第一篇：公益性行業科研專項經費管理試行辦法

公益性行業科研專項經費管理試行辦法

財政部 科技部 財教[2006]219

第一章 總 則

第一條 為貫徹落實《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》(以下簡稱《規劃綱要》)，支持開展公益性行業科研工作，根據《國務院辦公廳轉發財政部科技部關于改進和加強中央財政科技經費管理若干意見的通知》（國辦發[2006]56號），中央財政設立公益性行業科研專項經費（以下簡稱“專項經費”）。為規范和加強專項經費的管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

第二條 專項經費主要用于支持公益性科研任務較重的國務院所屬行業主管部門（以下簡稱“行業主管部門”），圍繞《規劃綱要》重點領域和優先主題，組織開展本行業應急性、培育性、基礎性科研工作。主要包括：

（一）行業應用基礎研究；

（二）行業重大公益性技術前期預研

（三）行業實用技術研究開發;

（四）國家標準和行業重要技術標準研究；

（五）計量、檢驗檢測技術研究。

第三條 專項經費管理和使用的原則：

（一）明確目標，突出重點。專項經費支持的項目要有明確的績效目標，充分體現行業科研的特點與重點，并且與國家科技計劃支持的項目合理區分層次，做好與國家科技計劃項目的銜接。專項下只設項目層次，項目不分解，避免專項經費分散使用。

（二）權責明確，規范管理。專項經費管理各方權責明確、各負其責，堅持政府決策與專家咨詢相結合，實行決策、實施、監督相互獨立、相互制約的管理機制。

（三）科學安排，整合協調。要嚴格按照項目的目標，科學合理地編制和安排預算，杜絕隨意性。要加強科技資源的統籌協調和有效整合。

（四）專款專用，追蹤問效。要嚴格按照國家有關財務制度的規定，將專項經費納入單位財務統一管理，單獨核算，確保專款專用，并建立面向結果的追蹤問效機制。

第四條 根據專項經費項目類型特點，一般采取招標或者擇優委托方式確定項目承擔單位。項目承擔單位一般為中國大陸境內具有獨立法人資格的科研院所、高等院校和內資或內資控股企業等。

第五條 行業主管部門系統外的單位承擔專項經費項目的財政資金應當占各行業專項經費的一定比例，具體比例由行業主管部門確定并報送財政部備案。

第二章 組織管理體系

第六條 行業主管部門應當在財政部、科技部的指導下，組織來自行業主管部門以外的相關部門的管理代表和來自行業協會、科研院所、高等院校等方面的科技、管理、經濟等領域的專家，成立專項經費管理咨詢委員會（以下簡稱“委員會”）。專項經費項目組成員和其他可能影響公正的人員，不得擔任委員會成員。委員會下可以根據需要設立專家組。

委員會成員一般不少于9人，其中應當保證40%以上的本部門及直屬單位以外的人員。委員會主任由行業主管部門領導擔任。委員會成員名單報送財政部、科技部備案。

第七條 財政部和科技部的主要職責是：

（一）財政部會同科技部制定專項經費管理辦法；

（二）科技部負責對行業主管部門報送的專項經費項目建議提出協調意見;

（三）財政部會同科技部組織專項經費項目預算評審評估；

（四）財政部負責核批專項經費項目總預算及年度預算；

（五）財政部會同科技部組織抽取項目進行項目實施情況年度檢查和財務審計，逐步建立專項經費的績效評價制度。

第八條 行業主管部門的主要職責是：

（一）制定本行業科技發展戰略規劃；

（二）負責委員會的組建和管理工作；

（三）審核委員會提出的項目建議，并提出項目預算及年度預算安排建議方案；

（四）確定項目承擔單位，與項目承擔單位簽訂項目任務書；

（五）組織項目實施方案的評審和協作攻關；

（六）協調處理項目執行中的重大問題，組織監督檢查、財務審計、項目驗收和對項目經費的績效考評。

第九條 委員會的主要職責是：

（一）根據行業科技發展戰略規劃,向行業主管部門提出專項經費項目建議；

（二）提出項目承擔單位選擇方式建議；

（三）對項目執行的全過程發揮咨詢評議作用。

第十條 項目承擔單位的主要職責是：

（一）按照要求編制項目實施方案和項目預算；

（二）按照簽訂的項目任務書具體實施項目，按照規定管理和使用項目經費，落實項目約定支付的自籌經費及其它配套條件；

（三）接受監督檢查、驗收和績效考評。

第三章 項目及其預算審批程序

第十一條 行業主管部門結合《規劃綱要》的目標和任務以及本行業科技發展的實際需要，在國家五年規劃期第一年制定本行業科技發展戰略規劃，報送科技部和財政部備案。

第十二條 委員會根據行業科技發展戰略規劃，圍繞確定的目標、任務和實際需求，提出專項經費項目建議，由行業主管部門審核后于每年4月底前報送科技部、財政部。項目建議的要求是：

（一）具有明確的目標和考核指標；

（二）完成后能夠直接投入應用或具有較強應用前景；

（三）與國家科技計劃項目層次區分清楚，避免重復交叉。

第十三條 科技部對行業主管部門報送的項目建議進行審核，對于與國家科技計劃項目的重復交叉和各行業主管部門項目之間的重復交叉提出協調意見，于每年5月底前反饋行業主管部門，同時抄送財政部。

第十四條 行業主管部門根據科技部的反饋意見，委托委員會對項目進行調整，并由委員會提出項目承擔單位選擇方式建議報送行業主管部門。

第十五條 行業主管部門根據委員會提出的項目承擔單位選擇方式建議，采取擇優委托或者招投標方式確定項目承擔單位，并組織項目承擔單位編制項目實施方案和項目預算。

第十六條 項目實施方案的主要內容包括:

（一）項目總體目標、年度目標；

（二）項目研究任務、技術路線和組織實施方式；

（三）項目分年度實施方案；

（四）項目承擔單位已有科研條件。

第十七條 項目預算編制的要求是：

（一）項目預算的編制應當根據項目任務的合理需要，堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則。

（二）項目預算編制時應當同時編制來源預算與支出預算。

來源預算除申請專項經費外，有自籌經費來源的，應當提供出資證明及其他相關財務資料。自籌經費包括單位的自有貨幣資金、專項用于該項目研究的其他貨幣資金等。

支出預算應當按照經費開支范圍確定的支出科目和不同經費來源編列，同一支出科目一般不得同時列支專項經費和自籌經費。支出預算應當對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

（三）有多個單位共同承擔一個項目的，要同時編制列示各單位承擔的主要任務、經費預算等。

（四）項目預算由項目負責人協助項目承擔單位財務部門共同編制。

（五）編制項目預算時，需要同時申明項目承擔單位的現有組織實施條件和資源，以及從單位外部可能獲得的共享服務，并針對項目實施可能形成的科技資源和成果，提出社會共享的方案。

第十八條 行業主管部門組織專家對項目實施方案進行評審。行業主管部門建立評審專家庫，建立和完善評審專家的遴選、回避、信用和問責制度。

第十九條 行業主管部門根據評審結果，提出專項經費項目預算安排建議，按照優先順序排序后于每年7月底前一并報送財政部。

第二十條 財政部會同科技部組織專家或委托中介機構進行項目預算評審評估。

第二十一條 財政部根據預算評審評估結果，批復項目總預算，并抄送科技部。

第二十二條 行業主管部門根據財政部批復的項目總預算，與項目承擔單位簽訂項目任務書，下達項目總預算。批復預算的項目應當納入全國科研項目預算管理數據庫統一管理，分年度滾動安排。

第二十三條 行業主管部門根據財政部部門預算編制的要求和批復的項目總預算，在部門預算“一上”時報送年度項目預算。

第二十四條 財政部結合財力情況，核批年度項目預算。

第二十五條 實行招標投標管理的項目，按照國家招投標的有關規定執行。

第二十六條 專項經費預算安排可以探索實行“項目先啟動、依據成果后補助”等方式。

第四章 項目經費開支范圍

第二十七條 項目經費是指在項目組織實施過程中與研究開發活動直接相關的、由專項經費支付的各項費用。

第二十八條 項目經費的開支范圍一般包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費、管理費等。

（一）設備費：是指在項目研究開發過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。專項經費要嚴格控制設備購置費支出。

（二）材料費：是指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

（三）測試化驗加工費：是指在項目研究開發過程中支付給外單位（包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

（四）燃料動力費：是指在項目研究開發過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）差旅費：是指在項目研究開發過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家有關規定執行。

（六）會議費：是指在項目研究開發過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協調項目或項目等活動而發生的會議費用。項目承擔單位應當按照國家有關規定，嚴格控制會議規模、會議數量、會議開支標準和會期。

（七）國際合作與交流費：是指在項目研究開發過程中項目研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家外事經費管理的有關規定。項目發生國際合作與交流費時，應當事先報經行業主管部門審核同意。

（八）出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在項目研究開發過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

（九）勞務費：是指在項目研究開發過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。

（十）專家咨詢費：是指在項目研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與專項經費及其項目管理相關的工作人員。

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500-800元/人天、其他專業技術人員300-500元/人天的標準執行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300-400元/人天、其他專業技術人員200-300元/人天執行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員60-100元/人次、其他專業技術人員40-80元/人次的標準執行。

（十一）管理費：是指在項目研究開發過程中對使用本單位現有儀器設備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，以及其他有關管理費用的補助支出。管理費按照項目專項經費預算分段超額累退比例法核定，核定比例如下:

項目經費預算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定；

超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定；

超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定；

超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。

管理費實行總額控制,由項目承擔單位管理和使用。

第二十九條 項目在研究開發過程中發生的除上述費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。

第五章 項目及其預算執行

第三十條 項目承擔單位根據與行業主管部門簽訂的項目任務書開展項目研究開發工作。

第三十一條 項目執行過程中實行重大事項報告制度。在項目實施期間出現項目計劃任務調整、項目負責人變更或調動單位、項目承擔單位變更等重大事項，項目負責人和項目承擔單位應當及時報行業主管部門批準。

第三十二條 項目執行的全過程中應當充分發揮委員會的咨詢評議作用。

第三十三條 專項經費的撥付按照財政資金支付管理的有關規定執行。經費使用中涉及政府采購的，按照政府采購有關規定執行。

第三十四條 項目承擔單位應當嚴格按照下達的項目預算執行，一般不予調整。確有必要調整時，應當按照以下程序審批：

（一）項目預算、項目年度預算總額的調整應當報經財政部批準。

（二）項目支出預算科目中勞務費、專家咨詢費和管理費預算一般不予調整。其他支出科目，在不超過該科目核定預算10%，或超過10%但科目調整金額不超過5萬元的，由項目承擔單位根據研究需要調整執行；其他支出科目預算執行超過核定預算10%且金額在5萬元以上的，由項目承擔單位提出調整意見按程序報行業主管部門批準。

第三十五條 項目承擔單位應當嚴格按照本辦法的規定，制定內部管理辦法，建立健全內部控制制度，加強對專項經費的監督和管理，對專項經費及其自籌經費分別進行單獨核算。

第三十六條 項目承擔單位應當嚴格按照本辦法規定的經費開支范圍和標準辦理支出。嚴禁使用項目經費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利。

第三十七條 項目承擔單位應當按照規定編制項目經費年度專項決算。項目經費下達之日起至年度終了不滿三個月的，當年可以不編報年度專項決算，其經費使用情況在下一年度的年度專項決算中反映。項目經費決算由項目承擔單位財務部門編制，于每年的4月20日前將上年度專項決算報送行業主管部門，行業主管部門審核匯總后于每年的5月20日前報送財政部。

第三十八條 在研項目的年度結存經費，結轉下一年度按規定繼續使用。項目因故終止，項目承擔單位財務部門應當及時清理賬目與資產，編制財務報告及資產清單，按程序報送行業主管部門。行業主管部門組織進行清查處理，剩余經費（含處理已購物資、材料及儀器、設備的變價收入）收回行業主管部門，由行業主管部門按照財政部關于結余資金管理的有關規定執行。

第三十九條 專項經費形成的固定資產屬國有資產，一般由項目承擔單位進行管理和使用，國家有權調配用于相關科學研究開發。專項經費形成的知識產權等無形資產的管理，按照國家有關規定執行。

專項實施中所需的儀器設備應當盡量采取共享方式取得。專項經費形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等，按照國家有關規定開放共享，減少重復浪費，提高資源利用效率。

項目承擔單位應當建立規范、健全的項目科學數據記錄和報告制度，按照行業主管部門的要求及時上報項目有關數據。

第六章 監督檢查與績效考評

第四十條 財政部、科技部對專項經費撥付使用情況進行監督檢查。

第四十一條 行業主管部門應當按照規定加強對項目實施的監督檢查、驗收和績效考評。

第四十二條 項目完成后，項目承擔單位應當及時向行業主管部門提出項目驗收申請。項目驗收分為財務驗收和業務驗收兩個階段，財務驗收是進行業務驗收的前提。

第四十三條 行業主管部門負責組織對項目進行財務審計與財務驗收，財務審計是財務驗收的重要依據。存在下列行為之一的，不得通過財務驗收：

（一）編報虛假預算，套取國家財政資金；

（二）未對專項經費進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用專項經費；

（四）違反規定轉撥、轉移專項經費；

（五）提供虛假財務會計資料；

（六）未按規定執行和調整預算；

（七）虛假承諾、自籌經費不到位；

（八）其他違反國家財經紀律的行為。

第四十四條 財務驗收完成后，行業主管部門組織業務驗收。存在下列行為之一的，不得通過業務驗收：

（一）項目、項目目標任務完成不到85%；

（二）所提供的驗收文件、資料、數據不真實，存在弄虛作假；

（三）未經申請或批準，項目承擔單位、項目負責人、項目目標、研究內容、技術路線等發生變更；

（四）超過下達的項目任務執行年限半年以上未完成，并且事先未做出說明。

第四十五條 項目通過驗收后，項目承擔單位應當在一個月內及時辦理財務結賬手續。項目經費如有結余，應當及時全額上繳行業主管部門，由行業主管部門按照財政部關于結余資金管理的有關規定執行。

第四十六條 行業主管部門應當結合財務驗收和業務驗收，逐步建立對項目經費的績效考評制度。

第四十七條 行業主管部門負責制定對未通過驗收以及其它違反相關管理規定的行為追究責任的規定。

第四十八條 財政部會同科技部組織抽取項目進行項目實施情況年度檢查和財務審計，逐步建專項經費的績效評價制度。

第四十九條 年度檢查、財務審計和績效評價的結果將作為調整分行業專項經費預算規模的重要依據。

第七章 附 則

第五十條 行業主管部門可以根據本辦法制定相關具體辦法，報財政部、科技部備案。

第五十一條 本辦法由財政部、科技部負責解釋。

第五十二條 本辦法自發布之日起施行。

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第二篇：國家環境保護總局公益性行業科研專項經費管理暫行辦法

國家環境保護總局公益性行業科研專項經費管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為貫徹落實《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》（以下簡稱《規劃綱要》），支持開展公益性行業科研工作，中央財政設立公益性行業科研專項經費，環境保護是其重點支持的行業。為規范和加強國家環境保護公益性行業科研專項（以下簡稱“環保科研專項”）的管理，提高資金使用效益，根據財政部、科技部《公益性行業科研專項經費管理試行辦法》（財教〔2006〕219號）（以下簡稱《試行辦法》），制定本暫行辦法。

第二條

環保科研專項主要支持落實《國務院關于落實科學發展觀加強環境保護的決定》（國發〔2005〕39號），圍繞《規劃綱要》和《國家環境保護科技發展規劃》（以下簡稱《環保科技規劃》）的重點領域和優先主題，開展環保行業的應急性、培育性、基礎性科研工作。主要包括：

（一）環保行業應用基礎研究；

（二）重大環境技術前期預研；

（三）環境管理和環境治理實用技術及應急處理技術開發；

（四）國家標準和國家環境保護行業標準研究；

（五）環境監測監理技術研究。

第三條

環保科研專項面向國家環保需求，直接為環境管理服務，為環境科技的發展服務。環保科研專項突出環保工作的重點和特點，著重環保工作中急需解決的一些科研問題，并與國家科技計劃支持的項目合理區分層次，與國家科技計劃項目實現有機銜接。環保科研專項下只設項目層次，專項經費使用要避免分散。

第四條

根據專項經費項目類型特點，一般采取招標或者擇優委托方式確定項目承擔單位。項目承擔單位一般為中國大陸境內具有較強科研能力和條件、運行管理規范、具有獨立法人資格的科研院所、高等院校和內資或內資控股企業等。

第五條

環保科研專項的實施要面向建立環保“統一戰線”的要求，充分發揮全社會環保科技力量的作用。國家環保總局系統外的單位承擔專項經費項目的財政資金應當占環保科研專項經費的一定比例。具體比例由國家環保總局根據實際情況確定后報送財政部備案。

第六條

環保科研專項項目管理包括項目申報、項目評審和立項、項目實施和監督管理、項目支出和預算執行、項目驗收和績效考評等環節。具體經費的申報、執行、管理等嚴格按照財政部、科技部《公益性行業科研專項經費管理試行辦法》（財教〔2006〕219號）執行。

第二章

職責分工

第七條

國家環保總局成立國家環境保護公益性行業科研專項經費管理咨詢委員會（以下簡稱“專項咨詢委員會”）。國家環保總局科技標準司和規劃與財務司依據其職能，開展環保科研專項實施的組織和監督工作。

第八條

國家環保總局科技標準司的主要職責是：

（一）制定國家環境保護科技發展規劃；

（二）負責征集環保科技需求，受理項目建議，建立項目庫；

（三）建立項目評審專家庫，建立和完善評審專家的遴選、回避、信用和問責制度；

（四）負責專項咨詢委員會的組建和管理工作；

（五）確定項目承擔單位，與承擔單位簽訂項目任務書；

（六）組織項目實施方案和預算的評審和協作攻關；

（七）協調處理項目執行中的重大問題，組織監督檢查、財務審計、項目驗收和績效考評。

第九條

國家環保總局規劃與財務司的主要職責是：

（一）核批環保科研專項經費總預算及預算；

（二）組織對項目經費的財務監督檢查、決算和績效考評等，配合審計機關、內審機構開展項目預算執行情況的審計。

第十條

專項咨詢委員會依托國家環保總局科學技術委員會成立，成員包括教育、農業、水利、林業、氣象等相關部門的管理代表和來自行業協會、科研院所、高等院校等方面的科技、管理、經濟等領域的專家，以及國家環保總局有關業務司（局）代表和地方環保部門的專家。專項經費項目組成員和其他可能影響公正的人員，不得擔任專項咨詢委員會成員。專項咨詢委員會主任由總局領導擔任。根據研究的重點領域（如水環境、大氣環境、固體廢物、生態環境、環境管理等），專項咨詢委員會下設立若干專家組。

第十一條

專項咨詢委員會的主要職責是：

（一）根據《環保科技規劃》，審議提出專項經費項目建議；

（二）審議提出項目承擔單位選擇方式建議；

（三）對項目執行的全過程發揮咨詢評議作用。

第十二條

專項咨詢委員會專家組的主要職責是：

（一）研究提出專項項目建議和承擔單位選擇方式的初步建議；

（二）完成專項咨詢委員會委托的相關工作。

第十三條

項目承擔單位的主要職責：

（一）按要求編制項目實施方案和項目預算;

（二）按照簽訂的項目任務書具體實施項目，按照規定管理和使用項目經費，落實項目約定支付的自籌經費及其它配套條件；

（三）接受監督檢查、驗收和績效考評。

第三章

項目申報

第十四條

國家環保總局科技標準司根據《規劃綱要》確定的目標和任務，緊密圍繞環保工作重點和環保科技發展的實際需要，在國家五年規劃期第一年制定《環保科技規劃》，報送科技部和財政部備案。

第十五條

國家環保總局科技標準司根據《規劃綱要》和《環保科技規劃》的重點領域和優先主題，向社會征集科技需求和組織項目申報，建立項目庫。項目庫可根據新的項目建議動態更新。征求科技需求和組織項目申報的對象應包括：地方環保部門、國家環保總局各直屬單位、國家環保總局各司（局、辦），以及全社會，包括有關高等院校、科研院所、重點企業、國家環境保護重點實驗室和工程技術中心等。

第十六條

專項咨詢委員會專家組根據環保科研專項的定位和總體布局，每年從項目庫中遴選項目，并對內容相近的項目進行凝練，提出初步的專項項目建議。專項項目建議的主要內容包括立項依據、立項原則、研究目標、主要任務和項目、項目優先順序建議，以及具體的項目建議等。專項經費項目建議的要求是：

（一）圍繞《規劃綱要》和《環保科技規劃》的重點領域和優先主題；

（二）落實《國務院關于落實科學發展觀加強環境保護的決定》和國家環保總局《關于增強環境科技創新能力的若干意見》（環發〔2006〕97號）；

（三）體現公益性行業項目特點和內容要求以及財政部的立項要求；

（四）結合環境管理科技需求；

（五）項目應分輕重緩急，確定優先次序；

（六）具有明確的目標和考核指標；

（七）完成后能夠直接投入應用或具有較強應用前景；

（八）注重與國家科技計劃等其他科研計劃項目協調，避免重復；

（九）積極發揮各地方、各單位、大專院校、科研院所、企業參與環保科研的積極性，形成最廣泛的環保“統一戰線”。

具體的項目建議內容包括項目立項的必要性、項目目標和考核指標、項目任務和擬解決的關鍵技術、項目研究基礎與承擔單位選擇、項目實施計劃、經費概算等。

第十七條

專項咨詢委員會針對項目的重要性、目標設定的科學性、任務設置的針對性等，對初步的項目建議進行綜合咨詢論證，提出專項經費項目建議。

第十八條

國家環保總局科技標準司對專項經費項目建議進行審核后，每年4月底前報送科技部、財政部。

第十九條

國家環保總局科技標準司根據科技部的審核、查重反饋意見，委托專項咨詢委員會專家組對項目進行調整，提出調整的專項項目建議和承擔單位選擇方式建議，并報送專項咨詢委員會審議。專項咨詢委員會對專家組提出的專項項目建議和承擔單位選擇方式建議進行審議。

第四章

項目評審和立項

第二十條

國家環保總局科技標準司根據專項咨詢委員會提出的項目承擔單位選擇方式建議，結合項目性質、實施地點、成果應用等特點，采取擇優委托或者招標投標方式確定承擔單位，并組織項目承擔單位編制項目實施方案和項目預算。

第二十一條

項目承擔單位的條件如下：

（一）國內具有法人資格、有獨立承擔相應國家級科研項目的綜合能力；

（二）以項目為單元進行申報。單獨和聯合申報單位要明確項目實施的組織方式、負責單位，提供保證項目實施完成的承諾書，并保證落實配套資金；

（三）鼓勵承擔單位與國內科研、業務、教育部門優勢研究力量或相關企業聯合攻關。

（四）項目負責人必須具有中華人民共和國國籍；年齡原則上在60歲以下（按簽訂課題任務書時計算）；具有高級職稱；每年（含跨連續）離職或出國的時間不超過三個月；同期只能主持一個環保科研專項項目，同時可參加另一個項目；過去三年沒有國家科技計劃信用管理不良記錄。

第二十二條

項目實施方案主要內容包括：

（一）立項依據；

（二）項目總體目標、目標；

（三）研究任務、技術路線和組織實施方式；

（四）項目分實施方案；

（五）項目承擔單位已有科研條件。

第二十三條

項目預算編制應根據項目任務的合理需要，堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則編制。具體要求見《試行辦法》。

第二十四條

國家環保總局科技標準司組織專家對項目實施方案和項目預算進行評審。評審專家原則上從環保科研專家庫中隨機抽取。實行招標投標管理的項目，按照國家招投標的有關規定執行。

第二十五條

國家環保總局科技標準司建立環保科研專家庫，建立和完善專家的遴選、回避制度。有下列情形的專家，應當回避：

（一）項目承擔單位是專家所在工作單位；

（二）項目承擔單位與專家所在單位有利益關系；

（三）在兩年內與項目承擔單位有合作成果；

（四）與項目負責人或主要研究人員在研究生或博士后階段存在師生關系；

（五）與項目負責人或主要研究人員存在直系親屬關系；

（六）與項目承擔單位有其他可能影響公正的關系。

第二十六條

國家環保總局科技標準司根據評審結果，提出專項經費項目預算安排建議，按照優先順序排序后，于每年7月底前一并報送財政部，由財政部組織評審。

第二十七條

國家環保總局科技標準司根據財政部批復的項目總預算，與項目承擔單位簽訂項目任務書。批復預算的項目應當納入全國科研項目預算管理數據庫統一管理，分滾動安排。

第二十八條

國家環保總局規劃與財務司根據財政部部門預算編制的要求和批復的項目總預算，在部門預算“一上”時報送項目預算。

第二十九條

國家環保總局科技標準司對涉及國家安全和重大國家利益的項目做好保密工作；與項目承擔單位簽訂科技保密協議并監督實施。

第五章

項目實施

第三十條

項目承擔單位根據與國家環保總局科技標準司簽訂的項目任務書開展項目研究開發工作；應當按照本辦法的規定，制定內部管理辦法，建立健全內部控制制度，加強對項目實施和經費使用的監督和管理，對專項經費及其自籌經費分別進行單獨核算。

第三十一條

項目實施實行報告制度和重大事項報告制度。項目承擔單位應于每年2月底前報送上項目實施和經費執行情況。項目實施期間出現項目計劃任務調整、項目負責人變更或調動單位、項目承擔單位變更等重大事項，項目負責人和項目承擔單位應當及時報國家環保總局科技標準司批準。

第三十二條

項目執行過程中應當充分發揮專項咨詢委員會的咨詢評議作用。

第三十三條

項目在實施過程中出現下列情況的，應及時調整或撤銷：

（一）市場、技術等情況發生重大變動，造成項目原定目標及技術路線需要修改；

（二）項目依托的工程已不能繼續實施；

（三）項目的技術骨干發生重大變化，致使研究工作無法正常進行；

（四）其他不可抗拒因素，致使研究工作無法正常進行。

第三十四條

需要調整或撤銷的項目，由項目承擔單位提出書面意見，報國家環保總局科技標準司核準后執行。必要時，國家環保總局科技標準司可根據實施情況及專家評估意見等直接進行調整。

第三十五條

環保科研專項撤銷的項目，項目承擔單位應當對已開展工作、經費使用、已購置設備儀器、階段性成果、知識產權等情況做出書面報告，同時報國家環保總局科技標準司核查備案。

第三十六條

國家環保總局科技標準司要加強項目實施的信用管理，對項目承擔單位、項目負責人、評審專家等在環保科研專項中的信用情況進行客觀記錄，并作為其參與國家科技活動的重要依據。

第三十七條

項目經費開支和預算執行按《試行辦法》執行。

第六章

項目驗收與績效考評

第三十八條

項目完成后，項目承擔單位應當及時向國家環保總局科技標準司提出項目驗收申請。項目驗收分為財務驗收和業務驗收兩個階段，財務驗收是進行業務驗收的前提。

第三十九條

財務審計是財務驗收的重要依據。財務審計和財務驗收的具體要求，參見《試行辦法》。

第四十條

財務驗收完成后，國家環保總局科技標準司會同相關業務司（局）組織業務驗收。有下列行為之一的，不得通過業務驗收：

（一）項目目標任務完成不到85%；

（二）所提供的驗收文件、資料、數據不真實，存在弄虛作假；

（三）未經申請或批準，項目承擔單位、項目負責人、項目目標、研究內容、技術路線等發生變更；

（四）超過下達的項目任務執行年限半年以上未完成，并且事先未做出說明。

第四十一條

項目承擔單位在執行期結束后三個月內仍未提出驗收申請的，國家環保總局科技標準司視情形嚴重程度，可對有關單位和項目負責人進行通報。項目因故不能按期完成的，項目承擔單位應提前三個月申請延期，經國家環保總局科技標準司批準后按新方案執行；如未能批準，項目仍需按原定期限進行驗收。

第四十二條

驗收工作可采取組織專家或委托經國家環保總局科技標準司認可、具有相應資質的科技服務機構進行。業務驗收專家由不少于7名專家組成。專家從環保科研專家庫的相同及相關領域中隨機選取。

第四十三條

驗收專家在審閱資料、聽取匯報、實地考察、觀看演示、提問質詢的基礎上，獨立提出意見，并在結論意見中總結項目對環境科技管理的支撐作用，提出成果或產品今后的應用推廣建議。

第四十四條

存在因提供文件資料不詳、難以判斷等導致驗收意見爭議較大，或項目的成果資料未按要求進行歸檔整理，或研究過程及結果等存在糾紛尚未解決等情況的項目，需要復議。需要復議的項目，應在首次驗收后半年內，針對存在的問題做出改進或補充材料，再次提出驗收申請。若未再提出申請或未按要求改進或補充材料，視為不通過驗收。

第四十五條

項目驗收結論由國家環保總局科技標準司書面通知項目承擔單位，除有保密要求外，可向社會公示。

第四十六條

項目通過驗收后，項目承擔單位需在一個月內及時辦理財務結賬手續。項目經費如有結余，應當及時全額上繳國家環保總局，按照規定經批準后，繼續用于專項的實施。

第四十七條

國家環保總局科技標準司結合財務驗收和業務驗收，逐步建立對項目經費績效考評制度。績效考評的具體工作可組織專家或委托中介機構進行。績效考評可與驗收、中期評估等工作結合，同步進行。績效考評結果將作為以后確定立項、選擇承擔單位、確定預算、改進管理的重要依據。

第四十八條

探索建立對項目的后評估機制。在項目驗收一年或更長時間后，對其成果應用狀況，特別是對環境管理的支撐作用和效益進行綜合評價。后評估過程中，應吸納國家環保總局相關業務司（局）參加。

第七章

資產與知識產權管理

第四十九條

加強環保科研專項成果和知識產權的管理與保護。環保科研專項取得的成果要按照《科技成果登記辦法》等有關規定進行登記和管理。涉及國家機密的，執行《科學技術保密規定》。項目形成的知識產權，其歸屬和管理按照有關知識產權的法律法規和其他規范性文件的規定執行。項目承擔單位應當加強知識產權產生、管理和保護工作。

第五十條

鼓勵環保科研專項科研成果的轉讓和轉化。成果轉讓和轉化過程中涉及的知識產權及相應權益等問題，遵照《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、國務院辦公廳《關于加強與科技有關的知識產權保護和管理工作的若干意見》執行。

第五十一條

對于合作研究的項目，在項目啟動前，項目承擔單位應與各參與單位約定成果和知識產權的權益分配，不得有惡意壟斷成果和知識產權等行為。項目承擔單位違反成果和知識產權權益分配約定，在五年內不得參與環保科研專項項目。

第五十二條

項目結束后，項目研究過程中購置或試制形成的固定資產，由承擔單位代表國家負責管理和使用，資產的處置按照國家的有關規定執行，其維護運轉費用由使用人承擔。專項項目形成的知識產權，按照國家相關知識產權法律法規執行。專利權的歸屬與實施按照《中華人民共和國專利法》的規定執行。論文及專著須標注“環保科研XXXXXXXX專項經費資助”字樣。著作權的歸屬和使用按照《中華人民共和國著作權法》的規定執行。

第五十三條

項目研究過程中形成的無形資產，由承擔單位負責管理和使用。研究成果轉化及無形資產使用產生的經濟效益按照《中華人民共和國促進科技成果轉化法》和國家有關財務制度的規定執行。

第八章

監督管理

第五十四條

建立評審專家信用問責制度，如發現信用不良，進行公示并解聘，五年內不再具有聘任資格。

第五十五條

對不按時上報報告材料或信息，以及不接受監督檢查的項目，采取緩撥、減撥、停撥經費等措施，要求項目承擔單位限期整改。整改不利的項目，視情節給予通報批評、追回已撥付經費，取消其參與環保科研專項資格等處理。

第五十六條

項目負責人弄虛作假，剽竊他人科技成果的，一經查出，撤銷立項，追回已撥付項目經費，并向社會公開，取消其承擔或參與環保科研專項的資格。構成犯罪的，由司法機關追究刑事責任。

第五十七條

未通過驗收的項目，國家環保總局科技標準司對有關單位和責任人進行通報。其中，因違反有關政策法規和環保科研專項管理制度未通過驗收的，取消其五年內承擔環保科研專項項目的資格。

第九章

附

則

第五十八條

在項目申報、審批過程中，一切接觸申報材料的單位和個人負有對申報項目保守秘密的義務。

第五十九條

本暫行辦法由國家環保總局負責解釋。

第六十條

本暫行辦法自發布之日起施行。

第三篇：林業公益性行業科研專項管理實施細則(2014試行)

林業公益性行業科研專項管理實施細則（試

行）

第一章 總 則

第一條 為規范和加強林業公益性行業科研專項（以下簡稱專項）管理，根據財政部、科技部《公益性行業科研專項經費管理試行辦法》和《關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知》（以下簡稱《管理辦法》），結合林業行業科研特點，制定本實施細則。

第二條 專項重點圍繞林業科技的重點領域和優先主題，組織開展應急性、培育性、基礎性科研工作。支持范圍包括：

（一）林業行業應用基礎研究。

（二）林業行業重大公益性技術前期預研。

（三）林業行業實用技術研究開發。

（四）國家標準和林業行業重要技術標準研究。

（五）林業行業計量、檢驗檢測技術研究。

（六）林業行業應急技術研究。第三條 專項管理原則

（一）明確目標，突出重點。以支撐林業生態建設和產業發展為目標，充分體現行業科研的特點和重點，確保科研項目與林業生產緊密結合，合理區分和銜接國家科技計劃支持的項目。專項只設項目層面，項目不分解，避免經費分散使用。

（二）明確權責，規范管理。專項管理各方權責明確、各負其責，堅持政府決策與專家咨詢相結合，實行決策、實施、監督相互獨立、相互制約的管理機制。

（三）科學安排，合理配置。嚴格按照專項支持的目標，加強項目頂層設計，科學合理地安排專項項目，實現林業科技資源的統籌協調和有效整合。

（四）專款專用，追蹤問效。嚴格按照國家有關財務制度的規定，將項目經費納入單位財務統一管理、單獨核算，確保專款專用，并建立面向結果的追蹤問效機制。

第四條 根據項目類型特點，一般采取招標或者擇優委托方式確定項目承擔單位。第五條 國家林業局系統外的單位承擔專項的財政資金占專項經費的一定比例。

第二章 組織管理

第六條 國家林業局負責專項的組織實施和監督管理，具體工作由科學技術司（以下簡稱科技司）和發展規劃與資金管理司（以下簡稱計財司）按照職能分工共同承擔。

第七條 各省（區、市）林業主管部門，新疆生產建設兵團，內蒙古、吉林、龍江、大興安嶺森工（林業）集團，國家林業局有關直屬單位及原林業部直屬六所高校歸口管理本區域（本單位）承擔的項目。第八條 科技司的主要職責

（一）制定全國林業行業科技發展規劃。

（二）負責林業公益性行業科研專項經費項目管理咨詢委員會（以下簡稱咨詢委員會）的組建和管理工作。

（三）提出專項支持方向和重點，征集項目建議。

（四）審核通過咨詢委員會審議的項目建議，并提出項目預算及預算安排建議方案。

（五）確定項目承擔單位，與項目承擔單位簽訂項目任務書。

（六）組織項目實施方案的評審和協作攻關。

（七）協調處理項目執行中的重大問題，組織監督檢查、項目驗收和成果管理。第九條 計財司的主要職責

（一）會同科技司制定專項經費管理制度。

（二）會同科技司組織專項項目預算的編制、審核和申報。

（三）根據財政部的批復下達項目預算。

（四）組織對項目經費的監督檢查、資金決算、財務審計、財務驗收和績效考評等。

第十條 咨詢委員會的主要職責

（一）根據林業行業科技發展規劃，對專項支持方向和重點進行咨詢。

（二）對專項組織和項目執行過程中的重大事項進行咨詢。第十一條 項目歸口管理單位的主要職責

（一）制定本區域（單位）的林業科技發展規劃。

（二）組織本區域（單位）項目申報材料的初審和報送。

（三）負責本區域（單位）項目的組織實施、檢查指導和資金監管等工作。

（四）負責項目實施過程中任務、人員、預算總額以及預算分配調整等重大事項的審核和上報。

第十二條 項目承擔單位的主要職責

（一）按照服務支撐和管理監督并重的基本原則，保障科研項目順利實施。

（二）面向國家戰略、行業建設和區域發展需求，協調組織優勢力量共同參與，組織本單位科技人員完成項目建議書、實施方案、預算申報書等材料的填報工作，并對材料的真實性負責。

（三）督促項目負責人按任務書要求實施項目，并及時向歸口管理單位報告項目執行情況、經費到位及使用情況等。負責對本單位承擔項目的經費預算調整等事項進行審批。督促項目做好驗收和成果總結，加強項目知識產權保護、管理和運用。

（四）建立健全經費管理制度，對本單位使用、外撥項目經費情況實行有效監管，確保經費支出符合國家財政資金的使用要求。接受監督檢查、驗收和績效考評，結合項目經費審計和評估驗收的意見建議，及時制定和落實整改措施。

第三章 項目立項

第十三條 立項程序

（一）征集建議。根據林業科技發展規劃，廣泛征集林業生產、管理部門的需求，編制項目申報指南，提出支持方向和重點，征集項目建議。

（二）形式審查。對項目建議按照相關原則進行審查，包括是否重復立項，申報人、申報單位、申報材料是否符合要求等。

（三）專家評審。組織專家對項目建議進行評審。

（四）咨詢評議。將專家評審結果提交咨詢委員會咨詢評議，形成項目建議咨詢意見。

（五）材料上報。科技司審核咨詢委員會的項目建議后，及時報送科技部。

（六）編制方案。根據科技部反饋意見調整項目建議，編制項目實施方案和預算，提出專項總預算及預算安排建議，報財政部審批。

（七）項目批復。根據財政部批復，簽訂項目任務書，下達項目預算。第十四條 項目建議要求

（一）符合申報指南提出的支持方向和重點。

（二）具有明確的目標和考核指標。

（三）與國家科技計劃項目層次區分清楚，避免重復交叉。

（四）項目完成后能夠直接投入應用或具有較強應用前景。

（五）項目執行期限一般為3—5年。第十五條 實施方案內容

（一）項目總體目標、目標。

（二）項目研究任務、技術路線和組織實施方式。

（三）項目分實施方案。

（四）項目承擔單位已有科研條件。第十六條 預算編制要求

（一）根據項目任務的合理需要，堅持目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則。

（二）預算編制應同時編制來源預算與支出預算。

來源預算中有自籌經費的，應提供出資證明及其他相關財務資料。自籌經費必須為單位的自有貨幣資金或專項用于該項目研究的其他貨幣資金等。

支出預算應按照經費開支范圍確定的支出科目和不同經費來源編列，同一科目一般不得同時列支專項經費和自籌經費。支出預算應對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

（三）有多個單位共同承擔一個項目的，要同時編制列示各單位承擔的主要任務、經費預算等。

（四）預算由項目負責人協助項目承擔單位財務部門共同編制。

（五）編制預算時，需要申明項目承擔單位現有組織實施條件和資源，以及從單位外部可能獲得的共享服務，并針對項目實施可能形成的科技資源和成果，提出社會共享的方案。第十七條 任務書內容

（一）總體目標、目標與具體考核指標。

（二）研究任務、主要技術難點和創新點。

（三）項目計劃。

（四）項目經費來源與支出預算。

（五）承擔單位、協作單位及主要研究人員。第十八條 項目承擔單位條件

（一）一般為中國大陸境內具有獨立法人資格的科研院所、高等院校和內資或內資控股企業等，各級行政機關或具有行政職能的事業單位不得作為承擔單位和協作單位。

（二）具備一定的技術力量、科研能力條件及相關研究基礎，優先支持國家和省部級重點實驗室、生態站、工程（技術）研究中心、產業聯盟等平臺依托單位。

（三）鼓勵產學研結合，涉及產業性技術研究的原則上須有相關龍頭企業參與。第十九條 項目負責人條件

（一）具有副高級以上專業技術職稱，其中重大項目申報人須為相關領域知名專家，具有正高級職稱。有較高的學術水平和開拓創新能力，有較強的組織協調能力，誠信記錄良好；用于項目研究時間不少于本人工作時間的50%，在國內工作時間不少于9個月。

（二）同期只能主持一項或參加不超過2項本專項項目。正在主持1項或參加2項國家科技支撐、973、863、948計劃等科技計劃項目的，不得申請本專項。

（三）重大項目申報人原則上不超過57周歲，其他項目申報人原則上不超過55周歲，年齡計算截至申報1月1日。

第四章 項目實施

第二十條 重大事項報告。項目實施過程中除遇到不可抗拒的因素，原則上不允許對相關內容進行調整。如出現計劃任務調整、項目人員和協作單位變更、項目預算總額調整及項目協作單位之間的預算調整、試驗示范基地變更等重大事項，項目負責人和承擔單位應及時按程序逐級上報國家林業局。

第二十一條 國際合作與交流備案。項目人員出國培訓、國外專家來華交流，項目承擔單位應依據任務書按有關規定辦理報批手續，經批準后執行。國際合作與交流任務變更須按程序報批。

第二十二條 報告。項目承擔單位應于每年12月底前將本項目實施情況報科技司。

第二十三條 中期評估。中期評估采取現場查看與專家會議評估相結合的方式，對于評估認定不能繼續執行的項目，將終止項目執行。

第五章 重大項目組織

第二十四條 圍繞國家生態文明建設戰略需求，為解決國家生態建設、林業產業和可持續發展等林業中心工作中的重大技術瓶頸，進一步提升林業科技創新能力，在國家林業公益性行業科研專項中設立重大項目。第二十五條 重大項目支持重點

（一）林業科學發展中具有戰略意義，有望取得重大突破，達到或接近國際先進水平的前沿性基礎研究。

（二）圍繞森林、濕地、荒漠生態系統和生物多樣性保護，開展林木種質資源保護與良種創制、重大生態修復工程、生態安全構建和森林資源提質增效等關鍵支撐技術的基礎性研究及應用研究，以及生態效益評價、綠色經濟核算等基礎性研究。

（三）林業產業發展亟待解決的重大科學問題，林業產業綠色增長關鍵技術，對開拓發展林業產業具有重要影響或有重大應用前景的研究，強化技術集成與示范。

第二十六條 重大項目申報要求

（一）申報主體一般是中央級科研機構（包括原林業部直屬林業高校，下同）或具備相應實力的省級科研機構。鼓勵重點學科、重點領域的優勢科技資源強強聯合、共同申報。

（二）申報人應具有組建包括科研機構、高等院校或相關企業等在內的重大項目研究團隊的能力，并將主要精力投入本項目的研究和管理工作。第二十七條 重大項目組織實施

（一）需在立項簽訂任務書后三個月內舉行項目啟動會，細化各任務實施方案及技術路線。

（二）應聘請5—7名相關領域知名專家對項目進行長期跟蹤咨詢。

（三）項目執行期結束后一個月內，項目承擔單位提出驗收申請，經歸口管理單位審核同意后報科技司，由科技司會同計財司組織專家組進行驗收。

（四）重大項目驗收后需加強對項目成果、技術的應用及效果的后評估。驗收成績、項目完成情況及后評估情況等綜合考評結果作為后續滾動支持的重要依據。

第六章 經費管理

第二十八條 為適應科研活動規律的需要，落實財政科學化精細化管理要求，建立項目間接成本補償機制，將項目經費分為直接經費和間接經費。

第二十九條 直接費用是指在項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。

（一）設備費：指在項目研究開發過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。設備費預算編制中應當注意嚴格控制設備購置，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造，確有必要購買的，單位應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開放共享方案等進行單獨說明。

（二）材料費：指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

（三）測試化驗加工費：指在項目研究開發過程中支付給外單位（包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

（四）燃料動力費：指在項目研究開發過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）差旅費：指在項目研究開發過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家有關規定執行。

（六）會議費：指在項目研究開發過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協調項目等活動而發生的會議費用。項目承擔單位應當按照國家有關規定，嚴格控制會議規模、會議數量、會議開支標準和會期。

（七）國際合作與交流費：指在項目研究開發過程中項目研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家外事經費管理的有關規定。

（八）出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：指在項目研究開發過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

（九）勞務費：指在項目研究開發過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關研發人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。

（十）專家咨詢費：指在項目研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與專項經費及其項目管理相關的工作人員。

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500—800元/人天、其他專業技術人員300—500元/人天的標準執行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300—400元/人天、其他專業技術人員200—300元/人天執行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員60—100元/人次、其他專業技術人員40—80元/人次的標準執行。

（十一）其他支出：指項目在研究開發過程中發生的除上述費用之外的其他支出。其他支出應該在申請預算時單獨列示、單獨核定。

第三十條 間接費用是指承擔項目任務的單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔項目任務的單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。

間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過項目經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例為：500萬元及以下部分不超過20%；超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%；超過1000萬元的部分不超過10%。

間接費用按項目統一核定，由項目承擔單位和項目協作單位根據各自承擔的研究任務和經費額度，協商提出分配方案，在項目預算（書）中明確，并分別納入各自單位財務統一管理，統籌安排使用。項目承擔單位和項目協作單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目經費中重復提取、列支相關費用。間接費用中績效支出是指承擔項目任務的單位為提高科研工作績效安排的相關支出。績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。績效支出應當在對科研工作進行績效考核的基礎上，結合科研人員實績，由所在單位根據國家有關規定統籌安排。

第三十一條 項目承擔單位和協作單位應當對項目經費和自籌經費分別單獨核算，嚴格按照本辦法規定的經費開支范圍和標準辦理支出。嚴禁使用項目經費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利。預算金額嚴格按照下達的項目預算執行，一般不予調整。確有必要調整時，按照預算調整程序報批。

（一）項目總預算、項目預算總額不變的情況下，項目承擔單位、協作單位的預算調整，由承擔單位向歸口管理單位提出申請，經歸口管理單位審查同意并報科技司，科技司提出審核意見后報計財司，由計財司報財政部審批。

（二）項目總預算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出預算如需調整，項目組和項目負責人根據實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由項目承擔單位審批，在中期財務檢查或財務驗收時予以確認。設備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費預算一般不予調增，如需調減可按上述程序調劑用于項目其他方面支出。間接費用不得調整。

第三十二條 項目承擔單位是項目經費使用和管理的責任主體，應當建立健全經費管理制度，完善內部控制和監督制約機制，嚴格項目預算調整審批程序，按時提出財務驗收申請，配合做好財務審計、財務驗收等工作，及時按規定辦理財務結賬手續，并采取有效措施切實保障科研、財務、行政等管理部門對項目實施的全面支撐，積極推動本單位現有儀器設備等科研條件對項目的開放共享。第三十三條 項目協作單位應自覺接受有關監督檢查，并對所承擔經費的使用情況負責。

第三十四條 項目承擔單位和項目協作單位應當按照國家有關規定強化間接費用的管理，制定具體的管理辦法。遵循公開、公平、公正的原則，合理統籌安排績效支出，提升科研人員工作績效水平。

第三十五條 項目承擔單位應當及時按預算核撥項目協作單位經費，并加強對外撥經費的監督管理。項目承擔單位和項目協作單位不得層層轉撥、變相轉撥經費。第三十六條 項目承擔單位應按照財政部要求及時填報項目預算執行進度，并于每年的4月20日前將上年決算報送國家林業局，由國家林業局審核匯總后報送財政部。

第三十七條 項目結存結余經費的管理，按照《管理辦法》有關規定執行。項目結存經費是指未完成項目經費預算減去實際支出后的余額，項目在研期間，結存經費應當留由項目承擔單位結轉下一按規定繼續使用。項目結余經費是指項目結束或因故終止時，項目經費總預算減去實際總支出后的余額，因故終止項目結余經費還應當包括處理已購物資、材料及儀器、設備的變價收入。項目結余經費應當按原渠道收回國家林業局，按照財政部關于財政撥款結轉和結余資金管理的有關規定執行。

第七章 項目驗收與績效考評

第三十八條 驗收申請。項目完成后，由第一承擔單位向歸口管理單位提交項目驗收申請，由歸口管理單位審核同意后以正式文件報送科技司。項目因故不能按規定的執行期完成的，應提前三個月將延期驗收申請報送科技司。

第三十九條 現場查定。科技司組織對項目任務書規定的研究任務和考核指標的完成情況進行現場檢查，形成查定意見。

第四十條 財務審計。項目承擔單位應在項目實施期滿后，選擇具有審計資質的會計師事務所對項目進行財務審計，財務審計是財務驗收的重要依據。第四十一條 項目驗收。包括財務驗收和業務驗收兩個部分。財務驗收是業務驗收的前提。

（一）財務驗收主要以項目預算、財務審計報告以及相關經費管理制度為依據，提出獨立的驗收意見。存在下列情況之一的，不得通過財務驗收： 1．編報虛假預算，套取國家財政資金； 2．未對專項經費進行單獨核算； 3．截留、擠占、挪用專項經費； 4．違反規定轉撥、轉移專項經費； 5．提供虛假財務會計資料； 6．未按規定執行和調整預算； 7．虛假承諾、自籌經費不到位； 8．其他違反國家財經紀律的行為。

（二）業務驗收主要以項目任務書、項目執行情況驗收自評價報告、現場查定意見為依據。存在下列行為之一的，不得通過業務驗收： 1．項目目標任務完成不到85%；

2．所提供的驗收文件、資料、數據不真實，存在弄虛作假；

3．未經申請或批準，項目承擔單位、項目負責人、項目目標、研究內容、技術路線等發生變更；

4．超過下達的項目任務執行年限半年以上未完成，并且事先未做出說明。第四十二條 項目承擔單位、項目負責人須對驗收報告、資料、數據及結論等與項目研究相關材料的真實性、可靠性和完整性負責。

第四十三條 項目通過驗收后，項目承擔單位應在一個月內按有關規定及時辦理財務結賬手續。

第四十四條 未通過驗收的項目在一個月內提出書面整改報告并逐級上報，整改報告主要包括項目未完成任務情況及原因、擬采取的整改措施、整改工作進度安排等內容。

第四十五條 未通過驗收的項目，項目負責人5年內不得申報本專項，并對項目承擔單位申報新項目采取調控措施。

第四十六條 項目績效考評。國家林業局結合財務驗收和業務驗收，逐步建立對項目經費的績效考評制度。

第八章 監督管理

第四十七條 各級管理部門應按照職責范圍重點對項目執行情況、組織管理、配套條件落實、經費管理等進行監督檢查。

第四十八條 承擔單位應加強對項目組織安排、執行進度、技術保障和經費使用的監督檢查。項目負責人必須嚴格執行項目任務書和經費預算，確保研究目標的實現和經費的規范使用，并接受上級機關的監督檢查。

第四十九條 對不接受監督檢查，將予以停撥經費或通報批評。對于弄虛作假，偽造材料、剽竊他人科技成果及截留、挪用、擠占項目經費的，一經發現，撤消項目，追回已拔經費，項目負責人5年內不得申報本專項。

第五十條 加強信用管理，對項目承擔單位和項目協作單位、項目負責人、咨詢專家等在實施專項中的信用情況進行客觀評價和記錄，并作為其參與科技計劃活動的重要依據。

第九章 資產與知識產權管理

第五十一條 項目經費應當嚴格執行政府采購、招投標、資產管理等的規定。專項形成的固定資產屬國有資產，一般由項目承擔單位進行管理和使用，資產的處置按照國家有關規定執行，國家有權調配用于相關科學研究開發。企業使用項目經費形成的固定資產，按照《企業財務通則》等相關規章制度執行。

第五十二條 加強對項目實施過程中產生的研究成果在林業生產實踐中的應用，并及時采取知識產權保護措施，依法取得相關知識產權，保障研究人員的合法權益。

第五十三條 項目研究過程中形成的無形資產，由承擔單位負責管理和使用。研究成果轉化及無形資產使用產生的經濟效益按照《中華人民共和國促進科技成果轉化法》和國家有關財務制度的規定執行。

第五十四條 項目承擔單位應與各協作單位約定成果和知識產權的權益分配，不得有惡意壟斷成果和知識產權等行為。第五十五條 專著、論文等成果需第一標注“林業公益性行業科研專項經費資助”（英文：Special Fund for Forest Scientific Research in the Public Welfare）字樣及項目編號。

第十章 附 則

第五十六條 本實施細則由國家林業局負責解釋。

第五十七條 本實施細則自2014年3月1日起施行，有效期至2019年2月28日。

第四篇：海洋公益性行業科研專項經費項目驗收細則-國家海洋局

海洋公益性行業科研專項經費項目驗收細則

第一章 總 則

第一條 為做好海洋公益性行業科研專項經費項目（以下簡稱“項目”）驗收工作，根據《海洋公益性行業科研專項經費管理暫行辦法》，制定本細則。

第二條 本細則適用專項項目和各項目子任務驗收。

第三條 項目任務書、項目預算書、實施方案以及調整事項批復件是開展項目驗收的依據。

第四條 項目驗收分為驗收準備和正式驗收兩個階段。驗收準備包括驗收文件準備、考核指標自查、項目自驗收、提交驗收申請。正式驗收包括財務審計、財務驗收和業務驗收。

第五條 驗收工作堅持實事求是、客觀公正、注重質量、講求實效的原則，引入科學的評價機制，保證驗收工作的嚴肅性和科學性。

第二章 驗收組織

第六條 國家海洋局是項目驗收工作領導機構，主要職責為：

（一）制定專項驗收管理規章制度；

（二）審批專項驗收計劃；

（三）審核專項總體驗收報告。

第七條 國家海洋局海洋科學技術司（以下簡稱“科技司”）是項目驗收組織管理部門，主要職責為：

（一）擬定專項驗收管理的規章制度；

（二）擬定專項驗收計劃；

（三）審批項目承擔單位驗收申請；

（四）組織項目業務驗收，會同財務司開展績效考評；

（五）編寫專項總體驗收報告。

第八條 國家海洋局財務司（以下簡稱“財務司”）是項目財務審計、財務驗收與績效評價組織管理部門。

第九條 沿海省市海洋行政主管部門、國家海洋局局屬單位及涉海有關科研教學機構負責所推薦或承擔項目的財務和業務自驗收，配合國家海洋局開展正式驗收。

第三章 驗收準備

第十條 經國家海洋局批復實施列入專項計劃的項目，在實施期限結束后，均應進行驗收。

第十一條 驗收文件及資料主要包括：

（一）項目驗收申請表；

（二）項目驗收依據性文件（任務書、子任務書、實施方案、子任務實施方案、項目預算書及調整事項批復件）；

（三）項目自驗收報告；

（四）項目執行情況總結報告；

（五）項目技術報告；

（六）項目經費決算表、財務審計報告及整改情況；

（七）項目購置儀器、設備等固定資產一覽表；

（八）項目成果或考核指標的檢測、檢驗或測試報告，項目執行過程質量報告；

（九）項目完成的規范、規程、導則、評估方法、操作指南、研究報告、推廣方案、建議書等；

（十）所獲專利和發表論文，設備、裝置、產品等圖紙、工藝文件、環境試驗報告、應用報告、影音資料等；

（十一）專家現場驗收意見；

（十二）文件、資料歸檔說明。

第十二條 項目承擔單位和協作單位應在正式驗收前對照任務書和子任務書考核指標對項目完成情況和完成質量進行自查，其中：

（一）項目研究的設備、裝置、產品、生產線、監測系統、信息系統、數據庫、軟件等，須有不少于3個月的連續應用，并通過國家認可的法定檢測機構檢測或測試，如沒有相關法定機構的，由項目承擔單位制定測試方案報科技司審批后執行；

（二）技術規范、技術規程、技術導則、評價指標、評估方法、操作指南等，須經業務主管部門認可，含有國標或行標（地方標準）考核指標的應在項目完成時做到標準立項并達到送審稿階段；

（三）項目實施中形成的示范工程、示范區、中試基地、產業化基地，應提交專家現場驗收意見和運行效果證明；

（四）項目研究形成的業務化應用成果，應有應用部門出具相關應用證明和應用案例說明，即業務化類成果應有業務化應用示范或運行情況報告，產業化類成果應有成果應用推廣和轉化情況等說明，管理類成果應提供成果引用、應用服務評價或案例資料。

第十三條 項目自驗收組織程序為：

（一）項目實施期限結束后1個月內，沿海省市海洋行政主管部門、國家海洋局局屬單位及涉海有關科研教學機構負責組織所推薦或承擔項目自驗收。

（二）組織項目自驗收的單位，在自驗收前應將時間和擬定的專家名單報送科技司，科技司視情況派人參加。

（三）項目自驗收的內容包括對項目和子任務執行情況、經費使用情況、驗收材料齊全性以及成果應用等內容的考核和評價。自驗收形式為會議驗收或現場驗收。

（四）項目自驗收時，項目承擔單位與子任務承擔單位均按照要求提交相應驗收文件和資料，并分別匯報項目執行情況。

（五）自驗收專家組由業務、管理和財務等專家組成，人員不少于7名（其中財務專家不少于2名），應有該項目監理專家參加，非本單位的專家應占60%以上。

（六）驗收專家組在分別對子任務形成自驗收意見的基礎上形成項目自驗收意見。第十四條 項目因不可抗拒客觀原因不能在規定時間申請驗收的，項目承擔單位應在項目實施期限結束前3個月提出延期驗收申請，延期驗收時間最長不得超過6個月，延期申請上報后，科技司將審批意見及時以書面公文形式下發項目承擔單位。如未能批準，項目仍需按原定期限進行驗收。

第四章 財務與業務驗收

第十五條 財務審計是財務驗收的重要依據。財務審計由財務司委托具有審計資格的會計師事務所進行。受托會計師事務所依據專項經費管理辦法、財政部預算批復以及項目預算書等，對項目承擔單位和協作單位項目經費使用情況進行審計并出具審計報告。財務司根據審計報告中提到的問題，組織項目承擔單位和協作單位限期整改并提交整改報告。

第十六條 財務驗收由財務司負責實施。開展獨立財務驗收的財務驗收專家組由不少于5人組成，財務專家至少3人、技術專家1名、管理專家1名；由財務專家擔任驗收組組長，形成獨立財務驗收意見。財務驗收也可與項目業務驗收合并進行,合并進行的應指定財務專家（不少于2人）參加項目業務驗收專家組，提出獨立的財務驗收意見。

第十七條 財務驗收依據審計報告、整改報告、項目驗收申請以及單位有關賬表等進行。第十八條 財務驗收結果分為通過驗收和不通過驗收。存在下列行為之一的，不得通過財務驗收：

（一）編報虛假預算，套取國家財政資金；

（二）未對專項經費進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用專項經費；

（四）違反規定轉撥、轉移專項經費；

（五）提供虛假財務會計資料；

（六）未按規定執行和調整預算；

（七）虛假承諾、自籌經費不到位；

（八）其他違反國家財經紀律的行為。

第十九條 業務驗收由科技司負責實施。通過財務驗收的項目進入業務驗收。第二十條 業務驗收形式一般為會議驗收，考核指標中有示范、推廣等應用性內容的項目應先進行現場驗收。

第二十一條 業務驗收內容主要包括：

（一）驗收材料的齊全性；

（二）項目任務書規定研究任務完成情況；

（三）項目任務書要求考核指標實現程度；

（四）項目取得成果及應用前景等。

第二十二條 項目驗收時成立驗收專家組，具體負責項目的驗收工作。

第二十三條 驗收專家從專項專家庫中選取。驗收專家組由不少于7名專家組成，設組長1名，副組長1名。管理類項目應有1-2名海洋行政管理部門的代表；產業化項目應有1-2名企業的專家；業務化類項目應有1-2名用戶單位代表。

第二十四條 項目驗收實行回避制度，被驗收項目承擔單位及其協作單位人員不能作為驗收專家。

第二十五條 項目驗收專家應本著嚴肅認真、實事求是的態度參加項目驗收，驗收意見和結論應客觀、公正、全面、準確，并對驗收結論負責。

第二十六條 驗收專家在審閱資料、聽取匯報、現場考查、觀看演示、提問質詢的基礎上，獨立進行評價，經專家組討論，專家組長歸納匯總，形成驗收意見并公開宣讀。

第二十七條 驗收結論分為“通過驗收”和“未通過驗收”：

（一）項目任務和指標已按照任務書要求完成，并通過財務驗收的，為通過驗收。

（二）凡具有下列情況之一的為不通過驗收： 1．財務驗收未通過的；

2．所提供的驗收文件、資料、數據不真實，存在弄虛作假的； 3．項目目標任務完成不到85%的；

4．未經批準，項目承擔單位、項目負責人、考核指標、研究內容、技術路線等發生變更的；

5．經第三方測試或系統示范運行過程中出現較大問題的； 6．超過項目任務書規定的執行年限6個月以上尚未完成，并事先未按要求報批的。第二十八條 驗收結果的處理：

（一）通過驗收的項目，將驗收結果記入該單位信用記錄，并在今后承擔專項項目時給予優先考慮。

（二）未通過驗收的項目，必須盡快采取補救措施，并按驗收組規定的限期再次提出驗收申請，重新組織驗收。如仍未通過驗收或未按要求進行驗收的項目和單位，除對單位進行通報批評，項目經費按財政部有關規定處理外，還將取消其3年內承擔專項項目的資格。

第二十九條 科技司委托國家海洋信息中心對通過驗收項目的資料進行歸檔，項目承擔單位須在驗收通過后1個月內將全部驗收文件和資料裝訂成冊并附電子版，送交國家海洋信息中心，填寫“海洋公益性行業科研專項資料交接記錄”。

第三十條 財務司依據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》和《關于進一步推進中央部門預算項目支出績效評價試點工作的通知》要求，對列為績效評價的項目在項目驗收結束后進行績效評價。

第五章 相關責任

第三十一條 項目承擔單位、協作單位應對驗收資料、報告的真實性、準確性和齊全性負責。

第三十二條 參加項目驗收的有關人員，未經允許擅自披露、使用，或者向他人提供項目技術的，依據有關規定追究其責任。涉及國家技術秘密的，依照《中華人民共和國保守國家秘密法》和《科學技術保密規定》處理。使用已申請專利權的技術，依照《中華人民共和國專利法》處理。

第六章 附則

第三十三條 本細則自發布之日起實施。

第三十四條 本細則由國家海洋局海洋科學技術司負責解釋。

第五篇：環保公益性行業科研專項經費 項目預算執行審計自查報告（最終版）

附件：

環保公益性行業科研專項經費

項目預算執行審計自查報告

項目名稱：

項目編號：

項目負責人：

項目承擔單位：（公章）

聯系電話（手機）：

自查時間：

環境保護部科技標準司編制

二O年月日

環保科研項目預算執行審計自查報告編寫提綱

一、自查主要內容

（一）執行財經法律法規的情況

1、有無虛報冒領、截留、挪用、轉移財政資金問題。

2、有無發放獎金問題，有無超標準、超范圍發放津貼補助問題。

3、有無設立“小金庫”、賬外賬問題，主要包括：有無使用科研經費進行股票、債券、產業化等投資問題;有無通過虛列支出（如報賬后在會議地點存放資金）、資金返還等方式轉到本單位賬外的資金問題等。

4、有無違規對外拆借資金、亂投資、提供擔保問題。

5、有無購買購物卡（券）情況。

6、有無截留、挪用抗震救災資金（物資）情況。

（二）預算完整性

重點檢查預算編制的完整性問題，主要包括：

1、有無隱瞞、少報預算收入問題。如部分收入項目未列入預算范圍，部分收入項目通過往來款項核算而少報預算收入等。

2、有無未將協作單位預算納入編報范圍問題。

（三）預算管理規范性

1、預算編制的科學性、合理性問題，重點檢查以下內容：

（1）單位是否制定符合國家要求的經費使用管理辦法。

（2）預算項目內容是否依據科學可行的項目實施方案編制。

（3）項目研究內容有無與其他部委（部門）正在開展或已有工作成果存在重復問題，如多個科研課題經費共同開展一個任務。

（4）預算項目支出測算是否依據有關標準，有無隨意性。

（5）項目有無經過專家評審。

（6）有無未細化項目預算問題。

（7）是否按照有關合同向協作單位撥款情況。

（8）有無隨意向非協作單位撥款情況。

2、預算執行進度情況，外協經費使用情況，目前經費執行進度是否按照任務計劃完成，現行執行率為多少，有無回扣、滯留、閑置資金問題。

3、預算是否按批復執行，主要包括：

（1）財政撥款基本支出是否存在人員經費和公用經費混用。

（2）財政撥款項目支出內容和支出費用是否與批復預算相符，有無擠占、挪用。

（3）預算調整有無通過規定的審批程序。

（4）設備購置中政府采購及招投標工作是否按照有關規定執行。

4、資產處置有無經過規定審批程序。

（四）往來款項

1、認真清理往來款項，重點清查賬齡較長款項，及時收回或還款。

2、有無隨意核銷往來款項問題。

3、有無在往來款項核算收支問題。

4、往來款項有無收據等。

（五）會議費、出國費使用

1、有無相應管理辦法。

2、是否履行規定審批程序。

3、有無在非會議定點賓館、飯店召開會議及培訓問題。

4、有無超范圍、超標準問題，如：在會議費中列支與會議無關的餐費、交通費等，在會議費中列支咨詢費、勞務費等，超規定費用比例或費用標準等。

5、有無暫存他處資金、脫離本單位財務管理范圍問題。

（六）其他違反財經法律法規問題。

二、自查要求

（一）認真按照自查提綱逐項對照檢查，必要時，可委托中介機構進行。

（二）自查問題要有詳實內容、確切數字以及整改措施。

（三）協作單位經費自查由承擔單位組織開展。

（四）嚴格按規定時間提交自查報告（紙件一式兩份），紙件含審計聯絡表（每頁加蓋公章或財務專用章）報送至環保部科技標準司，電子件發送至hbgyxm@126.com。

三、審計聯絡

目負責人。