(zhì)量要求除包括相關(guān)性和理解性外，還包括（）。[題號：Qhx008528] 查看答案

A、真實(shí)可靠性

B、全面性

C、及時性

D、可比性

您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：會計(jì)信息質(zhì)量要求除包括相關(guān)性和理解性外，還包括真實(shí)可靠性、全面性、及時性、可比性。

第四篇：新行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則解讀 課后練習(xí)

新行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則解讀 課后練習(xí)

判斷題：

1、結(jié)余資金是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。[題號：Qhx008378] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：結(jié)轉(zhuǎn)資金是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。

2、行政單位不需將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。[題號：Qhx008381] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。

3、各級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部門申報(bào)預(yù)算，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向財(cái)政部門報(bào)告。[題號：Qhx008374] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：各級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級次申報(bào)預(yù)算，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上一級預(yù)算單位或者同級財(cái)政部門報(bào)告。

4、收入是指行政單位依法取得的償還性資金。[題號：Qhx008377] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

5、行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位也執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。[題號：Qhx008371] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，不執(zhí)行本規(guī)則。

單選題：

1、行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008390] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：項(xiàng)目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。

2、已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程是（）。[題號：Qhx008388] A、固定資產(chǎn) B、無形資產(chǎn) C、流動資產(chǎn) D、在建工程 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。

3、行政單位依法取得的除財(cái)政撥款收入以外的各項(xiàng)收入是（）。[題號：Qhx008394] A、預(yù)算外資金 B、應(yīng)繳款項(xiàng) C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：D正確答案：D 題目解析：其他收入，是指行政單位依法取得的除財(cái)政撥款收入以外的各項(xiàng)收入。

4、當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金，是（）。[題號：Qhx008396] A、結(jié)轉(zhuǎn)資金 B、結(jié)余資金 C、留用資金 D、留本資金 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：結(jié)余資金，是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金。

5、行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。這種資產(chǎn)是（）。[題號：Qhx008387] A、存貨 B、固定資產(chǎn) C、無形資產(chǎn) D、在建工程 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

多選題：

1、應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括（）。[題號：Qhx008401] 查看答案

A、罰沒收入 B、行政事業(yè)性收費(fèi) C、政府性基金

D、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入 您的回答：ABCD

正確答案：ABCD 題目解析：應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

2、行政單位財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有（）。[題號：Qhx008404] 查看答案

A、支出增長率 B、當(dāng)年預(yù)算支出完成率 C、人均開支

D、項(xiàng)目支出占總支出的比率 您的回答：ABCD

正確答案：ABCD 題目解析：財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。

3、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：CD

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

4、行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）。[題號：Qhx008405] 查看答案

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、財(cái)政撥款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD

正確答案：ACD 題目解析：財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財(cái)政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表等主表及有關(guān)附表。

5、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：ABD

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等 判斷題：

1、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。[題號：Qhx008384] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。

2、預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。[題號：Qhx008376] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

3、財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支補(bǔ)貼，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。[題號：Qhx008375] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

4、行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，屬于行政單位的收入。[題號：Qhx008379] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位的收入。是應(yīng)繳款，是負(fù)債。

5、行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位也執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。[題號：Qhx008371] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，不執(zhí)行本規(guī)則。

單選題：

1、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，是（）。[題號：Qhx008391] A、支出 B、資產(chǎn) C、負(fù)債 D、收入 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：支出是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。

2、固定資產(chǎn)的價值標(biāo)準(zhǔn)中專用設(shè)備單位價值標(biāo)準(zhǔn)由原來的800元提高到（）元。[題號：Qhx008386] A、1800 B、1000 C、1500 D、2000 您的回答：C

正確答案：C 題目解析：專用設(shè)備單位價值標(biāo)準(zhǔn)由原來的800元提高到1500元。

3、行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)，是（）。[題號：Qhx008399] A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、預(yù)付款項(xiàng) 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

4、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008389] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：基本支出，是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。

5、不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括著作權(quán)、土地使用權(quán)等。這種資產(chǎn)是（）。[題號：Qhx008385] A、固定資產(chǎn) B、無形資產(chǎn) C、在建工程 D、流動資產(chǎn) 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

多選題：

1、行政單位編制預(yù)算應(yīng)考慮的因素包括（）。[題號：Qhx008403] 查看答案

A、工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求 B、以前預(yù)算執(zhí)行情況 C、以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 D、資產(chǎn)占有和使用情況 您的回答：ABCD

正確答案：ABCD 題目解析：行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。

2、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：ABD

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

3、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：CD

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

4、應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括（）。[題號：Qhx008401] 查看答案

A、罰沒收入 B、行政事業(yè)性收費(fèi) C、政府性基金

D、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入 您的回答：ABCD

正確答案：ABCD 題目解析：應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

5、行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）。[題號：Qhx008405] 查看答案

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、財(cái)政撥款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD

正確答案：ACD 題目解析：財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財(cái)政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資 判斷題：

1、財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支補(bǔ)貼，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。[題號：Qhx008375] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

2、預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。[題號：Qhx008376] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

3、行政單位可以用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。[題號：Qhx008383] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

4、行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：量入為出，保障重點(diǎn)，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本，注重資金使用效益。[題號：Qhx008372] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：量入為出，保障重點(diǎn)，兼顧一般，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本，注重資金使用效益。

5、行政單位不需將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。[題號：Qhx008381] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。

單選題：

1、已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程是（）。[題號：Qhx008388] A、固定資產(chǎn) B、無形資產(chǎn) C、流動資產(chǎn) D、在建工程 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。

2、行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008390] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：項(xiàng)目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。

3、行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)，是（）。[題號：Qhx008399] A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、預(yù)付款項(xiàng) 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

4、向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位是（）。[題號：Qhx008395] A、主管預(yù)算單位 B、一級預(yù)算單位 C、二級預(yù)算單位 D、基層預(yù)算單位 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。

5、當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金，是（）。[題號：Qhx008396] A、結(jié)轉(zhuǎn)資金 B、結(jié)余資金 C、留用資金 D、留本資金 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：結(jié)余資金，是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金。

多選題：

1、行政單位財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有（）。[題號：Qhx008404] 查看答案

A、支出增長率 B、當(dāng)年預(yù)算支出完成率 C、人均開支

D、項(xiàng)目支出占總支出的比率 您的回答：ABCD正確答案：ABCD 題目解析：財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。

2、行政單位編制預(yù)算應(yīng)考慮的因素包括（）。[題號：Qhx008403] 查看答案

A、工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求 B、以前預(yù)算執(zhí)行情況 C、以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 D、資產(chǎn)占有和使用情況 您的回答：ABCD

正確答案：ABCD 題目解析：行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。

3、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：CD

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

4、行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）。[題號：Qhx008405] 查看答案

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、財(cái)政撥款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD

正確答案：ACD 題目解析：財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財(cái)政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表等主表及有關(guān)附表。

5、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：ABD

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。判斷題：

1、行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位也執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。[題號：Qhx008371] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，不執(zhí)行本規(guī)則。

2、行政單位可以用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。[題號：Qhx008383] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

3、收入是指行政單位依法取得的償還性資金。[題號：Qhx008377] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

4、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。[題號：Qhx008384] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。

5、預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。[題號：Qhx008376] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

單選題：

1、向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算并有下級預(yù)算單位的行政單位是（）。[題號：Qhx008392] A、主管預(yù)算單位 B、一級預(yù)算單位 C、二級預(yù)算單位 D、基層預(yù)算單位 您的回答：C

正確答案：C 題目解析：向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算并有下級預(yù)算單位的行政單位，為二級預(yù)算單位。

2、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008389] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：基本支出，是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。

3、向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位是（）。[題號：Qhx008395] A、主管預(yù)算單位 B、一級預(yù)算單位 C、二級預(yù)算單位 D、基層預(yù)算單位 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。

4、行政單位依法取得的除財(cái)政撥款收入以外的各項(xiàng)收入是（）。[題號：Qhx008394] A、預(yù)算外資金 B、應(yīng)繳款項(xiàng) C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：其他收入，是指行政單位依法取得的除財(cái)政撥款收入以外的各項(xiàng)收入。

5、行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。這種資產(chǎn)是（）。[題號：Qhx008387] A、存貨 B、固定資產(chǎn) C、無形資產(chǎn) D、在建工程 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

多選題：

1、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

2、行政單位編制預(yù)算應(yīng)考慮的因素包括（）。[題號：Qhx008403] 查看答案

A、工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求 B、以前預(yù)算執(zhí)行情況 C、以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 D、資產(chǎn)占有和使用情況 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。

3、應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括（）。[題號：Qhx008401] 查看答案

A、罰沒收入 B、行政事業(yè)性收費(fèi) C、政府性基金

D、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

4、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

5、行政單位財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有（）。[題號：Qhx008404] 查看答案

A、支出增長率 B、當(dāng)年預(yù)算支出完成率 C、人均開支

D、項(xiàng)目支出占總支出的比率 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。判斷題：

1、行政單位不需將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。[題號：Qhx008381] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。

2、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。[題號：Qhx008384] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。

3、行政單位基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)則，但國家基本建設(shè)投資財(cái)務(wù)管理制度另有規(guī)定的，從其規(guī)定。[題號：Qhx008380] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：行政單位基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)則，但國家基本建設(shè)投資財(cái)務(wù)管理制度另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

4、行政單位從財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，專款專用、單獨(dú)核算。[題號：Qhx008382] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：行政單位從財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，專款專用、單獨(dú)核算。并按照規(guī)定向同級財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位報(bào)告資金使用情況，接受財(cái)政部門和上級預(yù)算單位的檢查監(jiān)督。

5、行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，屬于行政單位的收入。[題號：Qhx008379] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位的收入。是應(yīng)繳款，是負(fù)債。

單選題：

1、當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金，是（）。[題號：Qhx008396] A、結(jié)轉(zhuǎn)資金 B、結(jié)余資金 C、留用資金 D、留本資金 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：結(jié)余資金，是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金。

2、向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位是（）。[題號：Qhx008395] A、主管預(yù)算單位 B、一級預(yù)算單位 C、二級預(yù)算單位 D、基層預(yù)算單位 您的回答：D

正確答案：D 題目解析：向上一級預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。

3、行政單位占有或者使用的，能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，是（）。[題號：Qhx008397] A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、收入 D、支出 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的，能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。

4、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008389] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：基本支出，是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。

5、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，是（）。[題號：Qhx008391] A、支出 B、資產(chǎn) C、負(fù)債 D、收入 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：支出是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。

多選題：

1、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

2、應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括（）。[題號：Qhx008401] 查看答案

A、罰沒收入 B、行政事業(yè)性收費(fèi) C、政府性基金

D、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

3、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

4、行政單位財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有（）。[題號：Qhx008404] 查看答案

A、支出增長率 B、當(dāng)年預(yù)算支出完成率 C、人均開支

D、項(xiàng)目支出占總支出的比率 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。

5、行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）。[題號：Qhx008405] 查看答案

A、資產(chǎn)負(fù)債表 B、現(xiàn)金流量表 C、財(cái)政撥款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：

正確答案：ACD 題目解析：財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財(cái)政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表等主表及有關(guān)附表。判斷題：

1、財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支補(bǔ)貼，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。[題號：Qhx008375] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理，定額、定項(xiàng)撥款，超支不補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

2、行政單位從財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，專款專用、單獨(dú)核算。[題號：Qhx008382] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：行政單位從財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，專款專用、單獨(dú)核算。并按照規(guī)定向同級財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位報(bào)告資金使用情況，接受財(cái)政部門和上級預(yù)算單位的檢查監(jiān)督。

3、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。[題號：Qhx008384] A、對 B、錯 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。

4、結(jié)余資金是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。[題號：Qhx008378] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：結(jié)轉(zhuǎn)資金是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。

5、收入是指行政單位依法取得的償還性資金。[題號：Qhx008377] A、對 B、錯 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

單選題：

1、固定資產(chǎn)的價值標(biāo)準(zhǔn)中專用設(shè)備單位價值標(biāo)準(zhǔn)由原來的800元提高到（）元。[題號：Qhx008386] A、1800 B、1000 C、1500 D、2000 您的回答：C

正確答案：C 題目解析：專用設(shè)備單位價值標(biāo)準(zhǔn)由原來的800元提高到1500元。

2、行政單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金是（）。[題號：Qhx008393] A、預(yù)算外資金 B、應(yīng)繳款項(xiàng) C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：C正確答案：C 題目解析：財(cái)政撥款收入，是指行政單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

3、行政單位所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)，是（）。[題號：Qhx008398] A、資產(chǎn) B、負(fù)債 C、收入 D、支出 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：負(fù)債是指行政單位所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)，包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

4、行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出是（）。[題號：Qhx008390] A、基本支出 B、項(xiàng)目支出 C、資本支出 D、專項(xiàng)支出 您的回答：B

正確答案：B 題目解析：項(xiàng)目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。

5、行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，是（）。[題號：Qhx008391] A、支出 B、資產(chǎn) C、負(fù)債 D、收入 您的回答：A

正確答案：A 題目解析：支出是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。

多選題：

1、行政單位的收入包括（）。[題號：Qhx008402] 查看答案

A、預(yù)算外收入 B、上級撥款收入 C、財(cái)政撥款收入 D、其他收入 您的回答：

正確答案：CD 題目解析：收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

2、行政單位編制預(yù)算應(yīng)考慮的因素包括（）。[題號：Qhx008403] 查看答案

A、工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求 B、以前預(yù)算執(zhí)行情況 C、以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 D、資產(chǎn)占有和使用情況 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：工作計(jì)劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。

3、行政單位的負(fù)債包括（）。[題號：Qhx008400] 查看答案

A、應(yīng)繳款項(xiàng) B、暫存款項(xiàng) C、應(yīng)收款項(xiàng) D、應(yīng)付款項(xiàng) 您的回答：

正確答案：ABD 題目解析：行政單位的負(fù)債包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

4、行政單位財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有（）。[題號：Qhx008404] 查看答案

A、支出增長率 B、當(dāng)年預(yù)算支出完成率 C、人均開支

D、項(xiàng)目支出占總支出的比率 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。

5、應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括（）。[題號：Qhx008401] 查看答案

A、罰沒收入 B、行政事業(yè)性收費(fèi) C、政府性基金

D、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入 您的回答：

正確答案：ABCD 題目解析：應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

第五篇：西安高新區(qū)新三板補(bǔ)貼政策

西安高新區(qū)鼓勵企業(yè)進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易的暫

行辦法

為有效促進(jìn)資本市場發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)高新區(qū)中小企業(yè)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（下稱“新三板”）掛牌交易工作，鼓勵企業(yè)不斷優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，積極利用資本市場發(fā)展壯大，特制定以下鼓勵扶持政策。

第一條 鼓勵扶持對象

（一）同時滿足以下條件的企業(yè)：

1、工商、財(cái)稅、統(tǒng)計(jì)關(guān)系均在西安高新區(qū)；

2、與主辦券商簽訂掛牌輔導(dǎo)協(xié)議且已完成股份制改制，符合高新區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，在高新區(qū)金融辦備案并通過西安高新區(qū)信用與金融服務(wù)平臺（http://cfsp.xdz.gov.cn）進(jìn)入上市后備企業(yè)庫的企業(yè)；

3、全年無重大安全事故，無重大違規(guī)記錄。

（二）同時滿足以下條件的券商：

1、具備“新三板”主辦券商業(yè)務(wù)資格；

2、在高新區(qū)金融辦按《西安高新區(qū)股權(quán)融資項(xiàng)目備案管理暫行辦法》備案，且按時報(bào)送《業(yè)務(wù)季報(bào)表》；

3、認(rèn)真履行主辦券商輔導(dǎo)、督導(dǎo)責(zé)任，不弄虛作假，無違規(guī)違紀(jì)行為。

第二條 鼓勵扶持方式和標(biāo)準(zhǔn)

（一）獎勵扶持

1、企業(yè)完成股份制改制后，獎勵50萬元；在“新三板”成功掛牌后，獎勵100萬元。

2、企業(yè)在整體改制或有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時，企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)評估增值轉(zhuǎn)增資本部分，用未分配利潤和盈余公積轉(zhuǎn)增股份，依法繳納的企業(yè)所得稅及個人所得稅，按其納稅額高新區(qū)留成部分的60%予以獎勵，最高100萬元。

3、企業(yè)掛牌后，三年內(nèi)（含掛牌當(dāng)年）按企業(yè)所繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅高新區(qū)留成部分的50%予以獎勵。

4、企業(yè)掛牌后在資本市場定向增發(fā)成功融資的，對企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)按融資額的1%予以獎勵，單個企業(yè)累計(jì)不超過50萬元。

5、主辦券商推薦的高新區(qū)企業(yè)在“新三板”成功掛牌，每掛牌一家企業(yè)，給予主辦券商的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)10萬元獎勵。

（二）補(bǔ)貼扶持

1、貼息扶持。對已完成股份制改制的企業(yè)，按企業(yè)銀行流動資金貸款入賬日人民銀行基準(zhǔn)利率的20%給予連續(xù)兩年的貼息扶持；對已完成“新三板”掛牌的企業(yè)，按照銀行流動資金貸款入賬日人民銀行基準(zhǔn)利率的40%給予從掛牌起連續(xù)三年的貼息扶持。單戶企業(yè)每年最高貼息資金不超過200萬元。

2、保險補(bǔ)貼。扶持對象在享受高新區(qū)科技企業(yè)保險補(bǔ)貼政策時，保費(fèi)在10萬元以內(nèi)的按實(shí)際繳納保費(fèi)的60%補(bǔ)貼；保費(fèi)大于10萬元的，按實(shí)際繳納保費(fèi)50%予以補(bǔ)貼，每年補(bǔ)貼額度不超過20萬元。

3、擔(dān)保補(bǔ)貼。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為扶持對象貸款擔(dān)保時，對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)貼。單個企業(yè)年平均擔(dān)保額在500萬元以下的，補(bǔ)貼擔(dān)保額的2.0%；在500-1000萬元的（不含1000萬元），補(bǔ)貼擔(dān)保額的1.5%；1000萬元-2000萬元的，補(bǔ)貼擔(dān)保額的1.0%；2000萬元以上的，補(bǔ)貼擔(dān)保額按2000萬元計(jì)算。第三條 辦理程序

1、符合條件的高新區(qū)企業(yè)、券商，每年第一季度向高新區(qū)金融辦提出申請，由信用評級機(jī)構(gòu)對申請企業(yè)進(jìn)行企業(yè)綜合信用評估，金融辦會同財(cái)政局進(jìn)行初審。

2、金融辦將初審結(jié)果提交由分管主任主持，財(cái)政局、發(fā)展改革和商務(wù)局、黨工委辦（監(jiān)察審計(jì)局）參加的專題會審核，審核結(jié)果報(bào)管委會主任辦公會審定。

3、金融辦依據(jù)主任辦公會會議紀(jì)要，對擬落實(shí)鼓勵扶持政策的企業(yè)、券商進(jìn)行為期一周的公示，如無異議，由管委會下發(fā)文件兌現(xiàn)獎勵扶持。第四條 附則

1、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原《西安高新區(qū)關(guān)于鼓勵企業(yè)進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)掛牌交易的暫行辦法》廢止。

2、企業(yè)享受管委會同類優(yōu)惠補(bǔ)貼政策“就高不就低”，不重復(fù)享受。

3、本辦法由高新區(qū)金融辦負(fù)責(zé)解釋。