第一篇：南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(業(yè)務(wù))指南

南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷（業(yè)務(wù)）指南

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷的票據(jù)要求

報(bào)銷的票據(jù)必須是印有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的合法票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章，印章清晰可辨認(rèn)。當(dāng)年票據(jù)，當(dāng)年報(bào)銷有效。

以下票據(jù)屬于不合規(guī)、報(bào)銷不受理的范圍：

1、無(wú)稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章，或未蓋有出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章的票據(jù)；

2、內(nèi)容不完整的票據(jù)（如沒(méi)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、開(kāi)票時(shí)間等）；

3、大寫金額和小寫金額不符的票據(jù)；

4、內(nèi)容涂改或字跡不清晰的票據(jù)；

5、經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)證的假票據(jù)；

6、與所列支項(xiàng)目無(wú)關(guān)聯(lián)性的票據(jù)；

7、按規(guī)定認(rèn)定為不可報(bào)銷的票據(jù)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本手續(xù)

1、報(bào)銷人先行整理好票據(jù)并按照內(nèi)容填制相應(yīng)的報(bào)銷單，若票據(jù)較多則需按照不同類別分類整理、粘貼、填制“原始憑證封面單”，其中（1）購(gòu)買商品如試劑、材料、圖書(shū)、辦公用品等或打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)需明確貨物（勞務(wù)）名稱、數(shù)量、單價(jià)或另附商家開(kāi)具并加蓋印章的明細(xì)清單；（2）大型商場(chǎng)、超市等購(gòu)物以電腦打印的卷式票據(jù)（有稅務(wù)監(jiān)制章、財(cái)務(wù)專用章）為準(zhǔn)，不得換開(kāi)手工或打印的發(fā)票。（3）購(gòu)買設(shè)備發(fā)票需是增值稅專用發(fā)票。（4）單張發(fā)票（包括同一商家連號(hào)發(fā)票累計(jì)）金額在2萬(wàn)元及以上需附協(xié)議或合同。

2、經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況填制“原始憑證封面單”，包括報(bào)銷日期、單位、報(bào)銷金額、項(xiàng)目代碼等相關(guān)內(nèi)容后，在封面單上簽字，并需驗(yàn)收人或證明人、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章。

3、整理、粘貼要求：按照票據(jù)的內(nèi)容（出租車票、圖書(shū)、材料、郵費(fèi)等）逐一分類，并將分類后的同類票據(jù)按照金額大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附紙粘貼，粘貼后票據(jù)勿超過(guò)封面單外沿。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并按照?qǐng)?bào)銷單的格式填寫相關(guān)內(nèi)容，包括事由、出差地點(diǎn)、日期、起訖時(shí)間等，并將票據(jù)粘貼在粘貼單上附在報(bào)銷單后（如參加會(huì)議還需附會(huì)議通知），經(jīng)報(bào)銷人簽名、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人審批簽字、加蓋單位公章后到財(cái)務(wù)處辦理，差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定按照《南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》（寧師財(cái)[2014]5號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷需注意以下幾點(diǎn)：

1、出差人員一般不得租賃校外車輛出差。省內(nèi)出差如遇任務(wù)特別緊急且交通不便的，經(jīng)所在單位分管（聯(lián)系）校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以租賃校外車輛，僅來(lái)往租賃費(fèi)用（不含住勤期間）可憑據(jù)報(bào)銷。

2、退票費(fèi)和重復(fù)訂票費(fèi)一般不予報(bào)銷，若有無(wú)法預(yù)料的特殊原因，經(jīng)學(xué)院、部門領(lǐng)導(dǎo)證實(shí)，憑據(jù)報(bào)銷。

3、出差人員無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)、城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。無(wú)城市間交通費(fèi)票據(jù)的，憑住宿費(fèi)發(fā)票計(jì)算報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。南京的住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)需提供邀請(qǐng)專家來(lái)寧的邀請(qǐng)函、賓館提供的住宿明細(xì)。

4、工作人員出差期間，因非工作需要的參觀所開(kāi)支的費(fèi)用，均由個(gè)人承擔(dān)。

5、為了準(zhǔn)確反映學(xué)校資金使用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，出差人員必須在出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷需提供加蓋承辦單位公章的書(shū)面會(huì)議通知，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

7、學(xué)校各部門、各學(xué)院主辦、承辦的會(huì)議，報(bào)銷時(shí)需提供：會(huì)議通知、會(huì)議行程安排、參會(huì)人員名單、會(huì)議紀(jì)要、賓館提供的按實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目出具的票據(jù)（注明住宿、場(chǎng)租、餐費(fèi)、交通費(fèi)等）。

8、調(diào)研旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供：調(diào)研提綱、調(diào)研人員名單、調(diào)研地點(diǎn)、調(diào)研報(bào)告。

四、國(guó)內(nèi)外飛機(jī)票報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1、因公國(guó)內(nèi)出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘飛機(jī)前往的，按照《南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

2、機(jī)票報(bào)銷需提供加蓋中國(guó)民航發(fā)票專用章的“航空運(yùn)輸電子客票行程單”，并提供相應(yīng)的登機(jī)牌。

3、境外購(gòu)買機(jī)票須提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或電子行程單，并提供相應(yīng)的登機(jī)牌。

五、出國(guó)費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1、根據(jù)江蘇省財(cái)政廳、江蘇省人民政府外事辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、外交部（因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法）的通知》（蘇財(cái)行[2014]5號(hào)）文件規(guī)定，不得用公款報(bào)銷違反規(guī)定持因私證件出國(guó)（境）的費(fèi)用。

2、出境參加會(huì)議、合作科研、交流、進(jìn)修等費(fèi)用報(bào)銷，需提供經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的出國(guó)任務(wù)批件、學(xué)校批文，并附財(cái)政因公用匯管理部門審核過(guò)的“出國(guó)用匯核銷表”、中國(guó)銀行換匯、退匯單、境外開(kāi)支原始票據(jù)、“航空運(yùn)輸電子客票行程單”及登機(jī)牌等。

3、境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開(kāi)支內(nèi)容、金額、日期等。一般英語(yǔ)類國(guó)家會(huì)印有recipt或invoice的字樣）

4、出國(guó)簽證費(fèi)、公證費(fèi)、體檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、代辦手續(xù)費(fèi)等出國(guó)（境）相關(guān)費(fèi)用須與出國(guó)旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

5、通過(guò)刷卡或網(wǎng)上支付的境外發(fā)票，須附上個(gè)人網(wǎng)銀或銀行卡交易紀(jì)錄的打印件。

六、暫付款預(yù)領(lǐng)和結(jié)算有關(guān)規(guī)定

1、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)暫付款本的領(lǐng)用、保管、結(jié)算工作，學(xué)生和非本校教職工不得辦理暫付款，辦理暫付款時(shí)需如實(shí)填寫用途、開(kāi)支渠道、結(jié)算日期等，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2、暫付款必須專款專用，用于教學(xué)、科研等有關(guān)的公用性支出。

3、暫付款應(yīng)按時(shí)結(jié)算，不得隨意改變用途，前帳不清、后帳不借。

4、暫付款用于出差的，須在出差回來(lái)兩周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、工程、設(shè)備、修繕等第一次辦理暫付款時(shí)需提供相應(yīng)的合同原件。

6、教職工調(diào)離、退職、退休等須到財(cái)務(wù)處結(jié)清借款，無(wú)法結(jié)清的，要辦理移交手續(xù)，由接受人重新辦理借款手續(xù)。

7、教職工住院支票預(yù)付款的領(lǐng)用：教職工依據(jù)醫(yī)院的住院通知單到校醫(yī)院辦理住院支票預(yù)付款，依據(jù)學(xué)校規(guī)定退休、在職教職工領(lǐng)支票金額1萬(wàn)元以下交10％（離休人員5％）押金，1萬(wàn)元及以上交20％（離休人員10％）押金。一次預(yù)領(lǐng)住院支票最高限額為2萬(wàn)元，連續(xù)預(yù)領(lǐng)累計(jì)金額達(dá)到4萬(wàn)元需辦理結(jié)算，否則不再預(yù)借住院支票。

七、需要特殊審批的事項(xiàng)

1、購(gòu)買單件金額500元以上的設(shè)備（家具200元以上，具體標(biāo)準(zhǔn)參照上級(jí)文件調(diào)整）需先到資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)申購(gòu)、入庫(kù)手續(xù)，總額在2萬(wàn)元以上的需提供采購(gòu)合同，方可報(bào)銷。

2、各類維修經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元以上報(bào)銷需附維修合同和審計(jì)報(bào)告。

3、支付各類合同尾款（設(shè)備、維修等）需由供貨（維修）單位提出申請(qǐng)，提供合同復(fù)印件，經(jīng)使用方驗(yàn)收確認(rèn)、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門（資產(chǎn)管理處、后勤管理處等）負(fù)責(zé)人簽字后支付。

4、單張票據(jù)金額超過(guò)1000元，須到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票或辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得自行支付現(xiàn)金。單張發(fā)票金額在1000元—5000元刷卡支付的，報(bào)銷時(shí)提供刷卡憑據(jù)可辦理轉(zhuǎn)卡。一次性付款10萬(wàn)元以上另需財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字，50萬(wàn)元以上需分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字。

八、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定

1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)指上級(jí)主管部門下達(dá)和學(xué)校年度預(yù)算安排，有專門用途的資金，其中上級(jí)專項(xiàng)主要有211經(jīng)費(fèi)、優(yōu)勢(shì)學(xué)科、省重點(diǎn)學(xué)科、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)、中央支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目、協(xié)同創(chuàng)新中心、師資培訓(xùn)、基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)以及其他有專門用途的資金；學(xué)校專項(xiàng)主要包括教學(xué)改革、專業(yè)建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置、大中維修等項(xiàng)目資金。

2、各類專項(xiàng)資金的使用不得超過(guò)立項(xiàng)批準(zhǔn)時(shí)的范圍和額度，涉及到設(shè)備采購(gòu)、維修等，應(yīng)分別按規(guī)定納入政府采購(gòu)或?qū)W校招投標(biāo)程序管理。

3、校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上不得支出餐費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)，特殊情況須經(jīng)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支少量勞務(wù)費(fèi)。

4、上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)，須在規(guī)定的期限內(nèi)完成。當(dāng)年下達(dá)的校內(nèi)專項(xiàng)，原則上要求兩年內(nèi)完成，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后延期，但不得超過(guò)三年，逾期一律收回。

九、科研經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定

根據(jù)蘇教規(guī)[2013]4號(hào)文件科研經(jīng)費(fèi)的管理應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，必須全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按照相關(guān)科研管理辦法、科研合同、委托協(xié)議的要求合理使用。

1、縱向科研項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定的開(kāi)支范圍和項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行。橫向科研項(xiàng)目按照合同規(guī)定或當(dāng)事人約定進(jìn)行。

2、新設(shè)項(xiàng)目需提供任務(wù)書(shū)或合同（附經(jīng)費(fèi)預(yù)算表），使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的開(kāi)支范圍進(jìn)行。

3、協(xié)作費(fèi)用的轉(zhuǎn)撥須按科研合同并經(jīng)學(xué)校科研管理部門審批。

4、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、國(guó)際合作交流費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷需科研管理部門審批。其中勞務(wù)費(fèi)是指支付給課題組成員中沒(méi)有工資性收入相關(guān)人員和聘用人員的勞務(wù)性支出。勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)發(fā)放時(shí)需注明事由、標(biāo)準(zhǔn)、工作單位、身份證號(hào)碼、本人簽收等信息。

5、差旅費(fèi)應(yīng)是課題組成員發(fā)生的差旅費(fèi)，其他見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

十、收費(fèi)票據(jù)的管理和使用有關(guān)規(guī)定

1、常規(guī)性、經(jīng)常性收費(fèi)項(xiàng)目嚴(yán)格按照以舊換新原則領(lǐng)用票據(jù)。對(duì)于校內(nèi)單位臨時(shí)性召開(kāi)會(huì)議、開(kāi)辦培訓(xùn)等需要領(lǐng)用相關(guān)票據(jù)的，需由單位提出申請(qǐng)，書(shū)面申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類和數(shù)量、票據(jù)領(lǐng)用責(zé)任人、并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋單位公章，經(jīng)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字后到計(jì)劃管理科領(lǐng)取。新增的培訓(xùn)收費(fèi)項(xiàng)目需由收費(fèi)管理科統(tǒng)一上報(bào)物價(jià)部門批準(zhǔn)或備案后方可按上述程序領(lǐng)用票據(jù)。

2、票據(jù)使用時(shí)應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，書(shū)寫規(guī)范，一式三聯(lián)套開(kāi)，不得使用紅筆。書(shū)寫大、小寫相符，不得涂改。各類票據(jù)之間不能串用，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、銷毀。

3、收費(fèi)活動(dòng)結(jié)束后按規(guī)定在收費(fèi)票據(jù)扉頁(yè)上填寫完整相關(guān)信息，包括領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、收入小計(jì)、作廢發(fā)票號(hào)碼等，及時(shí)到財(cái)務(wù)處繳清收取的費(fèi)用，在使用過(guò)的每份票據(jù)存根聯(lián)上注明入賬憑證號(hào)，并將票據(jù)存根交回計(jì)劃管理科核銷。票據(jù)嚴(yán)禁跨年度使用，當(dāng)年領(lǐng)用的票據(jù)必須當(dāng)年核銷。

5、需預(yù)開(kāi)票據(jù)：先提出承諾經(jīng)費(fèi)到賬期限、責(zé)任等的申請(qǐng)報(bào)告由財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并附有合同或協(xié)議方可辦理。

6、需開(kāi)稅務(wù)發(fā)票：需提供以學(xué)校名義簽訂的經(jīng)科研管理部門審核過(guò)的合同原件1份、復(fù)印件2份（財(cái)務(wù)處2份、稅務(wù)局1份）到隨園校區(qū)綜合核算科辦理。

十一、高級(jí)財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)操作簡(jiǎn)介

為方便教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，我校已開(kāi)通財(cái)務(wù)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人可使用本人工號(hào)進(jìn)行查詢，目前可查詢內(nèi)容為個(gè)人工資、津貼、項(xiàng)目收支余情況等。

開(kāi)通網(wǎng)上查詢系統(tǒng)手續(xù)如下：

1、登陸財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)。教職工先從學(xué)校主頁(yè)進(jìn)入財(cái)務(wù)查詢平臺(tái)，根據(jù)提示使用本人工號(hào)、密碼及附加碼登陸，初始密碼為本人工號(hào)。進(jìn)入系統(tǒng)界面后，左側(cè)菜單欄最下方可以進(jìn)行個(gè)人密碼修改。

2、申請(qǐng)項(xiàng)目查詢。進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本管理--單個(gè)項(xiàng)目查詢”，在彈出界面內(nèi)輸入所需查詢的項(xiàng)目代碼后（項(xiàng)目代碼中字母需大寫），點(diǎn)擊“申請(qǐng)項(xiàng)目查詢權(quán)限”，即完成申請(qǐng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以申請(qǐng)項(xiàng)目查詢管理權(quán)限。非項(xiàng)目負(fù)責(zé)人因工作需要，申請(qǐng)時(shí)請(qǐng)說(shuō)明理由，且僅限于申請(qǐng)項(xiàng)目查詢權(quán)限。

3、財(cái)務(wù)處審核、驗(yàn)證批復(fù)。查詢申請(qǐng)?zhí)峤缓螅?cái)務(wù)處審核驗(yàn)證并批復(fù)，批復(fù)情況可查詢（點(diǎn)擊“查詢財(cái)務(wù)處批復(fù)情況”，即可看到批復(fù)情況及已批準(zhǔn)、未批準(zhǔn)原因等）。

4、查詢使用。財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)后，該項(xiàng)目將出現(xiàn)在項(xiàng)目列表中，即可進(jìn)行相關(guān)的查詢。具體操作可參照網(wǎng)頁(yè)左側(cè)菜單最下方“使用指南”。

網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)使用說(shuō)明、公積金查詢及提取手續(xù)詳見(jiàn)財(cái)務(wù)處綜合信息門戶主頁(yè)面中的“財(cái)務(wù)新聞”滾動(dòng)欄。

另外，財(cái)務(wù)處部門網(wǎng)站會(huì)不定期發(fā)布有關(guān)財(cái)務(wù)通知以及相關(guān)信息（如：到款認(rèn)領(lǐng)，工資中批量補(bǔ)發(fā)、扣款說(shuō)明等），請(qǐng)隨時(shí)關(guān)注。

第二篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指南

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指南

（2010年8月1日）

一、原始憑證

（一）取得外單位的原始憑證必須是經(jīng)國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票證；

（二）取得外單位的原始憑證必須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

（三）原始憑證填制內(nèi)容完整：日期、單位、填制人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額（金額大小寫必須相符）等；

（四）原始憑證的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改、挖補(bǔ)；

（五）北京市地稅局監(jiān)制發(fā)票均為機(jī)打發(fā)票，北京市國(guó)稅局監(jiān)制發(fā)票分為增值稅發(fā)票（機(jī)打發(fā)票）和普通零售發(fā)票（手寫發(fā)票）；

（六）當(dāng)年發(fā)票務(wù)必在次年三月底前報(bào)銷完畢（每年四月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算審計(jì)）。

（七）原始憑證丟失，損失自負(fù)。

二、報(bào)銷規(guī)范

（一）粘貼

原始憑證必須按時(shí)間順序分類粘貼在粘貼紙上，要求票據(jù)完整、金額清晰、左上角對(duì)齊、粘貼薄厚均勻。

（二）填制

填制各類報(bào)銷憑證一律使用黑色或藍(lán)色簽字筆填寫，字跡工整清 晰（正楷書(shū)寫名字）。填寫內(nèi)容包括：日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）、費(fèi)用所屬部門、金額（大小寫金額必須相符且不得有任何涂改）、附件張數(shù)。按時(shí)間順序分類填寫憑證。由他人代辦的業(yè)務(wù)需代辦人簽字確認(rèn)。重名重姓的員工在報(bào)銷時(shí)注明員工編號(hào)及部門。

（三）要求

1、借款

填寫一式三聯(lián)的《借款單》，注明日期、借款人、部門、用途、項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)編碼（九位）及借款金額。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在市場(chǎng)部成功立項(xiàng)，取得九位編碼的立項(xiàng)號(hào)；②借款金額在1萬(wàn)元以上的需提前一天向財(cái)務(wù)部約款；③借款人需為項(xiàng)目經(jīng)理及以上職級(jí)人員，且個(gè)人借款累計(jì)金額沒(méi)有超過(guò)5萬(wàn)元，如業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目經(jīng)理職級(jí)以下員工辦理借款的，需要分管總經(jīng)理特別批示，超限額借款的需另寫申請(qǐng)，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理；④《借款單》一式三聯(lián)需復(fù)寫，順序?yàn)榧t、藍(lán)、黑，借款時(shí)員工保存第二聯(lián)（藍(lán)色）；⑤出差借款和機(jī)（車）票借款分別填寫《借款單》，機(jī)（車）票《借款單》交與訂票人員換取機(jī)（車）票；⑥《借款單》需由借款人親筆正楷簽名，代辦借款的，代辦人需在《借款單》上簽“XX代辦”；如借款人無(wú)法簽名的，需附給借款人匯款的銀行匯款單；不允許代他人簽名；⑦領(lǐng)款時(shí)需攜帶個(gè)人工作胸卡和銀行卡（建行或交行）；⑧出差借款由分管總經(jīng)理簽批；⑨借款還舊借新，專款專用，項(xiàng)目結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)工作后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，考核結(jié)束時(shí)務(wù)必將考核期間內(nèi)的個(gè)人借款清還；⑩清還借款時(shí)需以《借款單》第二聯(lián)（藍(lán)）向財(cái)務(wù)人員換回 《借款單》第三聯(lián)（黑色），如以現(xiàn)金形式歸還借款的，務(wù)必向財(cái)務(wù)人員索要《收據(jù)》。

2、市內(nèi)交通費(fèi) ⑴外勤

在京執(zhí)業(yè)發(fā)生的費(fèi)用需按項(xiàng)目或一個(gè)外勤時(shí)間段填寫《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在管理系統(tǒng)上錄入工時(shí)；②經(jīng)辦人按項(xiàng)目集中(或按一個(gè)外勤時(shí)間段)匯總后填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附已簽發(fā)的《工時(shí)核定單》，注明立項(xiàng)號(hào)；③《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》按人和時(shí)間順序填寫，分別計(jì)算出個(gè)人小計(jì)金額并簽名確認(rèn)，“拼車”出行的可一起填寫并加以注明；④票據(jù)的發(fā)生時(shí)間在外勤期間；⑤項(xiàng)目平均每天費(fèi)用不得超過(guò)30元，計(jì)程車票每日票據(jù)早晚各一張，若當(dāng)日票據(jù)兩張以上應(yīng)在往返區(qū)間內(nèi)詳細(xì)注明途經(jīng)地點(diǎn)，票據(jù)不得連號(hào)，使用公交充值卡發(fā)票的每天16元標(biāo)準(zhǔn)（采用公交和計(jì)程車混行的按實(shí)際發(fā)生金額30元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷），使用汽油和停車發(fā)票的每天20元標(biāo)準(zhǔn)，單程減半計(jì)算；⑥本市外勤不報(bào)銷中午餐費(fèi)，餐補(bǔ)已隨工資發(fā)放；⑦外勤補(bǔ)助每人每天30元。⑵其他

外出辦事發(fā)生的計(jì)程車票據(jù)需填寫《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》和《支出憑單》報(bào)銷。《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》按時(shí)間順序填寫，注明起止具體地點(diǎn)、經(jīng)辦事由，按月匯總后填寫《支出憑單》，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后審核報(bào)銷。

3、外埠差旅費(fèi)

外埠執(zhí)業(yè)、開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)等需按項(xiàng)目或一次往返填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)銷，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在管理系統(tǒng)上錄入工時(shí)；②外埠發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用分類匯總填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附已簽發(fā)的填寫完整的《工時(shí)核定單》，注明立項(xiàng)號(hào)；③往返火車票、機(jī)票按時(shí)間順序填寫明細(xì)，軟臥車票應(yīng)由分管總經(jīng)理特批，春節(jié)、十一期間直接回家和節(jié)假日后從家直接去項(xiàng)目地的車票需經(jīng)分管總經(jīng)理簽批同意，標(biāo)準(zhǔn)參照回京或離京人員費(fèi)用；④住宿費(fèi)務(wù)必附賓館打印的消費(fèi)明細(xì)單；⑤外埠交通、餐費(fèi)客戶不負(fù)擔(dān)的平均每人每天不超過(guò)80元（憑當(dāng)?shù)赜行趦?nèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷），購(gòu)買食品發(fā)票超餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的或大額的須有明細(xì)，由分管總經(jīng)理特批；⑥往返火車站、機(jī)場(chǎng)的交通費(fèi)不超過(guò)130元，憑有效車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，車票應(yīng)與往返火車票及機(jī)票日期相符，自駕車的可在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷車站、機(jī)場(chǎng)的停車費(fèi)和過(guò)橋費(fèi)及20元的汽油補(bǔ)助；⑦外勤補(bǔ)助每人每天50元（各會(huì)計(jì)學(xué)院的培訓(xùn)及培訓(xùn)部安排的培訓(xùn)無(wú)補(bǔ)助）；⑧其他外埠費(fèi)用需隨項(xiàng)目一同報(bào)銷，遺漏不補(bǔ)，含：異地銀行取款手續(xù)費(fèi)（原則上不得超過(guò)項(xiàng)目借款金額，票據(jù)應(yīng)加蓋銀行印章，只報(bào)銷出差時(shí)段的費(fèi)用）、訂票手續(xù)費(fèi)（票據(jù)應(yīng)為正規(guī)發(fā)票）、底稿郵寄費(fèi)（附郵寄清單）、上網(wǎng)費(fèi)，不含：洗衣費(fèi)、國(guó)內(nèi)電話費(fèi)等自費(fèi)項(xiàng)目；⑨沖銷預(yù)借款的，需在單據(jù)上注明所沖借款的借款人姓名及金額，并附《借款單》第二聯(lián)（藍(lán)色）；⑩領(lǐng)款金額超過(guò)1萬(wàn)元的提前與財(cái)務(wù)部約款。

4、外聘人員費(fèi)用 外聘人員含外聘專家和實(shí)習(xí)生，按月結(jié)算勞務(wù)費(fèi)用，各部秘書(shū)按外聘專家和實(shí)習(xí)生分別填寫《外聘人員勞務(wù)匯總表》和《實(shí)習(xí)人員補(bǔ)助匯總表》，經(jīng)分管總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或總裁簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部，《實(shí)習(xí)人員補(bǔ)助匯總表》需人力資源部審核簽字。注意：①確認(rèn)管理系統(tǒng)中是否錄入外聘人員信息；②外聘專家按勞務(wù)計(jì)算個(gè)人所得稅，實(shí)習(xí)生按工薪計(jì)算個(gè)人所得稅；③外聘人員信息填寫完整，身份證號(hào)碼和建設(shè)銀行卡號(hào)（必須本人卡）提供準(zhǔn)確（專業(yè)公司的外聘人員通過(guò)交通銀行卡發(fā)放）；④職能部門的外聘人員不在管理系統(tǒng)中錄入，按月報(bào)銷補(bǔ)助和費(fèi)用；⑤每月10日前秘書(shū)將簽批完整的紙質(zhì)匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部，將《實(shí)習(xí)補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表》的電子版發(fā)至財(cái)務(wù)部指定郵箱，15日財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行發(fā)放到個(gè)人賬戶；⑥外聘人員的外勤費(fèi)用隨項(xiàng)目一同報(bào)銷，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)同本所員工；⑦分管總經(jīng)理對(duì)外聘人員的真實(shí)性負(fù)責(zé)，各部秘書(shū)保存外聘人員的身份證復(fù)印件備查。

5、加班費(fèi)用

加班費(fèi)用采取按月或按項(xiàng)目集中報(bào)銷方式，按月報(bào)銷適用于零星業(yè)務(wù)或行政人員加班，按項(xiàng)目報(bào)銷適用于大型項(xiàng)目的公司內(nèi)集體加班。填制《支出憑單》報(bào)銷，并附《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷表》及餐費(fèi)明細(xì)表，需經(jīng)分管總經(jīng)理簽批。注意：①加班的確認(rèn)：工作日晚上加班超過(guò)2小時(shí)，節(jié)假日加班超過(guò)4小時(shí)的加班費(fèi)用方可報(bào)銷；②票據(jù)發(fā)生日期應(yīng)在加班日；③交通費(fèi)，加班日晚21：00以后的計(jì)程車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，節(jié)假日30元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，公交充值卡單程8元，自駕車單程10元，標(biāo)準(zhǔn)不累加；④餐費(fèi)，每人每次20元，自制明細(xì)表，注明 日期、參與人員及金額；⑤按項(xiàng)目報(bào)銷的需注明立項(xiàng)號(hào)；⑥外勤日在客戶處加班的隨項(xiàng)目費(fèi)用一同報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)不累加，如：晚21：00后據(jù)實(shí)報(bào)銷了計(jì)程車交通費(fèi)，則當(dāng)日的公交按單程8元計(jì)算；⑦公司內(nèi)加班的費(fèi)用可以與項(xiàng)目外勤費(fèi)用一同報(bào)銷，需按加班費(fèi)用的要求填制報(bào)銷單據(jù)。

6、代墊差旅費(fèi)

代墊差旅費(fèi)指應(yīng)由客戶支付的而暫由本所墊支的費(fèi)用，即未來(lái)無(wú)需開(kāi)具發(fā)票的收款，應(yīng)事先告知財(cái)務(wù)，并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明應(yīng)收取客戶的款項(xiàng)金額、項(xiàng)目立項(xiàng)號(hào)，由分管總經(jīng)理簽批。注意：①財(cái)務(wù)部可協(xié)助代管票據(jù)，但代管的票據(jù)僅限于已審核并將入帳的；②需在《代墊費(fèi)用登記表》上進(jìn)行登記，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)；③取走代管的票據(jù)時(shí)也需經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。

7、項(xiàng)目合作費(fèi)

項(xiàng)目合作費(fèi)在確認(rèn)合作項(xiàng)目的款項(xiàng)收到后方可支付，填寫《合作項(xiàng)目支付審批表》和《支出憑單》，附合作單位的正式發(fā)票、銀行信息和《合作協(xié)議》，注明立項(xiàng)號(hào)，經(jīng)分管總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或總裁簽字后轉(zhuǎn)賬支付。

8、培訓(xùn)費(fèi)用

本市培訓(xùn)填制《支出憑單》，并附《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》，外埠培訓(xùn)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明培訓(xùn)內(nèi)容，培訓(xùn)無(wú)外勤補(bǔ)助。費(fèi)用經(jīng)培訓(xùn)部經(jīng)理確認(rèn)后，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。

9、部門活動(dòng)費(fèi) 部門活動(dòng)費(fèi)每年7月1日—次年6月30日為一，每年每人標(biāo)準(zhǔn)300元，以活動(dòng)日在冊(cè)人數(shù)為準(zhǔn)，跨考核使用部門活動(dòng)費(fèi)的以6月30日在冊(cè)人數(shù)計(jì)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。填制《支出憑單》，附部門人員明細(xì)表，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。注意：①部門人員指正式在冊(cè)員工，不含外聘人員；②活動(dòng)費(fèi)不得以補(bǔ)助形式發(fā)放員工；③僅限集體活動(dòng)使用；④超支部分由部門自行解決。

10、電話費(fèi)

電話費(fèi)每半年報(bào)銷一次，每年七月和十二月下旬開(kāi)始足額報(bào)銷半年的電話費(fèi)，填制《支出憑單》，由分管總經(jīng)理簽批。注意：①按職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)足額報(bào)銷半年電話費(fèi)，不足部分視同放棄；②有效票據(jù)為辦公用品類發(fā)票、話費(fèi)充值卡發(fā)票，付款單位必須是單位名稱（付款單位為“個(gè)人”或員工姓名的一律不得使用）；③電話費(fèi)報(bào)銷額度當(dāng)年有效，過(guò)期作廢（即當(dāng)年電話費(fèi)在次年3月底前報(bào)銷完畢）；④離職員工在辦理離職手續(xù)時(shí)一并結(jié)算電話費(fèi)；⑤15日（含）前入所按一個(gè)月計(jì)算，15日后入所按半個(gè)月計(jì)算；15日（含）前離所按半個(gè)月計(jì)算，15日后離所按一個(gè)月計(jì)算；⑥《支出憑證》填寫要求：審計(jì)X部辦公費(fèi)，員工本人簽名。

11、辦公費(fèi)用

辦公費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫《支出憑單》，經(jīng)辦公室主任（副主任）確認(rèn)，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。注意：①購(gòu)臵固定資產(chǎn)的需附購(gòu)臵申請(qǐng)，大批采購(gòu)的還需附采購(gòu)合同；②報(bào)銷辦公用品的需附明細(xì)單；③報(bào)銷郵費(fèi)需注明所屬月份，部門金額；④報(bào)銷印章的需附 印章明細(xì)；⑤為各專業(yè)公司支付的辦公費(fèi)開(kāi)具對(duì)應(yīng)公司的發(fā)票。

12、計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用

填寫《支出憑單》，經(jīng)信息部經(jīng)理確認(rèn)費(fèi)用所屬，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，在各專業(yè)公司的員工開(kāi)具相應(yīng)公司的發(fā)票。

13、會(huì)議費(fèi)用

凡報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的，須將會(huì)議相關(guān)費(fèi)用的各類票據(jù)集中，填寫《支出憑單》，由分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，附相關(guān)會(huì)議證明材料，包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、議題、日程和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

14、其他費(fèi)用

凡報(bào)銷存檔費(fèi)、圖書(shū)及辦公用品等，填寫《支出憑單》，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，購(gòu)臵大額資產(chǎn)的需附購(gòu)買合同。

三、特別說(shuō)明

1、各項(xiàng)借款、費(fèi)用應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，無(wú)故拖延造成的損失自負(fù)。上一會(huì)計(jì)的費(fèi)用應(yīng)在次年3月底前報(bào)銷完畢，考核期的費(fèi)用應(yīng)在每年6月底前報(bào)銷完畢。

2、外幣業(yè)務(wù)按外幣兌換結(jié)算單匯率計(jì)算，無(wú)兌換結(jié)算單的按報(bào)銷當(dāng)月1日的中間牌價(jià)計(jì)算。

3、北京市城區(qū)以外的外勤費(fèi)用視具體情況而定，不住宿的參照本市標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)程車可據(jù)實(shí)報(bào)，集體自駕車的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷汽油，另報(bào)銷過(guò)橋費(fèi)；住宿的（客戶負(fù)擔(dān)住宿費(fèi)的需提供住宿費(fèi)單據(jù)的復(fù)印件）參照外埠標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。特殊情況的由分管總經(jīng)理批示“據(jù)實(shí)報(bào)銷”后報(bào)銷。

4、報(bào)銷憑證上的簽字不得使用手簽章。

5、為避免員工多次往返財(cái)務(wù)，在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用超標(biāo)事項(xiàng)提前寫說(shuō)明，分管總經(jīng)理簽批“據(jù)實(shí)報(bào)銷”；對(duì)超過(guò)報(bào)銷范圍的費(fèi)用，需要另寫支付申請(qǐng)，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。

6、關(guān)于原始發(fā)票丟失問(wèn)題的處理：①取得收款單位發(fā)票記賬聯(lián)的復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專用章，寫丟失情況說(shuō)明，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷；②機(jī)票、火車票丟失的寫情況說(shuō)明，注明時(shí)間、車次、往返地點(diǎn)、事由、丟失原因，當(dāng)事人、證明人簽字，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；③凡屬個(gè)人保管票據(jù)不當(dāng)造成的丟失，一律自行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，不得用其他票據(jù)抵頂。對(duì)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的需要提供相關(guān)的付款證明（如收據(jù)等，無(wú)法提供付款證明的不予確認(rèn)），經(jīng)批準(zhǔn)才能用票據(jù)抵頂。

四、其他事項(xiàng)

1、為避免項(xiàng)目招投標(biāo)出現(xiàn)“撞標(biāo)”現(xiàn)象，凡涉及項(xiàng)目招投標(biāo)的且需要財(cái)務(wù)部提供相關(guān)信息的，請(qǐng)務(wù)必先與市場(chǎng)部聯(lián)系備案后，再由市場(chǎng)部聯(lián)系財(cái)務(wù)部取得相關(guān)數(shù)據(jù)。需要開(kāi)具“資信證明”的應(yīng)提交投標(biāo)書(shū)復(fù)印件以及分管總經(jīng)理簽字的申請(qǐng)單（需有市場(chǎng)部備案號(hào)）辦理。

2、員工向財(cái)務(wù)交存銀行票據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票等）務(wù)必在《收取銀行票據(jù)登記本》上完整登記相關(guān)信息，并將銀行票據(jù)交予財(cái)務(wù)人員確認(rèn)。對(duì)于實(shí)際付款單位和發(fā)票付款單位不一致的需要另寫說(shuō)明，由分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

3、各部秘書(shū)負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票，并將開(kāi)票情況和發(fā)票去向 自行登記，避免重復(fù)開(kāi)票和丟失發(fā)票現(xiàn)象（對(duì)丟失發(fā)票的將予以通告）。

4、各項(xiàng)目的收款、開(kāi)票、預(yù)收款情況請(qǐng)員工在事務(wù)所的“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”中的“財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)”下查詢，未開(kāi)通查詢權(quán)限的請(qǐng)與各部門秘書(shū)聯(lián)系查詢。對(duì)于項(xiàng)目的預(yù)收款項(xiàng)請(qǐng)及時(shí)確認(rèn)，并到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

5、按照外匯管理的有關(guān)規(guī)定，境外匯款美元1萬(wàn)元（含）以上的需向銀行提交《業(yè)務(wù)約定書(shū)》復(fù)印件確認(rèn)款項(xiàng)來(lái)源，如匯款單位與協(xié)議單位不一致的需另行出具協(xié)議單位委托付款的說(shuō)明。

壹貳叁肆伍陸柒捌玖 拾佰仟萬(wàn)元角分整

第三篇：《報(bào)銷指南》

報(bào)銷指南

并加蓋報(bào)銷單位的公章。需要單位領(lǐng)導(dǎo)審批的或填寫《特殊事項(xiàng)說(shuō)明》的，應(yīng)先去辦理并將審批手續(xù)附在報(bào)銷單后。如報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)，應(yīng)將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的接待審批單、接待清單附在報(bào)銷憑證后。

四、將整理好的單據(jù)送到財(cái)務(wù)報(bào)賬大廳預(yù)約接單處交由會(huì)計(jì)人員處理。報(bào)銷金額不得隨意修改,如果將金額改小，可由經(jīng)辦人員確認(rèn)；如將金額改大，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人重新簽字。

五、報(bào)銷要求

（一）購(gòu)買實(shí)物、服務(wù)的發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容為統(tǒng)稱的）必須附銷貨方蓋章的購(gòu)物清單。二萬(wàn)元以上的材料采購(gòu)需要提供采購(gòu)合同。購(gòu)買購(gòu)物卡的發(fā)票一律不得報(bào)銷。

（二）購(gòu)買打印紙、復(fù)印紙、硒鼓、墨盒、碳粉、色帶的應(yīng)在學(xué)校以下指定商戶購(gòu)買： 富美科技集團(tuán)有限公司、濟(jì)南中維數(shù)通信息技術(shù)有限公司、濟(jì)南方菱經(jīng)貿(mào)有限公司。

購(gòu)買飛機(jī)票原則上應(yīng)在山東世紀(jì)航空拓展有限公司、濟(jì)南陽(yáng)光之旅航空服務(wù)有限公司、山東航空股份有限公司、山東民航客貨銷售代理公司購(gòu)買。

在“攜程”、“去哪兒網(wǎng)”等網(wǎng)站購(gòu)買的飛機(jī)票也可以報(bào)銷。在異地可自主購(gòu)買機(jī)票。

（三）發(fā)票背面必須由經(jīng)辦人簽字。

為避免重復(fù)勞動(dòng)，對(duì)相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原始單據(jù)金額較小且比較零散的，如市內(nèi)交通費(fèi)、公共汽車票、郵費(fèi)等，可不在每張?jiān)紗螕?jù)后簽名。

山東大學(xué)報(bào)銷指南

（四）個(gè)人電話費(fèi)報(bào)銷,一般應(yīng)按照“本次實(shí)交”、“充值金額”、“預(yù)付款”的金額報(bào)銷。

預(yù)交話費(fèi)后打印的各月話費(fèi)明細(xì)發(fā)票不予報(bào)銷；違約金不予報(bào)銷。

（五）單張發(fā)票5000元以上應(yīng)選擇轉(zhuǎn)賬(支票/電匯)方式,連號(hào)發(fā)票視同一張發(fā)票處理。若購(gòu)買時(shí)已刷卡支付,則應(yīng)提供刷卡POS單,報(bào)銷時(shí)可轉(zhuǎn)卡支付。如不能提供POS單且需要轉(zhuǎn)卡支付的，5000元至10000元由科長(zhǎng)審批（附pos單可直接報(bào)銷），10000元以上由分管副部長(zhǎng)審批（20000元以下的若附pos單可直接報(bào)銷）。

在機(jī)電市場(chǎng)、科技市場(chǎng)等不同商戶購(gòu)貨，因發(fā)票統(tǒng)一由市場(chǎng)開(kāi)具，連號(hào)發(fā)票（或同一天開(kāi)具）合計(jì)金額在20000元以下的，具有購(gòu)貨明細(xì)的可不履行報(bào)批手續(xù)直接報(bào)銷； 合計(jì)金額超過(guò)20000元的，需履行報(bào)批手續(xù)。

（六）單張發(fā)票金額在30萬(wàn)元以上的，需填寫大額資金支付審批單（見(jiàn)校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目），按規(guī)定履行審批手續(xù)。

（一）固定資產(chǎn)報(bào)銷：應(yīng)提供合同、發(fā)票、“設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表”、“設(shè)備驗(yàn)收單”。

（二）如需要借款，借款時(shí)提供“借款單（286號(hào)執(zhí)行。

（一）外出參加會(huì)議的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷：提供會(huì)議舉辦單位蓋章的會(huì)議通知，無(wú)書(shū)面通知的可以打印相關(guān)網(wǎng)頁(yè)或郵件，連同參會(huì)的差旅費(fèi)一起報(bào)銷。會(huì)議指定住宿賓館超住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的可以正常報(bào)銷。

（二）自行舉辦會(huì)議費(fèi)報(bào)銷：提供會(huì)議通知、會(huì)議決算表、會(huì)議簽到簿等資料，委托旅行社承辦會(huì)議的還要提供合同。會(huì)議決算表需經(jīng)所在二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。舉辦會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模、會(huì)議數(shù)量、會(huì)議開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)期。嚴(yán)禁借會(huì)議名義鋪張浪費(fèi)、發(fā)放禮品，公款旅游等。不得在五星級(jí)酒店舉辦會(huì)議。

會(huì)議綜合定額為每人每天450元，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部審批。

三、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行《山東大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》（山大財(cái)字【2014】7號(hào)）。

市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。常駐地至機(jī)場(chǎng)、火車站、汽車站間往返的市內(nèi)交通費(fèi)可以報(bào)銷，不在80元的包干范圍之內(nèi)。外地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（含外地機(jī)場(chǎng)到市區(qū)的交通費(fèi)等）在80元的包干范圍內(nèi)，一律不再報(bào)銷。

（一）用單位公用經(jīng)費(fèi)出差報(bào)銷

報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供公務(wù)外出計(jì)劃申報(bào)單（見(jiàn)校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目）、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的應(yīng)附會(huì)議通知或培訓(xùn)通知，調(diào)研應(yīng)附調(diào)研說(shuō)明。票據(jù)不全的，提供《特殊事項(xiàng)說(shuō)明》（見(jiàn)校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”

山東大學(xué)報(bào)銷指南

欄目），經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、所在單位領(lǐng)導(dǎo)（單位院長(zhǎng)、書(shū)記、分管科研副院長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)均可，以下簡(jiǎn)稱所在單位領(lǐng)導(dǎo)）審批后，方可報(bào)銷。

（二）用科研經(jīng)費(fèi)出差報(bào)銷

1、由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，暫不填寫《山東大學(xué)公務(wù)外出活動(dòng)審批單》。

2、科研出差人員乘坐交通工具超過(guò)規(guī)定等級(jí)的，或?qū)嶋H住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超額部分可以在橫向科研經(jīng)費(fèi)或個(gè)人發(fā)展基金報(bào)銷。

3、城市間往返交通費(fèi)、出差地住宿費(fèi)發(fā)票均全的屬于正常情況，可直接報(bào)銷。

4、如無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票、城市間交通費(fèi)等票據(jù)之一的，需要申領(lǐng)差旅補(bǔ)助的，需提供《特殊事項(xiàng)說(shuō)明》（見(jiàn)校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目），經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)、所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后據(jù)實(shí)發(fā)放差旅補(bǔ)助。

5、如城市間往返交通費(fèi)、出差地住宿費(fèi)三張票據(jù)缺一張的，不要差旅費(fèi)補(bǔ)助的，可直接報(bào)銷。

6、城市間往返交通費(fèi)、出差地住宿費(fèi)三張票據(jù)缺兩張的，一般不再報(bào)銷。如有特殊情況，需一事一單的填寫《特殊事項(xiàng)說(shuō)明》，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后報(bào)銷。

四、公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷

公務(wù)接待費(fèi)執(zhí)行《山東大學(xué)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（山大綜字

山東大學(xué)報(bào)銷指南

【2014】4號(hào)）文件。

公務(wù)接待費(fèi)包括接待來(lái)賓發(fā)生的餐費(fèi)、濟(jì)南住宿費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用。

加班用餐不屬于接待費(fèi)范疇，可以直接報(bào)銷。

（一）單位公用經(jīng)費(fèi)報(bào)銷接待費(fèi)

報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供財(cái)務(wù)票據(jù)、單位公函（邀請(qǐng)函、訪問(wèn)函、會(huì)議通知等證明公務(wù)活動(dòng)的有關(guān)材料）、接待審批單及接待清單（正反面打印）。

（二）科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷接待費(fèi)

可不填寫《山東大學(xué)公務(wù)接待審批單》。單次招待費(fèi)金額不超過(guò)800元（含）的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷；單次招待費(fèi)金額超過(guò)800元的，還需經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)審批并在發(fā)票上簽字。

五、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

指在項(xiàng)目研究過(guò)程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、印刷費(fèi)、數(shù)據(jù)采集費(fèi)、專用軟件購(gòu)買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。不應(yīng)使用縱向經(jīng)費(fèi)購(gòu)買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等。

該類單筆二萬(wàn)元以上的支出應(yīng)提供合同，其中報(bào)銷出版費(fèi)需全部提供合同。

六、探親費(fèi)報(bào)銷

（一）填寫《山東大學(xué)教職工探親路費(fèi)報(bào)銷審批表》，本單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后到人事部人事調(diào)配科開(kāi)具報(bào)銷介紹信，憑報(bào)銷介紹信、車票，經(jīng)財(cái)務(wù)部王延太副部長(zhǎng)簽字后至報(bào)賬大廳辦理報(bào)銷事宜。

山東大學(xué)報(bào)銷指南

人事調(diào)配科辦公室地址：中心校區(qū)明德樓B座五層B535 聯(lián)系電話：88364303 88364188

（二）已婚職工探望父母的往返路費(fèi)，在本人基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、工資津貼之和的30%以內(nèi)的，由本人自理，超過(guò)部分由所在單位負(fù)擔(dān)。

（三）車票起止地點(diǎn)應(yīng)與報(bào)銷介紹信上所注明的地點(diǎn)一致。出租車發(fā)票、飛機(jī)票不予報(bào)銷，無(wú)差旅費(fèi)補(bǔ)助。

注：探配偶1次/年（需配偶方出據(jù)未享受探親待遇證明）；未婚職工探父母1次/年（轉(zhuǎn)正定級(jí)后享受）；已婚職工探父母1次/4年。探親時(shí)間一般安排在寒、暑假。

七、培訓(xùn)費(fèi)

培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷參照《山東省省直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(魯財(cái)行【2014】5號(hào))文件精神執(zhí)行。

（一）學(xué)校承認(rèn)學(xué)歷的學(xué)費(fèi)報(bào)銷：經(jīng)人事部批準(zhǔn)，可報(bào)銷30％，其余學(xué)費(fèi)經(jīng)學(xué)院同意按其承擔(dān)的比例可從學(xué)院發(fā)展基金或獎(jiǎng)福基金報(bào)銷。

注：由于發(fā)票不能分割，應(yīng)在所屬單位與人事部審核完后一起報(bào)銷，不能單獨(dú)報(bào)銷。應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的學(xué)費(fèi)部分不得在科研經(jīng)費(fèi)支出。

（二）學(xué)校不承認(rèn)學(xué)歷的培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)附報(bào)銷結(jié)算單、發(fā)票、培訓(xùn)通知或單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加培訓(xùn)的說(shuō)明（單位蓋章，院領(lǐng)導(dǎo)簽字）。培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支不得超過(guò)400元/人/天。

注：縱向科研經(jīng)費(fèi)一般不得開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)。

山東大學(xué)報(bào)銷指南

八、其他

（一）辦公或?qū)嶒?yàn)用房租賃費(fèi)

需附租賃合同及情況說(shuō)明；

辦公用房、宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，需附與物業(yè)公司簽訂的合同或協(xié)議。

（二）修繕工程款

需附合同、發(fā)票、審計(jì)處出具的修繕工程預(yù)算審計(jì)書(shū)，超過(guò)20萬(wàn)的附招標(biāo)辦開(kāi)具的付款通知書(shū)。

（三）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)

發(fā)票，收費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)、測(cè)試清單、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，二萬(wàn)元以上的測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)還要提供相關(guān)合同、協(xié)議。

（四）學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)

需附本科生院審批的“山東大學(xué)學(xué)生實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)匯總結(jié)算單”、發(fā)票。如向?qū)W生發(fā)放補(bǔ)助，還應(yīng)附“學(xué)生定額補(bǔ)助費(fèi)用領(lǐng)款單”。以上兩種表格均見(jiàn)校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目。

（五）旅行社開(kāi)具的考察費(fèi)

需附考察費(fèi)用情況說(shuō)明（負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章）、與旅行社簽訂的合同或協(xié)議。

（六）青苗補(bǔ)償費(fèi)、土地租賃費(fèi)

需附合同、收款人身份證復(fù)印件，代開(kāi)的稅務(wù)發(fā)票或收款人簽字的收據(jù)。

（七）投標(biāo)保證金

山東大學(xué)報(bào)銷指南

科研人員用個(gè)人的資金交給外單位的投標(biāo)保證金，在未中標(biāo)后退給學(xué)校銀行賬戶的，可寫出情況說(shuō)明將該資金轉(zhuǎn)卡支付給本人。

一、校內(nèi)學(xué)生助研津貼（勞務(wù)費(fèi)）的發(fā)放

（一）適用人員類型：校內(nèi)學(xué)生（本科生、研究生、博士）

（二）通過(guò)酬金系統(tǒng)發(fā)放，錄入學(xué)生相關(guān)信息后，打印“山東大學(xué)勞務(wù)費(fèi)（助研津貼）發(fā)放表”，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字學(xué)院蓋章后，交至財(cái)務(wù)部報(bào)賬大廳8號(hào)、9號(hào)窗口進(jìn)行賬務(wù)處理。

每月月中和月末集中發(fā)放兩次。

（三）具體操作請(qǐng)查詢：山東大學(xué)財(cái)務(wù)信息門戶—報(bào)銷指南—山東大學(xué)酬金系統(tǒng)使用說(shuō)明。

（四）通過(guò)酬金系統(tǒng)發(fā)放的助研津貼，每人每月3500元以上的代扣個(gè)人所得稅。

（五）通過(guò)酬金系統(tǒng)的不必再通過(guò)預(yù)約系統(tǒng)。

二、專家勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放

專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放需要提供：《專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表》，需領(lǐng)款人本人簽字，學(xué)院蓋章、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。

《專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表》在校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目中可下載

（一）校內(nèi)專家勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放，在財(cái)務(wù)處報(bào)賬大廳18號(hào)窗口辦理。

（二）校外專家勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放，屬于一次性勞務(wù)，800元以上扣稅。可以領(lǐng)取現(xiàn)金，也可通過(guò)預(yù)約系統(tǒng)，提供領(lǐng)款人的賬號(hào)、戶名和開(kāi)戶行，銀行卡號(hào)限于：中行、工行、建行（借記卡）三家銀行。

財(cái)務(wù)部提供計(jì)稅工具，可在校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”

山東大學(xué)報(bào)銷指南

欄目中下載。

（三）外籍專家勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放：需提供《專家勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表》、護(hù)照復(fù)印件，在18號(hào)窗口辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

三、臨時(shí)用工人員勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放

（一）提供山東大學(xué)勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表，需領(lǐng)款人本人簽字，學(xué)院蓋章、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。

財(cái)務(wù)部提供計(jì)稅工具表格，可在校園網(wǎng)“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”-“表格下載”欄目中下載。

（二）外聘人員、臨時(shí)用工人員等非學(xué)校人員提供的勞務(wù)：屬于一次性勞務(wù)，800元以上扣稅。可以領(lǐng)取現(xiàn)金，也可通過(guò)預(yù)約系統(tǒng)，提供領(lǐng)款人的賬號(hào)、戶名和開(kāi)戶行，銀行卡限于中行、工行、建行（借記卡）三家銀行。

（三）校內(nèi)職工發(fā)放勞務(wù)費(fèi)

1、閱卷費(fèi)、監(jiān)考費(fèi)等可以用《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表》領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、其他內(nèi)容發(fā)放給校內(nèi)職工的，如講課費(fèi)、答辯費(fèi)、專家費(fèi)等需在中心校區(qū)財(cái)務(wù)部報(bào)賬大廳18號(hào)窗口辦理。

山東大學(xué)報(bào)銷指南

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷

街道辦事處財(cái)務(wù)報(bào)銷的若干規(guī)定

為加強(qiáng)辦事處財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”的實(shí)施辦法》等規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本規(guī)定。

一、報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)，在單據(jù)上注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報(bào)銷單據(jù)、原始憑證交機(jī)關(guān)出納審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計(jì)站審核全面把關(guān)無(wú)誤后，在單據(jù)上加蓋審計(jì)站公章，同時(shí)制作審計(jì)單據(jù)清單由審計(jì)人員簽字并報(bào)主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費(fèi)用報(bào)銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財(cái)務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及其他各種臨時(shí)性借款。單位職工因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)并署名，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過(guò)1000元，需提前2個(gè)工作日到財(cái)務(wù)部門預(yù)約登記，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)備款。3．所有借款，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)歸還單位財(cái)務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬的，新借款借條必須報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費(fèi)用

1．辦公費(fèi)用。購(gòu)買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，憑正規(guī)發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)方可報(bào)銷。購(gòu)物發(fā)票上無(wú)法列明全部貨品明細(xì)及單價(jià)數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費(fèi)用。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出，應(yīng)由相關(guān)部門定期及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費(fèi)用。接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函（包括公務(wù)活動(dòng)內(nèi)容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，不得報(bào)銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費(fèi)用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費(fèi)，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購(gòu)申請(qǐng)表，列出維修項(xiàng)目、購(gòu)置配件及預(yù)測(cè)費(fèi)用，交相關(guān)部門核實(shí)并由單位主要負(fù)責(zé)人審簽后，方可進(jìn)行修購(gòu)。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)告知相關(guān)部門，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報(bào)批，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。報(bào)銷公務(wù)車輛修購(gòu)費(fèi)用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請(qǐng)表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費(fèi)用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費(fèi)用報(bào)銷。集中辦理的車輛保險(xiǎn)，報(bào)賬必須附明細(xì)清單和保單。

5．勞務(wù)費(fèi)用。按規(guī)定對(duì)外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據(jù)，按人員造冊(cè)，注明內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)收款人簽字。

6．維修費(fèi)用。一般辦公設(shè)備（含計(jì)算機(jī)及其外圍設(shè)備）的維修，報(bào)銷時(shí)，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗(yàn)收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。

7．修繕費(fèi)用。修繕項(xiàng)目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項(xiàng)目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件）。一萬(wàn)元及以上的修繕項(xiàng)目都須提供相關(guān)合同。

8．設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。資產(chǎn)購(gòu)置后、費(fèi)用報(bào)銷前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)登記手續(xù)；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須提供發(fā)票（含購(gòu)置清單）、政府采購(gòu)合同（政府采購(gòu)申報(bào)單）、固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單。

（三）會(huì)議費(fèi)用。各單位召開(kāi)會(huì)議須按規(guī)定程序報(bào)批，報(bào)銷會(huì)議經(jīng)費(fèi)，須附會(huì)議通知文件、會(huì)議審批單、經(jīng)費(fèi)結(jié)算清單和正式發(fā)票，超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議費(fèi)一律不予報(bào)銷。

三、對(duì)報(bào)銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)）一單；商品數(shù)量、單價(jià)和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

（六）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開(kāi)出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。報(bào)賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開(kāi)票部門重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。如一項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)支涉及多個(gè)部門的，由牽頭部門負(fù)責(zé)報(bào)賬。經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)在１個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（二）按照《宛城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。

（三）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

（四）各單位可以按照本規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定單位財(cái)務(wù)報(bào)銷的具體規(guī)定。

（五）本規(guī)定由辦事處負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起施行。

第五篇：斛兵騏驥車隊(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷指南

斛兵騏驥車隊(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷指南

一、發(fā)票規(guī)范

1、抬頭：合肥工業(yè)大學(xué)

2、要求正規(guī)發(fā)票，蓋有稅務(wù)局公章和公司財(cái)務(wù)章等（共有2個(gè)章）

3、發(fā)票單張面額不得超過(guò)999，同一公司同一天只能開(kāi)具一張999的發(fā)票

4、發(fā)票不能用涂改或者破損

二、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

部長(zhǎng)：

因車隊(duì)事務(wù)墊付的錢原則上每周周日統(tǒng)計(jì)詳細(xì)清單及發(fā)票，報(bào)銷一次

一下情況需事先向隊(duì)長(zhǎng)征詢意見(jiàn)

1、部分無(wú)發(fā)票且總額超過(guò)100元的花銷

2、單件超過(guò)100元或者一次性花銷超過(guò)200元

3、購(gòu)置一些車隊(duì)不常規(guī)物品或不確定是否需要的物品

4、部門下一周預(yù)算超過(guò)800元需要提前告知隊(duì)長(zhǎng)

部門清單規(guī)范書(shū)寫方式

時(shí)間：第八周（4.6-12）部門：轉(zhuǎn)向總金額：800

時(shí)間事由金額有無(wú)發(fā)票說(shuō)明（備注）報(bào)銷人

4月6

4月7

4月8

4月9

4月10

4月11

4月12

備注：清單需隊(duì)長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷

隊(duì)員：

1、隊(duì)員因車隊(duì)事務(wù)墊付的錢原則上每2周由部長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)一次，部長(zhǎng)按人員統(tǒng)計(jì)出較詳細(xì)清單（和自己部門清單合并一起但要注明報(bào)銷人）

2、隊(duì)員每2周報(bào)銷總金額原則上不得超過(guò)100元。（原則上數(shù)額較大的花銷由部長(zhǎng)以上人員墊付）除公交等正常日常花銷外，其他報(bào)銷需征詢部長(zhǎng)同意

2014.4.1