第一篇：財務預算與預算執行情況分析總結報告
皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：
一、第8年年財政預算執行情況2010年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。1.2010年企業收支總體情況2010，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產稅82444萬元，完成預算的102.2%。2010年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；以上相抵，實現“收支不平衡、虧損巨大”。其他需要說明的有：營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21％。以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。2.XX年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業的發展前景，急需改善。3.2010年管理工作1）努力增收節支，確保財務收支平衡一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。2010年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：單位：元項目預算利潤情況第8年利潤情況銷售收入1176，00001235，3600減：產品銷售成本（變動成本）155，74561301,2256變動性銷售費用181，4500減：固定性制造費用201，4300135,9626.31固定性銷售費用269，1200管理費用109，4820605，0913財務費用45，000057，2444.72利潤總額213，7724-8643860.10減：所得稅（33%）70，5448.920.00凈利潤143，2275.08-864，3860.10從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議1．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。
第二篇：財務預算與預算執行情況分析總結報告
皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：
一、第8年年財政預算執行情況
2012年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。
1.2012年企業收支總體情況
2012年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；
以上相抵，實現“收支不平衡、虧損巨大”。其他需要說明的有：
以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。
2.xx年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業的發展前景，急需改善。
3.2012年管理工作
1）努力增收節支，確保財務收支平衡
一是大力組織收入，確保完成預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。
2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。
2012年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：
單位：元項目預算利潤情況第8年利潤情況銷售收入
1176，00001235，3600減：產品銷售成本（變動成本）
155，7456變動性銷售費用
181，4500減：固定性制造費用
201，4300135,9626.31xiexiebang.com范文網(FANWEN.CHAZIDIAN.COM)
固定性銷售費用
269，1200管理費用
109，4820605，0913財務費用
45，000057，2444.72利潤總額-8643860.10
減：所得稅（33%）
70，5448.920.00凈利潤
143，2275.08-864，3860.10從上表可看出第8的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。【返回 財務工作總結 欄目列表】
第三篇：財務預算與預算執行情況分析總結報告(精)
D區D24公司財務部張育明
財務預算與預算執行情況分析總結報告
皇家電子股份有限公司經過
03級會計２班 12－22－2006
D區D24公司財務部張育明
效投資的清理，嚴格控制非主業投資預算；三是堅持“量入為出，量力而行”的原則，保持現金收支平衡和償債能力，以保證企業生產經營的正常運轉。
六、加強財務風險的預算控制。
防范財務風險是企業財務預算的重要工作內容，各中央企業在財務預算中必須加強對財務風險的控制。一是加強對外投資、收購兼并、固定資產投資以及股票、委托理財、期貨（權）及衍生品等投資業務的風險評估和預算控制，并及時跟蹤和評測高風險業務的風險水平；二是結合企業現有負債情況與經營業務預算，對資產負債率高于行業平均水平、存在較大償債壓力的企業，在保證正常業務的情況下，應當壓縮金融債務預算規模；三是注重分析擔保風險，嚴格控制擔保、抵押等高風險業務的預算規模，不得安排與業務無關的集團外擔保預算，對于擔保余額占凈資產比重超過50%或者發生擔保履約責任形成重大損失的企業，原則上不再安排新增擔保預算，避免引發新的財務風險。
七、加強對資產質量的預算控制。
一是將資產損失及減值準備等納入預算管理范圍，合理預計資產減值準備，防止出現新的潛虧；二是將逾期擔保、逾期債務、不良投資、不良債權等問題的清理和處置作為預算控制的重要內容，積極消化潛虧掛賬；三是將清產核資批準企業自行消化的資產損失部分納入財務預算管理，按規定逐年進行消化；四是在預算中制定賬銷案存資產的清理目標和清理措施，加大賬銷案存資產的清理與追索力度。
八、強化財務預算執行監督。
要加強對預算執行情況的監督與考核，落實預算在企業經營管理中的作用。一是各中央企業要在預算編制后，切實將財務預算作為指導和控制企業經營管理活動的目標和標準，用于控制生產經營全過程；二是加強對預算執行情況的跟蹤分析與監督反饋，各預算執行單位應當組織專門人員及時跟蹤檢查預算的執行情況，按月度、季度進行預算差異分析，查找責任并提出改進措施；三是根據各預算單位的業務特點與管理重心，建立健全預算執行評價制度，形成責、權、利相統一的激勵機制，充分發揮預算的約束與激勵作用。
九、按時報送財務預算報告。
各中央企業應在認真做好內部預算管理的基礎上，按照國資委預算管理工作要求，按時向國資委報送反映預算生產經營情況的財務預算報告及相關資料，不得以任何理由不報送或拖延報送財務預算。對無故不按時報送財務預算的企業，國資委將予以通報批評，并追究總會計師或企業實際主管預算工作負責人的責任。
十、嚴格財務預算工作要求。
企業應強化對財務預算的管理與監督，規范運作，以保證財務預算報告的質量。一是企業報送國資委的預算報告應與企業內部預算相一致，嚴禁兩套預算；二是企業必須合理預計未來可能影響其財務狀況和經營成果的重要事項，不得蓄意隱瞞；三是企業財務預算報經國資委核準或備案后，不得隨意調整，對于預算內出現非預期的重大情況確需調整的，應及時報國資委備案；四是在預算終了，國資委將依據企業財務決算結果，對企業財務預算執行情況進行核查，對企業主要財務預算指標完成值與預算目標偏離的程度和影響因素進行分析，并將核查和分析結果納入企業和任期經營業績考核范圍；五是對于預算存在質量問題的企業，將要求其整改，對于企業預算嚴重脫離實際、各相關預算指標不銜接的，將要求企業重新編制報送財務預算報告。
03級會計２班 12－22－2006
第四篇：2017財務預算執行分析報告
2017財務預算執行分析報告
市公司：
根據省公司2017財務預算編制工作會議精神，我公司高度重視，認真按照要求做好2017年財務預算編制工作。現將預算執行具體情況報告如下：
一、企業基本情況
蕭縣鹽業公司成立于1981年，注冊資金53.9萬元，法人代表魯思華，經營范圍以食鹽批發為主，兼營工業用鹽及各類生活用鹽、酒類、日化、電動車，下設蕭城、黃口、青龍集3個配送中心（站）和1個直營店，期末職工人數34人。
二、經營指標
1、主營業務收入預算638萬元。2017年實際收入780萬元，完成預算的122.26%。
2、營業成本預算321萬元。2017年實際成本496萬元，完成預算的154.52%。
3、主營業務稅金及附加預算10萬元。實際營業稅金及附加16萬元，完成預算的160%。
4、營業費用預算為200萬元，管理費用預算162萬元。實際營業費用164萬元，完成預算的82%，管理費用實際155萬元，完成預算的95.68%，費用下降的原因是嚴格控制費用開支的結果。，5、利潤總額預算0萬元，實際利潤總額是-21萬元，銷售價格大幅下降，毛利減少，影響利潤的完成。
三、財務指標
1、資產總額預算627萬元，實際資產是574萬元，完成預算的91.55%。
2、所有者權益預算472萬元，本年實際457萬元，完成預算的96.82%。
四、補充指標
1、人工成本預算315萬元，實際人工成本219萬元，完成預算的69.52%，職工買斷人員減少人工成本下降。
2、平均從業人員預算54人，實際是54人。完成預算的100%。
宿州市蕭縣鹽業有限公司 二0一八年一月0八日
第五篇：預算執行分析
E區E13財務部鐘彩霞
預算執行情況分析報告
E孚電子股份有限公司 第九
本公司在第九年年初，制定了新的發展戰略，公司進行了擴大生產，從生產、技術、銷售、人力各方面進行了大規模擴張。為保證公司資金流轉順暢，創造更多的經濟效益，公司進行了全面預算,出現盈利,現將公司本預算執行情況做如下總結分析：
一、銷售預算、現金收入預算執行情況
公司在第九年年初的全面預算中，預計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據公司本的實際經營業績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預算目標完成。
同時，公司根據銷售收入預算情況，編制了現金收入預算表。在本的銷售現金收入預算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現金收入，即預計有萬元的8611.67現金收入。按照預算，公司收到現金收入的比率比預計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%
二、費用預算執行情況
公司在擴大生產的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現在生產過程中原料的投入，人工的耗費，設備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發費用，新產品研發費用等等。
1.管理費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計公司管理費用的實際發生數為299.42元，比預計的管理費用節約了12%。該項費用的節約幅度較大，主要在于實際發生額中，客戶招待費等比預算少支出了，這項費用的節約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。
2.銷售費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發生數為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發了新產品P2，做為主要產品在國內市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預算中，大部分由市場開發費用、市場調研費、廣告費等構成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當的減少了本項支出。
3．財務費用預算執行情況——超支。在本的實際經營中，本公司為了加快資金流轉，給予顧客部分現金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優惠政策。因此本公司財務費用超支了。
三、采購支出執行情況
本中，公司進行了三次大規模的材料采購，以滿足生產的需要。在本年初的預算中，本公司預計材料價格會上漲，做出了相應的預算。但是，實際經營中，本材料價格上漲幅度比公司預計的要大，因此采購支出比預算超支了5%。同時，公司預計的材料采購現金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現金流可以承受的范圍內增加。
四、利潤預算
本，公司在全面預算的基礎上，進行了利潤的預測，其預測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發的新產品在市場上有實力相當的競爭對手，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預計的低，影響了利潤，其實際利潤總
共2頁 第 1頁03財務管理2班2007年1月13日
E區E13財務部鐘彩霞
額是3296.65萬元，比預計的利潤總額高.總結：本，公司制定的銷售預算、直接人工預算、材料采購預算、費用預算、資本支出預算比較科學、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經營過程中，公司依據預算，進行了各方面的控制，使得預算執行情況良好，提高了公司的經濟效益。同時，由于市場環境的變化和競爭等因素的影響，公司預算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據戰略發展需要，對預算進行了適當調整。總的說，公司的預算比較科學，執行情況良好，對公司的發展起到了一定的指導作用。
共2頁 第 2頁03財務管理2班 2007年1月13日
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