第一篇：銀行法人賬戶透支業務操作與管理流程

XX銀行法人賬戶透支業務 操作與管理流程 XX銀行總編

XX銀行法人賬戶透支業務操作和管理流程 1法人賬戶透支定義

1.1 法人賬戶透支業務是指對在我行開立結算賬戶的法人客戶，根據申請允許在其結算賬戶存款余額不足時，在事先核定的透支限額內直接透支取得信貸資金的一種短期信貸方式。2辦理法人賬戶透支業務須具備的條件

2.1法人賬戶透支業務對象主要針對我行存量公開統一授信法人客戶。

2.1 信用記錄良好，原則上已獲得我行AA級以上（含）信用等級，且具有公開統一授信額度；

2.2 在我行開立基本存款賬戶或開立一般存款賬戶三年以上，主要結算業務70%在我行辦理。法人賬戶透支業務流程 3.1 受理與調查

3.1.1客戶提出開辦透支業務申請并提交有關資料，經辦行按照《XX銀行法人賬戶透支業務管理暫行辦法》的要求進行資格審查，并決定是否受理。

3.1.2經辦行與客戶商定透支限額、期限、利率、費用、還款等事宜，并由管戶客戶經理與協辦客戶經理雙人實地進行調查。3.1.3調查人應重點對申請人的財務、經營狀況進行審核，匡算透支額度，撰寫調查報告，提出調查結論和是否同意客戶辦理透支業務的意見。

3.2 風險評價與業務審批

3.2.1審查部門對客戶辦理透支業務的風險進行全面審查，并將審查結論交審批部門。

3.2.2業務審批部門根據調查報告和風險評價進行審查，審查的重點是透支對象和透支條件是否符合《XX銀行法人賬戶透支業務管理暫行辦法》規定，透支用途是否合理，并依據辦法核定透支限額。

3.2.3透支限額的審批權限根據流動資金貸款授權權限審批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限額以我行測算的客戶日常資金周轉量為基礎，綜合考慮客戶申請額度、授信額度、在我行日均存款額度、結算量、凈資產、抵押物價值等確定。透支限額應納入統一授信額度管理，不能超過申請人授信額度的20%，單戶最高透支額度不超過2000萬元。

3.3.2透支限額有效期最長不超過1年，自透支協議生效之日起計算，每次重新核定透支限額，須另行簽訂透支協議。

3.3.3在透支限額內，客戶可連續多次透支，單筆透支期限最長不得超過30日（從透支次日開始計算，下同）。對于有逾期透支借款的透支賬戶，將取消剩余透支額度的透支，直至歸還為止。

3.3.4透支資金利息根據透支期限、透支業務風險度等因素測算確定。3.3.5經辦行應在透支業務發生前收取透支承諾費。透支承諾費按透支額度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的簽訂

3.4.1透支限額批準后，經辦行與客戶協商，指定一個賬戶為透支賬戶。由經辦行與客戶簽訂《XX銀行法人賬戶透支業務協議書》，并按規定收取透支承諾費。

3.4.2根據透支業務審批意見，經辦行與客戶簽訂相應擔保合同，擔保合同的擔保金額必須涵蓋透支限額和透支限額項下的利息、罰息以及相關費用。

3.5發放與支付

3.5.1客戶使用透支額度資金時，管戶客戶經理需根據客戶的透支資金用途情況進行審核，并填寫《XX銀行法人賬戶透支業務資金用途審核表》，提交有權人進行審批。審批同意后，前臺會計根據審核意見書作透支業務處理。

（1）連續兩次單筆透支借款期限超過30日的；（2）兩次發生挪用透支資金或其他違約用途的；（3）授信客戶信用等級下降到A以下（不含）；（4）生產經營和資金結構惡化，發生財務危機；（5）未按透支協議履行義務；（6）發生其他違約行為。5貸款檔案的建立與保管 貸款檔案的建立與保管按XX銀行的信貸檔案管理辦法要求進行管理。

6會計核算及賬務處理 6.1會計科目的設置

在“13030201短期流動資金貸款”科目下根據貸款擔保方式選擇對應科目核算和反映法人客戶根據透支協議在我行發生的短期透支，發生透支業務時按借款（透支）人分戶進行明細核算。

6.2 透支業務的會計分錄

6.2.1 根據分、支行客戶經理確認的透支協議收取透支承諾費。會計分錄為：

借：201101單位活期存款—XX借款人戶

貸：6021手續費及傭金收入—602104信用承諾手續費收入 6.2.2 法人客戶發生透支時，核心系統根據實際發生透支 額打印通用憑證一式三聯，其中一聯交客戶作回單，一聯交客戶經理備查，另一聯做核心系統記賬憑證。會計分錄為：

借：13030201短期流動資金貸款—借款人戶 貸：201101單位活期存款—借款人戶

6.2.3 接到客戶的書面還款通知或客戶經理要求扣收透支款的書面通知后，在核心系統作還款交易，打印三聯還（扣）款憑證（其中，一聯交客戶作回單，一聯交客戶經理備查，另一聯做核心還款記賬憑證），會計分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：13030201短期流動資金貸款—借款人戶

6.2.4 按日計算透支款計息積數，根據透支款實際透支時間確定透支期間，每月21日從客戶結算賬戶扣收透支利息，透支貸款應收利息的計提和沖銷同貸款業務處理。

會計分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：6011010107短期流動資金貸款利息收入

6.2.5 客戶發生的透支超過90天后仍未收回時，核心系統每日根據存款賬戶余額自動作透支貸款的扣收處理。

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：13030201短期流動資金貸款—借款人戶 貸：6011010107短期流動資金貸款利息收入 7流程管理系統操作

該業務屬于授信項目下申請業務，申請、審批操作流程參考授信內貸款業務管理流程。

7.1業務申請 由信貸系統發起：

選擇授信方案管理--授信業務額度內業務申請 點擊新增申請，選擇客戶編號，查找客戶名稱。選擇流動資金貸款中的法人賬戶透支貸款，如下圖所示： 錄入客戶“業務詳情”，如下圖示：（主要擔保方式為信用）點擊保存，貸款申請完成：。11 選中申請貸款客戶，點擊“填寫調查報告”，如下圖所示： 完成后，點擊“查看并生成調查報告”，選擇需要的調查項目，如下圖所示： 13 完成后，進行“自動風險探測”，如下圖所示： 對申請貸款進行提交，如下圖所示： 14 完成提交后，該筆申請進入了審查審批環節，可通過“審查審批中申請”菜單進行追蹤。

7.2貸款放款管理

放款管理→登記合同→待登記合同的申請，如下圖所示： 在列表頁面中選擇貸款記錄后點擊“登記合同”，如下圖所示： 16 在“待完成放貸的合同”列表頁面，點擊“合同詳情”，查看該筆合同詳情信息，進行合同要素的修改操作，如下圖所示：

系統提示操作成功后，該筆記錄進入“已完成貸款的合同”項下。放貸管理→放貸申請→待提交審核的放貸，如下圖所示： 18 選擇需要新增放貸的合同后點擊“確認”，系統進入出賬詳情，錄入出賬要素信息，完成點擊“保存”。客戶經理簽署意見后，將“待提交審核的放貸”提交審核。待有權審核人審核后，該筆貸款在“待發送的交易”，如下圖所示：

第二篇：銀行法人賬戶透支業務操作和管理流程

XX銀行法人賬戶透支業務操作和管理流程

1法人賬戶透支定義

1.1 法人賬戶透支業務是指對在我行開立結算賬戶的法人客戶，根據申請允許在其結算賬戶存款余額不足時，在事先核定的透支限額內直接透支取得信貸資金的一種短期信貸方式。2辦理法人賬戶透支業務須具備的條件

2.1法人賬戶透支業務對象主要針對我行存量公開統一授信法人客戶。

2.1 信用記錄良好，原則上已獲得我行AA級以上（含）信用等級，且具有公開統一授信額度；

2.2 在我行開立基本存款賬戶或開立一般存款賬戶三年以上，主要結算業務70%在我行辦理。法人賬戶透支業務流程 3.1 受理與調查

3.1.1客戶提出開辦透支業務申請并提交有關資料，經辦行按照《XX銀行法人賬戶透支業務管理暫行辦法》的要求進行資格審查，并決定是否受理。

3.1.2經辦行與客戶商定透支限額、期限、利率、費用、還款等事宜，并由管戶客戶經理與協辦客戶經理雙人實地進行調查。

3.1.3調查人應重點對申請人的財務、經營狀況進行審核，匡算透支額度，撰寫調查報告，提出調查結論和是否同意客戶辦理透支業務的意見。

3.2 風險評價與業務審批

3.2.1審查部門對客戶辦理透支業務的風險進行全面審查，并將審查結論交審批部門。

3.2.2業務審批部門根據調查報告和風險評價進行審查，審查的重點是透支對象和透支條件是否符合《XX銀行法人賬戶透支業務管理暫行辦法》規定，透支用途是否合理，并依據辦法核定透支限額。

3.2.3透支限額的審批權限根據流動資金貸款授權權限審批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限額以我行測算的客戶日常資金周轉量為基礎，綜合考慮客戶申請額度、授信額度、在我行日均存款額度、結算量、凈資產、抵押物價值等確定。透支限額應納入統一授信額度管理，不能超過申請人授信額度的20%，單戶最高透支額度不超過2000萬元。

3.3.2透支限額有效期最長不超過1年，自透支協議生效之日起計算，每次重新核定透支限額，須另行簽訂透支協議。

3.3.3在透支限額內，客戶可連續多次透支，單筆透支期限最長不得超過30日（從透支次日開始計算，下同）。對于有逾期透支借款的透支賬戶，將取消剩余透支額度的透支，直至歸還為止。

3.3.4透支資金利息根據透支期限、透支業務風險度等因素測算確定。

3.3.5經辦行應在透支業務發生前收取透支承諾費。透支承諾費按透支額度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的簽訂

3.4.1透支限額批準后，經辦行與客戶協商，指定一個賬戶為透支賬戶。由經辦行與客戶簽訂《XX銀行法人賬戶透支業務協議書》，并按規定收取透支承諾費。

3.4.2根據透支業務審批意見，經辦行與客戶簽訂相應擔保合同，擔保合同的擔保金額必須涵蓋透支限額和透支限額項下的利息、罰息以及相關費用。

3.5發放與支付

3.5.1客戶使用透支額度資金時，管戶客戶經理需根據客戶的透支資金用途情況進行審核，并填寫《XX銀行法人賬戶透支業務資金用途審核表》，提交有權人進行審批。審批同意后，前臺會計根據審核意見書作透支業務處理。

（1）連續兩次單筆透支借款期限超過30日的；（2）兩次發生挪用透支資金或其他違約用途的；（3）授信客戶信用等級下降到A以下（不含）；（4）生產經營和資金結構惡化，發生財務危機；（5）未按透支協議履行義務；（6）發生其他違約行為。5貸款檔案的建立與保管

貸款檔案的建立與保管按XX銀行的信貸檔案管理辦法要求進行管理。

6會計核算及賬務處理 6.1會計科目的設置

在“13030201短期流動資金貸款”科目下根據貸款擔保方式選擇對應科目核算和反映法人客戶根據透支協議在我行發生的短期透支，發生透支業務時按借款（透支）人分戶進行明細核算。

6.2 透支業務的會計分錄

6.2.1 根據分、支行客戶經理確認的透支協議收取透支承諾費。會計分錄為：

借：201101單位活期存款—XX借款人戶

貸：6021手續費及傭金收入—602104信用承諾手續費收入 6.2.2 法人客戶發生透支時，核心系統根據實際發生透支 額打印通用憑證一式三聯，其中一聯交客戶作回單，一聯交客戶經理備查，另一聯做核心系統記賬憑證。會計分錄為：

借：13030201短期流動資金貸款—借款人戶 貸：201101單位活期存款—借款人戶

6.2.3 接到客戶的書面還款通知或客戶經理要求扣收透支款的書面通知后，在核心系統作還款交易，打印三聯還（扣）款憑證（其中，一聯交客戶作回單，一聯交客戶經理備查，另一聯做核心還款記賬憑證），會計分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：13030201短期流動資金貸款—借款人戶

6.2.4 按日計算透支款計息積數，根據透支款實際透支時間確定透支期間，每月21日從客戶結算賬戶扣收透支利息，透支貸款應收利息的計提和沖銷同貸款業務處理。

會計分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：6011010107短期流動資金貸款利息收入

6.2.5 客戶發生的透支超過90天后仍未收回時，核心系統每日根據存款賬戶余額自動作透支貸款的扣收處理。

借：201101單位活期存款—借款人戶 貸：13030201短期流動資金貸款—借款人戶 貸：6011010107短期流動資金貸款利息收入 7流程管理系統操作

該業務屬于授信項目下申請業務，申請、審批操作流程參考授信內貸款業務管理流程。

7.1業務申請 由信貸系統發起：

選擇授信方案管理--授信業務額度內業務申請 點擊新增申請，選擇客戶編號，查找客戶名稱。選擇流動資金貸款中的法人賬戶透支貸款，如下圖所示： 錄入客戶“業務詳情”，如下圖示：（主要擔保方式為信用）點擊保存，貸款申請完成：。11 選中申請貸款客戶，點擊“填寫調查報告”，如下圖所示： 完成后，點擊“查看并生成調查報告”，選擇需要的調查項目，如下圖所示： 13 完成后，進行“自動風險探測”，如下圖所示： 對申請貸款進行提交，如下圖所示： 14 完成提交后，該筆申請進入了審查審批環節，可通過“審查審批中申請”菜單進行追蹤。

7.2貸款放款管理

放款管理→登記合同→待登記合同的申請，如下圖所示： 在列表頁面中選擇貸款記錄后點擊“登記合同”，如下圖所示： 16 在“待完成放貸的合同”列表頁面，點擊“合同詳情”，查看該筆合同詳情信息，進行合同要素的修改操作，如下圖所示：

系統提示操作成功后，該筆記錄進入“已完成貸款的合同”項下。放貸管理→放貸申請→待提交審核的放貸，如下圖所示： 18 選擇需要新增放貸的合同后點擊“確認”，系統進入出賬詳情，錄入出賬要素信息，完成點擊“保存”。

客戶經理簽署意見后，將“待提交審核的放貸”提交審核。待有權審核人審核后，該筆貸款在“待發送的交易”，如下圖所示：

第三篇：法人客戶透支業務管理辦法

中國農業銀行法人客戶透支業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為滿足客戶需求，開發業務品種，提高市場競爭力，規范業務經營管理行為，根據國家有關法律、法規和農業銀行的規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱法人客戶透支業務，是指我行給予法人客戶在約定期限和額度內，通過指定的單位結算賬戶辦理支付結算，用于客戶正常生產經營過程中的短期和臨時性流動資金周轉的可撤銷循環融資便利。即在約定的透支額度和期限內，當客戶在我行開立的單位結算賬戶存款余額不足以支付結算時，允許客戶以透支方式進行支付，以該賬戶收款項自動償還。單位貸記卡透支、單位準貸記卡透支不適用本辦法。

第三條 法人客戶透支業務實行額度管理，法人客戶透支業務額度納入客戶綜合授信額度統一管理。

第四條 法人客戶透支業務只適用于人民幣結算賬戶，外幣透支業務不適用本辦法。

第五條 法人客戶透支業務集中在一級分行（含）以上審批。透支額度審批流程按照農業銀行法人客戶授信額度項下單筆信貸業務審批流程辦理。

第六條 辦理法人客戶透支業務的會計處理手續按照中國人民銀行和農業銀行的相關規定執行。

第七條 概念界定 法人賬戶日間透支是指法人客戶在其結算賬戶可用余額不足時在我行核定的額度內通過透支實現支付，并在當日營業終了前補足透支額度的一項臨時墊支業務。

法人賬戶隔夜透支是指法人客戶在其結算賬戶可用余額不足時在我行核定的額度內通過透支實現支付，在當日營業終了時未能補足透支額度的一項臨時墊支業務。

法人賬戶最長透支期限是指辦理了透支業務的單位銀行結算賬戶（以下簡稱“透支賬戶”）日終出現透支余額不得連續超過的天數。

第二章 透支對象、條件和額度核定

第八條 申請辦理法人客戶透支業務的客戶應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人和其他經濟組織。

第九條 客戶申請開辦法人客戶透支業務應當滿足下列條件：

（一）在農業銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

（二）在農業銀行辦理正常結算業務，原則上在農業銀行結算金額占客戶結算總額的30％以上或承諾開辦透支業務后在農業銀行結算金額占客戶結算總額的30％以上；

（三）已經農業銀行核定統一授信額度；

（四）無不良信用記錄；

（五）信用等級為AA級（含）以上的優良客戶，或信用等級未達到AA級，但符合以下條件之一的客戶：

1、公司控股股東屬于世界500強企業；

2、擔保人屬于世界500強企業或經我行信用評級為AAA級；

（六）年銷售額在5億元人民幣（含）以上；

（七）與農業銀行建立了全面業務合作關系，合作前景廣闊；

（八）農業銀行要求的其他條件。

第十條 法人客戶透支業務額度由農業銀行根據客戶申請，并綜合考慮客戶生產經營周轉資金需要量來核定，原則上不超過客戶營運資金總量的30%，但是最高不得超過該客戶授信額度內短期信用額度的20％。營運資金總量測算公式參照《中國農業銀行流動資金貸款管理辦法》有關規定執行。

第十一條 對核定的賬戶透支額度原則上應要求客戶辦理最高額擔保，符合信用貸款條件的，或經有權審批行批準，也可以信用方式辦理。

第十二條 法人客戶透支業務額度期限與客戶授信期限一致。調高法人客戶透支業務額度必須按業務流程報有權審批行重新審批。

第十三條 單位結算賬戶每日日終的透支余額匯總轉入透支科目，專戶管理。透支賬戶日終出現透支余額的時間原則上連續不得超過最長透支期限。

第十四條 單位銀行結算賬戶最長透支期限由客戶管理行根據客戶的行業特點、資金回籠周期、財務狀況等因素綜合確定，原則上不超過45天，對于總行級核心客戶可適當延長最長透支 期限，但不超過90天。如遇特殊情況逐筆報總行審批。

第三章 操作程序

第十五條 法人客戶透支業務額度申請、受理及審查審批。

（一）申請?？蛻艮k理法人客戶透支業務，須向經營行客戶部門提出申請，并提交下列資料：

1、法人客戶透支業務申請書；

2、由客戶董事會或其授權代表簽發的委托具體經辦人員辦理法人客戶透支業務的授權書；

3、《中國農業銀行法人客戶信貸業務基本規程》要求客戶提供的其他資料。

（二）受理與調查。經營行客戶部門受理客戶申請后，對客戶提交的資料、客戶信用狀況、生產經營情況、產品市場情況、收支結算情況以及擔保情況進行調查、評估，擬定客戶透支業務額度方案，撰寫調查報告。

（三）審查與審（報）批。法人客戶透支業務額度的審查、審（報）批流程，按照授信額度項下單筆信貸業務流程辦理。

第十六條 有權審批人審批同意后，經營行客戶部門與申請人簽訂法人客戶透支業務透支額度合同，明確雙方約定的辦理透支業務的單位銀行結算賬戶名稱、透支額度、透支有效期限及雙方的權利義務，并按農業銀行信貸管理規定辦理相關手續。

第十七條 需辦理最高額擔保的單位結算賬戶透支額度，由經營行客戶部門辦理最高額擔保手續。

第十八條 簽訂法人客戶透支業務透支額度合同并辦理相 關手續后，經營行客戶部門將透支額度及約定辦理透支業務的單位銀行結算賬戶的賬號以××客戶透支額度使用通知單的形式通知會計部門（柜臺，下同）。

第十九條 透支額度使用。

（一）法人客戶可以通過柜臺、網銀、現金管理客戶端等渠道使用透支功能。

（二）客戶通過柜臺使用透支額度時，需出具委托辦理授權書。

（三）客戶通過柜臺使用透支額度時，經營行會計部門應根據客戶部門提供的××客戶透支額度使用通知單確定的透支額度，允許客戶通過透支賬戶以透支方式支付結算款項。會計部門（柜臺）應根據會計核算的要求認真審查憑證要素和其他相關事項。

（四）經營行決定暫?；蛉∠钢ь~度時，客戶部門應將××客戶透支額度停止使用通知單送達會計部門。

第二十條 客戶發生法人客戶透支業務后，經營行至少應按月出具對賬單與客戶核對，并由客戶在對賬單發出15日內在對賬單上簽章確認?？蛻魺o正當理由拒絕在對賬單上簽章確認的，經營行應停止辦理法人客戶透支業務并追索欠款。

第二十一條 透支賬戶回款應優先用于償還透支款項，還款時遵循先借先還的原則操作。

第四章 法人客戶透支業務的管理

第二十二條 透支款項必須用于客戶正常生產經營過程中 的短期、臨時性流動資金周轉，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場、房地產市場和用于股本權益性投資。透支賬戶不得透支提現及轉入個人存款賬戶，但對采用零頭寸現金管理服務的集團客戶子公司可以在核定的額度內透支提現。

第二十三條 在透支額度有效期內，客戶可多次循環使用透支額度進行透支支付，但客戶賬戶最大透支余額不得超過透支額度。

第二十四條 農業銀行對辦理法人客戶透支業務的客戶收取承諾費，對客戶發生的日間透支收取手續費，收費標準參見《中國農業銀行中間業務收費標準》，隔夜透支只收取透支利息，不收取手續費。

第二十五條 透支款項的利率原則上按透支實際發生日中國人民銀行規定的半年期貸款基準利率上浮10％（含）以上確定。一級分行可綜合考慮同業競爭、客戶資信、風險狀況、客戶綜合貢獻度等因素區別定價：對于在農業銀行結算量達到50%（含）以上的客戶，透支利率可執行半年期貸款基準利率不上??；對于總行級核心客戶，透支利率可按照當地同業水平予以確定。透支利息以每日日終透支余額為基數按日計息，按月結息。如遇中國人民銀行貸款基準利率調整，對透支賬戶采取分段計息的辦法。

第二十六條 透支賬戶日終出現透支余額連續超過最長透支期限，自動將透支賬戶透支余額轉入逾期貸款管理，并根據逾期天數按日利率萬分之五計收逾期利息。第二十七條 透支額度調整。辦理法人客戶透支業務的客戶，如不在我行辦理正常結算業務，或結算量低于30%，經營行根據情況，原則上應考慮降低下次核定的透支額度，直至不予辦理透支業務。

第二十八條 貸后管理。經營行要按照農業銀行的相關規定進行貸后管理工作，并密切關注客戶資金用途和回款情況，加強客戶通過自助渠道使用透支額度的資金流向監督。

第二十九條 開辦法人客戶透支業務的客戶出現下列情況，經營行應暫停使用或取消透支額度并收回欠款：

（一）客戶出現拖欠我行資金、擅自改變借款用途、未按要求提供真實的財務報表和其他相關資料、拒絕或阻撓銀行對透支使用情況進行監督檢查等；

（二）客戶透支賬戶日終出現透支余額連續超過最長透支期限；

（三）客戶無正當理由拒絕在對賬單發出15日內簽章確認透支事項；

（四）客戶或保證人生產經營或財務狀況發生重大困難；

（五）客戶市場環境出現重大不利變化或客戶已經停止營業；

（六）客戶從事違法經營受到行政制裁或涉入重大法律糾紛；

（七）發生其他我行認為應暫?；蛉∠钢ь~度的情況。第三十條 集團客戶統一授信的透支額度根據其不同需求，提供三種不同的管理方式，即分散管理、集中管理和集中分散管理。

分散管理指集團公司將透支總額度自行分配給其下屬的各個企業，下屬企業只能使用分配給自己的額度。各下屬企業都是各自的額度管理企業。分散管理模式下每個單位都是單獨的授信主體，并承擔相應的管理責任。

集中管理指集團公司指定一個額度管理企業，將透支總額度統一由該額度管理企業管理。在集團公司總額度范圍內，集團的各下屬企業都可以使用。集中管理模式下集團公司為授信主體，并承擔相應的還款責任，其下屬企業不是單獨的授信主體。

集中分散管理指集團公司指定一個額度管理企業，將本集團透支總額度分成兩部分，一部分由額度管理企業統一管理，另一部分自行分配給下屬各企業自行管理。各下屬企業在使用額度時，先使用分配給自己的額度，自身額度用完后，可使用由額度管理企業集中管理的額度。各下屬企業在恢復額度時，應先恢復占用額度管理企業的額度，然后再恢復自身的額度。集中分散管理模式下集團公司和各下屬企業都是單獨的授信主體，并承擔相應的還款責任。

第五章 附則

第三十一條 本辦法由總行制定并負責解釋。

第三十二條

本辦法自發布之日起執行，原《中國農業銀行對公客戶活期存款賬戶法人客戶透支業務管理辦法（試行）》（農銀發[2002]174號）廢止。

第四篇：法人透支賬戶申請資料

申請條件

1、借款人為經國家產業主管部門批準設立，在工商行政管理機關注冊登記，取得企業法人營業執照并通過年檢的境內法人；

2、經營規模較大，經營業績良好，市場影響力強，具備良好市場發展前景；

3、信譽良好，企業無任何不良的金融信用紀錄；

4、已辦理當地人民銀行頒發的有效的貸款卡/證；

5、透支資金用途符合國家產業政策和有關法規；

6、具有健全的經營管理機構、合格的領導班子及嚴格的經營管理制度；

7、有貸款行認可的的擔保方式；

8、在銀行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶。透支帳戶必須為基本存款賬戶或一般存款賬戶，并是您的企業在銀行經辦行開立的除保證金等專用帳戶以外的唯一結算帳戶；

9、如果您的企業已獲取銀行的授信額度，需填寫《帳戶透支業務申請書》；如果您的企業尚未獲取銀行的授信額度，則需先申請銀行授信額度，或同時申請銀行授信額度及法人賬戶透支業務；

10、銀行要求滿足的其他條件。

申請資料

1、借款申請書，列明企業概況，申請開辦法人賬戶透支業務的透支額度、幣別、期限、用途，透支還款來源、擔保，還款計劃等；

2、經年檢的企業法人營業執照、法人代碼證書、貸款卡/證；

3、公司章程和/或合資（合作）經營合同；

4、法人代表證明書和/或法人授權委托書；

5、同意開辦法人賬戶透支業務的董事會決議和授權書、董事會簽字樣本；

6、經審計的近三年和最近月份的財務報表或新建企業的注冊資本驗資證明；

7、存款賬戶設立情況，包括開戶行、賬號、余額、結算業務及結算量等；

8、主要負債和或有負債狀況和說明；

9、以往的銀行信用評級材料及有關證明材料；

10、擔保資料，包括保證人的保證承諾函、背景資料和近三年的財務報表，抵（質）押物清單、價值評估文件和權屬證明，保險文件或同意保險過戶的承諾函；

11、銀行要求的其他資料。

第五篇：法人客戶,貸款業務操作流程

宿遷市理想科技小額貸款有限公司

法人客戶貸款業務操作流程

總 則

本流程是指本公司辦理法人客戶信貸業務應遵循的基本運作程序，是規范單項信貸業務流程的基本依據。

本流程法人客戶信貸業務是指本公司對法人客戶提供的貸款信貸業務。

本流程所指法人客戶是指經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人和其他組織。

法人客戶信貸業務基本流程遵循“審貸分離制和信貸部門崗位責任制，建立信貸工作橫向平行制衡和縱向權限制約機制.規范信貸決策行為及程序化管理”的基本機理。（橫向平行制衡是指根據審貸分離原則將信貸業務流程分解為受理、調查（評估）、審查、審議、審批、實施、信貸業務發生后管理、不良貸款清收等不同環節，由不同部門或崗位承擔，實現部門（崗位、人員）間的相互配合、相互制約；縱向權限制約是指按照董事會股東授權要求，不對崗位或個人設置不同的信貸業務審批權限，有權審批權人為公司董事長或總經獨立行使審批信貸業務。法人客戶信貸業務流程應遵循審貸分離、權限制約、權責對稱、風險共擔、清晰高效的原則。

法人客戶信貸業務流程

辦理法人客戶信貸業務的基本流程為：客戶申請與受理（書面申請、填制貸款申請表、提供企業基本資料）→信貸業務調查與評估（雙人調查并形成書面調查報告）→信貸業務審查、審議與審批（信貸與風險部門出具的貸款審查報告及貸款風險評價報告）→信貸業務實施（簽訂合同草本連同法律審查表送風險部審查）→實施貸款擔保（辦理抵質押物登記并取得權利證書）→發放貸款（填制借據移交質物移交信貸檔案）→貸后管理（業務培訓時專題講課）→（不良貸款管理）→信用收回（撤押及歸檔）。

新拓展客戶，應搜集企業基礎資料初步調查形成簡短資料在公司例會上匯報討論決定是否同意準入。建議公司將逐步對各員工拓展的客戶的績效進行必要考核，完善對員工的激勵機制；考核內容主要包括信貸規模、資產質量、利差收入、綜合收益等因素。

貸款業務申請與受理

客戶申請?？蛻粢詴嫘问较蚩蛻艚浝硖岢鲂刨J業務申請，其內容主要包括客戶基本情況、申請的貸款品種、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源及方式等。

信貸業務申請的受理?？蛻艚浝碡撠熓芾硇刨J業務的申請，對客戶基本情況及項目可行性進行初步調查，認定客戶是否具備發放信貸業務的準入條件。根據初步認定結果和公司資金規模等情況，在公司業務例會上提交，由有關負責人決定是否受理申請的信貸業務。對不同意受理的信貸業務，應及時通知申請人。

正式受理貸款業務，客戶經理通知客戶填寫統一制式的借款申請表，同時需提供以下基本資料原件或復印件。

（1）營業執照復印件（正副本）。年檢合格的營業執照或事業單位登記證。

（2）組織機構代碼證復印件（正副本）。（3）稅務登記證復印件（正副本）。

（4）國家規定的特殊行業，須提供有權部門的許可證、核準書或備案文件。按規定需取得環保許可證明的，必須提供有權部門出具的環保許可證明。

（5）開戶許可證復印件。

（6）公司章程（從工商部門提取資料）

（7）驗資證明（從工商部門提取資料）、股權證明等。（8）人民銀行頒發的貸款卡。（9）法人代表證明書原件。

（10）法人代表和全體股東（必要時提供其配偶身份證、戶口簿、結婚證復印件）。

（11）上二及上期稅務部門納稅證明資料復印件。（12）印鑒卡原件；主管部門任命書及必要的個人信息；對委托辦理授信業務的，須提交書面授權委托書；客戶公章與法定代表人、財務負責人簽字樣本（客戶經理二人現場收取）。

（13）董事會（股東）同意申請信用的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

（14）近二財務年報與近期財務報表，原則上應提供會計師事務所出具的審計報告。

（15）貸款用途及還款來源證明，如生產經營計劃、資金來源與使用計劃、購銷合同或其他經濟、商務合同書、招投標協議等.（16）房產證、土地證復印件。

（17）根據風險管理需要，要求客戶提供不動產及其他主要資產的權證、發票的復印件，價值評估報告書（固定資產明細、應收帳款明細、水電費發票）。

（18）人民銀行的企業征信報告。同時提供其他債務明細表。（19）如有必要應提供家庭財產承擔連帶責任承諾書原件。上述資料原件與復印件核對，查驗客戶資料是否年檢、執照是否被吊銷、內容是否完整，將復印件與原件核實后簽署“與原件核對相符”字樣并簽名確認。非初次申請貸款的客戶，公司已有上述資料且至申請日仍有效的，可不要求重復提供。

客戶經理對提交的相關資料進行登記后向信貸業務部負責人匯報，受指派后牽頭進行信貸業務調查。應由2名或2名以上信貸人員（客戶經理）共同調查。貸款調查

信貸業務部（客戶經理）是信貸業務的唯一調查部門，負責對客戶情況進行獨立調查核實，獲取真實、全面、客觀的客戶及擔保信息，提出信貸業務實施的可行性意見和建議。

信貸業務調查應綜合運用實地調查和間接調查手段，以實地調查為主，間接調查為輔。實地調查是指調查人員進行現場調查，通過實地核查、面談、核實賬務等手段獲取客戶有關信息；間接調查是指調查人員通過有效手段從客戶之外的第三方（包括社會征信系統、政府有關部門、金融業、中介機構、客戶上下游企業、公開媒體等）獲取客戶的有關信息。

客戶經理調查的主要內容：

（一）客戶基本情況調查。主要包括對客戶提供的資料的完整、真實、有效性進行調查核實；對客戶歷史沿革和關聯企業情況進行調查核實；對客戶信用、與各銀行合作關系及有關人員品行狀況進行調查核實；對客戶所處行業、產品市場、市場占有率、核心技術和生產工藝、產品質量、產銷率、供銷渠道、發展前景等非財務因素進行調查核實；對客戶長短期償債能力、盈利能力、現金流狀況等財務因素進行測算分析；分析未來可能對客戶生產經營和財務狀況產生重要影響的因素，合理預測客戶未來的現金流，對還款計劃的合理性及可行性進行調查分析。

（二）具體信貸業務調查。重點對客戶借款合法性手續是否齊備、借款需求是否真實合理、借款人的生產經營計劃是否合理、購銷合同是否真實，借款人未來的現金流是否足以償還借款等情況進行調查分析。

（三）擔保調查。主要調查保證擔保的合法、有效性及擔保能力；抵（質）押擔保的合法性、充分性和可實現性。

（四）綜合效益調查分析。包括信貸業務帶來的直接收益（包括利息收入和手續費收入等）以及通過信貸業務可能帶來的間接收益，包括客戶關系維護、代理保險、可能帶來的其它優質資產業務以及貸款產生的社會效益等。

調查報告的主要內容：

（一）客戶主體資格及基本情況（企業基本概況、占地面積、房屋面積、主要設備、人員結構、生產規模、主要產品、原材料供應、生產技術、銷售渠道、經營效益等）。歷史沿革、法人治理結構、主要股東和核心管理人員的背景、品行等情況的評價和分析。

（二）非財務因素分析。客戶所處行業屬性、行業地位及市場占有率、生產技術和工藝、產品質量及供銷渠道、經營發展戰略和策略等。

（三）財務因素分析。資產負債狀況、經營效益、或有負債及現金流分析與預測。長期償債能力、短期償債能力分析。

（四）客戶在金融機構的授信及用信情況、歷史信用記錄、銀行用信條件、與我公司的合作關系分析。

（五）本次申請借款的合規性、真實性、合理性及還款來源充足性分析與評價，包括本次借款申請是否符合法律法規、產業政策及其他內外部監管規定；本次借款申請用途是否反映了客戶的真實信用需求；本次借款申請是否與客戶的經營規模、經營特點、發展計劃和生產周期等因素相一致等，是否超出了客戶的支付能力；本次借款還款來源是否充足，還款計劃是否合理，是否能夠與客戶現金流預測相對應等。

（六）擔保情況評價。采用第三方連帶責任保證方式的，重點分析保證人的保證資格、資信狀況、代償能力及對其他企業現有的有效擔保情況；采用抵（質）押方式的，重點分析抵（質）押物的物類、權屬、價值、流動性（變現能力）、可控性、抵（質）押率；同時應對客戶在他行用信的擔保情況進行比較分析。

（七）本次信貸業務的綜合效益分析，包括信貸業務帶來的直接收益（包括利息收入和手續費收入等）以及通過信貸業務可能帶來的間接收益等。

（八）風險防范與措施，簡要分析借款申請人生產經營風險狀況及相應的防范措施。包括借款申請人在生產經營過程中存在的行業、市場、經營等風險，管理層已經采取或準備采取的措施及效果；其他風險及擬采取的措施以及針對借款發放后的主要風險因素，我公司擬采取降低或規避風險的措施。

（九）結論。是否同意辦理此項信貸業務；對信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率（費率）、還款方式、擔保方式、風險形態預分類和限制性條款等提出初步意見。

調查報告中應對采取何種調查手段和調查方式進行說明，并對應取得而未取得的資料及未取得的原因進行說明。主要側重對客戶情況的最新變化分析及單筆借款的具體分析。

調查第一人和調查第二人在調查報告上簽字后，填制信貸資料交接清單，連同全部信貸資料移送風險管理部審查，并辦理信貸資料交接、登記手續。

調查第一人，對調查的真實合法性承擔主責任，調查第二人承擔次責任。

貸款審查

風險管理部是信貸業務的合規、合法及風險防控審查部門。風險管理部應對客戶經理移交的客戶資料和信貸調查（評估）資料（以下簡稱信貸資料）進行審查。

風險審查以客戶經理移交的基本資料為基礎，依據相關國家行業、環保政策、公司業務經營規劃以及信貸政策制度等，通過財務分析與非財務分析等手段，對客戶貸款業務的合規性、安全性、效益性等進行復核和審查，充分揭示借款人業務風險，并提出可行的風險控制措施，為借款審議和審批提供依據。風險管理部對客戶經理移交的信貸資料與信貸資料交接清單進行逐一核對無誤后，重點審查以下內容：

（一）基本要素及信貸資料完整性審查：

1.客戶、擔保人（物）及單項信貸業務有關資料是否齊備； 2.信貸業務內部運作資料是否齊全，是否按規定程序操作，調查程序和方法是否合規，調查內容是否全面、有效，調查結論及意見是否合理。

（二）客戶主體資格及基本情況審查： 1.客戶主體資格及經營資格的合法性；

2.客戶的股東出資情況及股東實力、產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全；

3.客戶申請用信是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序；

4.客戶的銀行信用、商業信用記錄以及客戶法定法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。

5.客戶提供的各種證照是否存在瑕疵，是否存在非法或違法問題。

（三）信貸政策審查：

1.信貸用途是否合規合法，是否符合國家宏觀經濟政策、國家產業行業政策、環保和節能政策、國家貨幣信貸政策等；

2.客戶準入及信貸用途是否符合我公司關于區域、客戶、行業、產品等信貸政策； 3.參考客戶在貸款主辦行的信用等級評定（客戶分類）、授信額度核定、定價、信貸用途、期限、方式、利率或費率等。

（四）財務因素審查：主要包括對客戶基本會計政策的合法性、財務報告的完整性、真實性和合理性進行邏輯判斷，要特別重視通過財務數據間的勾稽關系（合理性）分析、趨勢分析、同業（行業）對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，并通過收集必要的公開信息資料，查證客戶提供的財務信息。

（五）非財務因素審查：包括客戶所處的行業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等；

（六）擔保審查：對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。

（七）信貸風險審查：

1.分析、揭示客戶的財務風險、經營管理風險、市場風險等； 2.分析、揭示我公司提供借款后可能存在的各類風險； 3.提出風險防范措施。

（八）審查結論、限制性條款及管理要求。提出明確的審查意見，并針對揭示的風險提出可行的風險控制措施，包括借款是否實施的審查意見以及貸款業務的種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、風險形態建議分類和限制性條款、管理要求、審批有效期等。

風險管理部對客戶經理移送的信貸資料不全、調查內容不完整、不清晰的信貸業務，可要求客戶經理進行補充完善；對不符合國家產業政策、信貸政策的信貸業務，經有權審批人批準后，不再提交貸審會審議，將材料退回客戶經理，并做好記錄。

審查結束后按規定撰寫貸款風險審查報告和填制風險審查表，形成風險審查意見。呈交貸審會審議。

風險審查人對客戶資料的合規合法性，承擔審查主責任。

貸款審批

貸審會通過對信貸業務集體評議和論證，全面、客觀、準確評價信貸業務風險與收益，為為董事會（長）審批信貸業務提供智力支持。

按規定應提交貸審會審議的信貸業務，風險管理部應將審查報告連同信貸資料呈交貸審會。向全體委員報告。

貸審會審議的主要內容包括：

（一）信貸業務是否合法合規，是否符合國家產業政策及恒生貸款公司信貸政策制度；

（二）客戶是否具備核心競爭力，發展前景是否廣闊，財務是否安全；

（三）信貸業務定價及其帶來的綜合效益等；

（四）信貸業務的風險和防范措施；

（五）根據信貸業務特點，需審議的其它內容。

貸審會會議紀要的內容包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項（信貸業務概況、風險和不確定因素揭示、貸審會評議）、審議結果等。

董事長行使貸款一票否決權。審批結果為否決的信貸業務，由信貸業務部通知客戶經理，終止信貸業務運作；審批結果為復議的信貸業務，由原客戶經理就復議問題補充調查核實，形成復議調查報告，連同初始的信貸資料，重新上貸審會審議；審批同意的信貸業務，由信貸業務部組織實施。

對否決的信貸業務，不允許重新提交貸審會。

各部門及有權審批人在信貸業務審批表上或貸審會審批表上簽批，或行文下發批復文件。

信貸業務實施

信貸業務實施環節主要包括落實限制性條款、簽訂相關合同（協議），辦理抵、質押登記手續，落實必要的保險手續，辦理權證類資料入庫手續，核對印鑒與發放貸款等。

對于審批附有限制性條款的，原則上應在簽訂信貸合同前落實合法合規性手續和限制性條款。在未落實全部合法性手續和限制性條款之前，不得向客戶提供貸款。

合法合規性手續和限制性條款經風險審查崗審核并出具《限制性條款落實清單》后，與客戶簽訂信貸合同。

所有信貸業務品種都應與客戶簽訂信貸合同。信貸合同由信貸業務合同和擔保合同組成，信貸業務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。

信貸業務合同內容包括：信用種類、幣種、用途、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利、義務等內容。信貸業務合同全部采用我公司統一印制的標準類合同文本。使用非標準格式合同文本、對標準類合同文本條款進行修改或增加合同條款的，須交風險管理部進行法律審查，并報有權審批人審核同意。

客戶經理是公司對外簽訂信貸合同的經辦人，客戶經理根據批復結果、《限制性條款落實清單》及其他有關材料填制信貸合同。

信貸業務合同和擔保合同的填寫和簽章應符合下列要求：

（一）合同必須采用簽字筆書寫，內容填制必須完整，正副文本的內容必須一致，不得涂改；

（二）信貸業務合同的信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式和擔保合同應與信貸業務審批的內容一致；

（三）客戶經理必須二人當場監督借款人、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。

對信貸合同進行統一編號，客戶經理應將統一編制的信貸合同號填入信貸業務合同和擔保合同。主從合同的編號必須相互銜接。信貸業務部負責對合同統一編號。

客戶經理填制上述合同后，送風險管理部審查，重點審查以下內容：

（一）合同文本的使用是否恰當；

（二）合同填制的內容是否符合要求，主從合同的編號是否銜接；

（三）合同的補充條款是否合法合規，是否符合制式合同文本的基本條款；

（四）需要在用信前落實的合法合規性手續和限制性條款是否在合同中進行了約定；

（五）借款人、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。

審查完畢后，出具合同法律審查表。將信貸合同交客戶經理，送總經理簽章并加蓋公章。

合同簽訂后，客戶部門應區別不同擔保方式，與客戶、抵押人或質押人共同辦理抵質押手續：

（一）以抵押、質押擔保的要到相關的房地產、車輛、海關、外匯管理、工商行政、證券登記管理部門等有權登記的職能部門辦理抵押、質押登記手續；

（二）以存單、國債、債券、保單等質押的權利憑證應辦理止付手續；

（三）對于應收賬款質押貸款，應根據規定在人民銀行應收賬款質押登記公示系統中登記和查詢；

（四）質押擔保的質物交接應填制“質物交接清單”，客戶經理要與出質人共同簽章辦理質物交接手續。

辦妥抵押登記手續取得的他項權利證明、抵押物保單及存單、國債、有價債券、股票等權利憑證，客戶經理應按有價單證入庫保管要求，填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫交接手續。

信貸合同中對用信的合法合規性手續和用信前的限制性條款有特別約定的，風險管理崗應逐條落實放款手續后方能辦理用信手續?？蛻艚浝響罁刨J業務審批批復、信貸業務合同、《限制性條款落實清單》及其他材料，根據客戶申請和合同約定的用款計劃，填制借款借據。

借款憑證填制要求：

（一）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內容應符合信貸業務合同的約定；借款日期不得早于信貸業務合同生效日期；

（二）借款憑證的大、小寫金額必須一致；分筆發放的，借款憑證的合計余額不得超過相應信貸業務合同的金額；

（三）借款憑證的簽章應與信貸業務合同的簽章一致?？蛻艚浝韺⒂袡嗪炞秩撕炞趾蟮慕杩顟{證，送交會計結算部門辦理賬務處理。

公司內部財務部會計為放款審查崗，審核內容是：

（一）合同簽訂金額與放款金額是否一致。

（二）有權簽字人是否簽齊。

（三）借據要素是否填齊，是否有涂改，合同與借據鏈接條款是否一致。

（四）抵（質）押物止付手續是否辦結，權利憑證、他項權證、國有土地使用證、保險單等是否交財務部門登記入庫保管。

審查無誤后，辦理信貸業務賬務手續。

會計部門辦理賬務手續后，應將紙質借款憑證第五聯單返回客戶經理。

貸后管理

信貸業務發生后管理（簡稱貸后管理）是指從貸款發放或其他信貸業務發生后直到本息收回或信用結束的全過程的信貸管理行為的總和，包括賬戶監管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回和總結等。

根據客戶經理的職責要求，客戶經理承擔客戶的整體風險控制與把握，承擔客戶的日常貸后經營管理。制定貸后按月檢查管理方案，并組織實施。

客戶經理在信貸業務發生后，按規定進行首次跟蹤檢查，填制貸后首次跟蹤檢查表，并將檢查結果及時形成書面材料。

（一）檢查限制性條款是否完全落實；

（二）檢查客戶是否按照信貸業務合同規定的用途使用信貸資金；對未按信貸業務合同規定用途使用的，應查明原因并提出處置的意見和建議。

（三）客戶整體風險狀況。包括客戶生產經營、財務狀況是否正常；客戶原料市場、生產技術、組織管理、主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益；了解掌握客戶、擔保人機構、體制及高層管理人員人事變動等重大事項，分析這些變動是否影響或將要影響客戶生產經營；客戶是否有違法經營行為，是否卷入經濟糾紛，與其他債權人的合作關系；客戶對外擔保等或有負債情況；客戶母公司及主要子公司經營管理情況，關聯交易情況等；

（四）擔保情況。擔保人保證能力；抵（質）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定；

客戶經理和風險管理部應建立健全風險預警機制，通過客戶資金賬戶信息、人行信貸管理系統、貸后檢查、客戶財務報表及公開信息、上下游企業、行業及國家宏觀經濟政策、客戶信用等級復測及貸款風險分類等及時發現并處理風險預警信號，控制、化解信貸風險。

客戶經理和風險經理在貸后管理中發現風險預警信號，要填制《風險預警信號處理表》，及時報告總經理。

首次跟蹤檢查、每月定期檢查、風險預警等表格的填制必須按時填寫。

對客戶挪用信貸資金，擅自處理抵（質）押物，逃廢本公司債務等預警信號，經總經理同意，要及時采取限期糾正、要求補充擔保物或增加擔保人、收回已發放貸款等經濟及法律措施控制風險。

對客戶財務狀況惡化，或發生其他可能影響客戶還款能力事項的，客戶經理應及時查明原因，對臨時性、季節性財務指標惡化或其他臨時性風險因素，經總經理同意后，列入重點觀察名單，同時采取要求補充擔保物、增加擔保人等風險防范措施。

若三個月內預警信號未消除或預計三個月預警信號不能解除的，要及時將《風險預警信號處理表》報告信貸業務部和風險管理部，共同制定化解風險方案。建立重大風險信號應急處理機制。出現同時符合以下特征的重大風險信號公司應視情況采取電話、電傳、傳真等方式于當日或次日報告總經理，牽頭組織風險管理部、信貸業務部等部門及有關人員成立風險處理小組，具體負責研究制定并組織落實風險控制措施，盡可能控制風險，減少損失；

出現以下情形之一，可能對客戶生產經營造成嚴重不利影響，導致我公司債權處于嚴重不確定狀態且極有可能發生較大風險的：

1、客戶實行租賃、承包、聯營、合并（兼并）、分立、合作、重組等重大體制變更；

2、客戶主要股東或實際控制人發生變更或客戶的核心管理人員（主要指法人代表、董事長、總經理、財務總監等）突然死亡、失蹤或涉及重大人事變動；

3、客戶涉入重大訴訟、案件、違規事項或客戶實際控制人或核心管理人員卷入刑事案件或重大民事糾紛；

4、政策、市場條件發生重大不利變化；

5、生產經營財務狀況發生重大不利變化；

6、抵質押資產滅失、重大物理毀損、經濟價值下降或出現法律瑕疵（如被有關機關查封、凍結）等，使其代償能力遭受嚴重削弱并無法提供其他合法、足值、有效的第二還款來源，或者擔保人喪失擔保能力或擔保能力嚴重削弱；

7、投資項目無法順利完工或與預期目標有重大差距；

8、市場上出現對客戶有重大不利影響的傳言；

9、客戶出現惡意逃廢債行為；

10、發生自然、社會、衛生等重大不利突發事件等。風險管理部負責信貸風險分類的基礎工作。按要求對全部信貸業務進行風險形態分類，填制信貸風險預分類認定表及認定報告，報總經理（貸審會審議），由有權審批人審批認定；

客戶經理根據認定結果，及時調整信貸業務風險分類形態。風險管理部對客戶貸后管理的檢查。

建立統一的信貸檔案管理制度。信貸檔案包括客戶和擔保的基礎資料、貸后管理資料、法律文件和信貸運作資料的紙質和電子檔案。

信貸檔案庫由人統一管理，保管重要法律文件、客戶和擔?；A資料原件、貸后管理資料等原始信貸資料以及審批的信貸業務內部運作資料。

實行信貸檔案交接制度?？蛻艚浝碓瓌t上在貸款發放當日，將信貸檔案資料移交檔案保管員，信貸業務部門負責人要負責監交，明確檔案資料管理責任，確保檔案資料管理的延續性。

貸款到期處理

客戶經理要在信貸業務到期前的20天，填制一式三聯的《信貸業務到期通知書》，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送保證人、抵押人或質押人并取得回執，一聯作為信貸檔案留存備查?？蛻糍~戶資金不足以還款的，及時通知客戶將足額資金存入我公司指定的開戶銀行。發生合同約定事項導致貸款提前到期的，報經總經理同意后，由客戶經理向借款人和擔保人發出《貸款提前到期通知書》，辦理相關還款手續。

信貸業務到期歸還要按照信貸業務合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還?？蛻襞c我們合作銀行簽訂《劃款授權書》的，要按《劃款授權書》的約定，委托銀行從客戶的賬戶或銀行卡中予以扣收。客戶還清全部貸款后，客戶經理配合會計人員應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人并作簽收登記，設定抵押、質押登記的要及時與抵押、質押人共同向登記部門辦理登記注銷手續。

信貸業務到期之日尚未歸還的信貸業務列入逾期催收管理，客戶經理應填制一式三聯信貸業務逾期催收通知書，分別發送到客戶和擔保人進行催收。會計部門從信貸業務到期的次日起計收信貸業務逾期利息。

逾期仍不能償還或預計逾期仍不能償還的，風險部門要及時按規定調整風險分類。

客戶到期不能及時償還貸款，符合我公司貸款展期條件的，可申請辦理貸款展期申請，并按以下要求辦理貸款展期手續。

（一）客戶應提交書面展期申請?？蛻魬谫J款到期前15天填制并提交《貸款展期申請書》，原貸款的保證人、抵押人或質押人應在《貸款展期申請書》上簽署“同意展期”的意見并簽章；

（二）貸款展期的調查、審查、審批?？蛻艚浝響獙蛻糍J款展期的原因、金額、期限、還款措施和還款資金來源進行調查，寫出書面調查報告，送風險管理部審查，報有權審批人審批。

（三）簽訂貸款展期協議。貸款展期批準后，客戶經理與客戶、擔保人（保證人、抵押人或質押人）簽訂《貸款展期協議書》，并由總經理簽章。

（四）貸款展期賬務處理?？蛻艚浝泶蛴≠J款展期通知單并簽章后送會計部門辦理貸款展期賬務處理；

不良貸款清收與認定

貸款到期未能按時收回均認定為不良貸款。不良貸款清收是公司各部門共同責任，上門催收由信貸業務部牽頭，依法清收由風險管理部牽頭，信貸部門全力配合。

對已形成的逾期貸款，雖經努力清收，而造成損失的，要客觀認定責任。對因借款人的經營形成的風險，應按不同崗位的職責認定，區別對待。對因道德風險形成的損失，嚴格追究其責任，解除勞動合同或依法追究刑事責任。