第一篇：分局工程資金支付流程

***分局

工程建設資金結算支付流程

（征求意見稿）

一、合同簽訂。

1、中標通知書。

2、履約現金保證金（如果需要）。

3、符合規定銀行出具的履約保函。

⑴、銀行級別、格式、時間要求——按照招標文件。⑵、招標文件約定的其他保證方式。⑶、業主可接受的其他保證方式。

二、中標單位銀行開戶。

1、開戶準備的資料清單。

（⑴—⑾需正副本原件、復印件A4紙一式三份）⑴、中標通知書。⑵、工程施工合同。

⑶、營業執照或事業單位法人證書。⑷、組織機構代碼證。

⑸、稅務登記證（國稅、地稅）。⑹、基本戶開戶許可證。⑺、法人身份證。⑻、成立項目部文件。

⑼、負責人任命文件。

⑽、項目負責人身份證。⑾、經辦人身份證。

⑿、單位公章、財務專章、法人名章。

⒀、項目部公章、財務專章、負責人名章（項目部財務專章的刻制，請提前與財務科、開戶銀行聯系商定具體名稱）。

（⒁—⒄銀行提供格式）

⒁、開立專用（臨時）賬戶申請書。⒂、專用結算賬戶提取現金審批表。⒃、開立單位銀行結算賬戶申請書。⒄、簽訂銀行結算賬戶管理協議。⒅、需要提供的其他資料。（2、3財務科提供統一格式）

2、簽訂資金監管協議。

3、提供資金支付申請表簽字樣本。

4、其他需要提供的資料（詳見施工單位工程款支付）。

5、資金監管賬戶不允許開立網銀結算（或開立網銀但須通過現金管理系統管理）、轉賬支票不允許背書轉讓。

三、工程款支付。

1、開工預付款。⑴、招標文件。

⑵、開工報告及批復。

⑶、遞交符合規定的開工預付款銀行保函或者招標文件約定的其他保證方式或業主接受的其他保證方式。

⑷、相關報表填報及審批。⑸、按要求提供預算批復等資料。

2、材料預付款。⑴、開工報告及批復。

⑵、同材料供應商簽訂的合同。⑶、材料到場證明（工程部門負責）。⑷、材料合格證明（監理部門負責）。⑸、發票。

⑹、其他需要提供的資料。

3、計量工程款。

⑴、編制符合要求的相關工程計量報表。⑵、完善審批程序。

⑶、編寫工程進展及資金撥付、申請情況。⑷、工程計量匯總及審批（財務科統一辦理）。⑸、需要提供的資料清單（項目部、施工單位提供）。① 預算批復文件； ② 開工報告及批復； ③ 環境評價報告（如需要）； ④ 土地征用報告及批復（如需要）； ⑤ 項目法人、工程監理單位代表簽字樣本； ⑥ 項目公司的通信聯系方式； ⑦ 相關銀行開戶賬號； ⑧ 施工單位中標通知書； ⑨ 施工合同或材料采購合同； ⑩ 按規定需要提供的其他資料。

四、工程款審批及撥付。

1、計劃科：依據招標情況——掃描上傳政府采購中心所需資料——財政廳政府采購中心審批。

2、財務科：依據已審批的計量報表——國庫集中支付網上申請（25日/月之前）——主管部門、財政廳網上審批。

3、財務科：紙質資料報送（當月月底之前）——主管部門、財政廳紙質資料審批。

4、財政廳：國庫中心撥付資金（次月中旬）——施工單位工程專戶（或臨時戶）。

五、施工單位工程款支付。

1、需要提供的資料。

⑴、向業主提供建筑安裝業發票。

⑵、按照相關規定交納農民工工資保證金、質量保證金。⑶、審批完成的資金支付申請表。

⑷、資金支付涉及的合同、發票及其他需要提供的證明 材料。

2、支付注意事項。

⑴、合同、發票、收款人信息要一致。⑵、允許同個人結算的業務： ①人員工資（原則上不得現金發放）。②不需要加工的地材。③租用個人的機械設備。④租用個人的房屋。

⑤其他法律規定允許同個人結算的業務。

⑶、向分包單位支付工程款，需提供業主同意分包批文（或其他能夠證明業主同意分包的書面材料）、分包合同、分包單位相關資質證書等。

⑷、一般地，非業主審批的分包工程項目，施工單位不得接受“建筑安裝業發票”。

3、資金支付簽字審批程序（參考程序）： ⑴、施工項目部：

制表——財務負責人——項目總工——項目經理。⑵、監理部門。⑶、業主：

工程部門——項目分管領導——紀檢部門——財務部門——分管財務領導。

⑷、銀行資金管理服務組長。

六、招用農民工及工資發放、工資保證金返還。

1、招用農民工及其工資發放。

⑴、項目部應當與農民工簽訂用工勞動合同，實行勞動用工備案制度。

⑵、項目部應當對農民工進行培訓上崗，并按照《中華人民共和國勞動法》相關規定，繳納相關保險。

⑶、項目部在業主指定銀行給農民工辦理工資卡，農民工工資不允許現金發放。

⑷、項目部應規范對農民工的管理，建立考勤、工資支付登記卡及支付臺賬等制度。

⑸、嚴禁將農民工工資支付給“包工頭”或其他任何不具備用工主體資格的單位和個人。

⑹、涉及農民工工資糾紛的，中標單位項目部承擔舉證責任，項目部無法提供或者拒不提供證據的，承擔不利后果。

2、農民工工資保證金的返還。

⑴、扣除農民工工資保證金達到項目部規定的時間（項目部有規定的從其規定，無具體規定的應不少于30天）。

⑵、業主未接到拖欠農民工工資舉報，或雖接到舉報，但已經支付了所欠農民工工資。

⑶、中標單位給業主遞交申請（或函），說明已交納保證金期數及金額、需退還金額等，中標單位出具未拖欠農民工工資及承擔拖欠責任承諾書。（參考格式附后）⑷、審批。

工程部門——紀檢部門——項目分管領導——財務科 ⑸、審批完成，財務科返還農民工工資保證金。⑹、若銀行賬戶仍在資金監管有效期間，施工單位使用返還的農民工工資保證金時，應當進行審批。

七、工程前期公司代墊建設資金。

根據工程實際推進，施工項目部急需資金而借用公司的，應通過業主指定開立的銀行賬戶進行核算。

1、墊資流程。

⑴、項目部告知財務科，公司需為本項目墊付資金。⑵、公司資金匯款至本項目業主指定的資金監管賬戶。⑶、按照資金監管程序使用公司墊付資金。

2、歸還公司代墊資金。⑴、業主計量工程款到位。

⑵、書面向財務科提出歸還公司墊付資金申請。⑶、提供附件資料。

①公司匯款至本項目的銀行賬戶收款憑證。②項目部記賬憑證。⑷、財務科審批歸還。

3、公司墊資注意事項。

⑴、公司雖墊資，但未經項目部賬戶進行核算的，不予審批歸還。⑵、財務科不審批以任何名義的個人代墊資金。

八、其他。

1、終止資金監管。

⑴、已交工驗收且頒發了交工驗收證書。

⑵、單位承諾不拖欠農民工工資。

⑶、單位承諾承擔本項目應當承擔的一切經濟責任。⑷、業主未接到過任何渠道反映的、與本項目有關的資金拖欠，或已支付了反映的拖欠資金。

⑸、中標單位給業主遞交函件，要求終止資金監管。（參考格式附后）。

2、項目涉及政府、上級主管部門審計、檢查，項目部應當積極配合。

3、返還質保金。

⑴、按照招標文件約定質保期已滿。⑵、已竣工決算。⑶、已竣工驗收。⑷、質保金返還的審批。

工程部門——紀檢部門——項目分管領導——財務部門——分管財務領導——項目法人

⑸、完成審批——財務科返還質保金。

4、中標單位要確保本項目賬戶建設資金的安全。如因涉及與本項目無關的、或與本項目工程建設無關的訴訟，被 有權機構劃扣建設資金的，由中標單位承擔責任，中標單位故意不承擔責任、且影響本項目工程正常推進的，業主將依法（包括啟動履約賠償等）保障工程項目順利實施。

5、更多相關規定請參閱《**公路分局工程項目財務管理辦法》（**財發?2013?73 號）。（申請返還農民工工資函件參考格式）

XXXXXXXXXXX公司

關于返還農民工工資保證金的申請

大同公路分局：

我公司承攬XXXXX工程XXX合同段（工程項目按中標通知書）已于XXXX年XX月XX日完工，根據合同約定，我單位累計交納農民工工資保證金XXX元。其中XXXX年XX月XX日交納XXX元，XXXX年XX月XX日交納XXX元，…………依據相關規定，現申請你局返還我公司農民工工資保證金XXX元，收款信息：

收 款 人：XXXXXX公司XXX項目部 收款銀行：XXXXXXXX銀行 銀行賬號：123456789 銀行行號：123456 我公司承諾：我公司承攬XXXXX工程XXX合同段農民工工資已全部支付，如因本項目發生拖欠農民工工資現象，由我公司承擔一切責任。

XXXXXXXXXXXXXX公司（公章）

XXXX年XX月XX日（申請終止資金監管函件參考格式）

XXXXXXXXXXX公司

關于終止XXX項目資金監管的函

大同公路分局：

我公司承攬XXXXX工程XXX合同段（工程項目按中標通知書）已于XXXX年XX月XX日完工，且于XXXX年XX月XX日驗收并頒發了交工驗收證書，根據“資金監管協議” 約定，我公司申請你局對該項目終止資金監管，后期變更（其他計量）工程款、應返還的質保金等資金，請匯款至： 收 款 人：XXXXXX公司（本公司或公司該項目部名稱）收款銀行：XXXXXXXX銀行 銀行賬號：123456789 銀行行號：123456 我公司承諾：我公司承攬XXXXX工程XXX合同段農民工工資已全部支付，如因本項目發生拖欠農民工工資、材料款等引起的經濟糾紛，由我公司承擔一切責任。

XXXXXXXXXXXXXX公司（公章）

XXXX年XX月XX日

第二篇：工程資金支付情況及工作總結

2012年上半年工作工作總結

自2012年2月20日開工到2012年5月31日工程進度如下：

信息中心、管理中心、后勤服務中心均已經封頂，開始砌筑墻體；倉庫土建部分建完，已經立鋼柱。

完成了地磚、窗戶的采購并簽訂合同，對門、潔具進行了市場調查及價格落實，裝修二次優化圖紙設計已經完成，施工圖根據建設要求正在出圖，地暖、消防、管道、弱電、鍋爐房、外保溫都在準備過程中。付款情況如下：

管理中心、信息中心、后勤服務中心土建工程造價15301780元，施工期間信息中心基礎、管理中心基礎發生變更，變更額是1832300元，共計17134080元。

管理中心基礎、負一層、一層、二層已經按主體框架的按70%付款1689800元；

信息中心基礎、一層、二層、三層已經按主體框架的按70%付款1970000元；

后勤服務中心基礎、一層、二層、三層已經按主體框架的按70%付款1231200元；

鋼材付款1909996元，混凝土付款 500000元； 三棟樓付款共計7300996元； 倉庫按鋼結構的40%付款1896000元。

窗戶付款400000元，瓷磚付款900000元，水費付款61035元，電費付款30000元，臨建搭設59000元，場地平整125500元。施工期間的工作安排：

段杰：工程核算、資料管理、施工管理。

翟杰：施工質量、進度、監理考勤、甲供材料調配管理。亢志強：施工質量、進度、強電監督。

張桐昌：施工安全管理、各類圖紙設計，對上往來，周圍工作協調，證件、資料辦理，施工管理。未完成的工作

園區管網、道路沒有完成（原計劃3月15日圖紙設計完成）停車場（原計劃3月15日圖紙設計完成）

園區建設項目半年工作匯總

總結人：蘇金良

2012年6月6日

第三篇：工程款項支付流程

工程款項支付流程

1、公司所屬各單位、部門的大額款項支付，采取“提前申報的程序，積極籌措的態度”加以執行。

付款金額在50萬元以下，必須提前2個工作日通知財務部；金額在50－100萬元（含100萬元）之間，必須提前3個工作日通知財務部；金額在100萬元以上，必須提前5個工作日通知財

務部。在手續齊全的情況下，開立各類保函和銀行信貸證明須提前4個工作日，通知財務部。

上述必須按照規定格式所列要素填制并審批，各部門若不按規定的提前期通知財務部，造成的經濟與法律責任由各部門經辦人員和分管領導共負其責。由公司統一辦理的投標保證金、投標保函、履約保證金、履約保函、預付款保函、銀行信貸證明，其經辦人、部門負責人必須嚴格按照事先明確的保證金歸還時間和保函的收回時間執行。

若出現不能按照原約定時間歸還的，必須在3日內出具書面

報告，并按照原審批程序逐級報批后，報送公司財務部備案。否則公司財務部將根據實際占用資金的金額，按照銀行（同期一年期）貸款利率按天計算，對上述責任人（經辦人、部門負責人）共同進行經濟處罰；若上述情況出現2次，則從第2次開始經濟處罰對應的利率為銀行（同期一年期）貸款利率的2倍進行計算。上述處罰，財務部將對責任人發函后進行公示，月末書面通知勞

資部門從責任人的工資中扣除。

2、工程（材料）款的支付，必須依據合同、預決算書、發票等相關原始憑證由依次由經手人、項目經理、計劃人員、主管經理、財務人員審核后進行撥付，工程款的撥付必須嚴格按照合同和發票上的單位名稱和帳號進行撥款，嚴禁填發收款人名稱為空（或與合同或發票名稱不一致）的支票。各相關人員，要嚴格杜絕超付工程款（包括分包商因糾紛導致我方被迫支付或被甲方強行支付）的現象發生，對出現上述情況給公司造成損失的按照《水務建設工程公司責任追究制度》進行嚴肅處理。

3、工程款支付手續（流程）為：分公司根據預決算書等相關工程資料提前報公司計劃部審核，計劃部審核結算單的累計付款金額后確定本次付款金額，并填制“支付款項證明單”，由計劃部負責人簽字確認。接下來報公司分管領導審核，分管領導簽字確認后，最后報財務部負責人審核，財務負責人簽字確認后，最后交出納人員支付工程款項。

工程公司財務部

第四篇：工程建設項目資金支付管理辦法 文檔

xxxx基本建設項目資金支付管理辦法

第一章 總 則

第一條 為確保xxxx基本建設工作的順利進行，嚴格工程款（進度款、結算款、質量保證金）支付申報、審核、審批和支付程序，明確相關職能部門權限，提高工作效率，確保建設資金及時撥付到位和建設資金安全合理使用，根據相關法律法規的規定，結合xxxx基本建設管理工作實際，制定本辦法。

第二章 審批支付比例

第二條 嚴格基建工程項目的付款及審批制度，基建工程的進度款和結算款嚴格按照合同約定的條款辦理支付。

第三條 因特殊情況，未到支付節點需要提前支付的，必須報分管基建工作管理領導審批。

第三章 工程進度款申報審批支付程序 第四條 申報審批程序

（一）施工單位申報

施工單位按照施工合同約定的時間節點，對已完成且合格工程量的，填報《工程款支付申報表》（項目經理簽字、加蓋公章），連同相關材料（原件）報送工程監理單位審核。

（二）監理單位審核

監理單位對施工單位報送的申報材料及本期工程進度、工程質量進行全面審查核算，填寫審核意見和核算結果（總 監理工程師簽名、加蓋公章），報送基建辦項目組審批。

（三）建設單位審核

審核原則：以施工合同為主要依據，以實際完成工程量及工程價款為主要審核內容，嚴格控制撥付工程進度款累計總額。

1、項目組審核

項目組復核監理單位審核手續，并審查施工單位報送的工程量與形象進度，建設單位甲方代表和項目組長簽署審核意見后報分管工程部領導審簽，加蓋印章。

2、全過程審計單位審核

全過程審計單位對施工單位所報工程進度的實物工程量、計量計價方式及支付辦法、甲供材料及設備的計量情況、工程預付款的抵扣等情況進行審核，并簽署意見。

3、基建辦負責人審簽

施工單位將簽章齊全的本期價款結算單提交項目管理組，項目組提交基建辦部門負責人審簽。

4、財務管理部門支付

財務管理部門依據合同條款及工程價款結算資料辦理工程進度款支付。

第四章 工程結算款審批支付程序

第五條 工程竣工結算報審及結算款審批支付流程

（一）工程竣工驗收后，施工單位遞交竣工結算書及完整的結算資料，報監理單位初步審核。

（二）監理單位對工程結算資料初步審核并簽署審核意見加蓋印章后，報項目辦進行工程竣工結算審核。

（三）工程結算資料由項目辦審核后送審計部門安排審計，工程結算終審由xxxx審計部門審計或由審計部門委托社會審計單位進行。最終審計結果作為單體工程項目最終的結算價格。

（四）按照合同約定，扣除質量保證金后，進行工程審定結算款的審批支付。程序如下：

1、項目部負責接收工程審計報告，并向財務管理部門提交一份審計報告，辦理工程結算報賬手續。

2、施工單位按照審計報告確定的價款填寫工程價款結算支付申請表，經辦人簽字加蓋單位公章，并按照審核審批表格要求完成審簽手續。

3、財務管理部門按照合同約定，扣除質量保證金后，支付工程結算款。

第五章 質量保證金的支付審批程序 第六條 支付審批工作流程

（一）質保期滿后，施工單位提交工程質保金支付申請，并填寫“質量保證金支付審批表”。

（二）工程項目使用單位審核并簽署意見。

（三）甲方代表審核并簽署意見。

（四）造價部項目負責人審簽后，報造價部部長審核并簽署意見。

（五）財務管理部門審核支付手續，依據合同條款支付質保金。

第六章 附 則

第七條在辦理工程結算款、質保金支付手續的同時，還需按照xxxx的內部控制管理程序辦理有關支付審批表。

xxxx

第五篇：鄉鎮資金國庫集中支付操作流程

鄉鎮國庫集中支付大平臺操作流程

1、鄉鎮預算內往來資金國庫集中支付操作流程：

預算科根據領導簽批件錄總指標到預算科鄉鎮組——預算科分解往來指標——財政所在待分戶中分配到鄉鎮預算單位——鄉財科審核預算單位指標分配——財政所編制用款計劃——鄉財科審核用款計劃——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請——國庫打印直接支付憑證送票

2、預算國庫資金及財政專戶資金撥鄉鎮資金國庫集中支付操作流程：

業務科室根據領導簽批件送國庫科，如鄉鎮教師工資發放、新農村建設資金——國庫科將資金撥入“鄉鎮其他資金專戶”——業務科室在大平臺中選“無指標”用款計劃方式編制相關鄉鎮用款計劃，資金性質必須選定“其他資金”，支出結構必須選定“鄉鎮支出”——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——用款時，財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請資金——國庫打印直接支付憑證送票。

3、“一卡通”資金鄉鎮國庫集中支付操作流程：

鄉財科根據領導簽批件送國庫科——國庫科將資金撥入“一卡通”財政專戶——鄉財科在大平臺中選“無指標”用款計劃方式編制相關鄉鎮用款計劃，資金性質必須選定“財政專戶管理”，支出結構必須選定“鄉鎮支出”——國庫科下達用款計劃，形成用款額度——用款時，財政所遠程申請直接支付——鄉財科審核遠程申請資金——國庫打印直接支付憑證送票。一卡通在大平臺發放不成功的資金，進入一卡通關聯營業部賬戶，不需再進大平臺，鄉鎮應將不成功的單據傳真（或資金申請表掃描）上傳鄉財科，鄉財科再進行撥付。

所有涉及鄉鎮申請用款資金，均以“直接支付”方式申請。

2012年2月17日

信息中心、國庫科