第一篇：河南省民營暨中小企業資信評級工作指引

河南省民營暨中小企業資信評級工作指引

（暫行）

第一章總則

第一條為防范和控制信貸風險，維護金融穩定，推動河南省信用體系建設，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《貸款通則》、《銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）》及《關于加強河南省民營暨中小企業信用制度建設的指導意見》（豫中小企〔2005〕116號）等法律和有關文件要求，特制定本指引。

第二條民營暨中小企業企業資信評級（以下簡稱中小企業資信評級）是依據國家法律、法規和政策，根據評級企業資料，運用科學的評估方法和評估指標體系，在客觀、公正、獨立的原則下，通過審核企業資料和現場調查，對企業經營能力、支付能力、發展前景等進行綜合分析論證，并以簡單、直觀的符號表示企業資信等級。

第三條中小企業資信評級業務實行統一管理措施、統一操作規程、統一質量控制、統一結果定義、統一結果發布。

第四條中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業服務局是河南省中小企業資信評級工作的管理機關。

第五條管理機關組織成立“河南中小企業資信評級專家委員會”（以下簡稱“專家委員會”），委員由人民銀行、中小企業服務部門、銀行業監管機構、銀行業金融機構（以下簡稱金融機構）、政府有關職能部門、社會性組織、評級機構、大專院校和科研單位專家、學者組成。管理機關可根據工作需要對專家委員會成員進行調整。

專家委員會職責：

（一）審核評級機構評級方案、評級指標體系和評分標準、評級質量控制措施等；

（二）向評級機構推薦年度參評企業名單；

（三）對評級機構評級質量進行評議，并提出評議報告。第二章資信評級機構

第六條評級機構是指經考察推薦進入河南省中小企業資信評級市場，具有企業資信評級資格、能力的企業法人或其全資分支機構。

第七條評級機構應當具備下列條件：

（一）經過工商、稅務部門注冊登記，并經工商年檢合格的企業法人或其全資分支機構；

（二）業務范圍包括企業資信評級項目；

（三）具有一定數量掌握資信評級專業知識和工作經驗的專職評級人員；

（四）有健全的組織機構、管理制度和符合要求的營業場所。

（五）符合法律、法規和管理機關要求的其他條件。第八條評級機構進入河南省中小企業資信評級市場，應當向管理機關報送以下材料：

（一）申請書；

（二）與正本原件核對一致；并加蓋公章的《企業法人營業執照》、《營業執照》和《稅務登記證》副本復印件；

（三）公司章程；

（四）資信評級工作制度及評級人員執業規范；

（五）辦公場所及組織機構的設臵情況；

（六）法定代表人或主要負責人姓名、簡歷及有關證明資料；

（七）從業人員數量、名單以及項目負責人姓名、簡歷等；

（八）資信評級機構的專家評審委員會章程及專家名單；

（九）管理機關要求的其他文件。第九條評級機構的權利和義務

（一）按照國家有關法律、法規、政策和管理機關有關規定，獨立開展企業資信評級業務；評定企業資信等級；

（二）評級機構的評級工作保持獨立性，不受任何機構、組織和個人的干預；

（三）嚴格依據管理機關統一的評級程序，保證評級的公正性、一致性、完整性；

（四）保守國家秘密、商業秘密，遵循為客戶保密的原則，健全企業資信評級檔案的管理，根據有關法律法規保守企業商業秘密；

（五）按照管理機關要求報送企業資信評級的有關資料；

（六）按照管理機關要求報送年度營業報告；

（七）接受管理機關監督和專家委員會的評議和質詢。第十條評級人員應符合下列條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）品行良好；具有良好的職業道德，無不良執業記錄；

（三）具有相應的業務資格證書，專職從事資信評級業務；

（四）項目負責人須具備該職位兩年以上的從業經驗；

（五）管理機關規定的其他條件。第三章評級對象、內容和等級劃分

第十一條中小企業資信評級對象是指在河南省內登記注冊并正常經營的中小企業、非公有制企業。

第十二條企業資信等級是由評級機構依據企業素質、經營能力、獲利能力、償債能力、履約記錄、發展前景等要素在定量、定性分析的基礎上獨立評定的結果。

第十三條評級機構對中小企業進行資信評級工作，要綜合全面考察企業金融信用、合同信用、納稅信用、質量信用、服務信用、勞動保障信用、財務統計信用、價格信用、環保信用、安全生產信用等，當前應主要考察以下方面：

（一）企業素質，包括法定代表人素質、員工素質、管理素質等；

（二）經營能力，包括銷售收入增長率、流動資產周轉次數、應收賬款周轉次數、存貨周轉次數等；

（三）獲利能力，包括資本金利潤率、銷售利潤率、總資產

利潤率等；

（四）償債能力，包括資產負債率、流動比率、速動比率、現金流量和企業的關聯關系等；

（五）履約記錄，包括企業與金融機構、企業之間、企業與其他組織機構之間的履約記錄等；

（六）發展前景，包括宏觀經濟形勢、行業產業政策對企業的影響；企業生存環境；行業特點、市場需求；企業成長性和抗風險能力等。

第十四條企業資信評級應按不同行業分別制定評分標準。第十五條企業資信評定等級按三等九級標準。即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。各等級含義如下：

AAA級：資信最高。該類企業短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障；經營處于良性循環，不確定因素對其經營和發展的影響極小。

AA級：資信較高。該類企業短期債務的支付能力和長期債務的償還能力很強；經營處于良性循環，不確定因素對其經營和發展的影響很小。

A級：資信好。該類企業短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強；經營處于良性循環，未來經營和發展可能受一些不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產生波動。

BBB級：企業資信一般。該類企業短期債務的支付能力和長期債務的償還能力一般，目前尚能支付債務本息；經營處于良性

循環，未來經營和發展可能受多種不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產生較大波動。

BB級：企業資信較差。該類企業短期債務的支付能力尚可，長期債務償還能力存在不穩定因素，經營正常，發展面臨較大不確定因素。

B級：短期債務支付能力尚可，長期債務償還能力存在明顯不足；經營遇到一些問題，風險程度較高。

CCC級：對債務的保障能力較差，開始發生違約；經營遇到的問題較為嚴重；風險程度很高。

CC級：對債務的保障能力極差，經常違約；經營處于半停滯狀態。

C級：幾乎不具備償債能力；往往已經進入強制性債務充足、被監管機關接管或破產清算程序。

除AAA級、C級外，每一個資信等級可用“＋”、“－”符號進行微調。附有“＋”、“－”的級別表示略高或略低于本級別。

第四章企業資信評級工作程序

第十六條評級工作按照以下程序進行：

（一）各級中小企業服務局、人民銀行組織對企業資信評級工作進行宣傳，接受本轄區企業的資信評級申報。

（二）各級中小企業服務局接受企業資信評級申報；會同當地人民銀行對申報企業進行初審，將初審后參加評級的企業名單分送當地政府職能部門及金融機構征求意見，確定參加評級的企

業名單；報至人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業服務局。

（三）人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業服務局對企業申報材料進行審核后并將參評企業名單推薦給評級機構。

（四）評級機構按照有關規定與申請評級企業接洽，雙方簽訂“企業資信評級合同”，評級企業向評級機構支付評級費用。

（五）企業按合同規定向評級機構提供所需的真實、完整的資料報表，并對所提供材料的真實性、完整性負責。

（六）參評企業如需要通過人民銀行企業征信系統查詢本企業信貸征信信息，應當由企業或者由企業出具書面授權材料委托評級機構查詢，各市人民銀行應積極支持；需要政府有關職能部門確認的有關材料，各省轄市中小企業局應積極做好協調工作，確保征信信息的真實性。

（七）評級機構收到企業資料、報表后，在合同規定期限內按有關規定進行審核，組織對企業重要經濟、財務資料進行現場調查、核實。

（八）評級機構搜集宏觀、行業等與企業有關的信息資料，結合評級企業情況分析評定企業資信等級，提出企業資信等級評級報告書。

第十七條評級報告書應當符合統一格式，包括概述、聲明、評級結論、報告正文和附錄等內容。

第十八條評級機構應將企業資信等級評級報告書按照規定格式報送管理機關，并將評級結果、評級報告書送達被評企業。人

民銀行鄭州中心支行將評級結果和評級報告書錄入企業征信系統。

第十九條在企業自愿的基礎上，由管理機關組織評級機構在國內有關媒體上公布企業資信狀況。

第二十條評級結果自評級報告發布之日起有效期為一年。第二十一條評級機構在企業資信評級的有效期內對評級結果實行動態管理，進行跟蹤評級。企業出現下列情況之一時；評級機構應對企業重新評級：

（一）企業提供的財務報表和有關資料虛假；

（二）企業出現重大困難或財務指標明顯惡化；

（三）企業法人代表及主要管理人員涉嫌重大經濟犯罪；

（四）企業被國家監管機構警告；

（五）母公司或其他關聯企業發生重大經營或財務困難，可能對企業產生影響的；

（六）企業銀行貸款出現逾期；

（七）國際形勢變化，國內相關政策調整，將對企業所處行業產生重大不利影響；

（八）其他需要重新評級的情況出現。

第二十二條跟蹤評級結果與公告結果不一致的及時向社會公布，并將重新評級結果書面報送管理機關備案；跟蹤評級結果一致的也要向管理機關書面報告。

第二十三條評級機構對企業重新評級不得收取評級費用。

第五章監督管理

第二十四條河南中小企業資信評級工作由中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業服務局統一管理，分級負責。鄭州中心支行、河南省中小企業服務局負責組織、協調、領導、管理河南省企業資信評級工作；各市人民銀行、中小企業服務局負責本轄區評級工作的組織實施工作。

第二十五條管理機關的職責：

（一）確定年度重點評級企業范圍；

（二）監督檢查評級機構的評級工作及收費行為；

（三）監測并公布評級機構的評級質量；

（四）管理企業資信等級的公布、登錄；

（五）國家法律、法規賦予管理機關對企業資信評級管理的其他工作。

第二十六條管理機關根據宏觀調控、防范和控制信貸風險、維護金融穩定職責需要，在充分征求有關部門意見的基礎上確定年度重點評級范圍。納入年度重點評級范圍的企業要積極參加評級，對不參加評級的企業，金融機構在受理其授信申請時要審慎對待。

第二十七條評級機構有義務接受管理機關的監督檢查和專家委員會的評議。對檢查和評議結果有異議的評級機構有權在檢查和評議結果送達日15個工作內分別向管理機關、專家委員會提交申述意見。

第二十八條評級機構及評級人員有下列行為的由管理機關責令其改正，對評級機構及評級人員給予警告：

（一）不按規定向管理機關報送文件、材料，未按規定履行報告義務和有關變更備案義務；

（二）內部控制機制不健全，存在明顯的紙漏；

（三）違反執業規范，未嚴格履行評級程序，在盡職調查中存在明顯缺欠和遺漏；

（四）未嚴格履行回避制度和保密制度；

（五）在評級工作完成前對信用級別作出承諾；

（六）評級報告存在重大缺陷。

第二十九條評級機構有下列情形之一，由管理機關提出警告并責令改正：

（一）拒絕或阻礙檢查的；

（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；

（三）與被評級企業合謀偽造、變造業務資料，作出虛假陳述或者信息誤導、歪曲評級結果的；

（四）通過不正當競爭手段招攬業務，破壞評級市場秩序的；

（五）利用工作便利為本機構或個人謀取不正當利益的；

（六）在評級工作中出現重大失誤，給評級工作造成惡劣社會影響的；

（七）國家法律、法規禁止的其他行為。

第三十條評級機構的評級質量驗證以銀行貸款違約率統計和專家委員會質量評議結果為事后檢驗核心指標。

第三十一條管理機關建立數據庫對評級機構的評級結果、評級質量進行跟蹤統計和監督，測算違約率并按年度向金融機構和評級機構公布

第六章附則

第三十二條本指引由中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業服務局負責解釋、修訂。

第三十二條本指引自發布之日起生效

第二篇：資信評級工作程序

資信評級工作程序

前期準備階段

·向被評對象發出《資信評級資料清單》

·與被評對象接觸，·指派評級小組;

·評級小組并進行前期研究;

·被評對象按《資信評級資料清單》準備資料。

現場調查階段

·核對被評對象按《資信評級資料清單》提供的資料，針對資料中存在問題與被評對象的有關領導及部門訪談；

·評級小組針對《資信評級資料清單》之外的有關問題與被評對象的有關領導部門訪談； ·考察生產現場和項目建設現場。

·簽訂《資信評級協議書》;

分析評級階段

·數據處理；

·資信分析，寫出《資信評級分析報告》；

·初步資信評級，寫出《資信評級分析報告摘要》。

決定資信等級階段

·評級小組向資信評級委員會報告;

·資信評級委員會討論確定被評對象資信等級。

與被評對象溝通階段

·向被評對象發出《資信評級報告》，其中包括《資信等級證書》、《資信評級分析報告摘要》、《資信評級分析報告》；

·被評對象在收到《資信評級報告》七日內對評級結果無異議，即視評級工作結束，否則被評對象可一次性提出復評要求，并提供補充資料，本公司將重復有關評級過程，給予復評，復評結果即為最終結果；

·按本公司制度要求，評級小組將征求被評對象對《資信評級報告》的保密要求，然后將在人行征信網刊登評級結果和《資信評級報告》；

·如被評對象自行向社會公布評級結果，須按評級協議的有關規定，按本公司公告格式刊登。跟蹤評級階段

·評級工作結束后，不斷跟蹤被評對象資信等級變動情況，被評對象應按資信評級協議中的有關規定定期向評級公司提供有關資料，評級公司將指定評級分析員保持與被評對象的經常聯系；

·如被評對象的資信狀況變化超出一定范圍（資信等級提高或降低），評級公司將按跟蹤評級程序對被評對象進行跟蹤評級，跟蹤評級結果將及時在人行征信網上公告。

第三篇：關于河南省中小企業民營經濟發展情況的調研報告

一、當前全省中小企業、民營經濟發展態勢良好

近年來，在省委、省政府的領導下，特別是２００５年全省民營企業表彰大會后，我省中小企業和民營經濟得到了長足發展，呈現出強勁的發展勢頭，經濟總量迅速增長，整體實力不斷提高，出現了前所未有的大好局面和快速發展的態勢。２００５年非公有制經濟增加值已占全省ＧＤＰ的５２％。今年第一季度，全省非公有制經營單位達２１３．３萬個，占全省企業總數的９８％以上，實現增加值１１４２．４億元，營業收入３９３０．４億元，實交稅金９１．４億元，利潤總額３４５．１億元，同比分別增長９．４４％、３６．６３％、３３．９４％、３２．７２％、４０．１７％。其中規模以上工業企業８５４２家，占全省規模以上工業企業總數的７５．７２％，完成增加值４０２億元，同比增長３２．３％；實現營業收入１１４６．９億元，同比增長６１．３％；實現利稅１３０．２億元，同比增長９２．６％；實現利潤８２．１７億元，同比增長１０４．７％。民營企業出口額達４７４４２萬美元，同比增長４７．９％，占全省出口總額的４２．３％，高出全省出口額增速２６．１％的２１．８個百分點。

中小企業、民營經濟駛入健康發展的軌道，已成為我省經濟發展中最具活力的增長點，成為我省步入工業大省的重要支撐力量，為中原崛起戰略的實施，起著不可替代的巨大作

用。

二、當前全省中小企業、民營經濟發展的主要特點

（一）組織領導更加有力。各地認真貫徹落實《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》和全省民營企業表彰大會精神，按照省委、省政府“政治上放心，政策上放開，發展上放手”的要求，進一步重視和加強了對中小企業和民營經濟工作的組織領導。一是大部分市、縣普遍建立了由黨委、政府分管領導掛帥負責的中小企業、民營經濟工作領導小組，實行四大班子領導聯系企業的工作責任制；二是結合當地實際，制定出臺了一系列政策扶持措施。三是轉變工作作風，增強服務意識。許多地方和部門，都積極為企業發展提供有效的支持和良好的服務。企業家普遍反映，以前都是我們往上跑找領導要求解決困難和問題，現在是四大班子領導找上門來，幫我們選項目、跑資金、解難題。

（二）發展速度進一步加快。２００５年，全省民營企業發展到３１．６５萬家，與２００２年相比，營業收入超過億元的民營企業由１８０家增加到８７６家，實交稅金超過１０００萬元的企業由３８家增加到２６６家，其中，實交稅金５０００萬元以上的民營企業達３７家，億元以上的企業有１０家。今年第一季度的經濟增長速度更快，營業收入增幅、增加值增幅和稅收增幅分別為３３．９４％、３６．６

３％和３２．７２％，這樣的高速增長是多年沒有過的。

（三）在縣域經濟發展中的主體作用更加凸顯。民營企業對縣域經濟的貢獻份額越來越大，已成為推動縣域經濟快速發展的主體力量。目前，在我省縣域經濟構成中，國有企業已基本退出，二、三產業的主體地位已被非公有制經濟所占據，呈現出以二、三產業為主，多元化、多行業發展的良好態勢。據統計，民營企業已占到縣域企業總數的９８％以上，在去年各地縣域經濟固定資產投資中，民營企業的新上項目和技改項目占固定資產投資的比重達到９０％左右，成為提高縣域經濟ＧＤＰ總量、增強縣級財政實力和提高農民收入的主要來源，成為社會主義新農村建設的重要推動力量。

（四）新上項目質量不斷提高。各地積極實施項目帶動戰略，充分發揮自身優勢，加大招商引資力度，引進了一批資金和項目。和過去盲目招商、盲目引進相比，現在各地的招商引資工作更加理性，新上項目的整體質量在逐漸提高。一是新上項目數量多、投資數額大。２００５年，全省民營經濟新上項目２３８３７個，其中１０００萬元以上項目２６９０個，最大的項目投資金額達到１１．７億元。僅林州市投資在５００—１０００萬元的新上項目就有３１０個。二是項目選擇符合國家產業政策，科技含量有所提高，一批農副產品資源加工產業、現代中藥和生物制藥產業、電子信息等高新技術產業在新上項目中的份額比重逐漸增多。信陽市

河南藍天集團有限公司光山化工分公司投資５．２億元，建成了２０萬噸甲醇和１２０００ＫＷ壓差發電項目。平頂山天瑞集團投資４．３億元的１５萬噸鑄鋼項目，其Ｖ法真空鑄造生產線是目前世界上最先進的，該項目投產后成為亞洲最大的鐵路重載機車合金鋼鑄件生產基地。三是新建項目開始注重提高生態效益和可持續發展的能力。汝州市以煤電為核心拓展為五大產業鏈條，前伸后延，共連接循環型工業項目６０多個，較好地實現了資源利用最大化，降低了生產成本，提高了產品質量，帶動了產業升級，保護了生態環境。

（五）骨干企業的輻射拉動日益增強。在全省民營企業的快速發展中，涌現出一大批行業骨干龍頭企業。２００５年全省營業收入億元以上的民營企業達到８７６家，比上年增加４６４家，同期增長１１３％；資產總額１１６０億元；實現營業收入２８２２億元；完成增加值６６４．３億元；實交稅金８０．８億元；利潤總額１７５．６億元；分別占全省民營企業資產總額的１７．４４％，營業收入總額的２５．５８％，增加值總額的２０．２８％，實交稅金總額的３２．０６％，利潤總額的１６．２８％。

這些企業雖然只有幾百家，但它們在我省中小企業、民營經濟中的位臵舉足輕重，它們的快速發展在我省民營經濟中起到了很強的輻射帶動作用。一是輻射拉動了產業結構的優化和組合，拉動了產業鏈條的延伸和擴展，拉動了交通運輸

業、餐飲服務業等相關產業的發展；二是在全省民營企業的發展中起到了樣板作用，有力地推動了企業管理層次、科研水平、新產品開發和競爭力的提高。

（六）企業技術創新進步明顯。到２００５年底，全省民營科技企業發展到１４４３家，占全省科技企業總數的９０％；企業申請專利２５３４項，同比增長６７％；全省共有９９家民營企業成立了技術研發中心、實驗室和研發基地。其中國家級企業技術中心３個，省級企業技術研發中心３９個，１０家企業被國家人事部批準為博士后科研工作站；獲省級以上科技成果２６０項，金苑小麥粉等２４種產品被評為國家名牌產品，９０個產品被評為省名牌產品。民營企業的科技創新取得了新的進步，重視企業技術創新和科技進步正日益成為廣大民營企業家的主導理念。一批骨干企業在開發新產品、新技術、新工藝，以及申請商標、專利等方面取得了明顯成效，有了自主的知識產權。魯山方圓集團已獲得５項國家專利，成為我國最大的高爐炭塊生產基地，國內市場占有率超過７０％，其中專利技術產品所創造的價值占到該集團營業收入的５０％。焦作多氟多化工股份有限公司研制開發的氟硅酸鈉法制冰晶石聯產優質白炭黑技術，填補國家空白，被列為“國家高技術產業示范工程”。

（七）園區經濟、產業集群取得新的發展。自去年以來，全省中小企業、民營經濟的產業整合，產業集聚步伐加快，各地圍繞當地資源優勢，調整產業布局，在項目建設上以園區為依托，優化資源配臵，拉長產業鏈條，培育產業集群，增強整體實力。園區經濟、產業集群逐漸步入健康軌道。截止２００５年底，全省有各類工業園區４１３個，入住企業８８３４８家，營業收入２５７７．５２億元，實現利稅２４８．９億元，園區內從業人員２３２．６９萬人。加工制造業年產值１億元以上的產業集群１４３個，共集聚企業６．２７萬家，實現產值３５４６．７億元，上交稅金達２９８．１億元。工業園區和產業集群作為工業經濟的助推器，成為我省經濟發展的新亮點。滎陽市的希格瑪、上街區的科技產業園、金水區的力嘉科技、新鄉市長垣起重、鄧州穰東服裝等一批高新技術和特色產業工業園區得到較快發展。在原有一批產業集群的基礎上，又發展形成如濮陽玻璃制品、鄭州的服裝加工、鞏義的鋁電一體化、新鄉的新型電池、漯河的食品加工等一批新興的產業集群。

總的看，目前，我省中小企業和民營經濟的運行和發展態勢良好，經濟增長勢頭強勁，取得了很大的成績。但與先進省份相比，與我省國民經濟發展的內在要求相比，仍存在一些需要認真分析和思考的突出的問題。

三、當前中小企業、民營經濟發展中存在的突出問題

（一）政策落實難，發展環境不夠寬松，仍是影響企業發展的普遍性問題。總體上看，全省民營企業的發展環境有了

較大進步。現在的突出問題是由于個別職能部門監管和服務的缺失，使許多優惠政策落實不到位。多數企業反映，個別行政部門尤其是部分上劃垂直部門，在政策落實上“光開花不結果”，有些政策實質往往“擱淺”。在執行政策法規時，該優惠的不優惠，該減免的不減免，使國家和省制定的政策法規不能落到實處。在經濟發展環境上，個別職能部門依法行政意識不強，對企業的管理和服務方式還沒有根本轉變，有的部門只講管理，不講服務，執法監管中的越位和缺位的現象還帶有一定的普遍性，該監管時以罰代管或只罰不管，不該監管亂監管，“四亂”現象依然存在。如禹州一飲料廠反映，該廠賬冊一年中在稅務等部門中“旅行”達七個多月。

（二）資金短缺，貸款難、融資難仍是當前制約民營經濟發展的主要“瓶頸”。據調查，９０％以上的民營企業存在資金短缺問題。２００５年，全省中小企業獲得銀行貸款的僅占中小企業和個體工商戶總數的０．１３％，去年上半年，濮陽市各銀行發放貸款余額為１７．９億元，而對民營企業的貸款比例還不到０．１％。駐馬店市各銀行共發放貸款余額２２７．９億元，而民營企業的貸款比例僅占貸款總額的４．２％。鞏義、新密連續２年貸款負增長，其中去年分別為－１２．２４％和－１１．８８％。由于資金短缺，貸款難、融資難的問題比較突出，很多企業特別是許多很有潛力的成長型企業，因缺乏資金，使企業失去了一個又一個發展

良機，極大地增加了發展的機會成本；很多技術過關、產品潛力大、短期內就能創造巨大產值，有望成為經濟發展支柱的企業，受資金不足的困擾無法迅速做大；一些很有前景的項目和產品，甚至是僅僅需要少量的流動資金就能迅速見效益的企業和項目，因受資金影響而無法組織正常生產。目前，民營經濟正處于加快發展和質量提升的重要階段，對資金的需求量較大，資金嚴重短缺成為當前制約企業發展的主要“瓶頸”。特別是最近各銀行對一些困難企業集中清欠，使很多企業，有些甚至在全省全國有影響的企業面臨著滅頂之災。在社會上帶來了很大的負面影響，我省民營企業也將受到極大的損失。

（三）中小企業、民營經濟發展中的結構性問題亟需引起重視。從產業結構看，我省中小企業和民營經濟的整體產業結構還主要聚集在傳統的原始型產業和資源開發型產業上；從行業結構看，中小企業、民營經濟中的新興行業發展較慢，從事科技型、裝備制造型和外向型的企業較少；產品質量、檔次和品種結構低的問題仍比較普遍；產業集群的發展整體上還不夠成熟，“小而同”企業空間上的“塊狀”聚集多，相互配套的產業鏈條上的延伸不夠。在一些資源型的市、縣，民營企業產業結構失衡的現象帶有一定的普遍性，個別投資項目仍帶有一定的盲目性，產業結構趨同，資源型項目過度集中，產能過剩的問題將伴隨著一批批新項目建成投產而日

益顯現。當前，各地大力發展民營經濟的熱情，以及中小企業和民營經濟運行和發展態勢固然可喜，但如果不注意科學引導，適時調整和優化產業結構，培育特色優勢產業，實現經濟增長方式的轉變，而繼續沿襲傳統的增長方式，單純靠項目投資和規模帶動，一旦受國家宏觀調控和市場波動的影響，許多項目將會擱淺，從而帶來慘重的損失。

（四）企業整體素質不高，創新能力弱已成為提升企業競爭力、制約企業持續發展的重要因素。我省民營企業普遍規模小，產業層次低，絕大多數民營企業還沒有建立現代企業制度，普遍還是沿襲“家族式管理，作坊式生產，粗放式經營”的模式，不能適應市場經濟的要求。大多數民營企業技術創新能力尤其是自主創新能力薄弱，研發新產品的能力差，其產品科技含量和附加值低，知名品牌少，缺少自有知識產權，難以形成市場競爭力尤其是核心競爭力。相當一部分企業缺技術、缺信息、缺人才的現象非常普遍，尤其缺乏高素質的技術人才、管理人才和熟練技工。企業的經營管理還普遍薄弱，資源浪費嚴重、綜合利用率低、生產工藝相對落后的問題，導致生產成本過高，缺乏抗風險能力。

四、幾點建議

（一）進一步加大政策扶持力度，優化發展環境。結合我省出臺《關于貫徹國發〖２００５〗３號文件鼓勵支持和引導非公有制經濟發展的實施意見》，進一步加大對中小企業

和民營經濟扶持力度，各級財政用于支持企業發展的資金，如縣域經濟發展資金、工業結構調整資金、高新技術產業化專項資金、農業結構調整資金、中小企業開拓國際市場資金和科學技術經費等政策性扶持資金，要打破所有制界限，積極支持中小企業和民營經濟發展；認真落實《河南省關于損害經濟發展環境行為的責任追究辦法（試行）》，進一步加強對貫徹落實中小企業、民營經濟政策法規情況的督導檢查，形成貫徹落實的長效機制；進一步建立和完善中小企業、民營經濟評價體系和考核辦法，把鼓勵和支持非公有制經濟發展納入政府目標管理，作為評價部門工作的重要內容，為民營經濟營造良好發展環境。

（二）進一步拓寬和完善中小企業、民營經濟發展的融資渠道。一是建立中小企業、民營經濟融資平臺。充分發揮政府的調控、協調作用，加強同各金融部門的溝通、協調，召開各個層次的銀企協調會，使金融部門更多了解企業的情況，及時提供資金支持。二是學習江浙一帶激活民間資本的經驗，建立民間資本互助機制。三是建立省成長型企業扶持機制，對一些效益好、產品有市場、有潛力的企業，給予一定的資金扶持，促其盡快成長。四是對因國家調整產業政策而關停的企業，政府設立救助基金，促其轉產或開發新的產品，讓企業起死回生。對因資金運轉不善，資金鏈斷裂的企業，及時采取輸血措施，保證企業正常運轉。

（三）進一步加大對中小企業、民營經濟產業規劃和引導的力度。盡快制定我省鼓勵支持產業發展的綜合性政策措施，建立“河南省產業發展引導資金”，發揮政府宏觀調控作用，進一步加大對我省中小企業、民營經濟產業規劃和引導的力度，根據自然資源、區位優勢，以加快產業結構調整、推動產業優化升級為重點，優化產業布局，著重引導區域特色經濟的迅速形成，積極培育具有競爭優勢的高新技術產業，進一步促進區、縣（市）間的產業配套，大力發展主導產業的鏈條企業，以提高產業的根植性和產業發展規模。

（四）進一步整合社會科研資源，為企業科技創新提供技術支持。我省各類科研機構條塊分割，機構龐雜、產學研脫節的現象帶有一定的普遍性。據有關資料統計，全省有縣屬以上科研機構３００多個，過多的科研機構游離于企業之外，不利于產學研的結合，科研經費、科研力量不能集中使用，造成了科研投入的普遍浪費，致使很多基礎性、關鍵性和普遍性的生產技術問題不能解決，直接制約了技術創新的速度和進程。建議采取政府引導，市場化運作，開放服務方式，整合社會科研機構資源，有政府主管部門有計劃、分層次、多渠道地組織高等院校、科研院所與企業開展合作、交流和對接活動，建立長期合作關系，并選擇部分高等院校、科研院所、大型國有企業的研究所、實驗室向民營企業開放，為企業提供技術支持和服務；在全省民營企業比較集中或產

業集聚優勢比較明顯的地區，建立民營企業公共技術服務平臺，為民營企業提供設計、信息研發、試驗、檢測、新技術推廣、技術培訓等全方位服務；進一步加大政府對民營企業的科技投入，科技部門每年應從科研經費中劃出一定的比例，專門用于民營企業的研究開發項目，并以項目為紐帶促進產學研的緊密結合，加快民營企業與科技資源的結合，提高民營企業的創新能力，加速科研成果的產業化進程。

第四篇：2011年全省中小企業、民營經濟、鄉鎮企業工作要點

2011年全省中小企業、民營經濟、鄉鎮企業工作要點

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，抓住“十二五”規劃開局之年的戰略機遇，積極應對挑戰，緊緊圍繞中央和省委省政府的決策部署，統一思想、提高認識，形成合力、細化措施，創新思路、求真務實，共同推進全省中小企業、民營經濟、鄉鎮企業持續快速發展，努力在健全中小企業服務體系、營造民營經濟發展環境上實現新突破，在推進全省工業和信息化融合、加快企業創新發展上形成新優勢，在促進農民就業增收和新農村建設過程中作出新貢獻。

二、總體要求

2011年總體工作要求是：貫徹落實黨的十七屆五中全會精神和全省經濟工作會議精神，以轉變發展方式和結構調整為主線，完善服務體系，著力提升中小企業產業層次；以促進農民增收為核心，強化創業服務，增加就業崗位，著力提高創業就業能力；以優化民營經濟發展環境為重點，進一步解放思想、開拓創新，著力促進民營經濟創新轉型發展。

主要目標是：力爭民營經濟實現增加值增長13％，占全省經濟總量的53％左右；規模以上中小工業企業銷售收入增長14％；鄉鎮企業增加值增長l 5％以上。全年新增私營企業10萬戶，新增就業崗位50萬人。

三、工作重點

(一)貫徹落實政策，優化企業發展環境。成立省政府促進中小企業發展聯席會議制度，推動省委省政府《關于加快民營經濟轉型升級的意見》(蘇發[2010]17號)和省政府《關于進一步促進中小企業發展的實施意見》(蘇政發[2010]90號)、《關于鼓勵和引導民間投資健康發展的實施意見》(蘇政發[2010]130號)貫徹落實。建立促進民營經濟發展的有效工作機制，大力宣傳民營企業和企業家先進典型，與有關部門協同配合，開展各項扶持政策督查，嚴格執行省政府關于取消部分行政事業收費項目的文件規定，切實減輕民營企業負擔。組織力量認真梳理近年來中央和省出臺的一系列扶持企業發展的政策措施，舉辦政策宣傳學習培訓班，使基層、企業了解政策，用足用好政策。加大財政資金支持力度，進一步鞏固“兩法”檢查成果，逐步增加扶持中小企業發展資金規模，為企業發展營造良好的發展環境。

(二)完善服務體系，增強服務企業能力。制定中小企業服務體系“十二五”發展規劃，完善體系運行機制，發揮核心機構作用，搭建服務平臺，構建服務網絡，力爭全省各縣(市)100％建立中小企業服務中心。著力推進服務中心“一網一線”建設，暢通服務中心與中小企業之間的信息渠道。加強中小企業公共服務平臺績效評價，重點培育一批運作規范、公信度高、服務能力強、業績突出的星級示范公共服務平臺，引導公共服務平臺增強服務意識，拓展服務領域，提高服務績效。

(三)多措并舉，緩解企業融資難題。強化融資性擔保機構監管和指導，制定《融資性擔保公司管理暫行辦法實施細則》，編

制擔保行業發展規劃，促進融資性擔保機構合理布局、規范發展。加快中小企業融資服務網建設，為4000家企業發布融資需求信息，促進銀企對接。發揮小企業貸款風險補償資金的引導作用，鼓勵金融機構創新金融產品和服務，擴大中小企業貸款比例。加強對上市后備企業的分類指導，對擬上市企業進行跟蹤服務，加快推進企業上市步伐。積極推進中小企業發行集合債券、集合短期融資券和集合信托計劃，幫助中小企業多渠道融資。

(四)構建創業服務平臺，促進農民增收致富。依托鄉鎮工業園區和工業集中區建設一批土地利用率高、公共設施齊全、配套服務功能完善、示范帶動作用強的小企業創業基地，加大對100家省級小企業創業示范基地的培育和扶持力度，推進3000家“微小企業”進規模，增加鄉鎮企業就業崗位。強化創業就業輔導服務，創新培訓內容，擴大培訓范圍，增強農民創業就業能力，促進農民增收致富。

(五)加強區域合作交流，幫助企業開拓市場。組織中小企業參加重要經貿活動。立足江蘇，面向全國，搭建企業合作與交流的對接平臺，重點支持一批與省級重點產業集群發展相關的專業性展覽會。充分發揮駐海外中小企業代表處的橋梁作用，深化江蘇與意大利、日本的經貿合作，幫助一批中小企業開拓國內外市場。加快中小企業“走出去”步伐，擴大境外投資，創辦生產加工企業和資源開發企業，設立研發機構和營銷網絡。引導中小企業充分利用電子商務和網上交易平臺，擴大產品市場，降低交易成本。

(六)推進結構調整，促進企業創新發展。組織實施中小企業創新“三大工程”，即高成長型企業培育工程、創新能力提升工程和創新成果轉化工程，力爭到“十二五”末，中小企業在新興產業產出的比重以及中小(民營)企業科技進步貢獻率達到60％以上。組織認定100家高成長型中小(民營)企業、100個中小(民營)企業專利新產品、100家中小企業創新能力建設示范企業。發布“十二五”中小企業公共技術平臺建設規劃，認定20家中小(民營)企業公共技術服務示范平臺。構建便捷高效的中小企業創新支撐體系，籌建知識產權交易電子商務平臺、公共技術服務平臺聯盟、江蘇駐美中小企業科技創新中心。繼續推進校企對接，促進科技成果轉化。引導中小(民營)企業實施知識產權戰略，認定和培育一批中小企業知識產權戰略實施示范區和一批具有知識產權優勢的中小(民營)企業。

(七)加強規劃引領，推動企業集聚發展。突出產業集聚和企業集群發展，提高產業規模化、集約化、專業化發展水平，在全省高起點規劃建設一批新興產業集聚區，按照省“中小企業產業集聚示范區認定辦法”認定第二批中小企業產業集聚示范區。加大對新能源、新材料、新醫藥和新型環保等新興產業的引導扶持，促進裝備制造業、高新技術產業、現代服務業等特色產業加快發展，形成一批區域特色鮮明、競爭力強的特色產業集群，引導產業集群向“專、精、特、新”方向發展。

(八)推進信息化應用，促進“兩化融合”。加強與中國制造網、阿里巴巴、用友軟件等的合作，推廣電子商務、兩化融合知

識和典型解決方案。加強電子商務、兩化融合知識培訓，全年完成“百場萬企”電子商務培訓計劃，開展中小企業信息化優秀應用企業和優秀服務單位的推薦工作。支持中國制造網電子商務平臺、盛澤綢都網電子商務平臺和蘇州風云網絡信息化平臺等平臺建設。在中小企業相對集中的區域新建一批中小企業兩化融合輔導站，為中小企業免費提供信息化建設規劃咨詢、信息化產品體驗、信息化員工培訓等服務。

(九)引導企業加強管理創新，提升企業競爭力。引導企業強化內部管理，提高勞動生產率，降低生產成本，克服能源、原材料等生產要素和勞動力、土地價格上漲對生產經營帶來的影響。引導中小企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理創新。引導中小企業提高產品質量水平，建立健全質量管理體系。引導企業增加有效投入，增強創新能力和企業的發展后勁。引導企業嚴格遵守安全、環保、質量、衛生、勞動保障等法律法規，誠實守信經營，履行社會責任。

(十)強化制度建設，夯實工作基礎。加強運行監測分析，進一步完善重點地區、重點行業、重點企業生產經營監測制度。開展調查研究，深入基層、企業了解和掌握產業、行業、企業發展的趨勢、特點，積極幫助中小企業、民營經濟破解發展難題，研究提出對策措施，為領導決策發揮參謀作用。加強隊伍建設，進一步健全工作體系，完善工作規范，提高服務發展、服務基層、服務企業的能力和水平。

第五篇：深圳證券交易所中小企業板保薦工作指引

深圳證券交易所中小企業板保薦工作指引

第一章 總 則

第一條 為了加強中小企業板上市公司保薦機構和保薦代表人作用，提高中小企業板上市公司規范運作水平，促進中小企業板健康發展，根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》（以下簡稱“《保薦辦法》”）、《深圳證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《上市規則》”）等有關法律、法規、規章和本所相關業務規則，制定本指引。

第二條 本指引適用于深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）中小企業板上市公司（以下簡稱“發行人”或“上市公司”）的上市推薦和持續督導工作。

第三條 保薦機構和保薦代表人應當遵守法律、行政法規、中國證監會的規定以及本所發布的業務規則、規定和通知等，誠實守信，公正獨立，勤勉盡責，盡職推薦發行人證券上市，持續督導上市公司履行規范運作、信守承諾、信息披露等義務。

保薦機構和保薦代表人不得通過保薦業務謀取任何不正當利益。

第四條 保薦機構和保薦代表人應當保證向本所出具的文件真實、準確、完整，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第二章 保薦協議

第五條 保薦機構在推薦發行人證券上市之前，應當與發行人簽訂保薦協議，明確雙方在發行人申請上市期間和持續督導期間的權利和義務。保薦協議應在提交上市申請文件時同時報送本所。

發行人證券上市后，保薦機構與發行人對保薦協議內容作出修改的，應當于修改后五個工作日內報本所備案。

終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起五個工作日內向本所報告，并說明原因。

第六條 保薦機構與發行人應當在保薦協議中約定以下內容：

（一）保薦機構及其保薦代表人有權列席發行人的董事會、監事會和股東大會；

（二）保薦機構及其保薦代表人有權隨時查詢發行人募集資金專用賬戶資料；

（三）發行人應及時提供保薦機構發表獨立意見事項所必需的資料，確保保薦機構及時發表意見；

（四）發行人應積極配合保薦機構的現場檢查工作以及參加保薦機構組織的培訓等，不得無故阻撓保薦機構正常的持續督導工作；

（五）發行人有下列情形之一的，應及時通知保薦機構并按約定方式及時提交相關文件：

1．變更募集資金及投資項目等承諾事項； 2．發生關聯交易、為他人提供擔保等事項；

3．履行信息披露義務或應向中國證監會、本所報告的有關事項； 4．發行人或其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人等發生違法違規行為；

5．《證券法》第六十七條、七十五條規定的重大事件或其他對發行人規范運作、持續經營、履行承諾和義務具有影響的重大事項；

6．中國證監會、本所規定或者保薦協議約定的其他事項。

第三章 保薦期間

第七條 保薦期間包括上市推薦期間和持續督導期間。

第八條 首次公開發行股票的，持續督導期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計；上市后發行新股、可轉換公司債券和分離交易的可轉換公司債券的，持續督導期間為股票、可轉換公司債券或者分離交易的可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計；申請恢復上市的，持續督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后一個完整會計。

持續督導期間自股票、可轉換公司債券或者分離交易的可轉換公司債券上市之日起計算。

第九條 在持續督導期間，保薦機構發生變更，新聘請的保薦機構應當完成原保薦機構未完成的持續督導工作，且持續督導的時間不得少于一個完整的會計。第十條 持續督導期屆滿，存在以下尚未完結的保薦工作的，保薦機構應當繼續完成：

（一）募集資金使用；

（二）可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券的轉股、行權；

（三）股東承諾事項；

（四）其他尚未完結的事項。

保薦機構在保薦期間未勤勉盡責的，其責任不因持續督導期屆滿而免除或者終止。

第十一條 出現以下情形之一的，本所鼓勵上市公司及時重新聘請保薦機構進行持續督導：

（一）上市公司或其控股股東、實際控制人受到證監會行政處罰或者本所公開譴責的；

（二）上市公司連續二年信息披露考核結果為不合格的；

（三）本所認定的其他情形。

持續督導時間直至相關違規行為已經得到糾正、重大風險已經消除，且不少于上述情形發生當年剩余時間及其后一個完整的會計；

若上市公司出現上述情形時仍處于持續督導期，但持續督導剩余時間少于前款所要求時間的，本所鼓勵上市公司和保薦機構順延現有持續督導期。

上市公司重新聘請保薦機構的，應當及時披露保薦協議的主要內容。

第四章 保薦機構、保薦代表人變更

第十二條 保薦工作期間，保薦對象不得更換保薦機構，但因再次申請發行證券、保薦機構被中國證監會撤銷保薦機構資格的除外。

在保薦工作期間內，保薦機構發生變更的，原保薦機構應配合做好交接工作，并在發生變更的五個工作日內向新保薦機構提交以下文件：

（一）原保薦機構關于上市公司存在的問題、風險以及需重點關注事項的書面說明文件；

（二）原保薦機構在持續督導期間向本所、證監局等監管部門報送的函件、提交的現場檢查報告、保薦工作報告書等材料；

（三）原保薦機構認為需要移交的其他文件。

新聘請的保薦機構應當自保薦協議簽署之日起開展保薦工作并承擔相應的責任。原保薦機構在履行保薦職責期間未勤勉盡責的，其責任不因保薦機構的更換而免除或者終止。

第十三條 保薦工作期間，保薦機構不得更換保薦代表人，但因保薦代表人離職或者被撤銷保薦代表人資格的除外。

保薦機構更換保薦代表人的，應當通知上市公司，并在五個工作日內向中國證監會、本所報告，說明原因，并及時公告。

在保薦工作期間內，保薦代表人發生變更的，保薦機構應合理安排過渡期間的保薦工作，原保薦代表人應做好保薦工作的交接工作，及時移交工作底稿等相關資料，提供關于上市公司存在的問題、風險以及需重點關注事項的書面說明文件，協助新保薦代表人履行保薦工作職責。

保薦代表人在保薦期間未勤勉盡責的，其責任不因保薦代表人更換而免除或終止。

第五章 上市推薦

第十四條 保薦機構在推薦發行人證券上市過程中，應當履行盡職調查和審慎核查的義務，并有充分理由確信發行人向本所提交的上市公告文件等相關文件不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第十五條 保薦機構推薦發行人證券在本所中小企業板上市，應當向本所提交以下文件：

（一）上市保薦書；

（二）保薦協議；

（三）保薦機構對保薦代表人的專項授權書；

（四）保薦代表人聲明與承諾；

（五）與上市推薦工作有關的其他文件。第十六條 上市保薦書應當包括以下內容：

（一）發行股票、可轉換公司債券或者分離交易的可轉換公司債券的公司概況；

（二）申請上市的股票、可轉換公司債券或者分離交易的可轉換公司債券的發行情況；

（三）保薦機構是否存在可能影響公正履行保薦職責情形的說明；

（四）保薦機構按照有關規定應當承諾的事項；

（五）對公司持續督導期間的工作安排；

（六）保薦機構和相關保薦代表人的聯系地址、電話和其他通訊方式；

（七）保薦機構認為應當說明的其他事項；

（八）本所要求的其他事項。

上市保薦書應當由保薦機構的法定代表人（或者授權代表）和相關保薦代表人簽字，注明日期并加蓋保薦機構公章。

第十七條 保薦機構和保薦代表人應當關注在發行人證券核準發行至上市期間發生的可能對投資者投資決策產生重大影響的事項，并及時向本所報告。

第六章 督導內部制度建立和執行

第十八條 保薦機構和保薦代表人應當督導上市公司及其董事、監事和高級管理人員遵守法律、行政法規、部門規章、規范性文件和本所發布的其他業務規則，并履行向本所做出的承諾。

第十九條 保薦機構和保薦代表人應當督導上市公司建立健全并有效執行公司治理制度，包括但不限于股東大會、董事會、監事會議事規則以及董事、監事和高級管理人員的行為規范等。

第二十條 保薦機構和保薦代表人應當督導上市公司建立健全并有效執行內控制度，包括但不限于財務管理制度、會計核算制度和內部審計制度，以及募集資金使用、關聯交易、對外擔保、對外投資等重大經營決策的程序與規則等。

第二十一條 保薦機構和保薦代表人應當督導上市公司建立健全并有效執行信息披露制度，審閱信息披露文件及其他相關文件，并有充分理由確信上市公司向本所提交的文件不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

保薦機構和保薦代表人可以對上市公司的信息披露文件及向中國證監會、本所提交的其他文件進行事前審閱，對存在問題的信息披露文件應當及時督促上市公司更正或補充，發行人不予更正或補充的，應及時向本所報告。保薦機構和保薦代表人對上市公司的信息披露文件未進行事前審閱的，應當在上市公司履行信息披露義務后五個交易日內，完成對有關文件的審閱工作，對存在問題的信息披露文件應當及時督促上市公司更正或補充，上市公司不予更正或補充的，應及時向本所報告。

第七章 關注與報告事項

第二十二條 保薦機構和保薦代表人應當主動持續關注上市公司以下事項：

（一）經營環境和業務情況，包括行業發展前景、國家產業政策的變化、主營業務的變更、產品結構變化、重大客戶和重要資產的情況等；

（二）股權變動情況，包括股本結構的變動、控股股東的變更、有限售條件股份的變動等；

（三）管理層重大變化情況，包括重要管理人員的變化、管理結構的變化等；

（四）市場營銷情況，包括市場開發情況、銷售和采購渠道、銷售模式的變化、市場占有率的變化等；

（五）核心技術情況，包括技術的先進性和成熟性、新產品開發和試制等；

（六）財務狀況，包括會計政策的穩健性、債務結構的合理性、經營業績的穩定性等；

（七）保薦機構和保薦代表人認為需要關注的其他事項。

上述事項發生重大變化時，保薦機構和保薦代表人應及時向本所報告，如達到信息披露標準，保薦機構和保薦代表人應督促上市公司及時履行信息披露義務。

第二十三條 上市公司或其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員受到中國證監會行政處罰或者本所通報批評、公開譴責處分的，保薦機構和保薦代表人應當重點關注違規事項相關的內部控制制度、違規事項持續狀況及解決措施。

第二十四條 保薦機構和保薦代表人應持續關注上市公司及控股股東、實際控制人等履行承諾的情況，對上市公司及控股股東、實際控制人等未履行承諾事項的，保薦機構和保薦代表人應當及時向本所報告。第二十五條 保薦機構和保薦代表人應當關注公共傳媒關于上市公司的報道，及時針對市場傳聞進行核查。如果經核查發現上市公司存在應披露未披露的事項或者與披露不符的事實，保薦機構和保薦代表人應當及時督促上市公司如實披露或澄清；情節嚴重的，應當向本所報告。

第二十六條 在持續督導期間出現以下情形之一的，保薦機構和保薦代表人應當督促上市公司做出說明并限期改正，并及時向本所報告：

（一）上市公司可能存在違反《上市規則》等本所相關業務規則的行為；

（二）證券服務機構及其簽名人員出具的專業意見可能存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等違法違規情形或者其他不當情形；

（三）持續督導期間上市公司發生《保薦辦法》第七十二條規定的情形；

（四）對上市公司信息披露文件審閱中，保薦機構和保薦代表人發現上市公司存在違法違規行為或者上市公司存在重大風險；

（五）保薦代表人在履行持續督導職責過程中受到非正當因素干擾或上市公司不予以配合等情況；

（六）本所或保薦機構認為需要報告的其他情形。

第八章 獨立意見發表

第二十七條 保薦機構應當對上市公司應披露的下列事項發表獨立意見：

（一）募集資金使用情況；

（二）關聯交易；

（三）對外擔保（不含對合并范圍內的子公司的擔保）；

（四）委托理財、委托貸款；

（五）證券投資、套期保值業務；

（六）本所或保薦機構認為需要發表意見的其他事項。第二十八條 保薦機構發表獨立意見應至少包括以下內容：

（一）上市公司應披露事項的基本情況；

（二）保薦機構發表意見的依據，包括所履行的程序、核查的文件、現場檢查的內容等；

（三）對上市公司的影響、可能存在的風險以及上市公司采取的措施是否有效；

（四）保薦機構發表的結論性意見，包括無異議、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發表意見及其理由。

保薦機構應當將上述意見及時告知上市公司，并與上市公司相關公告同時披露。

第九章 現場檢查

第二十九條 保薦代表人每季度應至少對上市公司進行一次定期現場檢查。上市公司出現以下情形之一的，保薦代表人應在知道或應當知道之日起十五日內或本所規定的期限內就相關事項進行專項現場檢查：

（一）控股股東、實際控制人或其他關聯方非經營性占用上市公司資金；

（二）違規為他人提供擔保；

（三）違規使用募集資金；

（四）違規進行證券投資、套期保值業務等；

（五）關聯交易顯失公允或未履行審批程序和信息披露義務；

（六）業績出現虧損或者營業利潤比上年同期下降50%以上；

（七）應本所要求的其他情形。

保薦機構應當明確現場檢查工作要求，確保現場檢查工作質量。第三十條 保薦代表人定期現場檢查內容至少包括：

（一）公司治理和內部控制情況、三會運作情況；

（二）信息披露情況；

（三）獨立性以及與控股股東、實際控制人及其他關聯方資金往來情況；

（四）募集資金使用情況；

（五）關聯交易、對外擔保、重大對外投資情況；

（六）經營狀況；

（七）保薦機構認為應予以現場檢查的其他事項。第三十一條 現場檢查工作應至少有一名保薦代表人參加，保薦代表人在實施現場檢查前應制定現場檢查工作計劃，現場檢查工作計劃至少應包括現場檢查的工作進度、時間安排、人員安排和具體事項的現場檢查方案。

第三十二條 現場檢查開始后，保薦代表人應根據計劃確定的現場檢查事項、重點和方法，實施現場檢查方案，獲取現場檢查資料和證據，并形成現場檢查工作底稿和初步現場檢查意見。

第三十三條 保薦代表人可以采取以下現場檢查手段，以獲取充分和恰當的現場檢查資料和證據：

（一）與上市公司董事、監事、高級管理人員及有關人員溝通；

（二）察看上市公司生產經營場所；

（三）查閱和復印上市公司賬簿和原始憑證以及其他資料；

（四）檢查或走訪對上市公司損益影響重大的控股或參股公司；

（六）走訪或函證上市公司重要的供應商或客戶；

（七）要求會計師事務所、律師事務所、資產評估機構以及其他證券服務機構提供專業意見；

（八）保薦機構、保薦代表人認為的其他必要手段。

第三十四條 在現場檢查過程中，保薦代表人應及時記錄和整理現場檢查資料和證據，對資料是否詳實和可靠、證據是否充分和恰當進行評估，并對照現場檢查工作計劃，檢查現場檢查方案是否已全面實施。

第三十五條 保薦機構應及時完成對保薦代表人現場檢查工作底稿的復核工作，復核人員應重點關注保薦代表人現場檢查程序、內容是否符合規定以及基于現場檢查資料和現場檢查證據形成的判斷是否恰當。

第三十六條 保薦機構應在現場檢查結束后的五個工作日內以書面方式告知上市公司現場檢查結果及提請公司注意的事項，并對存在的問題提出整改建議。

第三十七條 保薦機構應在現場檢查結束后的五個工作日內完成《現場檢查報告》并報送本所備案。現場檢查報告至少包括以下內容：

（一）本次現場檢查的基本情況；

（二）對現場檢查事項逐項發表的意見；

（三）提請上市公司注意的事項及建議；

（四）是否存在《保薦辦法》及本所相關規定應當向中國證監會和本所報告的事項；

（五）上市公司及其他中介機構的配合情況；

（六）本次現場檢查的結論。

第三十八條 對公司治理情況進行現場檢查時，保薦代表人應關注公司章程是否有效執行，股東大會、董事會和監事會的議事規則是否得到執行，董事、監事和高級管理人員是否按照有關法律、法規和本所相關業務規則的要求履行職責，以及公司激勵制度履行程序是否合規，公司治理機制能否有效發揮作用。

第三十九條 對內部控制制度建立和執行情況進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注內部機構設置和權責分配是否科學合理，對部門或崗位業務的權限范圍、審批程序和相應責任等規定是否明確合規，內部審計部門和審計委員會構成、履行職責是否合規，內部審計部門和審計委員會對公司內部控制有效性的評估是否與事實相符，風險評估和控制措施是否有效執行等。

第四十條 對股東大會、董事會和監事會的運作情況進行現場檢查時，保薦代表人應關注股東大會、董事會和監事會的召集、召開及表決是否合規，會議記錄是否完整，會議資料是否保存完整，會議決議是否有出席會議董事或監事的簽名確認等。

第四十一條 對獨立性進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注控股股東、實際控制人及其關聯方是否占用上市公司資金及其他資源，上市公司資產是否完整，人員、財務、機構和業務是否獨立等。

第四十二條 對信息披露情況進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注上市公司已披露的公告與實際情況是否一致、披露內容是否完整，以及是否存在應予披露而未披露的事項，信息披露檔案資料是否完整。

第四十三條 對募集資金使用情況進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注以下情況：

（一）募集資金是否存放在募集資金專戶，募集資金專戶存儲制度有沒有嚴格執行，三方監管協議是否有效執行，募集資金是否存在被控股股東和實際控制人占用、委托理財等情形；

（二）是否存在未經履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預先投入、改變實施地點等情形；

（三）募集資金使用與已披露情況是否一致，募集資金投資項目的投資進度、投資效益是否與招股說明書相符，募集資金項目是否存在重大風險等；

（四）是否存在其他違反《中小企業板上市公司募集資金管理細則》的情況。第四十四條 對關聯交易進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注關聯交易的必要性、是否履行了信息披露義務和審議程序、定價是否公允，關聯方應收款項的可回收性，關聯交易產生的收入或利潤占上市公司營業收入或利潤總額的比例及對上市公司經營獨立性的影響，是否存在關聯交易非關聯化的情況，以及關聯交易的實際執行情況等。

第四十五條 對對外擔保進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注上市公司是否履行了信息披露義務和審議程序、對外擔保風險控制制度是否有效執行、是否采取了反擔保措施、反擔保措施是否有效以及被擔保方是否出現財務狀況惡化、到期不清償被擔保債務等可能引發擔保風險事項等。

第四十六條 對重大對外投資進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注上市公司是否履行了審議程序、投資項目實施情況是否與計劃一致、是否存在與披露不一致的投資風險及上市公司相關措施是否能夠有效避免風險。

第四十七條 對證券投資、套期保值業務進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注證券投資、套期保值的決策程序是否合規、是否建立并有效執行專門內控制度，投資資金是否為自有資金，上市公司證券投資、套期保值業務是否存在重大風險以及采取的風險控制措施是否有效等。

第四十八條 對經營情況進行現場檢查時，保薦代表人應重點關注上市公司下列情況是否發生重大變化或存在重大風險，上市公司對上述變化或風險是否予以充分披露：

（一）已訂立的重大采購和銷售合同對公司生產經營的影響以及重要原材料和主導產品銷售價格的變化情況；

（二）經營模式是否發生變化以及重要經營場所的運轉情況；

（三）產品的市場前景、行業經營環境的變化、商業周期或產品生命周期情況、市場占有率變化情況；

（四）核心競爭力是否發生重大變化、上市公司核心技術是否存在依賴他人或面臨被淘汰等情況；

（五）宏觀經濟政策和法律法規是否發生重大變化以及對上市公司的影響；

（六）是否存在影響上市公司經營的其他因素。

第十章 工作底稿

第四十九條 保薦機構應該建立健全上市推薦和持續督導業務工作底稿制度。保薦機構應針對每一項目建立獨立的工作底稿，保薦工作底稿的保存期應不少于10年。

第五十條 保薦工作底稿應內容完整、記錄清晰、結論明確，真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，應包括與形成相關報告和獨立意見有關的所有重要事項。

第五十一條 工作底稿應載明下列事項：

（一）工作底稿編制的時間；

（二）保薦工作履行的程序、核查的文件以及現場檢查的資料等；

（三）發表的結論性意見；

（四）執行人員姓名和執行日期；

（五）復核人員姓名、復核日期和復核意見；

（六）其他需要記載的事項等。

第五十二條 保薦機構應當建立保薦工作底稿的復核制度，明確規定復核的要求和責任。復核人員應做出必要的復核記錄，明確表示復核意見并簽名。

如果發現保薦工作底稿存在問題，復核人員應在復核意見中加以說明，并要求相關人員補充或重編工作底稿。

第五十三條 保薦機構應建立保薦工作底稿的保密制度。如果保薦機構以外的組織或個人要求查閱工作底稿，必須由保薦業務負責人批準，但司法機關、證券監管部門和其他有權部門依法進行查閱的除外。

第十一章 保薦機構其他義務 第五十四條 保薦機構應建立對上市公司持續培訓制度，定期或不定期對上市公司董事、監事、高級管理人員、中層以上管理人員、上市公司控股股東相關人員進行培訓。保薦機構應在每次培訓結束后五個工作日內將培訓情況以書面形式報送本所。

第五十五條 保薦機構每半年應至少對上市公司董事、監事、高級管理人員、中層以上管理人員及上市公司控股股東相關人員進行一次培訓，培訓內容包括但不限于股票上市規則，本所發布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規定以及上市公司違規案例等。

第五十六條 上市公司出現以下情形之一的，保薦機構應在十個工作日內對上市公司董事、監事、高級管理人員、中層以上管理人員及上市公司控股股東相關人員進行專門培訓：

（一）實際控制人發生變更的；

（二）受到中國證監會行政處罰或者本所通報批評、公開譴責處分的；

（三）信息披露考核結果為不合格的；

（四）本所要求培訓的其他情形。

第五十七條 上市公司最近二年信息披露考核結果為合格或不合格的，保薦機構應當加強督導上市公司全體董事、監事、高級管理人員學習并遵守信息披露規則，及時審閱上市公司對外披露的公告及附件，督促上市公司提高信息披露質量。

第五十八條 保薦機構按照有關規定對上市公司違法違規事項公開發表聲明的，應當于披露前向本所報告，經本所審核后在指定媒體上公告。本所對上述公告進行形式審核，對其內容的真實性不承擔責任。

第五十九條 保薦機構應當在每年1月31日前和7月15日前分別向本所報送保薦工作報告書和半保薦工作報告書。

第六十條 持續督導工作結束后，保薦機構應當在上市公司公告報告之日起的10個工作日內向本所報送保薦總結報告書。保薦機構法定代表人和保薦代表人應當在保薦總結報告書上簽字。

保薦總結報告書應當包括下列內容：

（一）上市公司的基本情況；

（二）保薦工作概述；

（三）履行保薦職責期間發生的重大事項及處理情況；

（四）對上市公司配合保薦工作情況的說明及評價；

（五）對證券服務機構參與證券發行上市、持續督導相關工作情況的說明及評價；

（六）中國證監會、本所要求的其他事項。

第十二章 保薦工作內部管理

第六十一條 保薦機構的保薦業務負責人、內核負責人負責監督、執行保薦業務各項制度并承擔相應的責任。

保薦機構應當指定2名保薦代表人具體負責1家上市公司的保薦工作，并確保保薦機構有關部門和人員有效分工協作。保薦機構可以指定1名項目協辦人。

第六十二條 保薦機構應建立并有效執行保薦工作的內控制度，包括持續督導的業務流程、監督和復核機制等。

第六十三條 承擔持續督導職責的保薦代表人應針對上市公司的具體情況，制定持續督導工作計劃和實施方案，就持續督導工作的主要內容、重點、實施方式、步驟等做出完整、有效的安排。

保薦代表人應根據上市公司具體情況、結合上市公司重要風險點以及影響上市公司規范運作、信守承諾、履行信息披露義務的關鍵因素，明確持續督導工作重點。

第六十四條 保薦機構應指定專人進行持續督導的復核工作，復核人員應重點關注保薦代表人發表獨立意見、現場檢查以及培訓工作的履行情況等。

第六十五條 保薦機構應建立健全保薦代表人及從事保薦業務其他相關人員的保薦業務持續培訓制度。

保薦機構每半年至少組織一次對保薦代表人及其他保薦業務相關人員上市推薦和持續督導業務培訓，強化保薦代表人對上市推薦和持續督導相關業務規則的學習，并將培訓情況在五個工作日內報送本所備案。第六十六條 保薦機構應建立執業質量考核機制，在每年5月31日前對保薦代表人上一的保薦工作進行考核，并在考核結束后五個工作日內將考核結果報本所備案。

第六十七條 保薦機構應建立持續督導工作與自營、資產管理等部門業務之間的信息隔離制度，不得向其透露上市公司未公開的重大信息，不得進行內幕交易。

第六十八條 保薦機構和保薦代表人應當配合本所做好以下工作：

（一）在規定期限內回復本所問詢；

（二）按時出席本所約見；

（三）對公司特定事項進行核查；

（四）按規定報送相關文件資料；

（五）按本所要求提供保薦工作檔案；

（六）參加本所組織的培訓和會議；

（七）本所要求的其他工作。

第十三章 保薦工作日常管理與監督

第六十九條 本所對保薦機構、保薦代表人的保薦工作實施日常監管，具體措施包括：

（一）約見保薦業務負責人、保薦代表人；

（二）要求保薦機構組織相關培訓；

（三）向保薦機構、保薦代表人發出各項通知和函件；

（四）調閱保薦工作檔案；

（五）要求保薦機構、保薦代表人對有關事項做出解釋和說明；

（六）對保薦工作進行評價；

（七）向中國證監會報告；

（八）其他監管措施。

第七十條 本所不定期舉辦保薦機構聯席會議，交流保薦經驗，研討保薦工作中遇到的問題及解決措施，并向中國證監會及其他有關部門報告。

第七十一條 本所通過組織保薦機構論壇、保薦機構座談會、保薦機構與企業見面會、聯合走訪等形式，為保薦機構和保薦代表人提供服務平臺。第七十二條 本所建立保薦工作評價制度，每年對中小企業板上市公司保薦工作進行評價，并將評價結果反饋給保薦機構和保薦代表人，記入中小企業板誠信檔案，向中國證監會報告，并視情況對外發布。

第七十三條 保薦機構和保薦代表人違反有關規定的，本所視情節嚴重給予以下處分：

（一）通報批評；

（二）公開譴責。

情節嚴重的，本所依法報中國證監會查處。

第十四章 附 第七十四條 本指引由本所負責解釋。第七十五條 本指引自發布之日起施行。

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