第一篇：苗木投資分析與預(yù)算

種植梓楸樹及紅葉李苗木

投 資 分 析 及 可 行 性 研 究 報(bào) 告

太康縣梓楸樹研究所

二〇一五年二月

一、產(chǎn)業(yè)概況

第一章 當(dāng)前苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢

綠化苗木產(chǎn)業(yè)是世界上最具活力的產(chǎn)業(yè)之一，被稱為朝陽產(chǎn)業(yè)和新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。它是集經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益于一體的綠色產(chǎn)業(yè)，其發(fā)達(dá)程度是國家與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會文明程度的重要標(biāo)志之一，同時也是一項(xiàng)系列復(fù)雜、綜合的生物系統(tǒng)工程。

二、市場現(xiàn)狀

從綠化苗木種植面積來看，2007-2012年我國綠化苗木種植面積平均增長率7.71%，2013年我國綠化苗木種植面積約79萬公頃，2017年預(yù)計(jì)達(dá)到103萬公頃。當(dāng)前，我國苗木基地種植單一，苗木生產(chǎn)周期長，導(dǎo)致緊俏產(chǎn)品價格一路走高，而大路貨銷售呆滯。短期內(nèi)，緊俏苗木價格仍會繼續(xù)走高。2013年，苗木市場延續(xù)了自2011年下半年以來的低潮，苗木價格總體保持在較低的水平上，苗木銷量較2012年沒有明顯改善。

2014年，房地產(chǎn)綠化項(xiàng)目的減少，對喬木類產(chǎn)品影響最為突出，以至于今年華南地區(qū)常用喬木工程苗如秋楓、小葉欖仁等價格整體下降20%至30%。受苗木生長周期較長等

各種因素的影響，不僅華南地區(qū)，未來一段時間內(nèi)苗木行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品階段性、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)能過剩的情況還將持續(xù)。長三角地區(qū)2014年地被苗、部分花灌木、小規(guī)格半成品苗銷售情況都算平穩(wěn)。紅葉石楠、金邊黃楊、金森女貞、毛杜鵑、小丑火棘等大部分地被苗銷售暢通，價格雖比去年底今年初高價位時有20% 至50%不同幅度的回落，但仍比去年同期有所上漲。華東地區(qū)的苗木產(chǎn)業(yè)得益于先發(fā)優(yōu)勢，苗木銷售整體處于良性、平穩(wěn)局面。隨著各地花木產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，市場競爭日益激烈。2014年，西南主要苗木產(chǎn)區(qū)四川溫江的苗子有30%發(fā)往貴州。與其他地方比較，貴州發(fā)展相對滯后，如今趕上建設(shè)“生態(tài)文明”的契機(jī)，幾千萬、上億的工程不在少數(shù)。西南地區(qū)未來的苗木生產(chǎn)還是以高端、精品為方向，種植戶應(yīng)賦予苗木更多的藝術(shù)性和文化性。華中地區(qū)種植面積持續(xù)增大，消費(fèi)市場越發(fā)萎縮。目前政府對待綠化工程的態(tài)度基本是“能做的趕緊做，能不做的就不做”，市政綠化工程量被不斷地壓縮；房地產(chǎn)市場的持續(xù)低迷及國家不再支持移栽大規(guī)格苗木的政策，更是讓本就不景氣的苗市雪上加霜。

三、市場格局

我國綠化苗木種植行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營存在一定的區(qū)域性，綠化苗木行業(yè)內(nèi)的競爭，主要體現(xiàn)在以同一產(chǎn)銷區(qū)域內(nèi)的企業(yè)競爭為主。隨著國家對生態(tài)環(huán)境建設(shè)的高度重視和農(nóng)業(yè)產(chǎn)

業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，苗木花卉生產(chǎn)格局發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。苗木花卉生產(chǎn)的經(jīng)營主體過去主要是以國營苗圃為主，現(xiàn)在則轉(zhuǎn)向國有、集體、個體共同參與，而且社會參與苗木生產(chǎn)的比例不斷提高。大量民間資本的投入成為促進(jìn)苗木花卉產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)格局改變、樹種和品種更新、生產(chǎn)技術(shù)革新的最大動力。

四、前景預(yù)測

近年來，國家相繼啟動了西部大開發(fā)工程、萬里綠色通道工程以及林業(yè)六大工程等重大項(xiàng)目，這些生態(tài)工程的建設(shè)的主要載體是造林，這樣就給綠化造林工作帶來了巨大的空間，給苗木產(chǎn)業(yè)帶來了無限的商機(jī)。《全國造林綠化規(guī)劃綱要（2011-2020）》指出，到2015年，城鄉(xiāng)建成區(qū)綠化覆蓋率將分別達(dá)到39%和25%，人均公園綠地面積達(dá)到11.2平方米。人們對園林綠化苗木的品種、規(guī)格和質(zhì)量提出了更高的要求，綠化進(jìn)一步深入，苗木將往精細(xì)化、個性化方向發(fā)展。預(yù)計(jì)到2015，我國綠化苗木行業(yè)市場規(guī)模將達(dá)到1250億元。

五、面臨挑戰(zhàn)

綠化苗木產(chǎn)業(yè)內(nèi)存在的問題，主要表現(xiàn)為生產(chǎn)面積過大，產(chǎn)銷信息不暢，種植品種與需求不對路，供需脫節(jié)嚴(yán)重。其中一個很重要的原因是前幾年游資的大量涌入，這些來自房地產(chǎn)、建筑、電子等行業(yè)的業(yè)外資本，只看到綠化苗木產(chǎn)業(yè)的高利潤，而沒考慮到風(fēng)險(xiǎn)也同樣大，盲目上規(guī)模，不講市

場規(guī)則，擠進(jìn)這個市場，造成生產(chǎn)面積劇增。目前，綠化工程期望園林景觀效果立竿見影，且對苗木有特定質(zhì)量和專類需求，市場對大規(guī)格苗、高品質(zhì)苗、耐鹽堿苗、抗性強(qiáng)的鄉(xiāng)土苗木等特色樹種需求量很大，但因其培育周期長、資金投入大、管理技術(shù)要求較高，散戶缺乏資金投入、市場需求信息渠道及市場預(yù)測能力，使這幾類苗木生產(chǎn)量嚴(yán)重不足，綠化需求缺口大，并將長期存在。我國苗木行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量分級標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)相當(dāng)不完善，產(chǎn)品流通無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，因而導(dǎo)致苗木采購必須現(xiàn)場驗(yàn)貨，買賣雙方互信基礎(chǔ)薄弱。同時標(biāo)準(zhǔn)化體系的建立過程相對漫長，企業(yè)需承擔(dān)成本風(fēng)險(xiǎn)。由于標(biāo)準(zhǔn)化程度低，示范場地帶動生產(chǎn)場地的營銷模式其效果有待檢驗(yàn)，苗木電子商務(wù)交易短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)。

一、楸樹的適生條件與分布

楸樹，紫箴科梓樹屬，原產(chǎn)我國，落葉喬木，高可達(dá)30m，胸徑達(dá)1m，是良好的用材和理想的觀賞樹種，它對氣候的要求，年平均氣溫10℃～15℃，年降水量500～1000mm，而且其中50%集中在6、7、8三個月，最高耐低溫-30℃，對土壤要求pH值6～8。第二章 楸樹樹種簡介及行情分析

楸樹在我國分布可以分為四大區(qū)。一是黃淮海平原。指太行山以東，燕山以南，大別山以北，涉及山西、河北、山東、河南、江蘇、安徽、天津、北京等省（市）部分地區(qū)。二是黃土高原。本區(qū)位于秦嶺以北，太行山以西，長城以南，覆蓋陜西、山西、甘肅等省部分地塊。三是西南山地。包括云南、貴州、四川、重慶、湘西、鄂西等地。四是東南沿海。有江蘇、安徽、浙江、江西、福建、兩廣及兩湖東部。

二、楸樹的用途

楸樹樹冠狹長，樹干通直，木材質(zhì)地堅(jiān)韌細(xì)膩，軟硬適中，具有不翹裂，不變形，易加工，易雕刻，絕緣性能好，紋理美觀，不易蟲蛀，容易干燥，耐磨，耐腐，防潮，導(dǎo)音性能好等特點(diǎn)，是良好的用材。

楸樹根系發(fā)達(dá)，抗風(fēng)固土能力強(qiáng)，是很好的水土保持樹種，樹干高且直，冠窄根系深，是理想的農(nóng)林間作和農(nóng)田防護(hù)林樹種。

楸樹有很強(qiáng)的消聲、滯塵、吸毒能力，對二氧化硫、氯氣等有害氣體抗性強(qiáng)，是很好的環(huán)保樹種。2002年，楸樹被聯(lián)合國世界健康協(xié)會認(rèn)定為“人類健康樹種”。

三、楸樹的繁育技術(shù)

正因?yàn)殚睒溆猛緩V，長期以來遭到人們過度采伐，近年來資源銳減，幾成瀕危樹種。楸樹花美而不實(shí)，很少結(jié)種。自古以來一直延用“取旁生者植之”的方法繁衍后代，代代相

傳，形成了楸樹的單一無性系，使楸樹發(fā)展受到限制。因此，發(fā)掘楸樹資源，發(fā)展楸樹生產(chǎn)，提高楸樹優(yōu)良品種的培育與選擇，已成為林業(yè)生產(chǎn)中的當(dāng)務(wù)之急。

楸樹的繁殖方法很多，有培育實(shí)生苗的種子繁殖，有嫁接，有扦插，有埋根，也有組織培養(yǎng)。

實(shí)生苗繁殖，應(yīng)在15～30年生健壯母樹上采種，當(dāng)果實(shí)由黃綠變成灰褐色，頂端微裂時即可采摘。楸樹出種率約10%，種子純度一般75%～80%，發(fā)芽率40%～50%，種子千粒重4～5g,育苗時每畝播種量1～2kg，畝產(chǎn)苗量1～1.5萬株。

埋根育苗，楸樹結(jié)實(shí)量少，采種困難，但其萌蘗力強(qiáng)，埋根育苗是主要繁殖方法之一。根條來源于大樹的根和苗根，將1～2cm粗的根條截成15～20cm長段，冬季隨挖隨插，若春插則要將根條沙藏。埋根時，大頭向上插入土中，分不清大小頭時，就平擺埋入土中，上覆土1～1.5cm,并壓緊打?qū)崱?/p>

扦插是采用母樹根蘗條和1年生苗干作種條，截成15～20cm長段，冬季將條沙藏，3～4月時取出扦插，當(dāng)年苗高可達(dá)1～1.5m，若用ABT1號生根粉處理，效果更佳。

嫁接苗多用袋接劈接與芽接。劈接時先將接穗留一軟芽，在芽上1cm和下部3～5cm處剪下，下部修成楔型待接，將砧木距地表3～5cm處剪去，選光滑面沿髓心劈開3～5cm

深，注意接穗和砧木形成層對齊，然后用濕土封好切口，10～15天即可萌芽出稍。

組織培養(yǎng)是擴(kuò)大良種資源的手段之一，河南農(nóng)業(yè)大學(xué)有關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，以楸樹莖尖為外植體，建立楸樹的再生體系，篩選出誘導(dǎo)楸樹不定芽生長及分化的培養(yǎng)基為MS+6-BA0.8mg/L+1BA0.1mg/L，不定根分化生根培養(yǎng)基為1/2MS+LBA0.5mg/L，根長1～2cm，苗高3～4cm的組培苗，經(jīng)室內(nèi)瓶練7天后移栽。

近年來，通過創(chuàng)新已發(fā)明了梓樹砧木嫁接快繁楸樹良種育苗新技術(shù)，即利用梓樹結(jié)實(shí)量大，繁殖容易，根系發(fā)達(dá)，適應(yīng)性強(qiáng)等特點(diǎn)，先培養(yǎng)出梓樹實(shí)生苗作砧木，把不易結(jié)實(shí)且良種資源匱乏的楸樹作接穗，通過嫁接方法快速培育出楸樹良種壯苗。這種苗當(dāng)年可高達(dá)3.5～4.0m,地徑達(dá)3.5～4.2cm，最高的苗高可到5m，最大地徑能到6cm。當(dāng)年育苗，當(dāng)年可造林。

四、楸樹的發(fā)展前景

1.國家重視

1986年，國家將“楸樹速生豐產(chǎn)技術(shù)的研究”列入“七五”國家攻關(guān)課題。由于國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的需要，人民生活水平的提高，對于珍貴用材樹種的需求量越來越大，從生態(tài)學(xué)觀點(diǎn)看，為防止樹種比例失調(diào)和產(chǎn)生供不應(yīng)求的局面，亦應(yīng)加快發(fā)展楸樹生產(chǎn)。近幾年來，國家林業(yè)局高度重視楸樹的選育

與推廣，將楸樹列為2008年奧運(yùn)重點(diǎn)綠化樹種。上海市政府將其作為2010年世博會及城建換代綠化樹種，國家環(huán)保總局將其定為營建渤海灣京津生態(tài)圈主要樹種之一。

2.用途廣泛

楸樹可以營造速生豐產(chǎn)林，以獲取優(yōu)質(zhì)用材，可以用作防護(hù)林保水保土，可以作為城市綠化樹種，抗污染力強(qiáng)，觀賞價值高。

3．經(jīng)營方式多樣化

楸樹可以同藥材、低桿經(jīng)濟(jì)作物間作，形成農(nóng)林復(fù)合經(jīng)營模式。可以與黃連木、油桐、油茶、香花槐、側(cè)柏組成復(fù)合經(jīng)營模式，成為各類混交林。楸樹既可培養(yǎng)大的用材，又可作防護(hù)林、環(huán)保林、觀賞林。它的多種經(jīng)營模式有利于調(diào)整林種結(jié)構(gòu)，有利于改良農(nóng)林復(fù)合經(jīng)營，提高農(nóng)林產(chǎn)值，增加農(nóng)民收益。

第三章

本項(xiàng)目計(jì)劃種植梓楸樹、紅葉李苗木1000畝，其中梓楸種700畝，紅葉李300畝。

一、楸樹栽植規(guī)格。

選擇米徑為3cm的健壯楸樹幼苗，以2×10米的株行距種植梓楸樹、紅葉李的投入預(yù)算

進(jìn)行栽植，每畝植34株。經(jīng)市場咨詢調(diào)查每株幼苗單價為35元，畝需資金35元×34株=1190元/畝，總投入700畝×1190元=833000元。

二、紅葉李栽植規(guī)格

選擇米徑為8-10cm的品種良好，樹體健壯的幼樹，以2×10米的株行距進(jìn)行栽植，每畝植34株。經(jīng)調(diào)查咨詢市場行情，當(dāng)前價格為每株65元，每畝需投入=65元×34株=2210元，總計(jì)投入=300畝×2210元=663000元。

從上述投入分析中得出種植1000畝地的苗木，共計(jì)需資金149.6萬元。其中楸樹苗木需資金83.3萬元，紅葉李苗木需資金66.3萬元。

第四章

種植效益分析

一、楸樹效益

該良種定植5年后，平均米徑20.2cm左右，平均樹高12米，年平均生長量3.6cm左右。按現(xiàn)行市場行情每棵售價500-650之間，畝均效益可達(dá)15800-20000元。扣除5年的管護(hù)費(fèi)用等，700畝的楸樹凈效益可達(dá)1050萬元，畝均年凈效益可達(dá)150萬元以上。

二、紅葉李效益

該樹種定植后主要以養(yǎng)冠生長為主，不以米徑的大小作

商品價值要素。其最大特征性是枝梢生長速度快，萌芽能力強(qiáng)，修剪越頻繁它的枝條萌發(fā)量越大，植株越茂密。從我們的實(shí)踐中證明，一個長10cm左右的枝條就能萌發(fā)出5-6個小枝。如果通過3-5年的精心養(yǎng)、管、護(hù)、每株商品價值在650-800之間，畝均效益可達(dá)19800-25000元，扣除管、護(hù)、養(yǎng)費(fèi)用，300畝的紅葉李凈效益可達(dá)600萬元，畝均年凈效益可達(dá)120萬元以上。

第二篇：美發(fā)店投資預(yù)算分析

古代兵書上有說到，不打無準(zhǔn)備之仗，開美發(fā)店亦是如此，在決定開美發(fā)店需要做好充分的準(zhǔn)備工作。其中最為重要的就是美發(fā)店加盟多少錢投資預(yù)算，因?yàn)楝F(xiàn)金流是支撐美發(fā)店正常運(yùn)營的血液。一定要做好前期的規(guī)劃。開美發(fā)店加盟多少費(fèi)用需要有哪些板塊？基本的費(fèi)用支出是怎樣的？今日維的沙龍小編為您整理了投資預(yù)算分析內(nèi)容，僅供大家參考。

1、店面規(guī)模：主要是指對所投資的美發(fā)店加盟多少錢有一個準(zhǔn)確的定位，根據(jù)定位來確定店面的的實(shí)際大小，或者是有一個合理的美發(fā)店選址。根據(jù)店面的大小規(guī)模，合理的設(shè)計(jì)出相應(yīng)的美發(fā)區(qū)間：前臺，美發(fā)間，美體間，休息區(qū)，接待區(qū)，衛(wèi)生間，儲物間等。

2、人員配備：根據(jù)美發(fā)店的定位以及美發(fā)店的規(guī)模配備合理的美發(fā)師，一般配備原則是少而精，這樣在一定程度上能夠節(jié)約成本，并且能夠增強(qiáng)工作效益。這樣的費(fèi)用預(yù)算與美發(fā)店的經(jīng)營狀況緊密相連。

3、裝修費(fèi)用：美發(fā)店裝修費(fèi)用是讓很多投資者走向誤區(qū)。她們會認(rèn)為裝修的越好，越發(fā)能夠帶來顧客。其實(shí)不然，美發(fā)店裝修有著獨(dú)特的風(fēng)格與韻味，需要結(jié)合定位來確定。在裝修方面，需要遵循的就是輕裝修，重裝飾，將美發(fā)店布置的溫馨舒適即可。裝修費(fèi)用如果超出預(yù)案算，則會嚴(yán)重影響美發(fā)店的后續(xù)運(yùn)營。

4、內(nèi)置設(shè)備預(yù)算：內(nèi)置設(shè)備預(yù)算也是比較重要的一塊，這里主要指的是硬件設(shè)施，比如空調(diào)，冷熱水器，飲水機(jī)，電視機(jī)，電冰箱，消毒柜等等這樣的必須電器用品預(yù)算。

5、美發(fā)用品預(yù)算：開美發(fā)店當(dāng)然少不了美發(fā)店的一些必備用品：美發(fā)椅，美發(fā)推車，美發(fā)儀器，美發(fā)師工作服，美發(fā)店員工管理手冊，會員卡等等。雖然有些東西屬于小件，不值太多的錢，但是量大了就會發(fā)現(xiàn)，這也是一筆大的投資。

6、美發(fā)產(chǎn)品預(yù)算：開美發(fā)店怎么可能少的了產(chǎn)品，在選擇產(chǎn)品，除了最基本的質(zhì)量安全性要過關(guān)以外，還有就是要根據(jù)所經(jīng)營的美發(fā)店定位來確定。不能開一個高檔的美發(fā)店做幾十元的產(chǎn)品，更不可開幾十平米的美發(fā)店做幾百甚至是上千元的產(chǎn)品。

7、宣傳費(fèi)用預(yù)算：一個新開的美發(fā)店加盟多少錢很難在開業(yè)之初就能夠吸引太多的顧客，要吸納顧客，需要做好前期的宣傳工作，根據(jù)宣傳的形式，制定合理的預(yù)算。

8、市場調(diào)查預(yù)算：開美發(fā)店之前，做好充分的市場調(diào)查十分有必要，調(diào)查時間或長或短，這也是預(yù)算中的一部分。

自己開美發(fā)店加盟多少錢需要做的事情太多且復(fù)雜，選擇加盟的形式省時又省力。加盟維的沙龍除了店面租金，以及裝修費(fèi)用以外，其他的都是由我們?nèi)珯?quán)負(fù)責(zé)，輕松幫您開啟美發(fā)店。

第三篇：預(yù)算與分析

預(yù)算與分析

一,上財(cái)務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)

(一)對上預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié),回顧上預(yù)算工作中存在的問題,總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)及本年擬采取的相關(guān)整改措施及辦法.(二)對上預(yù)算內(nèi)部調(diào)整情況進(jìn)行說明,其中至少應(yīng)包括主要財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況,預(yù)算調(diào)整的原因等.(三)對上預(yù)算完成情況進(jìn)行簡要總結(jié),并對重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明,其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入,主營業(yè)務(wù)成本,期間費(fèi)用,凈利潤,凈資產(chǎn)收益率,投資籌資等.二,本預(yù)算工作組織情況

預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置,管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成,內(nèi)部組織分工,預(yù)算工作具體組織過程,以及預(yù)算審核情況等.三,本預(yù)算編制基礎(chǔ) 預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括:(一)企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù),所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù).(二)企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算所選用的會計(jì)制度與政策.(三)納入財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表的合并范圍企業(yè)基本情況(格式見附件4),其中新納入編制范圍企業(yè)的名單,基本情況以及對預(yù)算的影響.(四)未納入財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單(包括停業(yè)企業(yè)),級次,原因以及對預(yù)算的影響等情況.四,預(yù)算生產(chǎn)經(jīng)營情況說明

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況預(yù)測是財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ),各企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析宏觀及微觀經(jīng)濟(jì)形勢,詳細(xì)說明各業(yè)務(wù)板塊的生產(chǎn)經(jīng)營情況,以及對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策.至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:(一)對預(yù)算行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析,說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響,如:國家金融利率和匯率政策,能源,原材料及主要產(chǎn)品價格,市場供求關(guān)系等.(二)根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢,按業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測,結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃,所處行業(yè)地位及市場供求關(guān)系及價格變動等情況,選取占企業(yè)主營業(yè)務(wù)較大比重的幾個業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和比率;企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措對各業(yè)務(wù)板塊的影響,如擬簽訂的重大合同,擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組,擬整體上市,擬開展的新業(yè)務(wù)等.(三)說明企業(yè)預(yù)算內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的,總規(guī)模,資金來源與構(gòu)成,預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況,其中對非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%,自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細(xì)分項(xiàng)說明.(四)說明企業(yè)預(yù)算內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目的,長,短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排,相關(guān)籌資費(fèi)用等情況.(五)分項(xiàng)說明企業(yè)預(yù)算擬計(jì)劃實(shí)施的重大長期股權(quán)投資情況,包括:投資目的,預(yù)計(jì)投資規(guī)模,持股比例,以及預(yù)計(jì)收益等情況.(六)分項(xiàng)目說明企業(yè)預(yù)算內(nèi)擬安排的債券,股票,基金等金融工具投資目的,資金占用規(guī)模,資金來源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等情況.五,預(yù)算主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明

財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明主要根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算,具體分析說明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo),對比分析間指標(biāo)變動情況.至少應(yīng)包括:(一)預(yù)算營業(yè)收入及成本發(fā)生情況,以及增減變動金額和原因,其中:主營業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)分業(yè)務(wù)板塊逐項(xiàng)說明增減變動情況及原因;其他業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)按項(xiàng)目逐項(xiàng)列示說明增減變動情況及原因.(二)預(yù)算期間費(fèi)用發(fā)生情況,具體包括:分項(xiàng)說明銷售費(fèi)用,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生金額,以及增減變動情況.其中,占銷售費(fèi)用,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用比重較大,以及其增減變動對期間費(fèi)用產(chǎn)生較大影響的明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目需單獨(dú)說明.(三)預(yù)算企業(yè)職工薪酬情況,具體包括: 1.職工薪酬規(guī)模以及與上增減變動情況及原因分析;2.職工薪酬占營業(yè)收入比重以及變動情況;3.職工薪酬占成本費(fèi)用比重以及變動情況;4.職工,全職職工人員的變化情況及原因.(四)預(yù)算預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤,凈利潤和凈資產(chǎn)收益率,以及與上年的增減變動情況及原因.其中:凈利潤分經(jīng)營凈利潤和專項(xiàng)凈利潤進(jìn)行說明,并對投資收益形成的凈利潤進(jìn)行分類說明.(五)預(yù)算企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模,結(jié)構(gòu),以及上年變動情況及原因.(六)其他需要說明的財(cái)務(wù)指標(biāo).六,可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明

可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是企業(yè)對預(yù)算可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明,如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化,國際政治經(jīng)濟(jì)形勢的變化,企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等.企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因,分析可能對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計(jì)影響程度,以及預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等.七,其他需要說明的情況

第四篇：開超市分析和投資預(yù)算

開超市分析和投資預(yù)算

前言：經(jīng)過探討，我們在×地開辦××便民超市的意向已經(jīng)明確。在各位股東的委托下，我整理出的這份數(shù)據(jù)報(bào)告，希望各位股東能憑此決定投資支持。

××地區(qū)商業(yè)市場情況分析

1、零售業(yè)態(tài)現(xiàn)狀：對此地區(qū)的周圍面積，輻射能力，附近有哪些零售商家，如農(nóng)貿(mào)市場、商店、超市等調(diào)查情況做一總結(jié)。

2、同行業(yè)情況：此地如果有在經(jīng)營的超市，把這家超市的詳細(xì)狀況寫出，包括營業(yè)面積、經(jīng)營商品的種類，日營業(yè)額、營業(yè)時間、雇傭人數(shù)等。

3、該地區(qū)的人口規(guī)模

4、該地區(qū)人均收入狀況

投資效益分析

經(jīng)過上兩項(xiàng)的調(diào)查，我對該地區(qū)消費(fèi)能力和本超市營業(yè)額及經(jīng)濟(jì)效益有了大致的預(yù)算，現(xiàn)列如下：

1、預(yù)估營業(yè)額

預(yù)估日營業(yè)額：超市的普遍毛利在20％～30％之間，如果你能堅(jiān)持把毛利降至20％，那么日營業(yè)額達(dá)到1500元應(yīng)該不成問題。

預(yù)估月營業(yè)額：1500元×30天＝45000元。

預(yù)估月毛利額：9000元。

2、每月費(fèi)用預(yù)估

房租：2500元。

水電費(fèi)：500元。

人工費(fèi)：兩人，1000元。

運(yùn)輸費(fèi)：200元。

稅：3025元（營業(yè)額的5％，加上城建和教育附加）。

其它辦公費(fèi)：200元。

合計(jì)：7425元。

我們預(yù)估的營業(yè)額是最低標(biāo)準(zhǔn)，只要堅(jiān)持微利銷售，每月再配合幾次打折促銷，相信用不了多久，習(xí)慣去大型超市購物的消費(fèi)者都會被吸引過來；據(jù)了解，稅務(wù)局對零售業(yè)的征收方式一般采取預(yù)估，我們會向稅務(wù)局爭取以每月1000元為上稅標(biāo)準(zhǔn)；如果房租以年付，估計(jì)還可再降500元。

所以，以上數(shù)據(jù)計(jì)算出的純利1875元不可以當(dāng)作最后的結(jié)論，若能參考上幾條的意見，我保證每月的純利在4500元以上，年利潤在5.5萬元以上。

投資預(yù)算方案

由于超市的規(guī)模有限，我們的投資額度也不用太高，具體事項(xiàng)如下：

1、首付房租：三個月租金7500元。

2、裝修：

門面：三米長的燈箱：500元，防火板：三塊540元，鋼化玻璃拉門：1000元，門臉、門口地面、門前地面的整修：700元。

賣場地面：以原有是水泥地面計(jì)，120平方米鋪瓷磚，每塊見方60cmΧ60cm的瓷磚大約6元，200塊需要1200元。

墻面：簡單刷白，120米大約需要800元（含人工）。

窗戶：兩扇一公分厚落地櫥窗，約500元。

卷閘門：門、窗共三簾，約1500元。

燈：強(qiáng)光射燈，每平方米安裝一個，約需35個，每個70元，共2450元。

電路改裝：由于是民用電改成商用電，要和電業(yè)局協(xié)商，此項(xiàng)費(fèi)用大概3000元。

其他小物料：大約800元。

人工：一組裝修隊(duì)，10天約需3000元。

以上裝修費(fèi)用合計(jì)：15990元。

3、固定資產(chǎn)

立式敞開冰柜：一組約需15000元。

冰柜：兩個，約3500元。

貨架：雙面四層、長1.2米，400元左右，可擺放25節(jié)，共10000元。

收款設(shè)施：小型超市無力配備防盜系統(tǒng)，收款機(jī)只用一套老式帶屏幕、手敲價格型即可，約2000元。

合計(jì)：30500元。

4、開辦費(fèi)用

辦理工商執(zhí)照、稅務(wù)等相關(guān)政府部門手續(xù)：約需1500元。

打價器：一個，500元。

收款臺、椅：200元。

價簽、收款紙、賬本等辦公用品：100元。

店員服裝：兩套，200元。

開業(yè)宣傳費(fèi)用：500元。

飲水機(jī)：110元。

其它雜費(fèi)：500元。

合計(jì)：3610元。

5、經(jīng)營品種 超市經(jīng)營的范圍分為兩大系列（日用跟食用）十幾個種類上萬種商品。本著便民的原則，我們在種類的選擇上要盡量求全，可挑些大眾化的、質(zhì)量、價格都適中的商品，大致可分為以下11類千余種商品：

日用系列：3類，化妝品、洗滌用品、衛(wèi)生用品。

食用系列：8類，熟食、冷鮮、醬菜、干調(diào)、小食品、糕點(diǎn)、豆奶、酒水。

在營業(yè)面積和經(jīng)濟(jì)實(shí)力都有限的情況下，只要我們的經(jīng)營理念和眼光能盯準(zhǔn)消費(fèi)者的日常實(shí)際需求，相信開花必有結(jié)果時！

6、鋪貨款

我們考察過一家600平方米的超市，它首批進(jìn)貨約5000種，金額是40萬元左右。那么以此推算，我們100平方米的面積，1000種商品，鋪獲款應(yīng)該是在8萬元左右。當(dāng)然這只是理論上的數(shù)據(jù)，如果談判到位，能拿到供應(yīng)商哪怕是30％的代銷額度，我們的進(jìn)貨金額也可以縮減2.5萬元，那就是5.5萬元。

到此，我們超市的投案預(yù)算總額為：13.76萬元，其中裝修開辦5.76萬元，貨款8萬元。

總結(jié)

我們超市的投資近14萬元，回收成本大概在1年半到兩年左右時間。也許這樣的效益不太能吸引各位股東的投資興趣，但我相信，“取之于民、服務(wù)于民”是我們的辦店宗旨，而平穩(wěn)踏實(shí)的發(fā)展則是我們做事、做人的根本！

想開一家200-300平方米的超市，但是發(fā)現(xiàn)城市里大小超市太多了，有的生意不錯，有的好像就不怎么樣。那么，開超市怎樣選店址、有什么講究呢？

位置

200-300平方米屬于便利店形式，適合開在居住小區(qū)附近，小區(qū)的入住率要在60%以上。如果是自有房產(chǎn)可以降低門店運(yùn)營中的租金風(fēng)險(xiǎn)。在同街道500米內(nèi)如果沒有同類型店，那么可以有效提升消費(fèi)幾率。如果位置近小區(qū)入口或者主干道，則能夠增強(qiáng)門店的人流量。

前期準(zhǔn)備

開設(shè)超市前，經(jīng)營人需進(jìn)行小區(qū)商圈調(diào)查，進(jìn)行區(qū)域人流分析及購買力預(yù)測，根據(jù)調(diào)查所得結(jié)果進(jìn)行商品定位，最后確定門店所需設(shè)備和商品種類。一般情況下，門店需要購置165厘米以下高度的貨架，方便顧客拿取物品。另外，冰柜、應(yīng)急燈、POS機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等也是必備的。

投資

投資則要根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)能力和市場需求設(shè)定。20-30平方米便利店需要4-6萬元左右。員工配置可視運(yùn)營情況，其費(fèi)用應(yīng)盡量低于門店月租金，而門店的租金必須低于每日的銷售額，如此才能保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

關(guān)于手續(xù)和執(zhí)照問題

第一，租用場地，這肯定是要的啦！

然后拿著你的場地證明或租恁合同（和復(fù)印件），和你的身份證（和復(fù)印件）到工商部門申請辦理個體營業(yè)執(zhí)照。

辦好執(zhí)照再去稅務(wù)，憑執(zhí)照副本（和復(fù)印件），你的身份證（和復(fù)印件），場地證明或租賃合同（和復(fù)印件），出租方房東身份證復(fù)印件，辦理個體稅務(wù)登記。

接著裝修啊，批發(fā)貨物啊，什么的??等你熟了以后，一些品牌的代理商會找上門來送貨。

如果還要搞個電腦收銀，那還要買電腦和POS系統(tǒng)，裝上管理小超市的軟件。一般正規(guī)一點(diǎn)的電腦店里都有賣。

想賣生鮮蔬果什么的，還需要通過衛(wèi)生防疫部門的檢查，辦個健康證。

以上僅供參考,祝開業(yè)順利!

第五篇：土地開發(fā)種植綠化苗木投資與效益分析

臺前河務(wù)局淤區(qū)土地開發(fā)綠化苗木投資與收益分析

前言 綠化苗木是指綠化用苗木有別于果樹苗，它通常用于園林綠化、道路綠化、公園綠化、小區(qū)綠化等一切自然環(huán)境、生活環(huán)境、公共環(huán)境綠化之中。它能改善空氣環(huán)境質(zhì)量，增添生活的色彩，同時也能放松人們的工作與生活壓力，感到心情愉悅。

一、淤區(qū)概況

臺前河務(wù)局堤防樁號150+800~154+200段淤區(qū)總長度2860米（中間640米無淤區(qū)），約420畝左右，生長著楊樹、法桐、白蠟、大葉女貞四種苗木，根據(jù)市場調(diào)查情況，目前花卉苗木產(chǎn)業(yè)已成為世界最具活力的三大朝陽產(chǎn)業(yè)之一，有著廣闊的市場前景和可觀的經(jīng)濟(jì)效益，所以計(jì)劃把此淤區(qū)改建成綠化苗木基地，以發(fā)展我局經(jīng)濟(jì)。

二、投資內(nèi)容及投資估算

1、投資內(nèi)容

根據(jù)多方調(diào)查研究，根據(jù)前期養(yǎng)護(hù)公司的集體投資試驗(yàn)情況，并根據(jù)周邊省區(qū)的市場發(fā)展環(huán)境，我們把淤區(qū)苗木定義在兩種不同的培育模式。

第一、行道林綠化樹木。基本為夏季生長型，樹木高冠，生長周期長，成樹后高大，風(fēng)景壯觀，適合栽植各種行道林。可種植樹種有：欒樹、合歡、大葉女貞、馬尾松、雪松、垂楊柳、白蠟等。

第二、造型類綠化苗木：基本為矮壯類植物，色彩多樣、適合點(diǎn)綴城市街道、點(diǎn)綴草坪、設(shè)計(jì)風(fēng)景造型等。可種植樹種有：金葉女貞、小龍柏、紅葉石楠、瓜子黃楊等。

2、苗木種植各項(xiàng)投資估算（319.1萬元）

①、新建管理房140平方，每平方1000元，需投資14萬元。

②、種植所需生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備預(yù)估約8萬元（澆灌設(shè)備、運(yùn)輸機(jī)械、除草、打藥設(shè)備等）。

③、打井、修建水渠、電料等基礎(chǔ)設(shè)施投資預(yù)估約6萬元。④、行道林綠化樹木種植300畝，種苗肥料投資175.8萬元（此類樹種培育計(jì)價基本相同，以兩年投資期計(jì)算，栽植的種苗均為一年期小苗）。

每畝投資情況如下：

例：欒樹合計(jì)投資每畝5860元，投資情況如下： 欒樹苗投資：每畝種植700棵*1.5元/棵=1050元。土地整理投資:500元。

人工栽植投資：5人*80元/人=400元 澆水5次投資：5次*35元=175元 施肥投資：4次*100元=400元 打藥投資：2次*50元=100元 除草：4次*200元=800元。

看護(hù)人工：480（1個人長期真心看護(hù)50畝土地，年工資2.4萬元）⑤、造型類綠化苗木種苗培育120畝，管理肥料等合計(jì)投資88.86萬元（以一年期計(jì)算）。

每畝投資情況如下：

例：紅葉石楠合計(jì)投資每畝7405元，投資情況如下： 紅葉石楠投資：每畝種植4000棵*0.5元/棵=2000元。購置保溫材料：300元 土地整理投資:500元

人工栽植投資：5人*80元/人=400元 澆水5次投資：5次*35元=175元 施肥投資：4次*100元=400元 打藥投資：2次*50元=100元 除草：4次*200元=800元

看護(hù)人工：480元（1個人長期真心看護(hù)50畝土地，年工資2.4萬元）管理人工：3000元（小苗數(shù)量多，管理難度大需2人長期管理，年工資18000元）。

⑥、開發(fā)公司聘請定員需8人，年人均工資：24000元，每年約支付工資19.2萬元。具體定員如下：技術(shù)人員2人，財(cái)務(wù)人員2人，行政管理2人，市場開發(fā)2人。

經(jīng)過以上分析，我們根據(jù)其中的一個品種樹木的種植作為參考可以明顯的看出工程投資情況，現(xiàn)對總體投資匯總?cè)缦拢阂陨狭?xiàng)合計(jì)總投資為296萬元。

二、經(jīng)濟(jì)效益分析：

①、行道林綠化樹木種植300畝，一年后苗木可出土30%左右，即每畝可以對外出售210棵，每棵按現(xiàn)有市價可以買到7元錢，每畝可以收回成本1470元。300畝可以收回投資合計(jì)44.1萬元。

第二年，可以再出土剩余數(shù)量的30%，即每畝對外出售150棵，每棵按市價20元計(jì)算，每畝可以收回成本3000元，300畝可以收回成本90萬元。

第三年，可以再出土剩余數(shù)量的50%，即每畝對外出售180棵，每棵按市價35元計(jì)算，每畝可以收回成本6300元，300畝可以收回成本189萬元。

第四年，可以再出土剩余數(shù)量的100%，即每畝對外出售180棵，每棵按市價80元計(jì)算，每畝可以收回成本14400元，300畝可以收回成本432萬元。

經(jīng)過以上分析不難看出，該苗木前期投資大，但后期的回報(bào)非常豐厚。四年周期預(yù)算，四年銷售總額為755.1萬元，凈利579.3萬元，凈利率320/%，投資收回期3—4年。

②、造型類綠化苗木，如果管理良好當(dāng)年可以全部進(jìn)入市場銷售，即每畝可以出土苗木4000棵，每棵2.5元，每畝可以收回成本10000元。120畝可以收回成本120萬元。

從以上分析不難看出，該苗木前期投資大，但回報(bào)非常快，當(dāng)年可以收回成本并具有一定的利潤。年銷售總額為120萬元，凈利潤34萬元，凈利率34/%，投資收回期1年。該項(xiàng)目具備非常大的可操作性，樹種更新快，可根據(jù)市場行情及時調(diào)整自己的種植方向，獲取更大的回報(bào)。

三、投資模式分析：

根據(jù)我局的現(xiàn)狀，縣局以轉(zhuǎn)讓（或租賃）土地使用權(quán)的方式入股，在這種局面下，根據(jù)市場上現(xiàn)行的一些投資模式，我們對這幾種模式都進(jìn)行一些分析：

首先，個體投資模式：不用多說，以我局職工現(xiàn)狀投資風(fēng)險(xiǎn)大，投資量太大，難以真正成型。

其次，集體投資模式：我局所倡導(dǎo)的投資模式，職工都可以受益，但投資管理難度大，除非能制定出真正相互約束的機(jī)制，現(xiàn)階段我認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，但可以再探討落實(shí)。

再次，公司投資模式：比較簡單的投資模式，但職工的受益率低，無法實(shí)現(xiàn)共同、快速富裕的目標(biāo)，但同樣可以給河務(wù)局帶來一定的收益。

最后，公司加個體的投資模式：這也是經(jīng)養(yǎng)護(hù)公司商議后比較贊同的一種投資開發(fā)模式，因?yàn)槲覀冊诂F(xiàn)階段的市場開發(fā)中，不具備相關(guān)的管理經(jīng)驗(yàn)和開發(fā)市場的基礎(chǔ)，最好的方式就是借雞生蛋，我們的職工都投入進(jìn)去，在學(xué)習(xí)中逐漸發(fā)展，學(xué)為己用，逐步的走上自己開發(fā)市場的路子。

2012年8月7日