第一篇：融資租賃業務談判方法、方向及技巧

一、企業選擇融資租賃的好處:

1、便于資金預算編制、簡化財務核算程序；

2、明確租賃期間的現金流，利于資金安排;

3、租賃期滿后，承租人可按象征性價格購買租賃物件，作為承租人自己的財產;

二、企業在什么情況下適宜選擇融資租賃:

1、新辦或未能達到銀行授信條件的企業，但項目有發展前景并且有一定的保證措施;

2、企業處于生產經營相對穩定和上升時期，需要更新或添置設備，在既不愿動用自有資金又不想動用銀行有限的授信額度時，可選擇融資租賃方式添置設備;

3、承租人最終想要使租賃設備成為企業的自有固定資產;

4、承租人由于生產經營需要，在流動資金短缺的情況，可利用企業已有的固定資產進行回租融資，以改善企業現金流;

三、融資租賃的操作種類：

1、直接租賃：是由出租人根據承租人的指定直接向供貨商購買，然后出租給承租人使用的方式;

2、回租：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式;

3、轉租賃：是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人;

4、委托租賃：是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，出租人只收取手續費，不承擔風險;

四、客戶需求從承租人的主觀愿望分類

（一）我需要租賃

多為中小企業、新建企業等低端客戶的資金需求。在我國由于對融資租賃的認知程度較低，融資租賃機構的類型尚不太完善，未形成優勢互補的租賃產業鏈，目前這類客戶尚缺乏對融資租賃的了解，仍然是一個巨大的潛在的租賃需求市場。

對此類企業要不要盲目急于推銷租賃方案，首先要了解企業的運作方式和經營狀況，對企業不顧資產負債比例、小馬拉大車的融資饑渴的租賃需求，或是孤芳自賞，依據單相思式的市場判斷，提出融資計劃，則應要求企業首先要求企業先進行增資擴股，為其提供與其資產和現實的償還能力相適應的融資租賃方案，促進企業穩步發展

（二）我希望租賃——多為高端客戶。主要需求因素分為： 稅收好處推動型。此類客戶多為盈利大戶，可為客戶設計不同的租賃方案和租金遞減的租金償還方式。現金流推動型。此類客戶多為服務運營商、加工服務企業和制造業，可為客戶設計與其匹配的租金支付方案、租賃銷售方案。財務報告推動型。此類客戶多為上市公司、跨國公司的，可為客戶提供表外融資、改善財務比率、租賃債券與經營租賃相結合、信托與融資租賃相結合的租賃方案。技術進步推動型。此類客戶多為高科技企業，信息管理設備為主要的租賃物，可為客戶提供的捆綁服務的經營租賃方案。5 服務推動型。此類客戶多為建筑施工企業、金融機構、政府采購等，為客戶服務一定要縮短反應時間，可以為客戶提供經營租賃出售回租等租賃方案服。

五、如何面對承租人的反對意見:

1、“我不缺錢”——現金應該作為中長期股本或不動產投資，要注意現金的機會成本是很高的。

2、“租賃總是貴的”——客戶是否可以得到銀行貸款，引導客戶說出希望租賃的真實原因。我們要會對不同的融資方案做現值分析，幫助客戶做出租賃決策。

3、“租賃公司能做，我銀行就可以做了”——銀行的長期貸款比例太高，抵押貸款鎖定風險的程度不如租賃資產，銀行信貸不能滿足客戶租金進成本、加速折舊、表外融資、回避資產陳舊風險等要求。

六、與客戶溝通的主要關注點

1、項目溝通、策劃、評審體系，都是租賃公司核心競爭力之一，但操作的要點都離不開：

2、潛在的承租企業未來使用租賃物，是否有足夠支付租金的獲利能力；

3、這些獲利能力是否能保障以支付租金的方式交到租賃公司手里；

4、如果出現問題，租賃公司是否有可靠的手段對租賃資產進行處置；

5、處置的方式是否能夠立即將租賃資產變現

七、溝通的范圍

1、融資租賃的基礎知識；

2、與租賃有關的金融知識；

3、與租賃物有關的商品知識；

4、與企業管理有關的管理知識；

5、對宏觀經濟的認識與看法；

6、對行業前景的認識與看法；

7、遵紀守法的意識；

8、市場的發展趨勢；

9、產業的獲利能力；

10、租賃物件二手市場的發達程度。

八、與承租企業的溝通方式 主動溝通

1、向潛在承租人介紹租賃的一般做法

2、融資租賃給承租人帶來的好處

3、啟發承租人的租賃動因，激發承租人采用融資租賃的動力

4、告知需要向租賃公司提供的項目資料 被動溝通

1、向潛在承租人介紹租賃的一般做法

2、融資租賃給承租人帶來的好處

3、租賃公司的專業經營范圍及經營特點

4、承租企業的上下游產業鏈

5、租賃公司的接受的信用保障

6、租賃公司偏好的客戶群體

7、租賃公司偏好項目，以及需要滿足項目要求的技術指標

8、需要向租賃公司提供的資料

九、租賃項目溝通中不容討論的問題 融資租賃是市場行為，但有許多問題在溝通環節中是不容討論的，潛在的承租人只有接受這些前提條件，才可繼續溝通。

1、租金未全部償還之前，租賃物件產權權永遠屬于租賃公司；

2、租賃期間租賃物件的處置權屬于租賃公司；

3、雖然租賃合同是商定的，但若租賃公司提供的合同樣本中有不同意改的地方，也不能修改；

4、雖然融資租賃物件的選擇是承租人，但采購是在出租人；

5、租賃的起租日原則上為承租人動用出租人資金的日期。對于資信比較好的承租人，出租人可以根據他們的要求，有條件展期；

6、出租人有權不經過承租人允許，在不影響承租人平靜占有租賃物件的情況下，將租賃合同中出租人的權益轉讓給第三方；

7、未經出租人同意，承租人不得將租賃物件以任何方式轉移給第三方（其中包括典當、信托、轉租、抵押貸款、變賣等變相方式）；

8、在履行租賃合同期間，出租人有權到租賃物件安置現場檢查設備運行情況；

9、承租人有責任每月向出租人匯報企業經營情況和財務狀況；

10、在承租人違約的情況下租賃公司有權無障礙地收回自己的設備（租賃物件），承租人不得非法阻撓。

十、針對租賃項目的具體問題溝通 承租人的基本條件

1、地域范圍

2、行業地位

3、企業經營時間

4、規模實力

5、政策待遇

6、穩健持續增長

7、領導經驗

8、租賃理念

9、財務規范

10、法律意識

11、租賃物件二手市場

12、綜合還款能力 了解承租人的租賃需求

1、要解決什么問題

2、通過租賃解決什么問題

3、準備采取什么方式租賃

4、對項目的要求

5、全額清償還是部分清償

6、租期多長

7、支付頻率

8、租期結束后是否需要產權

9、每期最低支付能力

第二篇：商鋪租賃談判技巧

商鋪租賃談判技巧

商鋪租賃談判 商鋪在出租和轉讓的談判過程中，一定要力爭主動，這就需要我們在商鋪租賃談判中了解出租方想使商鋪租出一個好價錢所采取的方法：

1、找到商鋪的賣點，位置，人流，靠近高檔樓盤，租金低，周圍的商鋪的集群效應等等，總之，一定要找到1個核心賣點和2--3個后備核心賣點。

2、根據承租方的具體情況，盡快摸清承租方最看重店鋪的什么賣點。比如人流量，就應該在談判中反復強調人流量將對經營帶來的“巨大”的幫助，并以此作為說服承租方投資的突破口。

3、既是投資，以萬元為單位很正常，假如是成本、費用，那以千元為單位，都是比較“恐怖”的數字，應該壓縮的。店鋪租金有周圍店鋪的參照標準，一般在談判中不太好爭取一個好價錢，但是建立在“投資”上的轉讓費，則是不好橫向比較的。

4、轉讓費的談判過程中，一定要力爭主動，主動做價格分解、分析，先入為主建立 “合理”的概念，在一些設備費中可以把價格做低一點，裝修費可以調高（正規的裝修公司收費的確高），要讓步時候，堅決不談裝修費，適當提高設備的折舊費用，慢慢讓步，最后” 勉強“成交”。上面四種是出租方特別是轉讓方最為常用的宣傳手段，那我們就要在談判前找出這些問題的破綻，以壓低費用從而簽訂合同。怎樣才能租到一間物美價廉的商鋪：

1、在初步選定地點后，對相關的情況做一定的調查分析后，這樣才能決定是否最后把店面訂下來。

2、特別注意在房租的價格、租金交付方式和房屋合同簽訂隱含的細節方面更是大有學問。

3、附加條件不可忽略：在租店面之前，與房東除了談租金外，還要注意談妥有關的附加條件。這可以使你節省不少開支。首先，租房前應對店面內現有的情況(包括裝修狀況、設備狀況等)都了解清楚。然后通過談判，要求房東在出租前對門面房進行基本的整修，拆除原有已報廢無法再利用的設備和裝修，對店面的房頂、地板、墻壁做基本的修繕，添置或維修水電設施等。或者要求房東承擔相應的費用，在租金中予以抵扣。其次，通過談判要求免付押金。一般黃金地段的門面房押金是比較高的，雖然這錢要還給你的，但如你一直經營下去，這筆錢也就等于擱死在那兒了。如果談得好，完全是有可能卸掉的。再次，通過談判要求延期繳付房租。盡量壓低初期的租金，待生意走上正軌后，再按標準支付，并補足前期的差款。只要你能主動p 艮定延期期限，有些房東是會答應的。最后，繳付方式，交房租一般最常見的有按月結算、定期繳付和一次性付清等幾種。很多人都覺得房租最好一個月交一次，這樣能節約錢。但如果你有能力一次性交清，那就可以跟房東要求優惠。也能省一筆開支。有的店面是長期定租的，如果你有足夠的資金，而且你看好選定的店面，也可以一次性將十年二十年的房租全部付清。這樣既可免除門面半途被別人高價挖走之虞，也能免受漲租的影響，節約不少租金。從長遠看，門面的房租價格總體是呈上升趨勢的。有的門面房定下一年或兩年的租金后，其后再要續租的話，常常要按一定的比率逐年遞增，這種情況下最理想的租金繳付方式是每半年或一年集中繳付一次。這樣一旦你有了新的店面或有轉業的意向，就不會損失保證金了。有的房東除了收取固定的月租外，還要按一定比率分享經營收益。經營者最好及時結算。采用按月結算的方法，能使租金計算簡單明了。

第三篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業務前的客戶盡職調查、法律風險防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。受業務約束，集團融資租賃業務包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條申請租賃應當具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產業政策和信貸政策；

(三)根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；(四)取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

(五)生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

(六)企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

(七)承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；(八)承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；(二)未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；(三)國家明文限制發展的企業及產品；

(四)用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；(七)投資項目違反環境保護規定。

第三章 職責 第七條工作部門：

(一)業務經辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業務部對接。

1.對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性； 3.租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責； 4.對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

6.監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

7.定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

8.定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）； 9.參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

10.及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

11.對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

12.對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

13.初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

14.租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

15.租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

(二)審查、評估部門為公司法務部，與融資租賃公司綜合管理部對接。

1.審查租賃項目資料的完整性、有效性；

2.審查項目立項手續的完整性；

3.審查項目資金，配套條件是否落實；

4.對項目前景、還租金能力進行評估； 5.對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細的項提請審批意見書 ；

8.根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；

10.如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協辦部門為公司法務部、財務部，與融資租賃公司資產管理部、財務部對接 1.資產管理部

(1)協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。2.財務部

(1)負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；(2)及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；(3)參與公司重大租賃項目評估。

第八條基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。

(一)十一個基本環節： 1.租賃申請受理； 2.租賃項目調查； 3.租賃項目初審； 4.項目審查評估； 5.租賃項目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項目終結管理。

(二)三個或有環節（特殊處理環節）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環節(一)租賃申請的受理

1.銷售部門根據客戶需求，與融資租賃公司指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

3.收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：(1)營業執照（驗看原件、收受復印件）；

(2)法定代表人及授權委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

(5)經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

(6)租賃擔保的有關證明和文件；

(7)項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

(8)申請人與擔保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復印件。

(二)租賃項目調查 主要內容有：

1.業務員在征信系統上查詢申請人信用狀況，核實負債； 2.申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

3.申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

4.對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

5.調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

6.調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項目初審

1.業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告； 2.初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

3.業務部門對初審報告的內容應認真填寫； 4.初審結論應力求全面、具體。(四)項目審查、評估

1.綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試； 2.對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。

綜合管理部門審查、評估重點為： 1.租賃項目檔案的完整性和有效性；

2.項目立項手續是否完善有效；

3.項目可行性研究報告的已經是否充分、合理； 4.項目產品市場前景；

5.項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

6.對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

7.項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

8.進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

9.對租賃項目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對其信譽、經營獲利能力進行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權保證；

(3)超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

(5)低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

11.抵（質）押物的分析：

(1)抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

(2)抵（質）押物的估值是否合適。(3)抵（質）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

(1)同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

(2)共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；(3)第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

(五)租賃項目審批

1.公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

3.由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。

注意事項： 1.公司審批會應定期開會（至少每月開會一次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

3.審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。1.與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。

(2)業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。

(3)租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：

(1)租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。(3）合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4.與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

(七)抵押及擔保

1.經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。2.抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

4.業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。5.對租賃標的物標明權屬。

6.分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點內容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。(3)檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

(5)檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

(6）了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認真做好檢查記錄；

(2)對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；(3)將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

(6）每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

(十)租金回收

1.業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

3.租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

(十一)租賃項目終結管理

1.租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

2.辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結報告；

5.辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

2.業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。3.業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

3.業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

4.月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

5.對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。6.采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

3.業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

4.資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

5.持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。6.租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證； 2.具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

(2)保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

(3)保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

(4)保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

(6)對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

(二)具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1.被擔保的主債權種類、數額 2.債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

(六)抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

(七)公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

(八)債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質押管理

(一)公司辦理下列權利質押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財政部特種債券；

3.經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

(二)以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

(五)以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理 第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義(一)租賃資產分類的基本涵義。

租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

(二)租賃資產分類的目標

1.揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2.發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3.為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。(三)五類租賃資產的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2.關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3.次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。

(三)租賃資產分類工作程序 1.租賃業務人員進行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A.閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B.填寫項目狀況報告表。(2)審查租賃資產基本情況

①審查的基本內容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B.分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產轉換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結果

A.若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

(3)確定還款可能性

①財務分析

A.分析企業短期償債能力； B.分析企業長期償債能力；

C.分析企業財務趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。

②現金流量

A.分析企業經營活動的現金流量； B.分析企業投資活動的現金流量； C.分析企業融資活動的現金流量； D.初步判斷分類結果；

a.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類；

b.用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類；

c.不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d.如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B.對保證人資格及履約能力等進行分析； C.初步判斷分類結果：

a.當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。

④非財務因素分析

A.對承租人行業的分析； B.對承租人經營風險的分析；

C.對承租人管理風險的分析；

D.對承租人自然社會因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結果：

a.財務分析結論是判斷分類的基礎；

b.非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測；

c.對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產分類結果

(5)分類人員將初分結果報業務部門負責人

2.業務部門初審

(1)負責人審核分類結果；

(2)負責人對有疑異的分類結果提出意見；

(3)分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

(4)業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

3.審核會認定分類結果

(1)審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；(2)審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

(3)審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；(4)審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

(一)行業風險方面

1.行業整體衰退或屬于新興行業；

2.出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變； 3.政府對行業有嚴格的限制；

4.經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響；

5.國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整；

6.顧客需求發生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。(二)經營風險方面

1.經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態； 2.業務性質、經營目標或習慣做法改變； 3.主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢；

4.兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務； 5.不能適應市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產品較為單一；

8.對存貨、生產和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應商過分依賴；

10.在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理； 13.收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；

14.出售、變賣主要的生產、經營性固定資產； 15.廠房和設備未得到很好的維護；

16.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整；

17.承租人的產品質量或服務水平出現下降；

18.遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。(三)管理風險方面

1.承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

2.管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩； 3.高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養； 6.高級管理層或董事會成員變動頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施；

10.管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力；

11.管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守； 12.董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度； 14.管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行；

17.外部機構對承租人的評級進行調整；

18.承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2.對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規定用途使用租賃資產。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9.公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10.租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進行正常的聯絡。12.公司不能取得財務報表或報表延遲。13.租賃資產需要重組或已經進行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1.凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。2.業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3.對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。4.對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。5.對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。8.租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12.對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13.在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。14.審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。

第四篇：融資租賃業務管理辦法

融資租賃業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規定，掌握業務技巧，不斷提升判斷能力，規范租賃業務操作程序，改善業務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續費，不承擔風險。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業務部門及辦事處的金融租賃業務。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織。

第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發的并經過年檢的企業法人營業執照，實行獨立核算的企（事）業法人，持有中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

二、符合國家的產業政策和信貸政策；

三、根據國家有關規定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；

四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

五、生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環保、消防等監控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

六、企業有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；

八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；

二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；

三、國家明文限制發展的企業及產品；

四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；

七、投資項目違反環境保護規定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業務經辦部門為公司租賃業務部

（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；

（三）、租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責；

（四）、對未獲批準的項目，及時向企業說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

（六）、監督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監控措施；

（七）、定期對租賃項目進行監督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發現問題及時匯報，采取對策；

(八)、定期報送租賃統計報表（含逾期項目本金、欠息）；

（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

（十）、及時掌握企業資金狀況，按時收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發出“逾期租金催收通知書”，取得回執，交業務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續；

（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態；

（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項目立項手續的完整性；

（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；

（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；

（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書

（八）、根據業務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協辦部門為公司資產管理部、財務部

（一）、資產管理部

1、協助租賃業務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部

1、負責租賃款發放、回收、計收租息等賬務處理；

2、及時向業務人員提供客戶還本付息和結算信息；

3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環節（正常環節）和三個或有環節（特殊處理環節）。十一個基本環節：

1、租賃申請受理；

2、租賃項目調查；

3、租賃項目初審；

4、項目審查評估；

5、租賃項目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項目終結管理。三個或有環節（特殊處理環節）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環節

一、租賃申請的受理

（一）、業務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業性質、企業固定資產、企業近年效益、項目名稱、主要產品和規模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：

1、營業執照（驗看原件、收受復印件）；

2、法定代表人及授權委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設立董事會的企業還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

5、經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

6、租賃擔保的有關證明和文件；

7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

8、申請人與擔保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復印件。

二、租賃項目調查 主要內容有：

（一）、業務員在信貸登記咨詢系統上查詢申請人信用狀況，核實負債；

（二）、申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業政策和地區發展規劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

（四）、對項目開發的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現的可能性做出調查；

（五）、調查完成后，業務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

（六）、調查報告包括四部分：被調查企業基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

三、租賃項目初審

（一）、業務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告；

（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

（三）、業務部門對初審報告的內容應認真填寫；

（四）、初審結論應力求全面、具體。

四、項目審查、評估

（一）、綜合管理部對業務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數據準確性以及業務操作手續合規性進行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數據計算不準確以及業務操作手續不符合本辦法規定等問題，交業務部門完善后，將資料返回業務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：

（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；

（二）、項目立項手續是否完善有效；

（三）、項目可行性研究報告的已經是否充分、合理；

（四）、項目產品市場前景；

（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

（六）、對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

（七）、項目是否對預測可能發生的突發性風險做出充分評估及相應的應對措施；

（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

（九）、對租賃項目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽、經營獲利能力進行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權保證；

3、超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互保”或“連環保”；

5、低質保證：即小企業為大企業保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業法人保證等。

（十一）、抵（質）押物的分析：

1、抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

2、抵（質）押物的估值是否合適。

3、抵（質）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

1、同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

2、共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；

3、第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據國家產業政策、信貸政策、企業經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

六、租賃項目審批

（一）、公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現公正性、客觀性、可靠性和科學性。

（三）、由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。注意事項：

（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

（三）、審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業務部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。

1、與承租企業簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優廠商。（2）、業務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業簽訂租賃合同； 合同的內容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規格、數量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

七、抵押及擔保

（一）、經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業務人員要對擔保人的營業執照、法人資格、大小印鑒和授權書的真偽進行驗證。

（二）、抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執一份），公司財務部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯，由業務員、業務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

（四）、業務員核對付款金額以確認款項的正確發放并登記臺帳。

（五）、對租賃標的物標明權屬。

（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點內容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協助解決或向上級報告。

3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財務報表，業務員作好財務數據的積累和分析。

5、檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

6、了解企業生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業務部門應加強租賃過程的監督管理，定期現場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認真做好檢查記錄；

2、對發現問題及時查清原因，提出處理和改進意見；

3、將檢查情況和意見及時反饋給企業領導和有關人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

6、每月業務員填制租金回收統計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

十、租金回收

（一）、業務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業務員發送到期租金通知書催收。業務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時到賬，業務員應及時開具等額租賃發票，一式三聯，一聯用掛號信郵寄給承租人，一聯送交財務部，一聯入租賃合同備查。業務員還應及時登記臺帳。

（三）、租金未按時到賬，業務員應及時與承租人、擔保人聯系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

十一、租賃項目終結管理

（一）、租賃項目結束時，業務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權轉移手續，結束租賃關系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結報告；

（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

（二）、業務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。

（三）、業務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償的租金，要及時發出“逾期租金催收通知書”，并將經企業法定代表人簽收的“回執”交業務員歸檔保管。

（三）、業務部門按規定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

（四）、月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

（五）、對逾期超過一年或業務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。

（六）、采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執行承租人在其他金融機構的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產核銷須執行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

（三）、業務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

（四）、資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續。

（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證；

（二）、具有清償債務的經濟能力，其凈資產規模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

3、保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用。

4、保證期間，公司許可債務人轉讓或續簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續。

6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優先受償。

二、具有變現能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協調，評估費用由抵押人承擔。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1、被擔保的主債權種類、數額

2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

七、公司業務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發現抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

八、債務履行期滿，而公司未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理

一、公司辦理下列權利質押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財政部特種債券；

（三）、經公司認可的證券營業部實行指定交易的股票。

二、以上述權利出質的，應當由業務部門首先驗證票證的真實性、合規性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現，并將兌現的價款用于提前清償所擔保的債權。

五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理

第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義

（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統方法。

租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統，它為管理層提供對資產價值和全公司業績的現實看法，以及與國內、國際同業更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統和框架，根據業務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業業績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

（二）、租賃資產分類的目標

1、揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映租賃資產質量；

2、發現租賃資產發放、管理、監控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3、為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。

（三）、五類租賃資產的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3、次級：承租人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序

三、租賃資產分類工作程序

（一）、租賃業務人員進行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。

2、審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業現實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果

A、若承租人未按規定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

3、確定還款可能性（1）財務分析

A、分析企業短期償債能力； B、分析企業長期償債能力；

C、分析企業財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現金流量

A、分析企業經營活動的現金流量； B、分析企業投資活動的現金流量； C、分析企業融資活動的現金流量； D、初步判斷分類結果；

a、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，是穩定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現金流償還租金，且現金流量是正值，但不穩定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d、如果投資及融資產生的現金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：

a、當抵押物價值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析

A、對承租人行業的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；

D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：

a、財務分析結論是判斷分類的基礎；

b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產分類結果

5、分類人員將初分結果報業務部門負責人

（二）、業務部門初審

1、負責人審核分類結果；

2、負責人對有疑異的分類結果提出意見；

3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

4、業務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

（三）、審核會認定分類結果

1、審核會審定人員對業務部門的分類結果進行審查認定；

2、審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

3、審核會審定人員與業務部對分類進行討論，確定分類結果；

4、審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

一、行業風險方面

1、行業整體衰退或屬于新興行業。

2、出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變。

3、政府對行業有嚴格的限制。

4、經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響。

5、國家產業、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。

6、顧客需求發生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。

二、經營風險方面

1、經濟活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態。

2、業務性質、經營目標或習慣做法改變。

3、主要數據在行業統計中呈現不良的變動或趨勢。

4、兼管不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務。

5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產品較為單一。

8、對存貨、生產和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應商過分依賴。

10、在供應鏈中的地位的地位關系發生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業的地點發生不同的變化或分支機構分布不合理。

13、收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系。

14、出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。

15、廠房和設備未得到很好的維護。

16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整。

17、承租人的產品質量或服務水平出現下降。

18、遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難。

三、管理風險方面

1、承租人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等。

2、管理層對環境和行業中的變化反應較為遲緩。

3、高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養。

6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。

10、管理層缺乏足夠的行業經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力。

11、管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。

12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態度。

16、管理層對公司的態度發生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。

19、外部機構對承租人的評級進行調整。

20、承租人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關法律和法規發放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及承租人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的租賃資產。

2、對關系人的信用租賃資產，或以優于同類租賃資產條件向關系人發放的擔保租賃資產。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規定用途使用租賃資產。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發放的租賃資產。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9、公司對租賃資產缺乏有效的監督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10、租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進行正常的聯絡。

12、公司不能取得財務報表或報表延遲。

13、租賃資產需要重組或已經進行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業務風險控制點

1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。

2、業務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業績、所處行業地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3、對租賃資產發放的合法性、合規性和合理性進行審核。

4、對租賃資產發放的風險及風險控制措施進行評估。

5、對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統一格式。

8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業務部門要按法律規定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發送“催收通知書”。并取得回執，以防止中斷訴訟時效。

12、對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13、在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。

14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執行。

第五篇：開展融資租賃業務之我見

開展融資租賃業務之我見

工作二十多年來，經過大學工作（教師和管理），電信行業，IT行業等多個行業的營銷和管理工作經歷，通過項目合作，我現在逐步進入了中小企業融資租賃行業，現在和環宇郵電國際租賃公司進行著緊密的合作，已經經歷了數十個項目，完成了幾個中小企業融資租賃項目，對于業務流程和業務要點都有了比較清楚的了解，對幾個重點行業有了較為深入的認識。現將中小企業融資租賃工作的體會、心得和經驗教訓記錄下來，以利于今后更好地開展這方面的工作。

中小企業融資租賃業務在我國開展的時間不是很長，國人在獲取資金時很少有人能夠想到利用中小企業融資租賃來解決資金問題，但是，在電信、醫院等行業中小企業融資租賃業務開展得較為普遍，上述行業的業務主管和財務人員對該業務是相當的熟悉，可以熟練地運用中小企業融資租賃來獲取資金。

目前，我國的經濟經過二十多年的快速發展，現在仍以較高的速度繼續發展著，經濟的快速發展對資金產生了極大的需求。而國內各大銀行出于各種原因，只關注于大型企業集團和效益顯著的行業，而且借貸手續復雜，時間冗長。因此，面對很多行業資金緊張的狀況，國家現在也在著手改善。如，正在制定中小企業融資租賃法（預計2006年底發布），大幅降低入門的門檻（成立中小企業融資租賃內資公司注冊資金將從5億人民幣降低到5000萬人民幣），鼓勵有資質和實力公司進入這個行業。另外，在天津新區進行金融試點改革，相信很快會有各種國人還不熟悉，而在歐美等國已經成熟的金融工具將逐步推廣。因此，現階段是中國中小企業融資租賃行業各種金融工具快速和全面發展的前夜。在這個時期進入中小企業融資租賃行業是恰逢其時，事實上，我也是在實際業務工作中尋找資金需求時接觸到該行業的。

我個人認為，下述行業做中小企業融資租賃存在著較大的可能性：電力，能源，電信，醫院，交通，銀行，市政工程等。

電力行業：是資金密集型行業，尤其是超高壓線路的建設，更是需要大量的資金，其他電力建設項目也很多，而且，電力行業效益很好，對于支付中小企業融資租賃資金有可靠的保證。開展中小企業融資租賃業務有很好的前景，也正因為如此，電力行業是銀行資金追逐的目標，從銀行取得貸款極其容易，造成電力行業人員對于其他中小企業融資渠道不是很了解，也不積極開拓新的中小企業融資渠道。現在專門做電力行業中小企業融資租賃業務的租賃公司并不多，針對這種情況，我認為，值得在電力行業開展中小企業融資租賃業務活動，具體開展業務的方向是：1）與電力行業內部的中小企業融資租賃公司和財務公司合作開展聯合租賃和杠桿租賃業務，如果自身的資質和實力很強的時候，還可以做杠桿租賃業務的發起人。2）與相關電力設備公司合作，用中小企業融資租賃的手段幫助企業設備進入電力行業，如電廠燃煤鍋爐脫硫改造等，3）發電設備的回租業務，4）除大型電廠的建設，各省市的中小型電廠的建設也是較好的業務對象，當然，要注意防范風險。在電力行業開展中小企業融資租賃業務，一是要與行業內的中小企業融資租賃公司和財務公司合作，二是要與電力行業的相關單位以及相關的設備公司保持業務聯系，先期開展中小企業融資租賃業務宣傳，我可以利用自己在電力行業的一些業務關系來主動開展中小企業融資租賃業務。

能源行業除電力外，還有石油和煤炭行業，石油行業也是銀行資金最青睞的行業之一，開展業務可以從二方面入手，一是針對地方油田開展業務，二是在大型項目中參與做聯合租賃或杠桿租賃，這方面有業務關系，但還沒有好的切入點。煤炭行業，現在由于國內煤炭生產過多，尤其焦炭生產嚴重過剩，競爭已經激烈，盈利模式需要仔細考察。而且，各礦務局多地處偏遠地區，對中小企業融資租賃了解不多，而且信用素質也不是很高。做這方面的業務需要慎重。

電信行業中幾大運營商的盈利模式已進入良性循環，盈利有保證，也很容易從銀行貸款，在成本核算上也比較仔細，早期在90年代和2000年的前幾年，曾經比較廣泛的開展了中小企業融資租賃業務，以解決資金短缺問題，現在，已經逐步轉向直接獲得銀行貸款（出于中小企業融資成本的考慮）。在電信行業的做中小企業融資租賃業務的機會已經減少許多。但是，在今后幾年內，電信行業要上3G業務，這需要相當大的資金，在這個期間，資金的需求會增加很多，同時，由于電信運營商將大量資金投入3G的建設，其他電信項目資金就會相對短缺，我可以利用自己長期在電信行業工作的有利條件，注意多獲取信息，在電信行業還是大有可為的。

醫院：要醫院一次性拿出大筆資金購買大型醫療設備有時會比較困難，但是醫院的現金流很好，因此，醫院這個行業已經廣泛采用了中小企業融資租賃業務來解決資金問題。我開展這方面的業務，可以與有實力的醫療設備公司合作對醫院開展中小企業融資租賃業務。但是，現在醫院的情況比較復雜，各種所有制醫院并存，醫院之間的信用也有很大的差異，現金流也是有差距的。需要對具體項目進行仔細審查，一般情況下，為資金安全起見，主要做二乙以上等級的醫院。

交通行業，目前資金需求大的項目有：高速公路和等級公路建設，城市地鐵和軌道交通，鐵路建設等。目前，國家批準的BOT項目也比較多，由于建設項目資金需求量大，銀行資金也往往介入其中，這類項目，首先要保證銀行還貸，對于支付中小企業融資租賃租金可能會有比較大的影響。經手的幾個項目都無法實施也是這個原因，如何更好的開展中小企業融資租賃業務還需探討。

與銀行合作，通過銀行的介紹，將銀行貸款條件不足但可以做中小企業融資租賃的業務項目進行實施，也是一個不錯的選擇，好處是，銀行對該項目已經經過審查，對該項目比較了解，不足之處是銀行提供的項目涉及各行各業，而很多行業我們并不了解。項目審查中仍需慎重。由于中小企業融資租賃公司業務本身就需要有良好的銀行業務關系，因此，可以將此視為中小企業融資租賃業務發展的方向之一。

市政工程：近年來，國內各市政府轉變政府職能觀念，對城市建設有很大的積極性，由于城市建設欠帳太多，需要實施的工程項目很多，目前，除正規渠道獲得城市建設經費以外，市政工程還采取人民幣擔保業務獲得貸款，信托資金參與項目等，市政公司對中小企業融資租賃的業務方式由于不了解，使用較少，一旦了解后，對中小企業融資租賃業務均表示歡迎，而且，市政工程返還租金如果有政府同意支付撥款的文件，風險會降低很多。這方面也有成功的案例，現在我在市政工程上也有一些業務關系，可以積極開展這方面的中小企業融資租賃業務。

一般來說，一個金融租賃公司如果能夠在以上2-3個行業中深入開展業務，已經可以取得很好的經濟效益。這需要對其中的行業有更深入的了解，建立更廣泛的業務合作聯系，探索更加靈活的業務模式，與更多的客戶，同業公司，代理公司保持更加密切的聯系，中小企業融資租賃業務將會得到很好的發展。

業務開展的方式：

現在的中小企業融資租賃公司除少數公司外，大多數都是在原來的行業中開展業務，較少擴展到其他行業，而且，也較少主動開展業務。作為風險控制，這樣做無疑是有道理的，但是，一個中小企業融資租賃公司要快速地發展和壯大，就需要積極地做市場宣傳和行業宣傳工作，做市場開拓工作，運用市場化手段獲取大量項目，這樣，才能為項目實施建立良好的基礎，通過市場開拓工作，還能對相關的行業有更清楚地理解，對項目才能有更好的把握。獲取項目，僅僅是中小企業融資租賃業務開展的第一步，是否可以進行項目實施，需要有一整套規范的審查制度來保證，需要對項目所處行業，項目本身，承租人的資質，業績，項目的盈利前景，租金支付保證和租金安全等方面進行充分的論證，現在的審查都是中小企業融資租賃公司內部相關部門進行風險評估，我認為，還應該增加引入獨立審核人制度，在公司以外，選取同業中具有權威的人士對中小企業融資租賃項目進行獨立審核，該審核意見要在評估結論中占據一定的分量。只有通過來自不同方面的審核人員從不同角度的嚴格審核，對項目的評審才能更全面。在內部評審中，也要堅持2個審核人員獨立審核項目的制度，堅持審核人員不與承租人見面，避免承租人的傾向影響審核人員，而應該由業務人員與承租人發生業務關系，這樣可以保持審核的獨立性。另外，要建立責任追究制度，使審核人員有明確的責任，防止不良項目輕易通過評審，也可以避免行政干預影響審核人的意見，將風險降低到最低程度。對于項目，建立專人負責制，建立完善的合同管理制度。

目前，經過近一年的工作，與環宇郵電國際租賃公司緊密合作，與一些銀行開始建立業務聯系，已經積累了一些團隊力量，如有資深的行業分析專業公司的支持與合作，有在中小企業融資租賃行業工作十年的資深業務經理給予支持。因此，開展中小企業融資租賃業務是有著廣闊的前景的。但是，現在應該是以中小企業融資租賃中介業務為主導。

以上是我在近一年中開展中小企業融資租賃業務的總結和一些體會，相信也有不準確的地方，需要自己在今后的業務實踐中不斷充實和完善。但發展方向不會動搖。