第一篇：上海工會呆賬處理辦法

上海工會呆賬處理辦法

為加強工會經費的管理，規范工會組織的經濟行為，準確反映工會資產實際狀況，妥善解決工會的呆賬問題，根據財政部《財政周轉金呆賬處理規定》、《企業會計制度》以及全國總工會《工會經費呆賬處理辦法》及有關政策規定，結合本市實際，特制定如下辦法：

一、呆賬的確認

本辦法適用于本市各級工會組織以工會名義進行經濟往來所形 成的呆賬。凡下列情況之一，可確認為呆賬：

（一）投資款：指由以工會名義對外投資的資金或資產，由于 接受投資方已撤銷或破產經履行清算后確認不能收回的投資；有證據證明遭受事故導致經濟活動停止，投資資本金不能收回的部分。

（二）借出款、暫付款、應收賬款：以各類資金借出的款項，借 款合同期滿后逾期三年以上且受款方已經不存在或經積極催討，債務人確無支付能力的賬款。

（三）其他：指不包括在上述范圍但確用工會的資產、名義對外 進行的經濟往來，由于債務人的原因尚未收回并按管理權限確認無法收回債權。

二、呆賬的處理原則

（一）根據全國總工會制定“統一領導，分級管理”的財務管理 體制，各級工會的呆賬處理，根據市總工會審批權限并按照金額的大小分級處理。具體規定如下： 基層工會：金額在20萬元及以下由本級工會決定，報區縣局（產業）工會財務主管部門備案；金額在20萬元以上的由各區縣局（產業）工會審核、批準。

區縣局（產業）工會：金額在50萬元及以下由本級工會決定，報市總工會財務部備案；金額在50萬元以上的由市總工會財務部審核、批準。

（二）處理呆賬應由本級工會委員會（常委會）和經費審查委員會集體討論決定，嚴禁由當事人暗箱操作，要查明這些投資是否經過集體討論，分析這些投資是否與當事人的個人利益有關，區分情況，對造成投資失誤的責任者要追究責任，數額大且情節嚴重者，工會組織應主動向同級黨紀政紀部門匯報。

（三）處理呆賬要本著“分清責任，賬銷債留”的原則辦理，在賬戶核銷的同時要保留備查賬簿，繼續做好相關債權的催收工作，在財務人員更替時，要做好保留備查賬簿的移交工作。

三、呆賬處理的審批程序

（一）各級工會財務部門對本級工會及附屬機構的各類投資、借款、暫付款及其它往來賬款等形成的呆賬進行清理，列出呆賬事項。

（二）呆賬事項的責任人應將呆賬形成過程、原因以及鑒定意見、法律文書、證明、說明、函證等各類有關材料以書面形式提交給工會主管財務部門審核。

（三）由工會財務部門將呆賬事項匯總后提出處理意見，報本級工會主席辦公會議研究確定。

（四）本級工會委員會（常委會）作出處理決定前，應征求同級經費審查委員會同意，必要時可由經審會（經審辦）安排審計。

（五）各級工會財務部門依照工會委員會（常委會）作出的處理決定，進行賬務處理或書面報上級工會財務部。

（六）上級工會財務部收到報告后應提出處理意見書面答復下級工會組織，下級工會組織憑書面處理意見進行賬務處理。

四、核銷呆賬的賬務處理

（一）工會投資或借款核銷的賬務處理： 投資類

借：投資基金

貸：投資 借款或暫付款類

借：其他支出

貸：借出款或暫付款

（二）工會核銷的呆賬，以后又重新收回，貨幣資金必須全額入賬；固定資產和未達到固定資產標準的實物，應按照相類似產品的市場價或重估入賬。賬務處理為：

收回貨幣資金

借：銀行存款或現金

貸：其他收入 收回固定資產

借：固定資產

貸：固定基金 收回未達到固定核算標準的實物

借：庫存材料

貸：其他收入

（三）2010年呆壞賬處理，按照財政部頒發的《工會會計制度》執行。

五、其他

（一）本辦法同時適用于本市各級工會所屬的職工技術協會、工會三產管理委員會和退休職工管理委員會等社團組織。

（二）市總工會機關及直管單位的處理辦法按照全總的《工會經費呆賬處理辦法》執行。

（三）工會所屬的企事業單位、經濟組織核銷呆賬的賬務處理按有關財稅部門規定執行。

（四）本辦法自發文之日起執行，以前與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

上海市總工會辦公室

2009年12月16日印發

第二篇：上海離職社保公積金處理辦法

一公積金

可以去相關部門辦理銷號手續，可以一次性將住房公積金（包括個人住房公積金，單位繳納的住房公積金以及單位繳納的補充住房公積金），但是銷號以后，再來上海工作賬號辦理比較困難。若不辦理銷號，單位會對公積金賬號進行封存。

二養老金

養老金是本月繳納上個月的費用，所以在辦理辭職后，一定要問清楚單位是否會繳納本月的養老金。要問明單位最后繳納養老金是在哪一個社保中心，在兩個月后，去單位最后繳費的社保中心進行辦理轉移。轉移的標準是個人養老金可以全部轉出，單位繳納的22%的統籌部分養老金可以轉出12%。公司年金。

三醫保

現在參加的醫保類型是城保在職，每年的四月份會根據上一平均工資水平進行一次性預注。并且在每年的3月31日對上一賬號進行清算。當前情況下就醫時，會首先使用本賬號資金，本賬號資金使用完畢后，在接下來發生的1500元費用中需個人墊付，但是可用歷年賬戶余額進行抵付。在1500元額度到達后，根據醫院等級，享受不同的優惠。辭職時，需要問清楚單位是否繼續繳納本月的醫保。在辦理轉移時，需要在戶籍地的醫保辦理部門提出申請，可對賬戶余額進行全額轉移。需要注意的是，醫保轉移需在養老保險轉移之后進行。

第三篇：工會經費呆帳處理辦法

中華全國總工會關于印發《工會經費呆賬處理辦法》的通知

2012年12月12發布時間： 信息來源： 沈陽市總工會

日

總工發〔2002〕20號 2002年10月9日

各省、自治區、直轄市總工會，中華全國鐵路總工會、中國民航工會全國委員會、中國金融工會全國委員會，中共中央直屬機關工會聯合會，中央國家機關工會聯合會：

現將《工會經費呆賬處理辦法》印發給你們，請結合本地工會的具體情況參照執行。

工會經費呆賬處理辦法

為加強工會經費的管理，及時準確反映工會資產狀況，妥善解決工會經費呆賬問題，參照財政部印發的《財政周轉金呆賬處理規定》及《企業會計制度》，制定本辦法。

一、呆賬的確認

本辦法僅適用于工會經費形成的由工會財務部門管理的呆賬。凡下列情況之一，可確認為呆賬：

（一）投資損失：以工會經費對外投資，由于接受投資的單位撤銷、破產，經履行清算后確認不能收回的投資；遭受嚴重自然災害導致經濟活動停止，投資本金不能收回的部分。

（二）借出款：以工會經費借出的款項，借款合同期滿后，逾期三年以上不能歸還的欠款。

（三）暫付款：暫付三年以上的，由于債務人的原因尚未收回并按管理權限確認無法收回的暫付款。

二、呆賬處理的原則

（一）根據“統一領導，分級管理”的財務管理體制，各級工會的呆賬處理由本級工會決定，報上級工會財務部門備案。

（二）處理呆賬要按照“分清責任，賬銷債留”的原則辦理，保留備查賬簿，對投資失誤者要追查責任。

（三）對造成借款呆賬損失的單位，一般應停止借款。

（四）對有弄虛作假、偽造呆賬等行為，應責令糾正。對負有直接責任的主管人員和直接責任人要追究責任，對觸犯法律的要依法追究其法律責任。

三、呆賬處理審批程序

（一）各級工會財務部門對本級經費投資、借款、暫付款等形式的呆賬進行清理，列出呆賬事項。

（二）呆賬事項的責任人應將呆賬形成過程、原因以及鑒定意見、法律文書、證明材料、說明材料，函證材料等，以書面形式提交工會財務部門審核。

（三）由工會財務部門將呆賬事項匯總，報本級工會主席辦公會議研究確定。

（四）本級工會主席辦公會議作出處理決定前，應征求同級經審會同意。必要時可由經審會辦公室安排審計。

（五）工會財務部門依據主席辦公會議決定進行財務處理。

四、呆賬的賬務處理

（一）工會財務部門根據主席辦公會議作出的決定，進行財務調整。

（二）工會投資或借款核銷的賬務處理：

（投資）借：投資基金，貸：投資

（借款或暫付款）借：其他支出，貸：借出款或暫付款

（三）核銷的呆賬，以后又重新收回的，按照實際收回的金額入賬。其賬務處理為：

（收回現金）借：銀行存款，貸：其他收入

（收回固定資產）借：固定資產，貸：固定資金

五、本辦法自2003年1月1日起執行。各級工會可結合本地實際，根據本辦法制定具體實施辦法。

第四篇：信用卡呆賬是什么意思？出現呆賬如何處理？

信用卡呆賬是什么意思？出現呆賬如何處理？

信用卡的正常使用與否，關系到個人信用記錄是否良好。如果信用卡有逾期還款，就會形成不良記錄，如果逾期情況嚴重將成為銀行名單。然而如果使用信用卡不當，還有可能出現比信用卡逾期更嚴重的后果，那就是信用卡呆賬。

很多小伙伴都不知道信用卡呆賬是什么意思？更不清楚出現了信用卡呆賬該怎么處理？這里融360小編就來為大家詳細說明下，小伙伴們準備好了嗎？

信用卡呆賬什么意思

呆賬在書面解釋是指已過償付期限，經催討尚不能收回，長期處于呆滯狀態，有可能成為壞賬的。呆賬是未能及時進行清賬的結果應收款項，又指因對方不還而收不回來的財務。就是長時間沒有還清的賬戶。

呆賬，就是長期處于呆滯狀態的應收賬款，經催討也尚未收回，有變成壞賬的可能。如果某某使用信用卡透支消費后，一直沒有進行還款。在銀行催收后，依然未還款的情況。銀行會認為催收無效，不再進行催收。

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簡單地說就是經過多次催收仍無法追回的欠款（包括失聯的情況），還有呆賬的認定是需要上報上級相關部門核準的。

呆賬對我們的影響

“呆賬”字樣一般出現在個人征信報告的“信用卡”下方信息中，如圖所示：

呆賬對我們的影響

由于呆賬在信報里面是比較嚴重的一種逾期情況（要比一般逾期嚴重的多），因此，只要信報出現呆賬，那就意味著我們跟銀行的業務切底絕緣了，還有呆賬如果不處理會一直跟著一輩子，有的情況下即使還清欠款，信報上的呆賬還保留著！

導致信用卡呆賬的原因

一般來說，導致出現信用卡呆賬的原因主要有兩種：

1.逾期不還

就是持卡人使用信用卡透支消費后，長期不還款。如果經銀行催收，仍不還款的則就會變成呆賬。

2.溢繳款呆賬

長期不用的信用卡，如果賬戶里仍有余額，也會形成呆賬。很奇葩有木有，但也只有無可奈何。

信用卡呆賬怎么處理

信用卡呆賬是比較嚴重的一種狀態，如果征信報告中出現這兩個字，則基本意味著與貸款、信用卡等一切信用活動無緣了。如果是持卡人一直不去清償欠款或取出溢繳款，則這個記錄將一直存在。

對于逾期導致的呆賬記錄，無他，及時聯系銀行清償欠款，并辦理銷戶即可。一般來說，當持卡人在清償欠款后，呆賬記錄會變成逾期記錄。而且該記錄將會存在5年。

如果是溢繳款導致的呆賬記錄，則只需取出全部溢繳款（一分也不能留），并在隨后的兩年里保持良好的用卡記錄。

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至于信用卡呆賬核銷，則涉及到的手續、程序較為復雜。可向銀行客服或是開卡行詳細咨詢下。不過即使征信報告中已顯示呆賬核銷，持卡人仍需履行還款義務。

第五篇：上海黃金交易所違規違約處理辦法

上 海 黃 金 交 易 所 違 規 違 約 處 理 辦 法

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 總 則 稽 查 違規處理 交割違約 裁決與執行 糾紛調解 附 則

上 海 黃 金 交 易 所 違 規 違 約 處 理 辦 法

第一章 總 則

第一條 為加強交易所管理，規范交易行為，保障市場參與者的合法權益，根據《上海黃金交易所章程》、《上海黃金交易所現貨交易規則》、《上海黃金交易所風險控制管理辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱違規行為是指會員、客戶、指定倉庫及市場相關參與者違反上海黃金交易所（以下簡稱交易所）章程、現貨交易規則及其他有關規定的行為。

第三條 交易所根據公平、公正、公開的原則，以事實為依據，對違規行為進行調查、認定和處罰。

違規行為構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。第四條 本辦法適用于交易所的相關業務活動。

第二章 稽 查

第五條 稽查是指交易所根據交易所的各項規章制度，對會員、客戶、指定倉庫及市場相關參與者的業務活動進行的監督和檢查。

稽查包括日常稽查和立案調查。

第六條 交易所履行監管職責時，可行使下列職權：

（一）查閱、復制與交易有關的信息、資料；

（二）對會員、客戶、指定倉庫等單位和人員進行調查、取證；

（三）要求會員、客戶、指定倉庫等被調查者申報、陳述、解釋、說明有關情況；

（四）制止、糾正、處理違規行為；

（五）交易所履行監管職責所必須的其他職權。

第七條 會員、客戶、指定倉庫及市場相關參與者應自覺接受交易所的監督。

第八條 交易所設立投訴、舉報電話。投訴、舉報人應身份真實、明確；投訴、舉報人不愿公開其身份的，交易所為其保密。

第九條 對日常稽查工作中發現、投訴舉報的、監管部門和司法機關等單位移交的或其他途徑獲得的線索進行審查后，認為有違規行為發生的，交易所應予以立案調查。

第十條 對立案的違規案件，交易所應指定專人負責調查；調查取證應當由兩名以上調查人員參加，并出示本人工作證或交易所的證明文件。

第十一條 調查人員認為自己與本案有利害關系或其他可能影響案件公正處理的，應當申請回避。

被調查人員認為調查人員與本案有關、可能影響公正辦案的，有權申請有關人員回避。

交易所認為調查人員應當回避的，指令其回避。調查人員的回避由交易所總經理決定。

第十二條 證據包括書證、物證、證人證言、調查筆錄、鑒定結論、視聽材料、電子記錄等能夠證明案件真實情況的一切材料。

證據應當調查核實才能作為定案的根據。

第十三條 調查筆錄核對無誤后，被調查人和調查人員應當在筆錄上簽名。

書證、物證的提取應當制作提取筆錄，注明提取的時間和地點，并由被調查人簽名。被調查人無法簽名的，由見證人簽名。

鑒定結論必須由中國人民銀行或交易所認定的有權鑒定單位做出，并由鑒定單位和鑒定人蓋章簽字。

第十四條 調查人員在日常稽查和立案調查工作中應嚴格遵守保密制度，不得濫用職權。對違反規定的，交易所根據不同情節給予相應的處分。

第十五條 會員、客戶和指定倉庫涉嫌重大違規，經交易所立案調查的，在確認違規行為之前，為防止違規行為后果進一步擴大，交易所可對其采取下列限制性措施：

（一）限期說明情況；

（二）暫停發放新的客戶編碼；

（三）凍結資金和庫存實物；

（四）限制指定倉庫的倉儲業務；

（五）暫停交易。

第三章 違規處理

第十六條 有多種違規行為的，分別定性，數項并罰。多次違規的，從重或加重處罰。

第十七條 會員具有下列違反代理業務管理規定行為之一的，責令改正，沒收違規所得。根據情節輕重給予警告、通報批評、暫停交易1至6個月、取消會員資格的處罰；沒有違規所得或者違規所得5萬元以下的，處以5萬元至25萬元的罰款；違規所得5萬元以上的，處以違規所得一倍以上五倍以下的罰款：

（一）以欺騙手段獲取從事代理業務的；

（二）擅自設立從事代理業務機構的；

（三）聘用未取得交易員資格和未經交易所培訓合格的人員從事代理業務的；

（四）其他違反交易所對會員代理業務資格管理規定的行為。第十八條 被委托代理的會員存在以下行為之一的，責令改正，沒收違規所得，情節較輕的，給予警告，通報批評，處以1萬元到5萬元的罰款；情節較嚴重的，暫停代理業務資格1至6個月、取消會員資格。沒有違規所得或違規所得10萬元以下的，處以10萬元至30萬元的罰款；違規所得10萬元以上的，處以違規所得一倍以上五倍以下的罰款：

（一）為未履行開戶手續或未按規定履行開戶手續的客戶進行交

易的；

（二）違反代理交易協議書協議規定的；

（三）未按規定履行審核義務，為不符合開戶條件的客戶辦理開戶手續的；

（四）利用客戶賬戶為自己或他人交易的；

（五）向客戶作獲利保證或與客戶私下約定分享贏利或共擔風險損失的；

（六）未按客戶的委托事項進行交易，故意阻止、延誤或改變客戶下單指令，誘導、強制客戶按自己的意志進行交易的；

（七）場外交易、私下對沖的；

（八）未將自營賬戶資金和客戶資金分戶存放的；

（九）允許客戶在資金不足時進行交易的；

（十）挪用或變相允許他人挪用客戶資金或套用不同賬戶資金的；

（十一）故意制造和散布虛假的或容易使人誤解的信息進行誤導的；

（十二）泄露客戶委托事項或其他交易秘密的；

（十三）交易員接受本單位以外的其他單位和個人的委托指令進行交易的；

（十四）未按規定向客戶提供有關成交結果、資金清算報表的；

（十五）其他違反交易所對代理業務管理規定的行為。交易所可給予會員暫停從事代理業務1個月以內的處罰，情節嚴

重的，給予會員暫停從事代理業務1至6個月或取消其從事交易所交易業務資格的處罰。

第十九條 會員有下列行為之一的，責令改正，給予警告、通報批評、暫停交易1至6個月的處罰；情節嚴重的，取消會員資格：

（一）違反《上海黃金交易所章程》和《上海黃金交易所現貨交易規則》等有關規定的；

（二）故意破壞交易秩序、操縱價格的；

（三）指派未獲得交易員資格證書的人員從事交易的；

（四）違反資金清算和實物交割有關規定，造成資金逾期到賬、實物逾期入庫的；

（五）會員法定代表人、經營范圍、注冊地等變更后未履行報告義務的；

（六）未按規定的期限要求向交易所報送財務報表等有關材料的；

（七）未按交易所規定繳納會員費或交易手續費等有關費用的；

（八）不按規定保管有關交易、清算、財務、會計等資料的；

（九）偽造、涂改、買賣各種憑證或審批文件的；

（十）惡意破壞交易系統的；

（十一）假借交易之名從事非法活動的。

（十二）交易所認定的其他違規行為。

對會員發生上述行為負有直接責任且情節嚴重的交易員，交易所有權給予暫停或取消交易員資格的處罰。受到暫停交易員資格處罰的

交易員必須經交易所再培訓后方可上崗操作；受到取消交易員資格處罰的交易員三年內不得再次申請交易員資格。

第二十條 會員存在下列情況之一的，取消會員資格：

（一）私下轉讓會員席位，將席位委托給他人管理或承包給他人經營的；

（二）資金、人員和設備嚴重不足，管理混亂，經整頓無效的；

（三）拒不執行會員大會或理事會決議的；

（四）無正當理由連續六個月不做交易的；

（五）其他違反國家法律、法規、規章和嚴重違反交易所章程及有關規定的。

第二十一條 會員未按規定及時繳納應付費用（會員費、交易手續費、倉儲費、運保費等），每天處以萬分之五的滯納金，情節較輕的，給予警告，責令改正；情節嚴重的，處以1至6個月暫停交易的處罰；情節極其嚴重的，取消會員資格。

第二十二條 清算銀行未按交易所要求上報各類統計信息，交易所將在清算銀行內通報批評，并報有關監管部門，視情節給予1萬元至3萬元的處罰。

第二十三條 經交易所認定的可提供標準金錠、金條和銀錠企業生產的金錠、金條和銀錠經會員舉報、交易所證實或交易所評審組監督檢查，發現重量短少、化學成份不符合質量證明書等,交易所對該企業采取以下處罰措施并及時公告全體會員,處罰期內不得使用交易所認定標志：

（一）首次違規處以限期整改、暫停交易三個月，整改后經交易所認可方可交易；

（二）再次違規，處以撤消經交易所認定的可提供標準金錠、金條和銀錠企業資格,同時聲明該企業生產的金錠、金條和銀錠品級資格證書作廢，自撤消之日起兩年內不得再申請；

（三）會員附屬的精煉企業違規，將對該會員加重處罰。第二十四條 會員具有下列違反交易所清算管理規定行為之一的，責令改正，給予警告；情節嚴重的，給予通報批評、暫停交易1至6個月、取消會員資格的處罰：

（一）未按時足額繳納資金的；

（二）按交易所規定提供經營情況和財務報表中做不真實記載的；

（三）對客戶保證金未進行分賬管理的；

（四）偽造、編造交易記錄、財務報表、賬冊的；

（五）無正當理由未及時劃付客戶資金的。

第二十五條 指定倉庫有下列行為之一的，交易所給予責令改正、沒收違規所得。情節較輕的，給予警告、通報批評，并處1萬元至10萬元的罰款；情節嚴重的，暫停倉儲業務、取消其指定倉庫資格，沒有違規所得或違規所得10萬元以下的，處以10萬元至50萬元的罰款；違規所得10萬元以上的，處以違規所得一倍以上五倍以下的罰款：

（一）虛報出、入庫數據；

（二）挪用會員庫存實物的；

（三）泄露與交易所有關不宜公開的倉儲信息或散布虛假信息誤導市場的；

（四）與會員或客戶聯手，影響或企圖影響市場價格的；

（五）交割商品與單證不符的；

（六）交割商品沒有或缺少規定證明文件的；

（七）交割商品的箱數、塊數、包裝要求和交易所規定不符的；

（八）未完成規定的檢驗項目而辦理出入庫手續的；

（九）錯收錯發的；

（十）在搬運、裝卸、堆碼等作業過程中造成包裝和商品損壞的;

（十一）商品交割中濫行收費的;

（十二）違反交割業務規則,限制、故意拖延交割商品的入庫、出庫的；

（十三）其他違反交易所規定的行為。

第二十六條 會員具有下列違反交易所信息和計算機通訊等設備管理規定行為之一的，責令改正，賠償經濟損失。情節較輕的，給予警告、暫停交易1個月以內的處罰，處以1萬元至5萬元的罰款；情節嚴重的，給予暫停交易1至6個月、取消會員資格的處罰，并處以5萬元至20萬元的罰款：

（一）未經交易所許可，擅自發布交易所信息的；

（二）現場交易會員擅自動用其他會員席位上的計算機或通訊設備的；

（三）通過交易席位非法竊取其他會員的成交、清算資金等商業秘密或破壞交易系統的。

第二十七條 會員及客戶具有下列違反交易管理規定行為之一的，責令改正，沒收違規所得。情節較輕的，給予警告、暫停交易1個月以內的處罰，沒有違規所得或者違規所得5萬元以下的，處以5萬元至25萬元的罰款；違規所得5萬元以上的，處以違規所得一倍以上三倍以下的罰款；情節嚴重的，給予通告處理、暫停交易1至6個月、取消會員資格的處罰：

（一）通過合謀集中資金，統一指令，聯手買賣，操縱市場價格的；

（二）不以成交為目的或明知申報的指令不能成交，仍惡意或連續輸入交易指令企圖影響市場價格，擾亂市場秩序或轉移資金的；

（三）為偽造虛假的市場行情而進行連續買賣或蓄意串通，按事先約定的方式或價格進行交易或互為買賣，制造市場假象，影響或企圖影響市場價格或持倉量的；

（四）利用內幕信息或國家機密進行交易或泄露內幕信息影響交易的；

（五）以操縱市場為目的，用直接或間接的方法操縱或擾亂交易秩序，妨礙或有損于公正交易，有損于國家利益和社會公眾利益的；

（六）其他違反交易所有關交易管理規定的行為。

第二十八條 現場交易員具有下列行為之一的，給予警告處罰；情節嚴重的，給予暫停出市交易1個月以內或取消交易員資格的處

罰，可并處1千元至1萬元的罰款：

（一）違反交易所有關交易大廳管理規定的；

（二）未按規定程序操作，給交易系統造成損害的；

（三）隨意拆卸、搬動交易大廳內各種設備或私接電話和其他設備的；

（四）采取虛假、欺騙和不正當手段騙取交易員資格的；偽造、涂改、借用交易員證件的。

具有上述第（二）、（三）項行為之一造成損害的，由其委派會員單位承擔賠償責任。

第二十九條 會員拒絕、阻擾交易所依法對其交易行為、代理業務行為進行監督檢查的，責令改正，給予通報批評、暫停交易1個月以內的處罰，可并處1萬元至20萬元的罰款。

第三十條 交易所工作人員違反有關規定的，按國家法律、法規和交易所人事管理制度及有關廉政規定處理。

第四章 交割違約

第三十一條 會員及客戶參與Au(T+5)及延期交收合約實物交割前，買方資金賬戶上應有足額資金，賣方實物賬戶應有足額實物，若不能滿足以上條件，則構成交割違約。

第三十二條 構成交割違約，由交易所扣除違約方違約部分合約價值7%的違約金支付給守約方，同時交收終止。

第三十三條 當違約方清算準備金賬戶的金額不足以支付違約金，則交易所有權對違約方任何持倉合約進行強制平倉以支付違約金。會員發生部分違約時，違約方其他交易所得資金或實物將用于違約處理。

第三十四條 若交割雙方都違約，交易所終止交收，并對交割雙方分別扣除違約方違約部分合約價值7%的違約金。違約金歸入交易所風險基金。

第三十五條 對于會員蓄意違約，影響或企圖影響實物交割的正常進行，牟取非法利益的，交易所對違約會員可給予警告、通報批評、暫停交易1至6個月的處罰，有違約所得，沒收違約所得，并處違約部分合約價值10%-30%的罰款。罰款歸入交易所風險基金。

第五章 裁決與執行

第三十六條 交易所做出取消會員資格的處罰應當由交易所理事會決定。

第三十七條 交易所對違規行為查核后，事實清楚、證據確鑿的，依照交易所章程、現貨交易規則及本辦法規定予以裁決并執行。

第三十八條 交易所做出裁決應制作處理決定書。處理決定書主要包括以下內容：

（一）當事人的姓名或者名稱、住所；

（二）違規事實和證據；

（三）處罰種類和依據；

（四）處罰的履行方式和限期；

（五）不服處罰決定申請復議途徑和限期；

（六）做出處理決定的日期。

第三十九條 交易所應將處理決定書送達當事人。可掛號郵寄送達。郵件寄出后，市內3日、市外7日視為送達。處理決定書同時分送有關協助執行部門。

第四十條 交易所做出的處理決定書自送達之日起生效。當事人對處理決定書不服的，可于決定書生效之日起10日內向交易所書面申請復議一次，復議期間不停止決定的執行。

第四十一條 交易所應于收到復議申請書之日起一個月內做出復議決定，復議決定為最終決定。

第四十二條 經交易所做出處理決定承擔履行義務的會員拒絕履行義務的，由交易所強制執行。

第四十三條 違規處理決定中，具有罰沒款項的，當事人應在處理決定書生效之日起5日內將罰沒款項如數繳納至交易所指定賬戶。逾期不付罰沒款項的，交易所從會員資金賬戶中劃付。對會員工作人員的罰沒款項，由會員代繳。

第四十四條 會員應當配合執行交易所對客戶的處罰，劃撥客戶在該會員處的資金。

第四十五條 違規處理決定中，具有罰沒款項的，受處罰的指定倉庫應在處理決定書生效之日起5日內將罰沒款項如數繳納至交易

所指定賬戶。

第六章 糾紛調解

第四十六條 會員、客戶、指定倉庫之間發生的交易糾紛可自行協商解決、提請交易所調解、提請仲裁機構仲裁或向人民法院提起訴訟。

第四十七條 交易所的調解機構是交易所理事會下設的調解委員會。

第四十八條 調解應在事實清楚、責任明確的基礎上依據國家有關法律、法規和交易所的規章制度進行。

第四十九條 當事人向調解委員會提出調解申請，應當從其知道或應當知道其合法權益被侵害之日起30日內提出。

第五十條 當事人申請調解應當符合下列條件：

（一）有調解申請書；

（二）具體的事實、理由和請求；

（三）屬于調解委員會的受理范圍。

第五十一條 當事人向調解委員會申請調解，必須提交書面申請和有關材料。

調解申請書應當寫明以下事項：

（一）當事人的姓名、性別、年齡、職業、工作單位和住所，或單位名稱、住所和法定代表人或者負責人的姓名、職務；

（二）請求調解的事實、理由及要求；

（三）有關證據。

第五十二條 當事人根據有關規定負有舉證的責任。調解委員會認為必要時，可調查收集證據。

第五十三條 調解委員會調解糾紛，應當在查明事實，分清是非和自愿的基礎上調解，促使當事人相互諒解，達成協議。

第五十四條 經調解達成的協議應記錄在案，并制作調解書，由雙方當事人簽字，調解員署名，加蓋調解委員會印章后生效。

第五十五條 調解書應當寫明以下內容：

（一）雙方當事人的名稱、住所、法定代表人或者負責人的姓名及職務；

（二）爭議的事項和請求；

（三）協議結果。

第五十六條 調解委員會應當在受理調解后30天內結案；到期未結案的，調解委員會應當向當事人說明理由。雙方當事人要求繼續調解的，調解委員會應繼續調解。有一方要求終止調解的，應當終止調解。

第五十七條 調解不成的，當事人可以依法提請仲裁機構仲裁或向人民法院提起訴訟。

第七章 附 則

第五十八條 本辦法的解釋權和修訂權屬交易所。第五十九條 本辦法自發布之日起實施。