第一篇：銷售費用報銷制度

費用報銷規定

第一章

總則

為加強銷售部費用管理，控制無效費用支出，提高資金利用效率，根據公司《費用支出管理制度》，特制定此規定。第二章 差旅費報銷程序

差旅費是指公司員工外出期間為完成特定工作事項，所發生的合理必要支出，其中包括在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。

第一條

員工因工作需要出差，必須先填寫《出差申請表》，以及做好出差計劃，寫明出

差時間、客戶名稱、預期目的，在征得上司同意后方可成行。

第二條

出差交通工具的選擇應該將工作效率和經濟效益相結合，出差交通工具的選擇需在出差申請表中備注。

第三條

業務人員出差在特殊情況下（陪同客戶、經銷商，或者晚間達到異地）可以選擇出租車方式，單次金額不超過20元，每天不超過2次，華南和華東每月上限為100元，北方、西部、東北每月上限80元。

第四條 如需住宿按以下標準執行：

城市

房價

一線城市

180元/日（如：北京、上海、廣州、深圳等）二線城市

150元/日（如：重慶、杭州、寧波、南京等）三線城市

100元/日（如：貴陽、徐州、南通、煙臺等）

1、如超過規定標準部份將不予報銷，標準以內根據發票實報實銷。

2、在出差的外省市有住家者，公司一律不提供住宿。

3、兩人同時前往一地出差，住宿按一間標準進行報銷。

4、往返途中在車船、飛機上住宿的，不再給予住宿補貼，補貼時間以24小時為一天計算。

第五條

出差期間交通票據必須真實反映實際行程，交通費車票連號、交通費金額虛高等弄虛作假行為，如有發現，予以重罰。

第六條

出差報告在出差結束后3個工作日內持出差申請單和相關發票進行費用報銷。出差期間的產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

第七條

以上內容屬于短期出差，時間不超過一周，如有特殊情況可以申請延期。第八條

銷售人員出差期間的市內交通應使用公交車、中巴、軌道交通等，憑票報銷。銷售人員和非銷售人員在特殊情況下，如陪同客戶、晚間達到出差地點可選擇出租車，且單張金額小于20元，每天不超過2次。

第三章 餐費報銷程序

第一條 發生客戶宴請需求，需提前填寫餐費申請單，需征得經理同意方可宴請 第二條 宴請標準一般情況下在人均消費金額方面應控制在50元/人

第三條 所報銷發票應為機打發票且發票需打印公司名稱，一般情況下不接受定額發票

第二篇：銷售費用報銷說明

關于銷售人員費用報銷問題的公告

為了完善公司管理，加強對公司銷售人員業務費用、支出報銷的管理和便于公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合公司的實際經營情況特發布此公告。該公告中所稱費用是指銷售人員進行業務開拓所產生的差旅費及其他費用。

公告內容如下：

1，業務開拓所產生的費用報銷必須經銷售總監簽字，報銷人員必須持真實有效發票，并將報銷內容和金額在《費用報銷單》上填寫清楚，經地區銷售經理簽字后，交由銷售總監簽字后提交至財務室審核報銷。若因票據遺失或超出規定標準的費用，公司不予以報銷。

2，差旅費中的住宿費報銷最高標準為250元/天,餐費統一按照60元/天的標準進行補貼 ,交通費根據實際情況報銷。銷售出差之前需填寫《出差申請表》上傳至審批流程，經地區銷售經理、銷售總監和財務室批準后方可執行。公司銷售人員必須要本著合理、節約、高效的原則使用差旅費，銷售經理應對銷售員交通工具（包括汽車、火車、動車、高通、飛機等，以及陸地交通工具的硬座、軟座、硬臥、軟臥等）選擇進行把關，在保持效率的基礎上，盡量降低銷售成本。3，新入職的銷售員可報銷到總部培訓所產生的交通費，住宿由總部統一安排；培訓結束后返回工作地的交通費可以報銷，住宿費不再報銷；銷售員轉正前，不享受交通補貼待遇，轉正之后享受交通補貼，而且必須向財務室遞交相應金額的交通或通訊發票；銷售員跨區域的職位變動所產生的交通費允許報銷，住宿費不予報銷。4，財務室嚴格控制公司業務招待費的支出水平，凡是和拓展業務無關的或者未經總經理特別批示的銷售員之間的聚餐均不得報銷；銷售員因業務需要而產生的招待費（這里指餐費，游玩等其他招待除外）可以報銷，銷售員應有意識的控制招待費水平，銷售總監對招待費進行把關，避免奢侈、浪費，造成公司資產的損失。

第三篇：報銷制度

費用報銷管理規定及實施細則

為加強財務管理、健全財務制度、控制費用支出、規范財務人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。

一、單據填寫的要求：

1、單據的填寫、簽批，應選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數，經手人等）內容填寫完整、準確，字跡清晰、工整，不得涂改。應注意以下內容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應填寫借款金額，并計算應付、退金額；經手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現金支出的摘要是否明確。

3、整個公司請使用財務部門指定的統一單據。

二、原始單據粘貼的要求：

1、應將取得的原始單據粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。

2、原始單據應從右側起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預留裝訂位置），且不得超過報銷單據大小。

3、應區分不同類的原始單據，分類粘貼，比方說區分市內交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據眾多的，應在單據上注明次序號并按金額排列，以便復核；粘貼單有多張的，應將每張粘貼單上粘貼的單據張數，及金額計算清楚，標明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據的要求：

1、對外取得的各種發票、收據單位必須寫清楚客戶名稱、業務時間、物品名稱（或費用名稱）數量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發票專用章或財務專用章，任何內容都不能涂改，否則財務人員有權拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發票外，還需附超市機制結算清單。

四、報銷須知：

1、財務人員應仔細核對原始報銷單的各項內容是否能真實反映業務的發生。財務人員有權拒付單實不一的報銷單據，并向上級領導反映。

2、對于審批手續不全的單據，財務人員有權拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據的，應向財務人員說明情況，由第二人證明，主管領導簽字認可，并提供等值發票，方可報銷。否則，財務人員有權拒付。對于屢次遺失單據無論有無合理解釋，財務人員均有權拒付。

4、所有原始報銷單據均需當事人在背面或正面簽名做實（市內交通費張數超過10張以上的，可以編號后統一簽名）。

5、購買低值易耗品時應要求開具發票，如果發票上購物單位為批，則需附送貨清單；設有倉管人員的分公司，報銷時應附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應

由第二人在原始單據上簽字證明。

6、出差及外出辦公應合理安排好時間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經部門經理或分公司經理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報銷時均應附列清單或在車票背面注明時間、事由及往返地點以便審核。

7、報銷團隊會餐費用時，事先需經部門經理同意；報銷業務招待費用的，應事先請示總經理，得到許可方可進行。以上費用發生時均應在清單上或發票的背后注明時間、事由及用餐人數。

8、費用需在各分部門之間分攤的，經辦人應在報銷單據上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內辦理結帳手續。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時向財務部門說明。

10、公司財務部對本細則擁有解釋權，本細則由發布之日起試行，并根據試行情況進行增改。

公司財務部

2006年6月15日

第四篇：報銷制度

報銷制度

第一章業務招待費

第一條 基本原則：一事一申請、一事一報銷、嚴格控制、厲行節約、提前申請、及時報銷、單據齊全。

（一）發生業務招待費后需及時報銷，一般不得跨月報銷，特殊情況下經公司領導同意后，可于次月申請報銷。

（二）業務招待費報銷時必須填列業務招待費報銷單，并附業務接待費申請單，按報銷程序進行報批。

（三）出差期間所發生的接待費在征得公司領導同意后可后到辦公室補辦申請手續。接待事項應一事一申請，不得一次報銷不同接待事項的發票。

第二條 基本流程：提交申請、事后報銷

（一）提交申請：由經辦部門根據實際情況，在接待前填寫業務招待費使用申請單，報辦公室、財務部、公司總經理審批后，向財務預支款項。接待的實施部門原則上由辦公室承辦，業務部門參與。即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

（二）報銷：經辦部門在接待任務完成后，將有關單據收集完整，填寫業務招待費費用報銷單，附相關原始單據，報部門負責人、財務部聯審會簽后，報財務總監簽批。憑審批后的費用報銷單和業務招待費申請單，到財務部根據原借款金額按多退少補原則進行報銷。報銷金額5000元以內的由公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

經辦人員→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

第二章差旅費

第一條 差旅費借支申請程序

（一）出差人員根據工作安排，在出差前應事先填寫出差申請單，部門負責人簽字后，憑出差申請單填寫借據后向財務部辦理差旅費借款手續，并將出差申請單妥善保管。申請單正本作為差旅費報銷的依據，存根聯交部門考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批

（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請單”的，可先口頭申請經公司領導同意后事后補填。

（三）借支差旅費的數額不得超過往返路費+出差天數×（每天住宿標準+伙食補助+交通費）之和。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領導批準后，方可借支。

（四）出差申請單上應列明所有出差人員姓名。第二條 差旅費報銷程序

（一）出差人員歸來后應在3個工作日內報賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷借款時，需書面說明情況經公司領導同意，交財務部備案。

（二）如出差為多人時，應指定一經辦人統一匯總報賬，結清原借支款。公司領導出差由辦公室承辦。

（三）報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，按下述程序審核批準后，憑出差申請單正本和差旅費報銷單到財務部報銷款項。差旅費5000元以內由各公司總經理審批完成，5000元以上的由公司董事長審批完成，即：

擬出差人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理簽批→董事長簽批。

（四）不符合差旅費報銷程序或手續不全的，財務部不予報銷。

第三章辦公費及其他零星費用

第一條 辦公費用支出

（一）原則上2000以內的日常費用支出先填制報銷單，經各部門及公司領導審核同意后進行報銷，報銷流程參照招待費及管理費的報銷流程，即：

經辦人員→部門負責人→財務部審核→財務總監→總經理審批。

（二）涉及2000元以上大額辦公費用支出的事項需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領導批準后方可辦理并進行事后的報銷，即：

經辦人提交呈批→辦理業務→填制報銷單（或者財務直接付款給對方單位）→部門負責人→財務審核→財務總監→總經理審批。

第四章 業務招待費及差旅費控制標準

第一條 業務招待費開支標準

（一）工作餐

（1）客戶：公司根據實際情況確定。（2）其他人員根據具體情況制定用餐標準。

（二）住宿費

（1）客戶：根據實際情況確定。（2）其他人員根據實際情況而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要從嚴控制。確需招待時，應事先征得領導同意（規格、標準），事后到辦公室補辦申請等手續，經公司領導或領導批準后方可到財務部報銷。

（四）禮品招待費用

（1）贈送禮品從嚴掌握，確實需要贈送禮品時，需經公司領導事先批準。

（2）贈送禮品統一由辦公室采購、登記、保管、發放。

（3）因業務原因需贈送禮品時，應事先確定贈品標準并征得公司領導批準，回公司后到辦公室登記，經公司領導批準后到財務部報銷。

（五）檢查與考核

（1）業務招待費的執行情況由辦公室于每年年末時向公司董事會做出報告。

（2）本標準執行情況由公司財務部會同辦公室每進行檢查和考核。

（3）考核標準執行公司的有關規定。第二條 差旅費開支標準

（一）交通工具

（1）交通工具報銷范圍和標準

①出差人員乘坐飛機從嚴控制。相關人員原則上不得乘坐飛機，因出差路途較遠或時間任務較緊的，在不突破當年部門經費預算的情況下，經公司領導批準后可乘坐飛機，未經批準乘坐飛機或超標準乘坐火車輪船的，只按標準（限額標準上限）內票價報銷，超出部分自理。同時，如提前到達目的地所節余時間不計發伙食、住宿補助。②出差人員按規定乘坐飛機、火車、輪船、汽車的相關雜費（保險費、機場建設費、托運費、訂票費等）憑票據實報銷；其因往返機場、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費用憑有效單據據實報銷。③自備公務用車出差可憑票報銷過路費、過橋費、停車費、汽油費（收費單位蓋章有效）等。

（二）市內交通費

（1）出差期間辦理業務的市內交通費憑有效票據（應在票據后注明乘坐時間、起止地點）據實報銷。出差往返當天，公司派車接送的，不再報銷當日的市內交通費。

（2）出差派公務用車的，不報銷市內交通費。

（三）住宿費標準

1.按照職務級別報銷住宿費，在額度內憑有效票據，據實報銷，超支不補。

2.因接待單位安排等原因住宿費超過限額標準的，公司領導可據實報銷，其余人員經公司領導事先批準的可據實報銷。

（四）補助及其他（1）伙食補助

出差人員住宿費用和伙食補貼標準（單位：元/人/天）： 伙食補貼標準 公司高管 100 其他員工 100（2）其他事項

①因接待陪同需要，住宿費及乘坐交通工具超過規定標準的，經公司領導批準，據實報銷。

②因項目調研、考察、慶典等活動，由公司統一組織安排行程、食宿的，由辦公室統一報銷。

（3）根據工作需要，經公司領導批準，到外地參加各種會議、培訓班、學習班、研究班的人員，參會期間車船費、住宿費、伙食補助，憑參會的會議通知或會議主辦單位證明，按下述辦法辦理： ①往返的車船費按差旅費標準執行；

②開會、培訓、學習期間會議主辦單位統一支付或安排食宿的，按舉辦單位收取的正規發票金額報銷。

（4）工作人員趁出差之便，事先經公司領導批準就近省親辦事的，其繞道車船費自理，滯留期間不報銷差旅費。

第五篇：報銷制度

費 用 報 銷 制 度

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權限

公司員工因工出差預借差旅費，應填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經理審簽后，送公司總經理批準，方能借款；

二、報銷單據的填寫

嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數，報銷金額，為了分清責任，不同人員支出的不同的業務費不得混淆在一張報銷單上.。任何經費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經辦人、審批人等。

三、支出相關部門的審核

對所有報銷內容，相關部門經理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責復審。

▲差旅費：于返回的3天內報銷，超過規定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經理對差旅費的審核。

▲住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標準執行；兩人共同出差按45元/天/人標準執行，三人共同出差按40元/天/人標準執行，超出者，多出費用由個人承擔。

▲出差伙食補助：以實際出差的自然天數計算，補助標準為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報銷補助費時應合在一起，以避免重復報銷。

▲業務費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應先申請，后執行，并把握票。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費。所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業務招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。

▲交通費：長途交通費按有效（打印有始發地、終到地、發車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經公司總經理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發票與實際金額不符的，還應注明實報金額。員工在市內因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關內容。

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